Quản trị vốn bằng tiền tại công ty trách nhiệm hữu hạn fuji bakelite việt nam luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ VỐN BẰNG TIỀN CỦA

Vốn bằng tiền của doanh nghiệp

1.1.1 Khái niệm, nội dung vốn bằng tiền

1.1.1.1 Khái niệm và phân loại vốn bằng tiền

Vốn bằng tiền là toàn bộ các hình thức tiền tệ mà đơn vị sở hữu, được thể hiện dưới dạng giá trị và thực hiện chức năng thanh toán trong hoạt động sản xuất kinh doanh Đây là loại tài sản thiết yếu mà mọi doanh nghiệp cần để đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững.

 Căn cứ và tình hình tồn tại, vốn bằng tiền bao gồm:

Tiền Việt Nam là loại tiền giấy được phát hành bởi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tức Ngân hàng Trung ương, và chỉ có cơ quan này được quyền phát hành Tiền Việt Nam đóng vai trò là phương tiện giao dịch chính thức trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

Tiền ngoại tệ là loại tiền giấy không do Ngân hàng Trung ương Việt Nam phát hành nhưng được phép lưu hành chính thức tại Việt Nam Các loại tiền này bao gồm đồng Đôla Mỹ, Bảng Anh, Franc Pháp, Yên Nhật, và nhiều loại khác.

Vàng bạc, đá quý và kim loại quý được xem là loại tiền thực chất, nhưng chủ yếu được lưu trữ để đảm bảo an toàn hoặc phục vụ cho các mục đích đặc biệt, không phải để sử dụng trong giao dịch thương mại hàng ngày.

Luận văn tốt nghiệp 6 GVHD: PGS.TS Phạm T.T Hòa

SV: Đỗ Thị Kim Dung Lớp: CQ55/11.02

 Căn cứ vào trạng thái tồn tại, vốn bằng tiền được chia ra làm các loại sau:

Tiền mặt tại quỹ doanh nghiệp bao gồm tiền Việt Nam, ngoại tệ, vàng, bạc, đá quý, kim loại quý và ngân phiếu, tất cả đều được lưu giữ trong két bạc của doanh nghiệp Những tài sản này phục vụ cho chi tiêu hàng ngày và đảm bảo hoạt động tài chính ổn định cho doanh nghiệp.

Tiền gửi ngân hàng bao gồm tiền Việt Nam, ngoại tệ, vàng, bạc, đá quý, kim loại quý và ngân phiếu, là tài sản mà doanh nghiệp gửi tại ngân hàng để phục vụ cho giao dịch và thanh toán trong hoạt động sản xuất kinh doanh.

Tiền đang chuyển là số tiền mà doanh nghiệp đã nộp vào ngân hàng, kho bạc Nhà nước hoặc chuyển qua bưu điện để chuyển qua ngân hàng Nó cũng bao gồm số tiền đã được làm thủ tục chuyển từ tài khoản ngân hàng để thanh toán cho các đơn vị khác, nhưng chưa nhận được giấy báo hoặc sao kê từ ngân hàng Tiền đang chuyển có thể là tiền Việt Nam hoặc ngoại tệ.

1.1.1.2 Nội dung của vốn bằng tiền

Vốn bằng tiền không chỉ đóng vai trò là phương tiện thanh toán cho doanh nghiệp trong việc mua sắm tài sản, công cụ, dụng cụ và nguyên vật liệu phục vụ sản xuất kinh doanh, mà còn là kết quả của hoạt động mua bán và thu hồi các khoản nợ.

Vốn bằng tiền là loại vốn linh hoạt nhất, có khả năng chuyển đổi nhanh chóng thành các tài sản khác và tính luân chuyển cao Tuy nhiên, nó cũng là đối tượng dễ bị gian lận và tiêu cực trong doanh nghiệp Do đó, việc quản lý vốn bằng tiền cần phải được thực hiện một cách chặt chẽ và phải tuân thủ các nguyên tắc, chế độ của hệ thống kế toán Việt Nam.

1.1.2 Vai trò của vốn bằng tiền đối với hoạt động của doanh nghiệp

Tiền là tài sản linh hoạt, cho phép doanh nghiệp dễ dàng chuyển đổi thành các loại tài sản khác hoặc dùng để thanh toán nợ Vì vậy, mỗi doanh nghiệp cần duy trì một lượng tiền nhất định trong hoạt động sản xuất kinh doanh.

Vốn bằng tiền của doanh nghiệp bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền đang chuyển, là yếu tố quyết định khả năng thanh toán nhanh Để duy trì tình hình tài chính ổn định, doanh nghiệp cần có một lượng tiền tương ứng với quy mô kinh doanh Do đó, quản trị vốn bằng tiền đóng vai trò quan trọng trong quản lý tài chính của doanh nghiệp.

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH FUJI BAKELITE VIỆT NAM

Khái quát quá trình hình thành và đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam

2.1.1 Quá trình thành lập và phát triển công ty

2.1.1.1 Giới thiệu khái quát về công ty

 Tên công ty: Công ty Trách nhiệm hữu hạn Fuji Bakelite Việt Nam

 Tên giao dịch quốc tế: Fuji Bakelite Viet Nam Co.,LTD

 Loại hình pháp lý: Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên

Giấy Chứng nhận Đầu tư số 052043000180, được cấp vào ngày 18 tháng 1 năm 2013 bởi Ban Quản lý các Khu Công nghiệp tỉnh Hưng Yên, là giấy chứng nhận đầu tiên và đã được điều chỉnh Giấy chứng nhận này đã được thay thế bởi Giấy Chứng nhận Đăng ký Đầu tư và Giấy chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp, trong đó Giấy Chứng nhận Đăng ký Doanh nghiệp đã trải qua nhiều lần điều chỉnh, với lần gần nhất vào ngày 25 tháng 6 năm 2023.

 Người đại diện trước pháp luật: Ông Ishida Makoto

 Trụ sở công ty: Lô đất E-1a, Khu Công nghiệp Thăng Long II, Xã Liêu

Xá, Huyện Yên Mỹ, Tỉnh Hưng Yên, Việt Nam

 Vốn điều lệ: 952.000 USD (20.496.560.000 VNĐ)

2.1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển

Công ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam, thành lập vào ngày 18 tháng 1 năm 2013 với vốn điều lệ 952.000 USD, là công ty con của Fuji Bakelite Nhật Bản Đặt tại Hưng Yên, công ty chuyên sản xuất và thiết kế khuôn mẫu cho dập khuôn, công nghệ đúc nhiệt, cùng với thiết bị điện và điện tử cho phân phối điện như bộ ngắt điện và hộp đấu cáp Để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của khách hàng trong môi trường cạnh tranh, công ty đã đầu tư vào công nghệ sản xuất hiện đại nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm.

2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty

Công ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam là công ty hoạt động trong lĩnh vực sản xuất công nghiệp

Ngành nghề kinh doanh của công ty:

 Sản xuất sản phẩm khác bằng kim loại chưa được phân vào đâu

 Sản xuất sản phẩm từ plastic

 Sản xuất mô tơ, máy phát, biến thế điện, thiết bị phân phối và điều khiển điện

 Sản xuất máy công cụ và máy tạo hình kim loại

 Sửa chữa máy móc, thiết bị

 Sản xuất linh kiện điện tử

 Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan

Trong đó ngành nghề kinh doanh chính của công ty là:

 Sản xuất mô tơ điện, máy phát, biến thế điện, thiết bị điện, thiết bị phân phối và điều khiển điện

 Sản xuất các sản phẩm làm từ kim loại

 Sản xuất các sản phẩm làm từ plastic

2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty

 Sơ đồ bộ máy tổ chức toàn công ty:

Phòng Tài chính – Kế toán là bộ phận quan trọng trong công ty, chịu trách nhiệm quản lý tình hình tài chính tổng thể và công tác quản trị vốn bằng tiền Sự ảnh hưởng của phòng Tài chính – Kế toán đến quản trị doanh nghiệp sẽ được phân tích chi tiết trong bài viết này.

 Phòng tài chính – Kế toán

- Tổ chức hạch toán kinh tế của công ty:

Giám đốc sản xuất Giám đốc tài chính

Phòng hành chính nhân sự

Phòng tài chính – kế toán

Phòng dịch vụ kỹ thuật

Phòng kế hoạch – vật tư

+ Tổ chức công tác kế toán và hạch toán kế toán của công ty theo đúng luật kế toán và chế độ chuẩn mực kế toán hiện hành

Tổng hợp kết quả kinh doanh và lập báo cáo tài chính gửi đến Tổng Giám đốc, Giám đốc tài chính, Giám đốc sản xuất và các cơ quan quản lý theo quy định Phân tích hoạt động sản xuất – kinh doanh nhằm kiểm tra việc thực hiện kế hoạch và điều hành sản xuất của công ty.

Ghi chép chính xác và kịp thời về mọi diễn biến của các nguồn cấp vốn và vốn vay là rất quan trọng Việc này giúp công ty quản lý hiệu quả các loại vốn, từ đó phục vụ tốt cho việc huy động vật tư, nguyên liệu và hàng hóa trong hoạt động sản xuất – kinh doanh.

Theo dõi và giám sát các khoản thu, chi tài chính, đồng thời quản lý tình hình công nợ và đôn đốc thu hồi công nợ cho công ty Đề xuất kế hoạch thu, chi tiền mặt cũng như các hình thức thanh toán khác, thực hiện công tác thanh toán nội bộ và thanh toán quốc tế một cách hiệu quả.

Quyết toán quý, 6 tháng và hàng năm cần được thực hiện đúng tiến độ, kết hợp cùng Phòng tài chính để hạch toán lãi, lỗ cho từng sản phẩm và đơn vị Điều này giúp Ban Giám đốc nắm rõ nguồn vốn và kết quả sản xuất kinh doanh của từng loại sản phẩm và đơn vị.

+ Chủ trì việc tổ chức kiểm kê định kỳ, đột xuất trong toàn công ty và thanh lý tài sản cố định do công ty trực tiếp quản lý

Chủ trì quá trình thanh lý hợp đồng kinh tế, đồng thời quản lý toàn bộ tài liệu pháp lý liên quan đến hợp đồng và việc thanh lý hợp đồng.

- Xây dựng kế hoạch và quản lý tài sản:

+ Căn cứ vào kế hoạch sản xuất kinh doanh để lập kế hoạch tài chính đáp ứng kịp thời cho sản xuất

Quản lý hiệu quả các loại vốn như vốn cố định, vốn lưu động, vốn chuyên dùng và vốn xây dựng cơ bản là rất quan trọng để tối ưu hóa tài sản và nguồn vốn của công ty.

+ Theo dõi hướng dẫn các đơn vị mở sổ sách, quản lý các vấn đề có liên quan đến công tác kế toán tài chính

Tham mưu cho Tổng Giám đốc công ty trong việc chỉ đạo các đơn vị thực hiện chế độ quản lý tài chính và tiền tệ theo quy định của Bộ Tài chính.

+ Lập sổ sách theo dõi tài sản cố định và quản lý tài sản cố định, công cụ, dụng cụ trong toàn công ty

+ Quản lý và lập hóa đơn xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ, phiếu xuất kho tiêu thụ sản phẩm

Để đảm bảo tuân thủ quy định của chế độ kế toán hiện hành, cần lập phiếu nhập kho một cách chính xác Đồng thời, việc thường xuyên bồi dưỡng nghiệp vụ kế toán và thống kê cho cán bộ phụ trách tài chính cũng như nhân viên quản lý liên quan là rất quan trọng để nâng cao hiệu quả công việc.

 Sơ đồ bộ máy kế toán của công ty:

Kế toán tiêu thụ thành phẩm, bán hàng

Thủ kho nguyên liệu, vật liệu

Kế toán thanh toán, ngân hàng

Kế toán vật tư, mua hàng

Thủ kho dụng cụ, vật tư, phụ tùng

Kế toán trưởng là người chịu trách nhiệm trước giám đốc về các hoạt động tài chính của công ty Họ đóng vai trò quan trọng trong việc chỉ đạo và quản lý toàn bộ công việc của phòng kế toán, đảm bảo sự hiệu quả và chính xác trong các quy trình tài chính.

- Kế toán tổng hợp: làm kế toán tổng hợp, kế toán chi phí giá thành, kế toán tài sản cố định, kế toán xây dựng cơ bản dở dang

Kế toán thanh toán và kế toán ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc theo dõi và hạch toán các nghiệp vụ thanh toán liên quan đến tiền mặt và tiền gửi ngân hàng Công việc này bao gồm việc kiểm tra và giám sát các khoản tiền lương, bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội, cũng như kinh phí công đoàn, đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quản lý tài chính.

Kế toán tiêu thụ thành phẩm và bán hàng đóng vai trò quan trọng trong việc theo dõi và hạch toán toàn bộ quy trình nhập và xuất thành phẩm cũng như nửa thành phẩm Nó bao gồm quản lý hóa đơn bán hàng và theo dõi công nợ của công ty, giúp đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong hoạt động tài chính.

- Kế toán vật tư, mua hàng: theo dõi và hạch toán toàn bộ quá trình nhập – xuất – tồn vật tư, hàng hóa

- Thủ kho nguyên vật liệu: quản lý kho nguyên vật liệu

- Thủ kho dụng cụ, vật tư, phụ tùng: quản lý kho vật tư theo chức năng nhiệm vụ của thủ kho

2.1.2.3 Tình hình cơ sở vật chất kỹ thuật

Công ty TNHH Fuji Bakelite Việt Nam được thành lập với tổng vốn đầu tư đăng ký là 7.620.000 USD, tương đương hơn 175 tỷ đồng, trên diện tích hơn 8300 m² Công ty bao gồm hai khu vực chính: khu văn phòng rộng hơn 800 m² và khu vực sản xuất, kho bãi, nhà xưởng rộng hơn 7000 m².

GIẢI PHÁP CHỦ YẾU NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY TNHH FUJI BAKELITE VIỆT NAM

Định dạng
Số trang	120
Dung lượng	3,05 MB