3.2.2. Mô hình tác động của các thành phần tạo nên thu nhập ngoài lãi đến khảnăng sinh lời: năng sinh lời:
ROA = α + β1(Services) + β2(Exchange) + β3(Securities)+ β4 (Risk)+ β5(TL/TA)+ β6
(OC/TA)+ β7(EQAS) + β8( GDP)+ β9(INF) + µit
(Mô hình 3.2)
Trong đó:
20Tổng tài sảnn= Tổng tài sản0x (1+ Lạm phát)n
Log (Tổng tài sảnn) = n x Log (Tổng tài sản0x (1+ Lạm phát)) 21 GDP = 1 1 i i i GDP GDP GDP x 100%
Biến phụ thuộc thể hiện khả năng sinh lời
ROA: Lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản (Return on asset).
Biến độc lập thể hiện các thành phần thu nhập ngoài lãi:
Services: Biến đo lường thu nhập từ hoạt động dịch vụ trên tổng tài sản.
Exchange:Biến đo lường thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối trên tổng tài sản.
Securities: Biến đo lường thu nhập từ hoạt động kinh doanh chứng khoán và góp vốn, mua cổ phần trên tổng tài sản.
Nhóm biến thể hiện nhân tố nội sinh
Biến thể hiện quy mô
Size: Qui mô ngân hàng: Logarit cơ số 10 của tổng tài sản22.
Biến thể hiện rủi ro tín dụng
Risk: Tỷ lệ chi phí dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng giá trị các khoản cho vay.
Biến thể hiện quy mô cho vay
TL/TA: Tỷ lệ giá trị các khoản vay trên tổng tài sản.
Biến thể hiện chi phí hoạt động
OC/TA:Tỷ lệ giữa tổng chi phí hoạt động với tổng tài sản của ngân hàng.
Biến thể hiện đòn bẩy tài chính
EQAS:Tỷ lệ giữa vốn chủ sở hữu chia cho tổng tài sản của ngân hàng.
Nhóm biến thể hiện nhân tố ngoại sinh
GDP:Tốc độ tăng trưởng GDP năm khảo sát23.
INF : Tỷ lệ lạm phát năm khảo sát.
22Tổng tài sảnn= Tổng tài sản0x (1+ Lạm phát)n
Log (Tổng tài sảnn) = n x Log (Tổng tài sản0x (1+ Lạm phát)) 23 GDP = 1 1 i i i GDP GDP GDP x 100%
Mục đích của mô hình 3.2 là tiếp tục thực hiện nghiên cứu sâu hơn về thu nhập ngoài lãi theo mục tiêu nghiên cứu cụ thể thứ hai và trả lời cho ba câu hỏi nghiên cứu RQ2,RQ3,RQ4của luận văn, qua đó bổ sung vào khoảng trống học thuật tại Việt Nam mà tác giả đã nêu ra.