BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN TRẦN ANH MINH HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH Chun ngành: KẾ TỐN Mã số: 8.34.03.01 Ngƣời hƣớng dẫn: TS Hồ Văn Nhàn download by : skknchat@gmail.com LỜI CẢM ƠN Trân trọng gửi lời cảm ơn đến Thầy giáo hƣớng dẫn TS Hồ Văn Nhàn hƣớng dẫn nhiệt tình đƣa ý kiến đóng góp thiết thực để luận văn đƣợc hồn thành tốt Xin trân trọng cảm ơn đến Quý Thầy/Cơ Trƣờng Đại học Quy Nhơn, Phịng Đào tạo S au đại học kiến thức quý báu ý kiến đóng góp cho luận văn đƣợc hồn chỉnh Cảm ơn đồng nghiệp góp ý, giúp đỡ, cung cấp số liệu trình viết luận văn Cuối cùng, xin cảm ơn gia đình động viên tinh thần, vật chất cho suốt thời gian học tập, nghiên cứu viết luận văn Tác giả luận văn Trần Anh Minh download by : skknchat@gmail.com LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các thơng tin kết nghiên cứu luận văn tơi tự tìm hiểu, đúc kết, phân tích cách trung thực, phù hợp với tình hình thực tế dƣới hƣớng dẫn TS Hồ văn Nhàn chƣa đƣợc cơng bố cơng trình Tác giả luận văn Trần Anh Minh download by : skknchat@gmail.com MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu: Tổng quan vấn đề nghiên cứu: Kết cấu đề tài CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.2 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội 10 1.2.2 Mục tiêu kiểm soát nội 11 1.2.3 Kiểm soát nội theo báo cáo Ủy ban Basel 12 1.2.4 Kiểm soát nội theo quy định Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 15 download by : skknchat@gmail.com 1.3 NỘI DUNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 18 1.3.1 Nội dung kiểm sốt hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 18 1.3.2 Thủ tục kiểm soát hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 22 CHƢƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 25 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Bình Định 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Bình Định 29 2.1.3 Kết hoạt động ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Bình Định giai đoạn 2018-2020 30 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT –CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 35 2.2.1 Quy trình tín dụng ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Bình Định 35 2.2.2 Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Bình Định 44 2.3 ĐÁNH GIÁ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 68 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 68 2.3.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân hạn chế 71 KẾT LUẬN CHƢƠNG 78 download by : skknchat@gmail.com CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 79 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT TRONG THỜI GIAN TỚI 79 3.1.1 Mục tiêu phát triển ngành ngân hàng đến năm 2025 79 3.1.2 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian tới 80 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 82 3.2.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng 82 3.2.2 Phát triển chất lƣợng đội ngũ cán tín dụng 83 3.2.3 Hồn thiện quy trình quản lý rủi ro tín dụng 84 3.2.4 Nâng cao hệ thống xếp hạng tín dụng nội 87 3.2.5 Thành lập phận pháp chế thuộc Phòng Quản lý rủi ro 88 3.2.6 Hồn thiện cơng tác thơng tin truyền thông 88 KẾT LUẬN CHƢƠNG 90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (BẢN SAO) download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài BAOVIET Bank Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Bảo Việt CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CBQLKH Cán quản lý khách hàng DN Doanh ghiệp DNBQ Dƣ nợ bình quân DNQHBQ Dƣ nợ hạn bình quân GDKH Giao dịch khách hàng HĐQT Hội đồng quản trị HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội KH Khách hàng KSNB Kiểm soát nội NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng mại NQHBQ Nợ hạn bình qn PGD Phịng giao dịch QLKH Quản lý khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TCTC Tổ chức tài TDH Trung dài hạn TMCP Thƣơng mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 : Tình hình huy động vốn ngân hàng giai đoạn 2018-2020 31 Bảng 2.2: Tình hình cho vay ngân hàng giai đoạn 2018-2020 32 Bảng 2.3 : Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 33 Bảng 2.4: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 34 Bảng 2.5 : Dƣ nợ bình quân theo ngành kinh tế 34 Bảng 2.6 Bảng điểm xếp hạng nhóm nợ BAOVIET Bank 50 download by : skknchat@gmail.com DANH MỤC CÁC HÌNH Hình: 2.1 Cơ cấu tổ chức máy BAOVIET Bank Bình Định 29 Hình: 2.2 Quy trình xét duyệt cho vay vốn thuộc thẩm quyền 36 Hình 2.3 Quy trình xét duyệt cho vay vƣợt thẩm quyền 37 Hình: 2.4 Quy trình giải ngân tín dụng BAOVIET Bank Bình Định 41 Hình 2.5 Cơ cấu tổ chức kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 45 Hình 2.6 Tra cứu kiểm tra tài sản đảm bảo T24 67 Hình 2.7 Tra cứu quản lý tài sản đảm bảo hệ thống báo cáo 67 Hình: 3.1 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng đề xuất 85 download by : skknchat@gmail.com MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện nay, Việt Nam gia nhập WTO q trình tự hố tài nên Chính phủ dần nới lỏng quy định kiểm soát hoạt động ngân hàng, có gia tăng cạnh tranh gia tăng ảnh hƣởng tình hình kinh tế giới khu vực hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Tất nhân tố làm cho rủi ro hoạt động kinh doanh ngày gia tăng, công việc điều hành ngân hàng ngày khó khăn Vì vậy, ngân hàng thƣơng mại cần phải tăng cƣờng hoạt động kiểm soát nội để đảm bảo điều hành hoạt động ngân hàng an tồn hiệu Vì vậy, để hoạt động ngân hàng di n đƣợc an toàn, hiệu tránh đƣợc rủi ro ngân hàng phải ln coi trọng cơng tác kiểm soát nội quản trị điều hành Hoạt động kiểm soát nội tốt s đảm bảo cho ngân hàng tuân thủ luật pháp, quy định, sách, kế hoạch, quy trình, thủ tục, chế độ ngồi ngành kiểm sốt nội mạnh hữu hiệu s giúp giảm thiểu đƣợc rủi ro hoạt động; ngăn chặn, phát sửa chữa kịp thời sai phạm ngành ngân hàng Qua giúp ngân hàng đạt đƣợc mục tiêu đặt phát triển theo kỳ vọng ngành ngân hàng Đồng thời, hệ thống tổ chức tài tín dụng ngân hàng ngày phát triển đa dạng Trong đó, Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Bình Định ngân hàng cịn non trẻ, áp lực cạnh tranh khiến cho Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Bình Định phải cố gắng hồn thiện để đứng vững thị trƣờng, việc hồn thiện hệ thống KSNB nhu cầu cấp thiết Chính tầm quan trọng hệ thống KSNB yêu cầu nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại nói chung Ngân hàng TMCP Bảo Việt nói riêng thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế nên việc nghiên cứu đề tài: "Hồn thiện Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Bình Định "là cần thiết, có ý nghĩa ngân hàng download by : skknchat@gmail.com 91 KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế chịu tác động nhiều yếu tố từ môi trƣờng, hoạt động doanh nghiệp bị ảnh hƣơng theo, tình hình tín dụng tăng trƣởng nóng ảnh hƣởng đặc biệt đến hoạt động Ngân hàng thƣơng mại Yêu cầu đặt với Ngân hàng giai đoạn phải đảm bảo hoạt động kinh doanh cách an toàn hiệu nhất, đảm bảo chất lƣợng tín dụng đƣợc đặt lên hàng đầu Chính điều đó, kiểm sốt nội đƣợc Ngân hàng trọng, đặc biệt kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Thời gian qua cơng tác kiểm sốt nội BAOVIET Bank Bình Định đƣợc trọng có kết định Tuy nhiên khơng tránh khỏi số tồn hạn chế cần khắc phục Luận văn “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bảo Việt – Chi nhánh Bình Định” tổng kết lý thuyết, lý luận kiểm sốt nội hoạt động tín dụng, có đánh giá nhằm giúp bạn đọc hiểu rõ công tác kiểm sốt nội tín dụng BAOVIET Bank Bình Định, khuyết điểm hệ thống kiểm sốt nội từ đƣa giải pháp thiết thực nhằm nâng cao chất lƣợng kiểm soát nội BAOVIET Bank Bình Định Đây kinh nghiệm, gợi ý để ứng dụng vào thực ti n Chi nhánh Mặc dù cố gắng nhƣng trình nghiên cứu luận văn khơng thể tránh đƣợc thiếu sót Tơi mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp Quý thầy đồng nghiệp để luận văn đƣợc hồn chỉnh download by : skknchat@gmail.com PL.1 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] BAOVIET Bank (2009), Điều lệ hoạt động Ngân hàng TMCP Bảo Việt, Hà Nội [2] BAOVIET Bank (2016), Nghị HĐQT Thành lập Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Bình Định, Hà Nội [3] BAOVIET Bank (2009), Quyết định số 470/2009/QT-TGĐ ngày 23/04/2009 Tổng giám đốc Ngân hàng TMCP Bảo Việt Ban hành Quy trình cấp tín dụng BAOVIET Bank, Hà Nội [4] BAOVIET Bank (2016), Quyết định số 449/2016/NQ-HĐQT ban hành sách tín dụng chế phân cấp thẩm quyền hoạt động cấp tín dụng BAOVIET Bank, Hà Nội [5] BAOVIET Bank (2010), Quy định số 1587/2010/QĐ-TGĐ quy định quản lý giám sát tín dụng BAOVIET Bank, Hà Nội [6] BAOVIET Bank (2010), Bộ Quy chuẩn đạo đức nghề nghiệp, Hà Nội [7] BAOVIET Bank (2010), Bộ Quy tắc ứng xử, Hà Nội [8] BAOVIET Bank (2010), Hướng dẫn chấm điểm tiêu hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, Hà Nội [9] Quốc hội (2010), Luật sửa đổi, bổ sung số điều luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Hà Nội [10] Quốc hội (2015) Luật kế toán số 88/2015/QH13 ban hành ngày 20/11/2015, Hà Nội [11] Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tư 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội [12] Ngân hàng Nhà nƣớc (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội [13] Lê Thị Thanh Mỹ (2019), Bải giảng mơn học Kiểm sốt nội bộ, Trƣờng Đại download by : skknchat@gmail.com PL.2 học Quy Nhơn, Bình Định [14] Giáo trình tín dụng Ngân hàng, Học viện Ngân hàng, (NXB Lao động- Xã hội) [15] Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), Kiểm soát nội theo Basel II, truy cập:https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tcthnh/tc thnh_chitiet?centerWidth=80%25&dDocName=CNTHWEBAP0116211 757170&leftWidth=20%25&rightWidth=0%25&showFooter=false&sho wHeader=false&_adf.ctrltate=5n6ks8x9_9&_afrLoop=8792912766782506 [16] Huỳnh Tấn Phi (2015), Giải pháp hoàn thiện K NB hoạt động TD BIDV, Luận văn Thạc sĩ [17] Lê Thị Ngọc (2011), Hồn thiện quy trình kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Đồng Nai – chi nhánh Tân Biên, Luận văn Thạc sĩ [18] Nguy n Minh Phƣơng (2014), Nghiên cứu số yếu k m quy trình K NB hoạt động TD NHTM, Luận văn Thạc sĩ [19] Trần Hoàng Nam (2014), Hồn thiện cơng tác kiểm sốt hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng VP Bank, Luận văn Thạc sĩ [20] Nguy n Thị Minh Lan (2017), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Bình Dương, Luận văn Thạc sĩ [21] Đồn Văn Phú (2018), Hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, Luận văn Thạc sĩ [22] Nguy n Thị Hoài Thu (2017), Hoàn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cá nhân Ngân hàng Vietinbank, Luận văn Thạc sĩ [23] Ana Fernández Laviada (2007), Vai trò chức kiểm soát nội quản lý rủi ro [24] Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài download by : skknchat@gmail.com PL.3 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Quy trình tín dụng chung ngân hàng Xác định thị trƣờng thị trƣờng mục tiêu ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG NHU CẦU KHÁCH HÀNG THẨM ĐỊNH - Tiếp nhận yêu cầu khách hàng - Tìm hiểu triển vọng - Tham khảo ý kiến bên - Mục đích vay - HĐKD - Quản lý - Số liệu THƢƠNG LƢỢNG PHÊ DUYỆT - Kỳ hạn - Thanh toán - Các điều khoản - Bảo đảm tiền vay - Các vấn đề khác - Cán tác nghiệp tín dụng - Giám đốc THỦ TỤC HỒ SƠ & GIẢI NGÂN THỦ TỤC HỒ SƠ - Dự thảo hợp đồng - Xem xét hồ sơ - Kiểm tra tài sản đảm bảo - Mi n bỏ giấy tờ pháp lý - Các vấn đề khác GIẢI NGÂN - Thủ tục hồ sơ hoàn tất - Chuyển tiền QUẢN LÝ TÍN DỤNG QUẢN LÝ TÍN DỤNG - Số liệu - Các điều khoản - Bảo đảm tiền vay - Thanh tốn - Đánh giá tín dụng XỮ LÝ Trả nợ hạn THANH TOÁN - Trả đủ gốc - Trả đủ lãi Dấu hiệu bất thƣờng - Nhận biết sớm - Chính sách xử lý - Quản lý - Dấu hiệu cảnh báo - Cố gắng thu hồi nợ - Biện pháp quản lý - Tái cấu TỔN THẤT - Không trả nợ gốc - Không trả nợ lãi download by : skknchat@gmail.com PL.4 Phụ lục 2: PHÂN LOẠI NHĨM VÀ MỨC XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG Nhóm khách hàng Mức Xếp hạng Ý nghĩa Là khách hàng có mức xếp hạng cao Khả hoàn trả AAA khoản vay khách hàng đƣợc xếp hạng đặc biệt tốt Khách hàng xếp hạng AA có lực trả nợ không AA nhiều so với khách hàng đƣợc xếp hạng AAA Khả hoàn trả khoản nợ khách hàng đƣợc xếp hạng tốt A Khách hàng xếp hạng A có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên điều kiện kinh tế khách hàng đƣợc xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ đƣợc đánh giá tốt Khách hàng xếp hạng BBB có số cho thấy khách hàng hồn tồn có khả hồn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên, BBB khách hàng bị suy giảm khả trả nợ bơi điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên Khách hàng xếp hạng BB có nguy khả trả nợ nhóm từ B đến D Tuy nhiên, khách hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn ảnh hƣởng BB từ điều kiện kinh doanh, tài kinh tế bất lợi, ảnh hƣởng d dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng B Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy khả trả nợ khách hàng nhóm BB Tuy nhiên, thời khách hàng có khả hồn trả khoản vay Các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế s có ảnh hƣởng nhiều đến khả thiện chí trả nợ khách hàng Khách hàng xếp hạng CCC thời bị suy giảm khả CCC trả nợ, khả trả nợ khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trƣờng hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả không trả đƣợc nợ download by : skknchat@gmail.com PL.5 Khách hàng xếp hạng CC thời bị suy giảm nhiều CC khả trả nợ C D Khách hàng xếp hạng C trƣờng hợp thực thủ tục xin phá sản có động thái tƣơng tự nhƣng việc trả nợ khách hàng đƣợc trì Khách hàng xếp hạng D trƣờng hợp khả trả nợ, tổn thất thực xảy ra; không xếp hạng D cho khách hàng mà việc khả trả nợ khả năng, dự kiến download by : skknchat@gmail.com PL.6 Phụ lục 3: CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH TRONG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ STT Chỉ tiêu I Chỉ tiêu khoản Khả toán hành Khả tốn nhanh Cơng thức tính = Tài sản ngắn hạn/ Nợ ngắn hạn = (Tài sản ngắn hạn - Hàng tồn kho)/ Nợ ngắn hạn Khả toán tức thời = Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền/ Nợ ngắn hạn II Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lƣu động Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay khoản phải thu Hiệu suất sử dụng tài sản cố định III Chỉ tiêu đòn cân nợ Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu IV Chỉ tiêu thu nhập Lợi nhuận gộp/ Doanh thu 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh 11 doanh/ Doanh thu Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ 12 sở hữu bình quân Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài 13 sản bình quân (Lợi nhuận trƣớc thuế Chi 14 phí lãi vay)/ Chi phí lãi vay = Doanh thu thuần/ Tài sản ngắn hạn bình quân = Giá vốn hàng bán/ Hàng tồn kho bình quân = Doanh thu thuần/ Các khoản phải thu bình quân = Doanh thu thuần/ Giá trị cịn lại TSCĐ bình qn = Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản = Nợ dài hạn/ Vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận gộp từ bán hàng cung cấp dịch vụ/ Doanh thu = (Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh – Thu nhập từ hoạt động tài + Chi phí cho hoạt động tài chính)/ Doanh thu = Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân = Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân = (Lợi nhuận trƣớc thuế + Chi phí lãi vay)/ Chi phí lãi vay download by : skknchat@gmail.com PL.7 Phụ lục 4: CÁC CHỈ TIÊU PHI TÀI CHÍNH TRONG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TT I Chỉ tiêu Mục đích tiêu Khả trả nợ từ lƣu chuyển tiền tệ Khả trả nợ gốc trung dài Đánh giá khả trả nợ trung dài hạn 1.1 hạn tƣơng lai (năm tiếp theo) 1.2 II 2.1 Nguồn trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD Trình độ quản lý mơi trƣờng nội Lý lịch tƣ pháp ngƣời đứng đầu DN hoặc/và kế tốn trƣởng Kinh nghiệm chun mơn 2.2 ngƣời trực tiếp quản lý DN 2.3 Đánh giá tổng quan CBTD khả trả nợ khách hàng dựa thông tin CBTD nguồn trả nợ khách hàng Trình độ học vấn ngƣời trực tiếp quản lý DN Đánh giá rủi ro pháp lý ngƣời đứng đầu DN hoặc/ kế tốn trƣởng có ảnh hƣơng đến hoạt động kinh doanh DN Đánh giá khả lãnh đạo quản lý doanh nghiệp ngƣời trực tiếp quản lý Đánh giá trình độ học vấn ngƣời quản lý Năng lực điều hành ngƣời Đánh giá lực điều hành doanh trực tiếp quản lý DN theo đánh nghiệp, tận dụng nhân tài khả 2.4 giá CBTD nhạy bén với thị trƣờng ngƣời trực tiếp quản lý doanh nghiệp Quan hệ Ban lãnh đạo với Đánh giá khả tận dụng hội để 2.5 quan chủ quản cấp tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động bộ, ngành có liên quan phát triển Tính động độ nhạy bén Đánh giá khả thích ứng nhạy bén Ban lãnh đạo với thay đổi với thị trƣờng 2.6 thị trƣờng theo đánh giá CBTD download by : skknchat@gmail.com PL.8 Môi trƣờng kiểm sốt nội Đánh giá mơi trƣờng kiểm tra kiểm soát cấu tổ chức DN theo đánh nội cấu tổ chức doanh giá CBTD nghiệp Đảm bảo hoạt động doanh nghiệp đƣợc kiểm soát, tránh 2.7 định liều lĩnh rủi ro cao Doanh nghiệp có cấu tổ chức tốt, tạo điều kiện hoạt động thuận lợi cho doanh nghiệp Môi trƣờng nhân nội Đánh giá khả quản lý nhân sự, tận doanh nghiệp theo đánh giá dụng nguồn nhân lực nhƣ khả 2.8 CBTD thu hút nhân tài ban lãnh đạo doanh nghiệp Tầm nhìn, chiến lƣợc kinh doanh Đánh giá khả phát triển ổn định lâu 2.9 doanh nghiệp từ đến dài doanh nghiệp dựa tính khả thi năm tới tầm nhìn chiến lƣợc kinh doanh III Quan hệ với Ngân hàng Lịch sử trả nợ (bao gồm nợ Đánh giá lịch sử trả nợ vay nhƣ đánh gốc nợ lãi) khách hàng giá thiện chí trả nợ khách hàng 3.1 12 tháng qua Số lần cấu lại nợ (bao gồm Đánh giá tính ổn định nguồn trả nợ 3.2 nợ gốc nợ lãi) 12 tháng vừa qua Tỷ trọng nợ cấu lại tổng 3.3 dƣ nợ thời điểm đánh giá Đánh giá chất lƣợng dƣ nợ Tình hình nợ hạn dƣ nợ 3.4 Đánh giá chất lƣợng tình hình nợ hạn Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thƣ tín dụng, bảo 3.5 lãnh, cam kết toán khác…) khách hàng Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu 3.6 BAOVIET Bank 12 tháng qua Đánh giá quan hệ giao dịch ngoại bảng khách hàng với BAOVIET Bank (uy tín khách hàng cam kết với bên thứ 3) Đánh giá tính trung thực hợp tác khách hàng việc cung cấp thông tin làm sở cho việc phân tích theo dõi khách hàng BAOVIET Bank download by : skknchat@gmail.com PL.9 Tỷ trọng doanh thu chuyển qua Đánh giá tính ổn định chắn BAOVIET Bank tổng nguồn trả nợ doanh thu (trong 12 tháng vừa 3.7 qua) so với tỷ trọng tài trợ vốn BAOVIET Bank tổng số vốn đƣợc tài trợ tổ chức tín dụng DN Mức độ sử dụng dịch vụ Đánh giá mối quan hệ khách hàng với BAOVIET Bank, khả nắm bắt 3.8 BAOVIET Bank thông tin khách hàng CBTD Thời gian quan hệ tín dụng với Đánh giá khách hàng truyền thống khả BAOVIET Bank hiểu biết khách hàng (hoạt động kinh 3.9 doanh, lịch sử thiện chí trả nợ) CBTD Tình trạng nợ hạn Đánh giá mức độ tín nhiệm tín dụng đối 3.10 ngân hàng khác 12 tháng với khách hàng qua Định hƣớng quan hệ tín dụng với Đánh giá chủ quan CBTD 3.11 khách hàng theo quan điểm CBTD Các nhân tố bên IV 4.1 Triển vọng ngành Đánh giá môi trƣờng kinh doanh chung doanh nghiệp Khả gia nhập thị trƣờng Đánh giá khả bị chia sẻ thị phần với 4.2 doanh nghiệp theo đánh doanh nghiệp thành lập giá CBTD Khả sản phẩm DN bị Đánh giá khả hoàn toàn thị phần thay "sản phẩm thay sản phẩm khơng cịn phù hợp với thị 4.3 thế" hiếu bị thay sản phẩm khác Tính ổn định nguồn nguyên Đánh giá tính ổn định hoạt động sản 4.4 liệu đầu vào (khối lƣợng giá xuất kinh doanh cả) Các sách bảo hộ/ ƣu đãi Xét đến lợi từ ƣu đãi bảo hộ 4.5 Chính phủ, Nhà nƣớc Chính phủ Nhà nƣớc download by : skknchat@gmail.com PL.10 Ảnh hƣởng sách Đánh giá tính ổn định thị trƣờng xuất 4.6 nƣớc - thị trƣờng xuất khẩu Mức độ phụ thuộc hoạt động Đánh giá tính ổn định hoạt động sản kinh doanh DN vào điều xuất kinh doanh, không bị biến động bất 4.7 kiện tự nhiên thƣờng thay đổi điều kiện tự nhiên V Các đặc điểm hoạt động khác Sự phụ thuộc vào số nhà 5.1 cung cấp nguồn nguyên liệu đầu vào Sự phụ thuộc vào số ngƣời tiêu dùng (sản phẩm đầu ra) 5.2 Đánh giá tính ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh Đánh giá tính ổn định thị trƣờng đầu ra, đảm bảo nguồn doanh thu Hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn khơng tìm đƣợc ngƣời tiêu thụ Tốc độ tăng trƣởng doanh thu Đánh giá tính ổn định dự đốn xu 5.3 trung bình DN hƣớng phát triển doanh nghiệp năm gần Tốc độ tăng trƣởng trung bình Đánh giá tính ổn định dự đoán xu 5.4 lợi nhuận (sau thuế) DN hƣớng phát triển doanh nghiệp năm gần Số năm hoạt động DN Đánh giá kinh nghiệm hoạt động tính 5.5 ngành (tính từ thời điểm có sản ổn định doanh nghiệp phẩm thị trƣờng) 5.6 Phạm vi hoạt động doanh nghiệp Đánh giá thị trƣờng doanh nghiệp 5.7 Uy tín doanh nghiệp với ngƣời tiêu dùng Đánh giá thị trƣờng doanh nghiệp Mức độ bảo hiểm tài sản Khả trì hoạt động có rủi ro xảy với doanh nghiệp, mức độ tổn thất xảy ảnh hƣơng đến tình hình tài chính, kết kinh doanh doanh nghiệp 5.8 download by : skknchat@gmail.com PL.11 Ảnh hƣởng biến động Đánh giá tính ổn định/ hợp lý môi nhân đến hoạt động kinh trƣờng nhân khả tận dụng nhân 5.9 doanh DN năm gần tài cho phát triển doanh nghiệp 5.10 5.11 Khả tiếp cận nguồn Khả trì phát triển hoạt động vốn kinh doanh Triển vọng phát triển DN Quan điểm chủ quan cán tín dụng theo đánh giá CBTD download by : skknchat@gmail.com PL.12 Phụ lục 5: DANH SÁCH CHUYÊN GIA PHỎNG VẤN STT Họ tên Chức vụ 01 Nguy n Việt Hùng Q Giám đốc 02 V Thị Tiếng Trƣởng phòng TNTD 03 Lê Anh Tuấn Chun viên phịng TNTD 04 Phạm Thị Hồng Yến Chuyên viên phòng TNTD 05 Lê Thị Minh Huệ Trƣởng phòng Dịch vụ khách hàng 06 Phạm Thị Hồng Di m KSV CC phòng Dịch vụ khách hàng 07 Nguy n Thị Thu Trang Kế toán nội - Kiêm GDV 08 Phạm Thị Trà Mi Thủ quỹ 09 Nguy n Thanh Nghĩa Trƣởng phòng Khách hàng cá nhân 10 Phạm Thị Tiệp Chun viên phịng Khách hàng cá nhân 11 Nguy n Anh Khoa Chuyên viên phòng Khách hàng cá nhân 12 Mai Nguy n Xuân Trí Chun viên phịng Khách hàng Doanh nghiệp 13 Phan Ý Nhƣ Chuyên viên phòng Khách hàng Doanh nghiệp download by : skknchat@gmail.com PL.13 Phụ lục 5: CÁC CÂU HỎI CHỦ YẾU KHI PHỎNG VẤN SÂU DÙNG CHO PHƢƠNG PHÁP CHUYÊN GIA CỦA TÁC GIẢ Chào Anh (Chị), Trần Anh Minh, học viên cao học Trƣờng Đại học Quy Nhơn Tôi thực luận văn nghiên cứu: "Hồn thiện Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Bình Định" Tơi q trình khảo sát nghiên cứu cho luận văn với mục đích nghiên cứu nhằm đánh giá thực trạng hệ thống KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Bình Định Để đề xuất giải pháp hồn thiện Tơi biết anh (chị) chuyên gia lĩnh vực nên xin phép đƣợc hỏi anh (chị) số câu hỏi mong nhận đƣợc góp ý anh (chị) để tơi hồn thiện q trình nghiên cứu đề tài Câu hỏi 1: Anh (chị) có nhận x t đặc điểm Hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Bình Định? Mục đích câu hỏi này, tác giả muốn tham vấn ý kiến chuyên gia quan điểm họ việc nhận xét đặc điểm hoạt động Hệ thống KSNB hoạt động cung cấp tín dụng Để qua đề xuất tiêu thức cách thức phân loại, đánh giá cho phần đặc điểm hoạt động Ở câu hỏi này, tác giả nhận đƣợc nhiều lời nhận xét khác đặc điểm hoạt động Hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Bình Định Các ý kiến cho hệ thống KSNB Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Bình Định tƣơng đối Tuy nhiên có số nhƣợc điểm nhƣ Hệ thống thông tin, giám sát hoạt động sau cho vay… Câu hỏi 2: Hỏi cán quản lý (Ban giám đốc trưởng phó phịng nghiệp vụ) nghiệp vụ hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Bình Định? Đây câu hỏi khảo sát cá nhân tự thực dựa số liệu download by : skknchat@gmail.com PL.14 liệu khảo sát, thu thập từ văn pháp quy Nhà nƣớc quy định BAOVIET Bank Anh (chị) với vai trò quản lý công tác giải ngân cho vay, anh (chị) cho biết câu hỏi nhƣ với thực trạng chƣa?, hợp lý chƣa?, đầy đủ chƣa? cần bổ sung thêm cho hồn thiện? Mục đích câu hỏi để tham vấn ý kiến chuyên gia câu hỏi khảo sát để hồn thiện bảng hỏi từ phía chun gia quản lý Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Bình Định hệ thống KSNB hoạt động cho vay Ở câu hỏi này, tác giả nhận đƣợc góp ý liên quan góp ý nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động cung cấp tín dụng phân tích hiệu đạt đƣợc cho câu hỏi phần bảng hỏi nhƣ yếu tố: sách BAOVIET Bank, q trình giải ngân, hình thức quảng cáo, tuyển dụng nhân sự… Câu hỏi 3: Hỏi giao dịch viên, kế toán viên, thủ quỹ chuyên trách mảng giải ngân cho vay Anh (chị) cho ý kiến bƣớc cuối trình giải ngân (Kiểm tra lại thông tin hồ sơ, mở thông tin khách hàng hệ thống đối chiếu, lập thủ tục nhận tiền chuyển khoản cho khách hàng, up load thông tin khách hàng nhận vốn lên hệ thống, quản lý ký lƣu trữ TSĐB, hồ sơ giấy hồ sơ điện tử, chuyển thông tin khách hàng cho CV QHKH theo d i quản lý nhắc nợ đến hạn) Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Bình Định có ảnh hƣởng đến hoạt động đơn vị hay không? Ở câu hỏi này, tác giả nhận đƣợc câu trả lời hầu hết cá nhân, tập thể nhận tiền sau thủ tục giải ngân đƣợc xử lý Ngân hàng TMCP Bảo Việt - Chi nhánh Bình Định tƣơng đối hài lòng với Thái độ phục vụ nhân viên download by : skknchat@gmail.com ... TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT ? ?CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 2.2.1 Quy trình tín dụng ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Bình Định 2.2.1.1 Quy trình tín dụng chung... PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT – CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 79 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT TRONG... luận kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Bình Định Chƣơng 3: Giải pháp hồn thiện kiểm