HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CHƯƠNG TRÌNH CHẤT LƯỢNG CAO -Q⅜e>V.c^Fo - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TỒN CẦU (GPBANK) - CHI NHÁNH GPBANK THỦ ĐÔ Sinh viên thực hiện: Vũ Hà My Lớp: K20CLCE - Khoa Tài Chính Khóa học: 2017-2021 Mã sinh viên: 20A4011129 Giảng viên hướng dẫn: PGS TS Nguyễn Thanh Phương LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận cơng trình nghiên cứu riêng em Các số liệu đuợc sử dụng kết nghiên cứu khóa luận trung thực, hồn tồn khơng chép Kết nghiên cứu đuợc trình bày khóa luận chua đuợc cơng bố cơng trình khác Em xin hồn tồn chịu trách nhiệm truớc môn, khoa nhà truờng cam đoan Sinh viên thực Vũ Hà My DANH LỜI MỤC CẢM VIẾT ƠN TẮT Trong thời gian thực tập Ngân hàng thương mại TNHH Một thành viên Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank), phịng giao dịch Nam Thủ Đô - Chi nhánh GPBank Thủ Đô, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn anh Vũ Chí Cơng, cán Bộ phận Tín dụng PGD Nam Thủ Đơ Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy, cô giảng viên Học Viện Ngân Hàng giảng dạy cho em kiến thức, bảo ban thêm kinh nghiệm quan trọng cần có để hoàn thành tốt đợt thực tập Đặc biệt PGS.TS Nguyễn Thanh Phương người hướng dẫn giúp đỡ em nhiều để em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Viết tắt Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài CBTD CĐKT Cán tín dụng Cân đối kế toán ^DN Doanh nghiệp DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa GPBank Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu HĐKD ^κH Hoạt động kinh doanh Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KQKD LCTT Kết kinh doanh Lưu chuyên tiên tệ MTV Một thành viên NHNN NHTM Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch SXKD Sản xuất kinh doanh TCDN TCTD Tài doanh nghiệp Tơ chức tín dụng ii TNDN Thu nhập doanh nghiệp iii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát phân tích tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Tài liệu Phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2.1 Bảng cân đối kế toán 1.1.2.2 Báo cáo hoạt động kinh doanh 1.1.2.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 1.1.2.4 Thuyết minh báo cáo tài 10 1.1.3 Phương pháp phân tích tài 10 1.1.3.1 Phương pháp so sánh .11 1.1.3.2 Phương pháp phân tích tỷ lệ 11 1.1.3.3 Phương pháp phân tích Dupont .12 1.1.4 Nội dung Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp 12 1.1.4.1 Phân tích khái qt tình hình tài doanh nghiệp (qua báo cáo tài chính) 12 1.1.4.2 Phân tích số tài đặc trưng 14 1.2 Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 20 1.2.1 Khái niệm 20 1.2.2 Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .20 1.2.3 Mục tiêu (vai trị) phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 22 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 23 iv CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MỘT THÀNH VIÊN DẦU KHÍ TỒN CẦU (GPBANK) - CHI NHÁNH GPBANK THỦ ĐÔ 26 2.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại TNHH Một thành viên Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đơ hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng 26 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại TNHH Một thành viên Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đơ .26 2.1.1.1 Sơ lược trình phát triển ngân hàng thương mại TNHH Một thành viên Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô 26 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức - nhân ngân hàng TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô 27 2.1.1.3 Kết kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô 30 2.1.2 Hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đơ 31 2.1.2.1 Số lượng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng 34 2.1.2.2 Dư nợ tín dụng 35 2.1.2.3 Nợ xấu .36 2.2 Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô .37 2.2.1 Quy trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh Thủ Đơ 37 2.2.2 Thông tin sử dụng công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô 39 2.2.3 Nội dung phân tích .40 2.2.4Nghiên cứu tình thực tế cơng tác phân tích tài doanh nghiệp Cơng ty TNHH Đầu tư Thương mại dịch vụ Bảo Linh Ngân hàng Dầu khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô 41 v 2.2.4.1 Phân tích khái qt tình hình tài Công ty TNHH Đầu tư Thương mại dịch vụ Bảo Linh 42 2.2.4.2 Phân tích số tài 46 2.2.4.3 Kết luận tình hình tài Công ty TNHH Đầu tư Dịch vụ thương mại Bảo Linh 47 2.3 Đánh giá chung thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (GPBank) - Chi nhánh Thủ Đơ 49 2.3.1 Kết đạt 49 2.3.2 Tồn nguyên nhân 50 2.3.2.1 Tồn .50 2.3.2.2 Nguyên nhân 51 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MTV DẦU KHÍ TỒN CẦU (GPBANK) - CHI NHÁNH GPBANK THỦ ĐÔ 54 3.1 Định hướng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu (GPBank) - Chi nhánh GPBank Thủ Đô .54 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu - Chi nhánh GPBank Thủ Đơ 55 3.2.1 Tăng thêm thời hạn phân tích tài khách hàng doanh nghiệp cho cán tín dụng 55 3.2.2 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin khách hàng doanh nghiệp 56 3.2.3 Nâng cao trình độ học vấn, cải thiện nguồn nhân lực công tác phân tích tài 57 3.2.4 Nâng cao chất lượng xử lý, phân tích thơng tin khách hàng doanh nghiệp 58 3.2.5 Nâng cao chất lượng tổ chức cơng tác phân tích tài doanh nghiệp chi nhánh 60 3.3 Kiến nghị 61 3.3.1 Với Ngân hàng Nhà nước 61 vi 3.3.2 Với Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu (GPBank) 61 3.3.3 Với kháchhàng donh nghiệp 62 KẾT LUẬN 63 DANH MỤC BẢNG BIỂU TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 PHỤ LỤC 65 Bảng _ Trang Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh từ 2018 đến 2020 _ 30 Bảng 2.2: Nguồn vốn GPBank Thủ Đô khoảng thời gian 2018-2020 31 Bảng 2.3: Tinh hình dư nợ GPBank Thủ Đô thời gian 2018-2020 _ 33 Bảng 2.4: Số lượng DN có quan hệ tín dụng với GPBank Thủ Đơ thời gian 201834 2020 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay GPBank Thủ Đô thời gian 2018 - 2020 35 Biểu đồ 2.1: Tinh hình dư nợ GPBank Thủ Đơ trrong khoảng _ 36 Bảng 2.6: Nợ xấu GPBank khoảng thời gian 2018-2020 _ 36 Bảng 2.7 : Danh sách thành viên góp vốn 41 Bảng 2.8: Bảng cân đối kế toán công ty theo đánh giá GPBank Thủ Đô _ 43 Bảng 2.9: Kết hoạt động kinh doanh theo đánh giá GPBank Thủ Đô _ 45 Bảng 2.10: Các tiêu khoản _ 46 Bảng 2.11: Các tiêu hoạt động _ 47 Bảng 2.12: Các tiêu thu nhập 47 Vll Bên cạnh phân tích BCTC dựa theo hiểu biết mình, trước hồn thiện nộp báo cáo lên cấp phê duyệt, CBTD cần ý vào thuyết minh BCTC Nó điều kiện đủ để có báo cáo phân tích cách hồn chỉnh, từ đó, bước đầu CBTD nắm bắt cụ thể KH mình, dễ dàng việc theo dõi tình hình trả nợ DN sau 3.2.5 Nâng cao chất lượng tổ chức cơng tác phân tích tài doanh nghiệp chi nhánh GPBank Chi nhánh Thủ Đô làm đầy đủ bước thực phân tích tài hoạt động cho vay KHDN, song việc mắc thiếu sót điều khơng thể tránh khỏi Vì vậy, để cải thiện chất lượng phân tích tài KHDN sau số giải pháp: - Trao đổi với CBTD khó khăn gặp phải từ tìm giải pháp hồn thiện khó khăn nhằm thực quy định phân tích tài kinh tế KH Hơn nữa, đưa ý kiến để cải thiện hệ thống văn hướng dẫn để CBTD áp dụng thực tế cách hiệu hoàn cảnh - Nâng cao chế giám sát, kiểm tra q trình phân tích tài trước chấm điểm định cấp tín dụng nhằm giảm thiểu tối đa sai sót khơng đáng có khả CBTD - Chi nhánh cần xây dựng quy trình tín dụng tùy theo ngành nghề kinh doanh, sản xuất, đưa tiêu cần ý trường hợp cụ thể - Tổ chức tiến hành phân tích định kỳ sau cấp tín dụng cho khách hàng để suy đoán kịp thời rủi ro, tránh rơi vào bị động Trên số giải pháp với mục đích hồn thiện chất lượng phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng Chi nhánh GPBank Thủ Đơ Ơng cha ta có câu tục ngữ: “Một làm chẳng nên non Ba chụm lại nên núi cao”, ý nghĩa nó,để có kết tốt nhất, khơng thể nhờ vào ban lãnh đạo giỏi mà cần có giúp sức toàn thể cán bộ, nhân viên chi nhánh, người phải đồng lòng, tâm thực sửa đổi Tuy nhiên, để 60 hoàn chỉnh nữa, quan tâm NHNN, đạo từ GPBank hội sở, hợp tác doanh nghiệp yếu tố cần thiết cho cơng tác Do đó, sau tìm hiểu, em đưa số kiến nghị sau 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Với Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất, hoàn thiện văn pháp lý hoạt động tín dụng Tiến hành sửa đổi, bổ sung quy định văn cho phù hợp với tình hình tài Hồn chỉnh hệ thống văn quy định cơng tác phân tích hoạt động cho vay ngân hàng, phân loại rõ yêu cầu loại ngân hàng, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động tín dụng, bảo đảm an toàn cho khoản vay ngân hàng Thứ hai, xây dựng sách cho vay phải dựa tình hình kinh tế xã hội phát triển ngân hàng thương mại Đẩy mạnh cải cách thủ tục hành chính, thu ngắn thời gian đối chiếu hồ sơ vay vốn , có sách giảm lãi suất cho vay, gia tăng thời hạn đáo hạn, chủ động hỗ trợ KHDN khắc phục khó khăn dịch COVID-19 gây Đề xuất sách dự phịng rủi ro, sách thu hồi nợ cho ngân hàng thương mại Thường xuyên tổ chức hội thảo để phổ biến vấn đề kinh tế NHNN để NHTM có thay đổi sách phù hợp Thứ ba, NHNN cố gắng ổn định thị trường tiền tệ, kiểm soát tốt giá trị đồng tiền, bình ổn tỷ giá hối đối, kiểm sốt tốt lạm pháp 3.3.2 Với Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn cầu (GPBank) Mơi trường làm việc xem điều kiện đủ viêc tạo nên thành tích, thành tựu to lớn Chính vậy, Ngân hàng cần xây dựng nên văn hóa mơi trường cơng sở văn minh, động thoải mái Ngoài ra, cịn cần có gắn kết, kết hợp thật ăn ý thành viên phịng, nhóm khơng mà qn tính kỷ luật vốn có Chi nhánh Với nhu cầu phát triển nâng cấp chất lượng thị trường tín dụng, Ngân hàng cần đáp ứng đầy đủ số lượng máy móc trang thiết bị, công cụ trực tiếp phục vụ công tác phân tich hoạt động cho vay như: máy vi tính, máy in, 61 photo, máy đếm duôn tiền, quầy giao dịch, sau thời gian, cần nâng cấp toàn sở vật chất Chi nhánh, PGD Ngoài ra, sử dụng thêm phần mềm tối tân phòng ngừa virus rủi ro làm lộ thơng tin mật thiết ngồi hệ thống Hiện tại, NHTM không ngừng phát triển ứng dụng chuyển tiền trực tuyến, hỗ trợ khách hàng mở tài khoản với số tài khoản dễ nhớ, “có lộc” Theo phản ánh khách hàng quầy giao dịch GPBank, ứng dụng chuyển tiền thuờng báo lỗi, khách có việc cần chuyển tiền gấp đành phải PGD gần để thực thao tác, điều bất tiện nguời nhà xa PGD Để không đánh khách hàng nhu theo chân ngân hàng đàn anh, đàn chị, GPBank cần nâng cấp, sửa chữa thuờng xun cơng nghệ tốn trực tuyến Điều đảm bảo cho độ nhanh chóng, tiện lợi giao dịch ngày nhu trình giải ngân hay nộp lãi khách hàng Đây chiến luợc năm mà ngân hàng đua để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi, gián tiếp mở rộng thị truờng tín dụng Ngồi ra, Ban lãnh đạo ngân hàng nên cập nhật ý kiến cán sửa đổi cách thức hoạt động công tác phân tích kinh tế hoạt động tín dụng để rút gọn buớc khơng cần thiết, từ hồn thiện q trình phân tích CBTD Đặc biệt, Hội sở nên tổ chức ngoại khóa, lớp kỹ mềm cho cán bộ, nhân viên để rèn luyện tối đa kỹ lắng nghe, thấu hiểu giả vấn đề, mong muốn khách hàng 3.3.3 Với khách hàng donh nghiệp Khi DN đề nghị NH cấp tín dụng nên chuẩn bị đầy đủ, chu đáo thơng tin tài DN theo yêu cầu CBTD Ngoài ra, ban lãnh đạo DN cần có thái độ hợp tác với ngân hàng CBTD yêu cầu tra, thăm khám sở sản xuất kinh doanh Khi hai bên hợp tác vui vẻ, cơng phân tích tài doanh nghiệp trở nên dễ dàng hơn, hồ sơ tín dụng đuợc giải nhanh chóng Hơn nữa, DN phải chịu hồn tồn trách nhiệm thơng tin cung cấp cho ngân hàng 62 KẾT LUẬN Doanh nghiệp coi nhân tố định lớn mạnh kinh tế nước nhà Vừa đóng góp vào tổng GDP nước, vừa nơi tạo công ăn việc làm cho người lao động, làm tăng thu nhập đầu người tránh tình trạng thất nghiệp diện rộng Các doanh nghiệp mong muốn mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng máy móc, thành phẩm mình, với kế hoạch cần nguồn vốn vay nơi có uy tín, lãi suất hợp lý,và ngân hàng lựa chọn hàng đầu ban lãnh đạo DN Hoạt động tín dụng có lợi cho hai bên: ngân hàng KHDN Tuy nhiên, với hồ sơ khách hàng nào, ngân hàng đồng ý cho vay mà phải qua công tác phân tích tài KHDN cách khắt khe, kết hợp lý phép cấp vốn Hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng nguồn thu lợi nhuận bên cạnh khoản thu từ dịch vụ khác, song rủi ro để lại lớn từ sai sót phân tích Thực tế, giai đoạn 2018-2020, Chi nhánh GPBank Thủ Đô thực nhiệm vụ cấp vốn, hỗ trợ vốn cho hộ kinh doanh, DNNVV tương đối tốt Tuy nhiên, nhìn vào kết kinh doanh, chi nhánh cần trọng đến việc nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, đặt trọng tâm vào cơng tác phân tích tài cơng tác mang tính chất định Kết thúc khóa luận, hồn thành mục tiêu đề từ phần mở đầu, qua nêu số giải pháp, kiến nghị mong phần giúp ích cho Chi nhánh GPBank Thủ Đơ để hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động cho vay Tuy nhiên khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy, để khóa luận tiếp tục tu chỉnh hồn thiện Trong q trình hồn thiện khóa luận, em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn tận tình PGS.TS Nguyễn Thanh Phương, cảm ơn thầy Học viện Ngân hàng anh Vũ Chí Cơng - Bộ phận tín dụng PGD Nam Thủ Đô - Chi nhánh GPBank Thủ Đô giúp đỡ em hồn thành khóa luận 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO Học viện ngân hàng (biên soạn, 2017), Giáo trình Ngun lý kế tốn, NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội Trần Thị Thu Hà (biên soạn, 2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Nguyễn Ngọc Quang (biên soạn, 2011), Phân tích báo cáo tài chính, NXB Tài chính, Hà Nội Đại học Kinh tế Quốc Dân, giáo trình Tài doanh nghiệp, NXB Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, truy cập lần cuối ngày 10 tháng năm 2021, từ http://doc.edu.vn/tai-lieu/giao-trinh-phan-tich-tai-chinh-doanhnghiep-67211/ Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2018 - Tài liệu nội Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2019 - Tài liệu nội Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2020 - Tài liệu nội Học viện Ngân hàng (bien soạn, 2001), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Website Ngân hàng thương mại TNHH MTV Dầu khí Tồn Cầu (GPBank), truy cập lần cuối ngày 12 tháng năm 2021, từ https://www.gpbank.com.vn/ 10.Nguyễn Tuấn Dương (2020), “Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (Agribank) - chi nhánh Tây Đơ”, khóa luận tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng 11 Mai Thanh Tùng (2019), “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Tây”, khoá luận tốt nghiệp, Học viện Ngân hàng 64 PHỤ LỤC Thơng tin phân tích ngành hàng kết đánh giá tình hình hoạt động SXKD, tài Công ty TNHH Đầu tu Thuong mại dịch vụ Bảo Linh đuợc trích tờ trình CBTD Chi nhánh GPBank Thủ Đơ nhu sau: PHÂN TÍCH NGÀNH HÀNG - Chu kỳ ngành hàng: Mặt hàng kinh doanh Cơng ty keo dán silicone Ngành hàng kinh doanh keo dán silicone có chu kỳ theo thực tế từ đặt tiền hàng, vận chuyển hàng, nhập hàng, tồn kho, bán hàng thu hồi đuợc công nợ khoảng 3-4 tháng Tuy nhiên, tùy thuộc vào sách bán hàng đặc thù đơn hàng mà chu kỳ kinh doanh công ty kéo dài ngắn - Tính thời vụ ngành hàng: Mặt hàng keo dán silicone đuợc kinh doanh năm phụ thuộc chủ yếu vào nhu cầu xây dựng thị truờng Các tháng bán hàng tốt rơi vào tháng thuộc nửa cuối năm duơng lịch Đây thời điểm hoạt động sửa chữa, xây dựng tăng cao năm - Xu huớng biến động ngành thời gian tới: Thị truờng keo kết dính xây dựng tồn cầu, với ứng dụng nó, cho thấy tăng truởng vừa phải sử dụng keo công nghiệp vài năm qua dự kiến tiếp tục tăng năm tới Sự gia tăng nhu cầu sữ dụng keo silicone cơng nghiệp thấy rõ thông qua vật liệu keo bê tơng, xi măng ống, quầy cán, sàn lót bên duới, vách thạch cao cán, bảng truớc kết thúc, lợp, tuờng bao che, ứng dụng khác chìa khóa yếu tố ảnh huởng thị truờng keo dính xây dựng tồn cầu Nhu cầu sở hạ tầng phát triển, bảo trì nâng cấp nuớc phát triển phát triển gia tăng sử dụng chất kết dính - Các sách vĩ mơ Chính phủ Bộ ảnh huởng trực tiếp gián tiếp đến ngành: khơng có - Rào cản gia nhập ngành doanh nghiệp mới: • Rào cản thủ tục điều kiện để đuợc cấp phép • Rào cản tài chính: Doanh nghiệp cần phải có nguồn tài mạnh có khả tham gia cạnh tranh thị truờng • Rào cản thị truờng: Doanh nghiệp gia nhập thị truờng thuờng chua có chiết khấu nhà cung cấp, chua đuợc huởng sách bán hàng trả chậm nhà cung cấp, đặc biệt quan trọng chua có thị truờng tiêu thụ truyền thống - nơi tiêu thụ hàng thuờng xuyên có uy tín giao dịch thuơng mại - Mức độ cạnh tranh thân doanh nghiệp: Công ty TNHH Đầu tu thuơng mại dịch vụ Bảo Linh nhà phân phối uy tín thị truờng Hà Nội tỉnh lân cận Bằng chiến luợc kinh doanh đắn, lợi đầu vào từ 65 BCTC khách hàng Đã/Đang kiểm toán Đã toán thuế Chưa toán/Chưa kiểm toán Năm 2018 nhà phân phối lớn với ưu cạnh tranh giá chất lượng sản phẩm, Công ty gây dựng mạng lưới khách hàng rộng lớn X Năm 2019 X HÌNH HOẠT ĐỘNG SXKD, TÀI CHÍNH KẾT QUẢ THẨM ĐỊNH TÌNH 2.1 Nguồn số liệu chất lượng nguồn số liệu Yeu tố đầu vào Keo Silicone Tên nhà cung cấp Phương th ức tốnkhoản Cơng ty TNHH Thái Huy Khang Chuyển Công ty TNHH MTV Thương Chuyển khoản mại dịch thức vụ Ngọc Phương + Phương hoạt động:Linh Ký hợp đồng kinh tế trực tiếp với đối tác đầu Công ty Cổ phần Apollo Silicone khoản vào đầu ra, Nguồn đầu vào đối tácChuyển tin cậy, nguồn đầu ổn định mà ngày mở rộng + Mạng lưới hoạt động, địa bàn hoạt động: Chủ yếu khu vực Hà Nội tỉnh lân cận - Thị trường: + Thị trường đầu vào: Các nhà cung cấp STT ĩ Tên người mua Phương th ức tốn Chuyển khoản Công ty TNHH Xây dựng C&D Hà Nội Chuyển khoản CƠNG ty Cổ phần Ĩ888 HÀ NỘI Cơng ty Cổ+phần 3D Thị trường đầu ra: Chuyển khoản Chuyển khoản Công ty TNHH 3DS VIỆT NAM Công Ty Cổ Phần Đầu Tư Xây Dựng Và Chuyển khoản 2.2 tình hình hoạt động SXKD Thương Mại 689 Công ty2.2.1 TNHH thương dịch Chuyển khoản Hoat đôngmại SXKD củavụ khách hàng SOLA ETM - Lĩnh vực hoạt động chính: Phân phối keo silicone + Số năm hoạt động lĩnh vực kinh doanh chính: 08 năm + Các sản phẩm, dịch vụ Cơng ty: Keo silicone dụng cụ kèm - Năng lực hoạt động SXKD: + Cơ sở hạ tầng: • Trụ sở Cơng ty: Số 20, ngõ 182, tổ 13 đường Phú Diễn, phường Phú Diễn, quận Bắc Từ Liêm, TP Hà Nội Trụ sở Công ty thuộc sở hữu Giám đốc Công ty - Ông Nguyễn Việt Hùng • Kho hàng: Tại trụ sở Cơng ty • Tài sản cố định: 04 xe tơ + Nguồn nhân lực: • Người lao động: 10 người • Tỷ lệ lao động trực tiếp/gián tiếp: 10/0 • Trình độ chun mơn: Kinh doanh, kế tốn, lao động phổ thơng • Mức lương trung bình: 10.000.000 đồng/tháng • Độ tuổi trung bình: 30 tuổi - Phương thức tổ chức hoạt động SXKD: 66 Năm Chỉ tiêu Năm 2018 %2019 - 2018 2019 Doanh thu 97,377 96,86 05% Giá vốn hàng bán 95,519 94,69 Õ.9% Qua Đánh giá hiệu hoạt động SXKD: số liệu về-14.4% doanh thu, giá vốn lợi Lợi nhuận gộp -(1-2) 1,858 2,169 củalãiCông ty năm 2019 2018 thấy Doanh thu Lợi nhuận truớcnhuận thuế vay (EBIT) 159^so với năm 136^ 16.6% khách hàng tuơng đối ổn định127^ có xu huớng94 phát triển Lợi nhuận sau thuế 35.4% → Nhận xét chung: Hoạt động kinh doanh khách hàng tiến triển tốt, vào ổn định, thị truờng đầu lớn thể doanh thu cao, lợn nhuận sau thuế năm 2019 tăng đáng kể so với năm 2018 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2Õ19 Tỷ trọng 92.7 % 9.Õ % Số tiền A.TÀI SẢN NGẰN HẠN 28,459 I Tiền khoản tuơng đuơng 2,77 tiền _ Il.Các khoản đầu tu tài ngắn hạn _ III Các khoản phải thu ngắn hạn 16,888 55.Õ % 28.6 IV Hàng tồn kho 8,8 V Tài sản ngắn hạn khác ÕÕ - % 2.3 tình hình tài 7.3 B.TÀI SẢN DÀI HẠN _ 2,25 I.Các khoản phải thu dài hạn _ - % II.Tài sản cố định 2,Õ 6.6 III.Bất động sản đầu tu _ 2Õ - % IV.Các khoản đầu tu tài dài hạn _ 23 Õ.8 % 3Õ,71 1ÕÕ.Õ TỔNG CỘNG TÀI SẢN 87.2% C NỢ PHẢI TRẢ _ 26,799 I Nợ ngắn hạn 26,799 % 87.2 Vay nợ ngắn hạn 8,32 % 27.1 Õ % Phải trả nguời bán 18,469 6Õ.1 % Nguời mua trả tiền truớc II Nợ dài hạn Vay nợ dài hạn _ Tăng giảm Số Tỷ lệ tiền (1,198) -4.Õ 52Õ % 23.1 % - Số tiền 29,658 2,25 (58 9) (1,128) 3.4% -11.4% 54.3 794 - % 782 63.2 - % - 17,478 9,92 1,46 1,23 - 56.2% 31.9% 13 (4Õ 4) (531) (53 1) 5,4 Õ8 (5,949) 225 31,12 Õ 27,33 Õ 27,33 Õ 2,91 24,418 Õ.7% 1ÕÕ.Õ % 87.8% 87.8% 9.4% _)_ 5.6% 1.3% 1.9% 1.9% 185.7 -24.4% - 2Õ18 Tỷ trọng 95.3% 7.2% - 4.7% 4.Õ%Đơn vị: triệu đồng 78.5% - 2.2.2 Kết thực hoạt động SXKD khách hàng - Đánh giá quy mô, xu hướng biến động, nguyên nhân tăng, giảm doanh thu, lợi nhuận: Doanh thu năm 2019 97.377 triệu đồng, doanh thu năm 2018 96.866 triệu đồng Doanh thu năm 2019 tăng so với năm 2018 510 triệu đồng tương ứng với 0,5% Nguyên nhân năm 2018 năm 2019 doanh nghiệp vào hoạt động ổn định thị trường đầu có thay đổi khiến doanh thu tăng chậm đạt hiệu kinh doanh 67 12.8 D VON CHU Sơ HỮU _ 3,918 I Vốn chủ sở hữu _ 3,918 % 12.8 Vốn đầu tư chủ sở hữu 3,500 % 11.4 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 418 % 1.4% II Nguồn kinh phí quỹ khác TONG CỘNG NGUON VON 30,716 100.0% 127 127 127 (404) 3.4% 3.4% 3,791 3,791 3,500 43.7% 291 -1.3% 31,120 68 12.2% 12.2% 11.2% 0.9% 100.0% NỢ PHAI THU CÔNG TY CỔ PHẦN 1888 HÀ NỘI 208,394,50 Công Ty Cổ Phần Đầu Tu Xây Dựng Và Thuơng Mại 689 100,882,34 * Đánh giá khoản mục có biến động lớn kỳ và/hoặc chiếm tỷ Công Ty TNHH Alumax Việt Nam 441,639,00 trọng lớn tổng tài sản: TÊN KHÁCH HÀNG Bên phần Tài sản: + Các khoản phải thu ngắn hạn thời điểm cuối năm 2019 16,888 triệu đồng, tăng so với cuối năm 2018 với mức tăng 3.4% Đây Công ty mở rộng thị truờng đầu ra, mặt khác khoản phải thu tập trung lớn bạn hàng lâu năm Công ty Công ty ký hợp đồng nguyên tắc với bạn hàng tốn *Đánh Tổng sản/nhìn Tổngchung nguồnkhơng vốn; có Sự nợ hợpkhó lý cấusinh tài tăng khoản phải giá thu quy theomơ cộng nợ tài nhung địi,cơphát sản, nguồn vốn vớitính lĩnhchất vựcgối hoạtđầu động giảm liên tục theo từ khoản công nợ lớn Chi tiết nhu sau: - Tổng tài sản ngắn hạn thời điểm 31/12/2019 28,459 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 92.7% cấu tổng tài sản Công ty TNHH Đầu tư thương mại dịch vụ Bảo Linh (tổng tài sản 30,716 triệu đồng) Tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn cấu tổng tài sản hợp lý với loại hình kinh doanh thương mại đơn Công ty TNHH Đầu tư thương mại dịch vụ Bảo Linh • Trong cấu tài sản lưu động (TSLĐ): + Tiền khoản tương đương tiền: 2,771 triệu đồng chiếm 9% tổng tài sản + Hàng tồn kho 8,800 triệu đồng; chiếm 28,6% tổng tài sản Tồn hàng tồn kho có chất lượng tốt, đủ phẩm chất quy cách lưu trữ kho địa số 37 ngách 80/101/32, tổ dân phố Tu Hoàng, Phường Phương Canh, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội + Các khoản phải thu ngắn hạn 16,888 triệu đồng chiếm 55% tổng tài sản • Tài sản dài hạn có giá trị 2,257 triệu đồng, chiếm 7.3% tổng tài sản, toàn tài sản cố định, bao gồm 04 xe ô tô phục vụ hoạt động kinh doanh vận chuyển hàng hóa Công ty Tất tài sản cố định 04 xe sử dụng tốt, chưa hết khấu hao • Vốn chủ sở hữu bao gồm vốn đầu tư chủ sở hữu 3,500 triệu đồng, chiếm 87,5%, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 3.076 triệu đồng, chiếm 12,5% Kết luận: Cơ cấu tài sản,cơ cấu vốn hoàn toàn hợp lý với hoạt động kinh doanh thương mại đơn Công ty TNHH Đầu tư thương mại dịch vụ Bảo Linh 69 Cơng Ty Cổ Phần An Hung Việt Nam CƠNG TY CỔ PHẦN AUSTDOOR MIỀN BẮC CÔNG TY CỔ PHẦN BẢO LINH SILICONE Cơng Ty Cổ Phần Tuờng Kính TKC CƠNG TY CP XÂY DỰNG HÀ NỘI CPM Cơng Ty Cổ Phần Cửa Sổ Nhựa Việt Nam Công ty Cp Nhơm Cơ khí Xây Lắp Việt Pháp Cơng ty TNHH xây dựng nhơm kính Việt Tech Chi Nhánh Cơng ty CP Vĩnh Cửu Hà Nội Công ty cổ phần đầu tu xây dựng Vĩnh Cửu Miền Bắc CÔNG TY CỔ PHẦN VMCGROUP VIỆT NAM 0 207,775,26 1,803,589,67 1,332,207,80 8,097,49 2,241,307,81 38,515,60 2,629,893,83 43,096,64 17,105,98 28,197,81 4,857,60 Tổng _ 21,120,119,795 Chỉ tiêu Hệ số vòng quay tổng tài sản 2019 3^15 2018 3.13 Lợi nhuận từ hoạt động / DT 0.34% triệu đồng, 0.27% + Nợ phảikinh trả:doanh Nợ phải trảthuần 2019 26,799 so với năm 2018 27,330 triệu đồng ứng 1.9%), chủ yếu là: ROA(tăng 531 triệu đồng, tuơng0.41% 0.29% + PhảiROE trả nguời bán gi từ 18.469 triệu3.29% đồng lên 24,4182.43% triệu đồng Phải trả nguời bán tăng Công ty áp dụng sách gom hàng để tận dụng lợi giá Nhóm tiêu đồng khả toán Đơn dụng vị Năm 2019 Nămcấp 2018 thời thể khả chiếm vốn từ nhà cung Nhìn chung, khoản Hệ số toán ngắn Lần tập chung ẼÕ6ở nhà1.09 phải trả hạn nguời bán Công ty cung cấp lâu năm nhu: Công Ty TNHH Một Thành Viên Thuơng Mại Dịch Vụ Kim Hệ số tốn nhanh Lần 0.73 0.72Truờng Phúc Thịnh, Cơng Ngọc Phuơng Linh, Cơng Ty CP Hệ số tốn tức Ty thờiTNHH MTV Thuơng Mại LầnDịch Vụ 0ÃÕ 0.08 Apollo Silicone đối tác lâu năm Công ty uy tín Cơng ty đối tác lớn Đánh giá tiêu tài + Hệ số Lợi nhuận từ HĐKD tăng từ 0,27% lên 0,34% cho thấy Công ty có khả tăng truởng Ngun nhân Cơng ty công ty thuơng mại nên mắc tăng truởng thấp nhung so sánh với mức tăng truởng trung bình Cơng ty thuơng mại khác thị truờng mức tăng Cơng ty mức cao + Tỷ suất ROA ROE năm 2019 lần luợt 0,41% 3,29% cho thấy khả tăng truởng Công ty không cao nhung có tăng truởng nhẹ, điều chứng tỏ hoạt động Công ty hiệu (Nguồn số liệu: Bảng cân đối phát sinh công nợ phải thu, đối chiểu công nợ khoản phải thu có giá trị lớn) Bên phần Nguồn vốn: Tổng nguồn vốn Công ty TNHH Đầu tu thuơng mại dịch vụ Bảo Linh thời điểm 31/12/2019 30,716 triệu đồng, giảm 1.3 % so với thời điểm 31/12/2018 31,120 triệu đồng, đó: 70 Năm Nhóm cấu vốn địn bẩy tài Đơn vị Năm 2018 2019 Hệ số tự tài trợ Lần ÕĨ3 ÔÃ2 Hệ số nợ Lần 017 018 + Hệ số toán ngắn hạn TNHH Đầu 821 tư thương mại dịch vụ Bảo Hệ số địn bầy tài LầnCông ty714 Linh năm 2019 1,06 giảm so với thời điểm năm 2018, nhiên giảm không đáng kể Tuy hệ số toán ngắn hạn mức trên, khoản nợ ngắn hạn nợ khoản phải trả với đối tác lâu năm nên Công ty hồn tồn chủ động việc tốn thời gian toán + Hệ số toán nhanh thời điểm cuối năm 2019 0,73 thấp Tuy nhiên khoản nợ ngắn hạn nợ khoản phải trả với đối tác lâu năm nên Cơng ty hồn tồn chủ động việc toán thời gian toán + Các số tốn Cơng ty Cơng ty TNHH Đầu tư thương mại dịch vụ Bảo Linh mức an tồn, Cơng ty hồn tồn có khả toán khoản nợ đến hạn tài sản lưu động 71 CỌNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc NHẠN XÉT Tllực TẠP Hụ lên sinh viên: Vũ Há My Mã sinh viên: 20A4011129 Thời gian thực tập: từ tháng đến tháng năm 2021 Bộ phận thục tập: Thực tập PGD Nam Thú Đô, Ngân hảng Thương mại TNHH MTV Dẳu khí Tồn cầu (GPBank) - Chi nhánh Thù Đõ Nội dung nhận xét: CMu«ấ TỄ> AtM Ạo' vyc∕/ vốn chủ sở hữu Công SBniVGPCDSUlTHi DĨ việc sử ty Hệ số tự tài trợ thấp Cơng ty hoạt động có lãi chứng dụng đồn bẩy tài Cơng ty hiệu l ũ ∙.'ttin⅛ 7⅛∕ IHtMNGMAl XSv 'O ZTXHH MTV UAt KHlA ¾ p∙∙∙.∙ ∙ √**iy∕ Vx M ΙM + Hệ số nợ năm 2019 giảm 0,01 so với năm 2018, mức cao Nội, ngày tháng oỗ năm 2021 Công ty kiểm soát tốt khoản nợHàđến hạn → Nhận xét chung: Tình hình tài khách hàng lành mạnh, đảm bảo khả tài cho hoạt động SXKD 72 73 ... THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CH? ?NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MỘT TH? ?NH VIÊN DẦU KHÍ TỒN CẦU (GPBANK) - CHI NH? ?NH GPBANK THỦ ĐÔ 26 2.1... THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CH? ?NH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TNHH MỘT TH? ?NH VIÊN DẦU KHÍ TỒN CẦU (GPBANK) - CHI NH? ?NH GPBANK THỦ ĐÔ 2.1 KHÁI QUÁT... mại TNHH Một th? ?nh viên Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank) — Chi nh? ?nh GPBank Thủ Đơ 2.1.1.1 Sơ lược q tr? ?nh phát triển ngân hàng thương mại TNHH Một th? ?nh viên Dầu Khí Tồn Cầu (GPBank) — Chi nh? ?nh GPBank