Phương pháp nghiên cứu
Đề tài sử dụng tổng hợp nhiều phương pháp để phục vụ cho nghiên cứu, trong đó tập trung vào các phương pháp chủ yếu sau:
Phương pháp thu thập thông tin trực tiếp từ Ngân hàng ACB-PGD Hà Đông, kết hợp với phương pháp thống kê và phân tích, cho phép tổng hợp dữ liệu một cách hệ thống từ Báo cáo Kết quả Hoạt động Kinh doanh (BCKQHĐKD).
Tôi cũng áp dụng phương pháp phân tích định tính để xác định các yếu tố ảnh hưởng đến tình hình phát triển tài chính của doanh nghiệp, đồng thời đánh giá những điểm mạnh và điểm yếu của ACB - PGD Hà Đông.
6 Tính mới của đề tài
Nghiên cứu và hoàn thiện quy trình phát triển tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Đông Đô - Phòng giao dịch Hà Đông được thực hiện dựa trên việc kế thừa các phương pháp và kinh nghiệm trước đó.
Dựa trên cơ sở so sánh, bài viết sẽ vận dụng các kết quả nghiên cứu trước đây để phát triển thực tiễn trong lĩnh vực phát triển kinh doanh Thông qua việc sử dụng nguồn thông tin nội bộ của ACB, chúng tôi sẽ đưa ra những nhận định và đánh giá nhằm hoàn thiện hơn các chiến lược kinh doanh.
TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan các công trình nghiên cứu trong và ngoài nước liên quan đến đề tài 4 1.2 Cơ sở lý luận về phân tích tài chính tài chính doanh nghiệp khách hàng trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại
1.1.1 Các công trình nghiên cứu trong nước Để đánh giá và phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại thì chúng ta có thể vận dụng nhiều các mô hình khác nhau để phân tích, và từ đó đánh giá được mức độ rủi ro để xem xét chấp nhận cấp tín dụng hay loại bỏ Hầu hết các ngân hàng đánh giá rủi ro dựa trên mô hình định tính và mô hình định lượng
* Mô hình định tính, có thể đưa ra một vài vấn đề cơ bản:
Mức độ tín nhiệm của người vay được đánh giá dựa trên 6 yếu tố quan trọng, gọi là 6C, bao gồm tư cách người vay, năng lực tài chính, thu nhập, bảo đảm tiền vay, các điều kiện vay và kiểm soát Nếu tất cả các yếu tố này đều đầy đủ và hợp lệ, khách hàng sẽ có khả năng được cấp tín dụng.
Để đảm bảo tính đúng đắn và hợp lệ của hợp đồng tín dụng, cần tuân thủ pháp luật và áp dụng chính sách tín dụng của ngân hàng Việc phân tích nhu cầu vay vốn của khách hàng là rất quan trọng, bên cạnh đó, lập kế hoạch trả nợ và xây dựng phương án khắc phục khả thi cũng là những yếu tố cần thiết để đảm bảo sự thành công của hợp đồng.
Ngoài ra còn có thể sử dụng mô hình đánh giá 5P như Purpose, payment, protection, pilicy, pricing.
Theo giáo trình Ngân hàng thương mại của NXB Thống kê, mô hình định lượng trong phân tích tín dụng được phân loại thành 5 nhóm chỉ tiêu truyền thống.
- Nhóm 1: Các chỉ tiêu phản ánh khả năng trả nợ ngắn hạn hay tính thanh khoản của doanh nghiệp (Short-term solvency or liquidity ratios)
- Nhóm 2: Các chỉ tiêu phản ánh khả năng trả nợ dài hạn hay đòn bẩy tài chính của doanh nghiệp (Long-term solvency or financial leverage ratios ).
- Nhóm 3: Các chỉ tiêu phán ảnh hiệu quả quản lí tài sản của DN (Asset management or turnover ratios ).
- Nhóm 4: Các chỉ tiêu phản ánh mức sinh lời (Profitability ratios ).
- Nhóm 5: Các chỉ tiêu phản ánh giá trị thị trường của DN (Market ratios ).
Hiện nay, nhiều ngân hàng áp dụng mô hình điểm để đánh giá rủi ro tín dụng của người vay Phương pháp này mang lại lợi ích so với cách truyền thống, cho phép xử lý nhanh chóng một lượng lớn đơn xin vay với chi phí thấp và tính khách quan cao Mô hình này sử dụng dữ liệu phản ánh đặc điểm của người vay nhằm ước lượng xác suất vỡ nợ.
Chấm điểm tín dụng là một phương pháp sử dụng kỹ thuật thống kê và phân tích hoạt động để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng.
Xếp hạng tín dụng là quá trình đánh giá rủi ro tín dụng do các tổ chức chuyên môn thực hiện, dựa trên các tiêu chí thể hiện uy tín tín dụng của người vay.
Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) là quá trình đánh giá khả năng trả nợ và mức độ rủi ro của khoản vay thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Quy trình này giúp NHTM đưa ra quyết định cấp tín dụng, quản lý rủi ro hiệu quả và xây dựng chính sách khách hàng phù hợp với từng loại doanh nghiệp dựa trên kết quả xếp hạng.
Nguyên tắc chủ yếu của XHTD bao gồm việc phân tích tín dụng dựa trên ý thức và thiện chí trả nợ của doanh nghiệp vay, cũng như từng khoản vay cụ thể Đánh giá rủi ro dài hạn sẽ được thực hiện dựa trên ảnh hưởng của chu kỳ kinh doanh và xu hướng khả năng trả nợ trong tương lai Hơn nữa, đánh giá rủi ro sẽ được thực hiện một cách toàn diện và thống nhất thông qua hệ thống ký hiệu xếp hạng.
Trong phân tích xã hội học, việc kết hợp phân tích định tính và định lượng là rất quan trọng Dữ liệu định lượng được đo bằng số trong khi dữ liệu định tính không thể đo lường bằng con số Các chỉ tiêu này cần được điều chỉnh theo sự tiến bộ của công nghệ và yêu cầu quản lý rủi ro.
Việc thu thập số liệu cho mô hình XHTD cần được thực hiện một cách khách quan và linh hoạt, sử dụng nhiều nguồn thông tin để có cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn Đề tài hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp đang thu hút sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu trong và ngoài nước, với các mô hình nghiên cứu chủ yếu được áp dụng để phân tích hiệu quả tài chính.
Ngân hàng luôn là một lĩnh vực quan trọng và nhận được rất nhiều sự quan tâm.
Việc phân tích tài chính khách hàng trong tín dụng ngân hàng là một chủ đề nghiên cứu phổ biến Các nghiên cứu này thường tập trung vào việc đánh giá khả năng tài chính của khách hàng nhằm hỗ trợ quyết định cho vay Tuy nhiên, phạm vi nghiên cứu còn gặp nhiều hạn chế.
Bài viết này giới thiệu một số nghiên cứu nổi bật trong lĩnh vực phân tích tài chính tại các ngân hàng thương mại Đề tài "Hoàn thiện công tác phân tích tình hình tài chính khách hàng tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín - chi nhánh Đống Đa" của Nguyễn Thị Thùy Linh đã hệ thống hóa lý luận về phân tích báo cáo tài chính (BCTC) khách hàng, đánh giá thực trạng tại Sacombank - CN Đống Đa và đề xuất các giải pháp cải tiến Ngoài ra, tác giả cũng có bài viết về "Hoàn thiện công tác phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp vay tín dụng tại ngân hàng Nam Việt," trong đó hệ thống hóa lý luận cơ bản và phân tích thực trạng công tác tại ngân hàng này, đồng thời đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng.
Đề tài “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động thẩm định tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” của tác giả Trần Mỹ Linh đã trình bày cơ sở lý luận về phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại, đặc biệt là tại MB Nghiên cứu này đề cập đến các phương pháp, nội dung và các nhân tố ảnh hưởng đến công tác này Đồng thời, tác giả cũng phân tích thực trạng thẩm định tài chính khách hàng tại ngân hàng.
Bài viết chỉ ra thành công và tồn tại trong phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động thẩm định tín dụng, làm cơ sở cho các giải pháp thực tiễn Các đề tài nghiên cứu đều có bố cục chặt chẽ, bắt đầu từ lý thuyết chung về phân tích tài chính, sau đó đi vào thực trạng từng ngân hàng Qua đó, các phương pháp phân tích khác nhau, thành tựu và hạn chế của từng ngân hàng được nêu rõ, nhằm đưa ra những khuyến nghị phù hợp.
Nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp khách hàng
Nguồn thông tin trong phân tích tài chính doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính chính xác của kết quả phân tích Để có cái nhìn đúng đắn về tình hình tài chính, thông tin từ khách hàng cần phải trung thực Tuy nhiên, nhiều khách hàng có thể làm sai lệch thông tin để nâng cao uy tín và khả năng tài chính của mình, từ đó gây khó khăn cho các cán bộ tín dụng trong việc đưa ra quyết định Họ có thể sử dụng các bút toán kế toán để che giấu những khoản tài chính không minh bạch hoặc các chi phí bất hợp lý Do đó, việc thu thập thông tin và số liệu chính xác, toàn diện là một nhu cầu cấp thiết trong phân tích tài chính doanh nghiệp và hoạt động ngân hàng.
❖ Về quy trình phân tích:
Công tác tổ chức phân tích tài chính doanh nghiệp bao gồm các bước cụ thể, giúp hướng dẫn quy trình phân tích một cách khoa học và hợp lý Việc xây dựng quy trình này hỗ trợ cán bộ phân tích thực hiện công việc một cách chuyên nghiệp, từ đó mang lại kết quả rõ ràng và chi tiết Điều này không chỉ hoàn thiện nội dung phân tích mà còn giúp lãnh đạo đưa ra quyết định tín dụng chính xác, tiết kiệm chi phí và thời gian, đồng thời nâng cao uy tín với khách hàng.
❖ Về phương pháp phân tích:
Mỗi ngân hàng thương mại (NHTM) hiện nay đang hướng tới việc đa dạng hóa sản phẩm và loại hình khách hàng Do đó, phương pháp và nội dung phân tích cần được điều chỉnh phù hợp với từng đối tượng khách hàng cụ thể Việc lựa chọn và kết hợp linh hoạt các phương pháp phân tích là rất quan trọng để đạt được kết quả toàn diện Chẳng hạn, phương pháp phân tích tỷ lệ có thể kết hợp với xu hướng để nhận diện sự phát triển của doanh nghiệp qua các thời kỳ, nhưng lại không phù hợp với các doanh nghiệp mới thành lập Trong trường hợp này, cần áp dụng phương pháp phân tích tỷ số và phân tích cơ cấu để có cái nhìn chính xác hơn.
Trong quá trình phân tích, cán bộ tín dụng cần chú trọng đến việc tìm hiểu nguyên nhân của sự tăng giảm các hệ số, không chỉ đơn thuần là chỉ ra sự thay đổi Các chỉ số có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, vì vậy việc xác định nguyên nhân của sự biến động này là rất quan trọng Điều này giúp cán bộ tín dụng đánh giá được tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó đưa ra nhận định chính xác về dấu hiệu tốt hay xấu trong hoạt động của doanh nghiệp.
❖ Về năng lực của cán bộ phân tích.
Trong phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ cho vay tại các ngân hàng thương mại, năng lực phân tích đóng vai trò quan trọng nhất để đảm bảo độ chính xác và tính đúng đắn của đánh giá tình hình tài chính Năng lực này phụ thuộc vào trình độ chuyên môn, kinh nghiệm và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ phân tích Bên cạnh đó, sự nhạy bén và linh hoạt trong công việc cũng là yếu tố cần thiết để cán bộ có thể nắm bắt sự đa dạng trong các lĩnh vực kinh doanh.
Để nâng cao tính chuyên nghiệp trong phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn, cán bộ phân tích cần thường xuyên tiếp cận các phương pháp hiện đại và được đào tạo nâng cao Việc này giúp lãnh đạo đưa ra quyết định tín dụng đúng đắn, giảm thiểu rủi ro và lựa chọn khách hàng tiềm năng, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng.
Ngoài các yếu tố chủ quan, một số yếu tố khách quan như môi trường pháp lý, chính sách điều tiết của Ngân hàng Nhà nước và tác động từ phía các doanh nghiệp cũng đóng vai trò quan trọng trong công tác phân tích tài chính của doanh nghiệp vay vốn.
Môi trường pháp lý hoàn thiện cần có tính đồng bộ và khoa học trong hệ thống pháp luật, cùng với sự thống nhất của các văn bản dưới luật, gắn liền với quá trình chấp hành và thực thi pháp luật Cơ chế chính sách rõ ràng và nhất quán sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong việc đánh giá và so sánh doanh nghiệp, đảm bảo mọi doanh nghiệp hoạt động trong một môi trường bình đẳng.
❖ Chính sách điều tiết của nhà nước.
NHNN đã ban hành các văn bản quy phạm liên quan đến tổ chức tài chính và hoạt động cho vay của NHTM Những quyết định này nhằm nâng cao chất lượng cho vay thông qua việc quy định xếp loại khách hàng, thông tin khách hàng, đánh giá tình hình tài chính, chính sách lãi suất cho vay và các chính sách liên quan Các quy định này sẽ tác động đến hoạt động phân tích tài chính của cán bộ tín dụng, giúp lựa chọn doanh nghiệp đáp ứng yêu cầu về lãi suất, năng lực tài chính và khả năng trả nợ.
Chương 1 của khóa luận đã hệ thống những vấn đề lý luận chung về phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng thương mại qua các khái niệm, phân loại hoat động cho vay của Ngân hàng thương mại, khái niệm, vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay giúp người đọc có cái nhìn rõ hơn về hoạt động cho vay của ngân hàng Sau đó đi vào công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại các Ngân hàng thương mại bao gồm tổ chức công tác phân tích, phương pháp phân tích, tài liệu sử dụng và nội dung phân tích.
Cuối cùng, các nhân tố chủ quan và khách quan đóng vai trò quan trọng trong việc phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại Những yếu tố này tạo nền tảng lý thuyết để khóa luận thực hiện phân tích thực trạng công tác này tại ngân hàng.
Bài viết này trình bày những ưu điểm và nhược điểm của các đề tài trước, nhằm rút ra bài học và phát huy những thành công đã đạt được Đồng thời, nó cũng chỉ ra những thiếu sót cần khắc phục để nâng cao chất lượng phân tích trong tương lai.
Chương Tổng Quan đã cung cấp những thông tin cơ bản về phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại.
Tên giao dịch quốc tế:
Mã chứng khoán: Địa chỉ hội sở chính: