NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ THÚY LOAN Lớp : K15-NHB Khóa : 2012 - 2016 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 05/2016 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH Họ tên sinh viên : NGUYỄN THỊ THÚY LOAN Lớp : K15-NHB Khóa : 2012 - 2016 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : PGS.TS TÔ NGỌC HƯNG HÀ NỘI - 05/2016 LỜI CẢM ƠN Trước tiên em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầy/Cô trường Học Viện Ngân Hàng, người dạy dỗ giúp đỡ em nhiều kiến thức chuyên ngành suốt bốn năm học tập rèn luyện trường đại học Đặc biệt PGS.TS Tơ Ngọc Hưng, người nhiệt tình hướng dẫn em khóa luận Em xin chân thành cám ơn ban lãnh đạo anh chị Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn tỉnh Nam Định tạo điều kiện thuận lợi cho em thực tập ngân hàng, tiếp xúc với thực tế, giải đáp thắc mắc, giúp em có làm quen với công việc suốt thời gian thực tập Với vốn kiến thức hạn hẹp nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận phê bình đóng góp ý kiến thầy giáo để em hồn thiện kiến thức Em xin chân thành cám ơn ! Hà Nội, Ngày 17 Tháng 05 Năm 2016 Loan Nguyên Thị Thúy Loan LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng, tuân thủ nguyên tắc kết trình bày Khóa luận thu thập trình nghiên cứu trung thực, chưa công bố trước Hà Nội, tháng năm 2016 Sinh Viên Nguyễn Thị Thúy Loan MỤC LỤC Chương 1: Những vấn đề Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Thương Mại 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 1.2 Nội dung Quản trị RRTD NHTM 12 1.2.1 Định nghĩa quản trị RRTD 12 1.2.2 Mơ hình tổ chức quản lý 13 1.2.3 Quy trình quản trị RRTD 14 1.3.Kinh nghiệm quản trị rủi ro số NHTM nước ngoài, học kinh nghiệm NHTM Việt Nam 21 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro số NHTM nước 21 1.3.2 Bài học kinh nghiệm với NHTM 22 Chương 2:Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định 24 2.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định 24 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 24 2.1.3 Sản phẩm kinh doanh 25 2.2 Tình hình thực tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnhf Nam Định 27 2.2.1 Huy động vốn 27 2.2.2 Hoạt động tín dụng 28 2.3 Thực trạng hoạt động quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định 30 2.3.1 Đánh giá RRTD qua tiêu 30 2.3.2 Mô hình quản trị RRTD NHNo&PTNT tỉnh Nam Định 35 2.3.3 Nội dung quản trị RRTD 36 2.4 Đánh giá chung hoạt động quản trị RRTD NHNN&PTNT tỉnh Nam Định 44 2.4.1 Những kết đạt 44 2.4.2 Hạn chế 45 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 47 Chương 3: Giải pháp nâng cao hoạt động quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định 3.1 Định hướng công tác quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định thời gian tới 49 3.1.1 Định hướng hoạt động 49 3.1.2 Định hướng công tác quản trị RRTD NHNN & PTNT tỉnh Nam Định 50 3.2 Giải pháp nâng cao hoạt động quản trị RRTD Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnh Nam Định 50 3.2.1 Sắp xếp hoàn thiện máy quản trị RRTD 50 3.2.2 Xây dựng chiến lược người phù hợp với yêu cầu quản trị RRTD điều kiện 54 3.2.3 Đánh giá lại quy trình tín dụng nâng cao chất lượng công tác thẩm định 55 3.2.4 Hoàn thiện hệ thống XHTD nội 58 3.2.5 Nâng cao hiệu xử lý nợ xấu 59 3.2.6 Phát triển đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin quản lý ngân hàng 61 3.2.7 Một số biện pháp khác 61 3.3 Một số kiến nghị 62 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 62 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 63 Kết luận…………………………………………………………………………… 66 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT RRTD Rủi Ro Tín Dụng NHNN Ngân Hàng Nhà Nước Agribank Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam NHNo & PTNT Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn TCTD Tổ Chức Tín Dụng CBTD Cán Bộ Tín Dụng XHNB Xếp Hạng Nội Bộ TSĐB Tài Sản Đảm Bảo TSC Trụ Sở Chính KT-KSNB Kế Tốn – Kiểm Sốt Nội Bộ NHTM Ngân Hàng Thương Mại KtoNB Kiểm Toán Nội Bộ HTK Hàng Tồn Kho VLĐ Vốn Lưu Động KPT Khoản Phải Thu TS Tài Sản DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Số Hiệu Bảng 1.1 Nội Dung Phân loại nhóm nợ theo định 493/2005 Trang QĐ-NHNN Bảng 1.2 Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 19 Bảng 2.1 Kết huy động vốn 2013 – 2015 28 Bảng 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng 29 NHNo&PTNT Nam Định 2013 – 2015 Bảng 2.3 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu so với tổng dư nợ 30 2013 – 2015 Bảng 2.4 Cơ cấu nợ hạn 31 Bảng 2.5 Nợ hạn theo bảo đảm tiền vay 31 Bảng 2.6 Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu so với tổng dư nợ 2013 – 2015 32 Bảng 2.7 Dư nợ, nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng 33 10 Bảng 2.8 Nợ xấu theo ngành kinh tế 34 11 Bảng 2.9 Trích lập dự phịng RRTD chi nhánh 43 DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ STT Số Hiệu Nội Dung Trang Sơ đồ 1.1 Phân loại tín dụng ngân hàng Sơ đồ 1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.3 Quy trình quản trị RRTD 14 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu máy tổ chức chi nhánh 25 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu máy quản lý RRTD 35 Sơ đồ 2.3 Quy trình nhận diện RRTD giai đoạn cấp tín dụng 36 Sơ đồ 3.1 Bộ máy quản trị RRTD 53 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngân hàng thương mại tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ với nhiều hoạt động phục vụ nhu cầu toán sản xuất kinh tế Trong hoạt động chủ yếu chiếm phần lớn bảng cân đối tài sản ngân hàng hoạt động tín dụng Tín dụng đóng vai trị chủ đạo ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong khách hàng ngân hàng đa dạng , từ ngành nghề đến tổ chức đồng thời có nhiều tác động từ yếu tố mơi trường bên ngồi Vì hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro Đồng thời, việc kinh doanh ngân hàng thương mại lại tập trung vào tăng cường hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng chưa cao, việc quản trị rủi ro cịn khó khăn, tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn khiến nhà quản trị đau đầu Hơn thu nhập từ hoạt động tín dụng ln chiếm tới 70% thu nhập ngân hàng Vì rủi ro tín dụng xảy ngân hàng bị thiệt hại lớn Tình hình kết hoạt động kinh doanh sụt giảm không ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng chí cịn khiến ngân hàng rơi vào trạng thái “kiểm soát đặc biệt” NHNN quản lý Hiện nay, Agribank ngân hàng có tình hình rủi ro tín dụng nghiêm trọng với tỷ lệ nợ xấu cao ngân hàng khác Chi nhánh ngân hàng Agribank Tỉnh Nam Định chi nhánh thuộc ngân hàng Agribank gặp nhiều vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Xuất phát từ lý trên, em định chọn đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nông Nghiệp Agribank Tỉnh Nam Định” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Khóa luận làm sáng tỏ vấn đề sau: - Cơ sở lý luận hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng cách quản trị rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Agribank Nam Định từ đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng - Dựa sở phân tích thực trạng trên, đưa định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng Agribank Nam Định đem lại lợi nhuận cao, ngân hàng linh hoạt chọn lựa việc phân tán rủi ro để nhận khoản lợi nhuận dự án thành cơng Việc phân tán rủi ro mua bảo hiểm cho khoản vay, bán nợ hay cho vay hợp vốn với ngân hàng khác Thứ hai, kinh tế thị trường cơng nghệ số địi hỏi ngân hàng phải phát triển chiến lược Marketing mạnh mẽ Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam nói chung chi nhánh tỉnh Nam Định nói riêng đời hoạt động từ lâu có uy tín lịng khách hàng Do đó, việc đẩy mạnh công tác marketing giúp quảng bá rộng rãi hình ảnh ngân hàng Qua đó, số lượng khách hàng giao dịch với ngân hàng tăng lên Ngân hàng có hội chọn lựa khách hàng tốt mà đảm bảo thực đủ vượt tiêu lợi nhuận hàng năm đặt Chiến lược Marketing không phát triển hoạt động cho vay mà huy động tiền gửi tất sản phẩm dịch vụ khác ngân hàng, đặc biệt sản phẩm có ưu đãi Nó giúp ngân hàng mở rộng quy mơ vốn quy mô kinh doanh Thứ ba, chi nhánh nên sử dụng thêm cơng cụ tài phái sinh để giảm thiểu nguy rủi ro Đặc biệt hoạt động tín dụng, cơng cụ giúp tổ chức tín dụng tránh khỏi tình trạng vốn cho vay khách hàng không trả nợ Các công cụ bao gồm thư bảo lãnh tín dụng, hợp đồng trao đổi tín dụng, hợp đồng quyền tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro Tóm lại, để cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro có hiệu quả, chi nhánh Agribank tỉnh Nam Định cần không ngừng thực biện pháp phối hợp với tổ chức để xử lý khoản nợ tồn đọng, đảm bảo khơng để xảy tình trạng vốn cho ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 3.3.1.1 Tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mơ ổn định hợp lí tạo mơi trường thuận lợi cho toàn kinh tế phát triển bền vững điều chỉnh ưu tiên đầu tư cơng, kiểm sốt tăng trưởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa doanh nghiệp TCTD làm ăn khơng hiệu để giúp ngân hàng tránh khách hàng gây rủi ro kinh doanh Về trị, bối cảnh kinh tế Việt Nam đánh giá 62 ổn định Nhà nước cần tiếp tục trì tốt để giữ vững niềm tin công chúng nhà đầu tư 3.3.1.2 Tạo lập hoàn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng Nhà nước cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng từ khâu huy động vốn đến cho vay nhằm gây dựng niềm tin cho người gửi tiền, góp phần ổn định kinh tế quốc dân Ngoài ra, nhà nước nên ban hành thêm văn luật hướng dẫn chấp cầm cố bất động sản, tài sản đất 3.3.1.3 Ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý tài Hiện Bộ tài xây dựng 26 chuẩn mực kế tốn để kiểm tra, kiểm sốt chất lượng cơng tác kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm tốn viên cơng ty kiểm tốn sở nguyên tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên tồn nhiều hạn chế: nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam, nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm tốn độc lập, tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực kiểm tốn cơng khai 3.3.1.4 Hoàn thiện văn pháp lý xác lập quyền tài sản Hiện điểm nghẽn lớn xử lý nợ xấu khâu xử lý TSBĐ Để phá điểm nghẽn Chính phủ xem xét, hoàn thiện qui định pháp lý liên quan đến quyền tài sản bao gồm việc xác lập quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản Từ tạo sở cho việc hoàn thiện hành lang pháp lý từ khâu giao dịch đến khâu xử lý TSBĐ đặc biệt khâu thi hành án theo hướng: đơn giản hóa thủ tục pháp lý, rút ngắn thời gian giải hồ sơ tạo điều kiện cho Ngân hàng rút ngắn thời gian xử lý TSBĐ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) Thơng tin Tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải thực nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô nâng cao chất lượng thông tin: + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia thơng tin, 63 đồng thời có các biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) để từ đưa cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh rủi ro 3.3.2.2 Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống Hiện nay, NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng cho Điều làm cho thơng tin Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp khơng qn Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại khác Hạng khách hàng Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp khách hàng xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành cho việc tham khảo tin ngân hàng trở nên thuận lợi 3.2.2.3 Hoàn thiện hệ thống tra, giám sát ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế Thứ nhất, chuẩn bị điều kiện cần thiết mặt pháp lý, sở hạ tầng nhân để tiến hành phương pháp tra, giám sát sở rủi ro Thứ hai, nội dung tra, cần đảm bảo kết hợp tra tuân thủ với tra sở rủi ro; kết hợp tra chỗ giám sát từ xa Trong quan giám sát cần tập trung vào hoạt động ngân hàng có tiềm ẩn nhiều rủi ro nguy vi phạm pháp luật lớn Thứ ba, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro TCTD toàn hệ thống 64 Kết luận chương Dựa tồn công tác quản lý RRTD NHNN&PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh Nam Định, khóa luận đề xuất giải pháp có tính khả thi kiến nghị tới NHNN & PTNT Việt Nam chi nhánh Nam Định, Chính phủ, Ngân Hàng Nhà Nước ban ngành có liên quan vấn đề chế, sách…góp phần nâng cao hiệu hoạt động quản trị RRTD chi nhánh 65 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh NHTM tránh khỏi rủi ro Vì vậy, đến lúc NHTM Việt Nam nói chung NHNN&PTNT Việt Nam nói riêng cần có nhìn đắn quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tốt lợi cạnh tranh công cụ hữu hiệu tạo giá trị ngân hàng Hơn nữa, loại rủi ro ngân hàng rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất…đều có mối liên hệ mật thiết với Do đó, quản trị tốt rủi ro tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro lại Trong phạm vi, đối tượng giới hạn, khóa luận hệ thống lại cách tổng quan vấn đề tín dụng, RRTD quản trị RRTD Dựa lí luận ấy, em áp vào tình hình thực tiễn NHNN&PTNT Việt Nam tỉnh Nam Định để từ phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng quản trị RRTD NHNN&PTNT Việt Nam tỉnh Nam Định nêu lên mặt hạn chế, khó khăn cơng tác tín dụng quản trị RRTD Đồng thời, giải pháp để tăng cường công tác quản trị RRTD đề xuất có tính khả thi phù hợp với điều kiện khả NHNN&PTNT tỉnh Nam Định Em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn PGS.TS Tơ Ngọc Hưng tận tình bảo, giúp đỡ định hướng cho em trình thực khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn đến NHNN&PTNT Việt Nam chi nhánh Nam Định hỗ trợ em trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu số liệu liên quan đến khóa luận Em mong nhận nhận xét góp ý thầy để em có điều kiện hoàn thiện hiểu biết, kiến thức nghiên cứu thân đề tài TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn chi nhánh tỉnh Nam Định (2013 – 2015), Báo cáo tổng kết NHNo&PTNT từ 2013 – 2015 Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam (2013 – 2015), Báo cáo chuyên đề Trung Tâm Phòng Ngừa xử lý rủi ro 2013 – 2015 Nguyễn Tuấn Anh (2012)“Quản trị RRTD Agribank” Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, Hà Nội Phạm Ngọc Tân (2014) “Quản trị RRTD Agribank Nam Định” Luận văn Thạc sĩ kinh tế, Trường Học Viện Ngân Hàng, Hà Nội Đinh Quang Hoạch (2013), “Giải Pháp hồn thiện cơng tác quản trị RRTD Agribank Nam Định, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Học Viện Ngân Hàng Hà Nội Nguyễn Thùy Dương (2012), Quản lý danh mục cho vay Agribank, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Hà Nội PGS.TS Tơ Ngọc Hưng (2014), Giáo trình “Tín Dụng Ngân Hàng”, Nhà xuất Lao Động Xã Hội Nguyễn Văn Tiến (2005), “Quản Trị Rủi Ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê Hà Nội NHNN (2013), Thông tư 02/NHNN: qui định phân loại tài sản có, mức trích sử dụng dự phòng RRTD hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” 10 NHNN (2014), Thơng tư 36/NHNN: qui định giới hạn đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” 11 NHNN (2005),Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 15/05/2005 12 NHNN (2011),Quyết định 1197/QĐ-NHNN -XLRR ngày 18/10/2011”Ban hành hướng dẫn sử dụng, vận hành chấm điểm xếp hạng khách hàng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank” 13 NHNN (2007),Quyết định 1406/2007/QĐ - NHNN ngày 23/5/2007 “tiêu chí phân loại khách hàng hệ thống Agribank Việt Nam” 14 NHNN (2012),Quyết định số 780/QĐ-NHNN, Phân loại nợ nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ, gia hạn nợ, có hiệu lực từ ngày 23/04/2012 15 NHNN (2014),Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, có hiệu lực từ ngày 20/3/2014 16 Rose, P (2008), Bank management and Financial services, 7th edn, Mc GrawHill 17 Saunders, A., Thompson, D., Anderson, J & Lange, H (2007), Financial Institutions Management, Mc Graw-Hill 18 MacDonald, S & Koch, T (2006), 6th edn, Management of banking, Thomson South-Western II Website : 19 http://www.agribank.com.vn/101/1955/gioi-thieu/to-thong-tin-agribank.aspx 20 http://agribank.com.vn/31/820/tin-tuc/hoat-dong-agribank/2015/06/8706/tang-laisuat-tien-gui-vnd-tai-so-giao-dich-agribank-tu-2-6-2015 21 http://www.agribanknamdinh.com.vn/index.php?language=vi&nv=news 22.http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1558&cat%20id= 43&Itemid=90 23 http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/chay-02-ne-no-xau-201312270558066802.chn PHỤ LỤC 1.1 QUI TRÌNH TỔNG THỂ XẾP HẠNG, CHẤM ĐIỂM KHÁCH HÀNG TẠI AGRIBANB TẠI CHI NHÁNH ĐĂNG KÝ KHÁCH HÀNG Đăng ký KH KT đối Qui trình xếp hạng chung tượng CĐhệ thống RM Agribank không chấm điểm PHÊ DUYỆT TẠI CHI NHÁNH Xác định loại KH TỔ CHỨC CÁ NHÂN HỘ KINH TẾ NHẬP NHẬP THÔNG TIN THÔNG TIN Chấm điểm TSĐB Tổng hợp Báo cáo chấm điểm xếp hạng KH BC PHÂN TẠI TRỤ SỞ CHÍNH LOẠI NỢ VÀ TRÍCH LẬP DPRR CHẤM ĐIỂM, XẾP HẠNG CHUYỂN DỮ LIỆU ĐỂ TRÍCH LẬP DPRR TỔNG HỢP, PHÂN TÍCH VÀ BC PHỤ LỤC 2.4 định BC KQ TRÍCH LẬP ĐỊNH LƯỢNG VÀ ĐỊNH TÍNH HỆ THỐNG HẠNG KHÁCH HÀNG TẠI AGRIBANK Đối với khách hàng doanh nghiệp Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại rủi ro Từ 94 -100 AAA Rât thấp Từ 88 -