Giai đoạn 2017-2020 với nhiều khó khăn đến từ cạnh tranh, sức ép từ khách hàng, hành lang pháp lý… đã ảnh hưởng lớn đến tình hình hoạt động của các công ty thuộc lĩnh vực xây dựng, bất động sản.
79
Bước sang năm 2021, tình hình kinh tế trong nước và quốc tế đang diễn ra phức tạp, suy thoái kinh tế diễn ra trầm trọng do ảnh hưởng của dịch bệnh Covid 19. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp trong ngành xây lắp ngày càng cạnh tranh khốc liệt.
Việc thị trường bất động sản tăng trưởng chậm cũng gây ảnh hưởng không nhỏ tới ngành xây dựng. Theo Hiệp hội nhà thầu xây dựng Việt Nam, do thị trường bất động sản khó khăn, nhiều dự án ngưng trệ dẫn tới tăng trưởng của ngành xây dựng không lớn. Nếu mọi năm ngành tăng trưởng trên 10% thì năm 2019 và năm 2020 chỉ ở mức 1 con số, đặc biệt là khu vực ở TP. Hồ Chí Minh, Hà Nội mức tăng trưởng rất thấp. Việc tăng trưởng thấp khiến mức độ cạnh tranh trên thị trường cũng khốc liệt hơn và tính cạnh tranh về giá cao hơn dẫn tới lợi nhuận của các công ty xây dựng vì thế cũng giảm đi.
Với những bước đi vững chắc, kinh nghiệm và sự đoàn kết gắn bó nỗ lực từ ban lãnh đạo đến tập thể cán bộ nhân viên, định hướng đưa công ty phát triển mạnh hơn nữa trong thời gian tới. Dựa trên số liệu của những năm trước và sự biến động của thị trường trong giai đoạn tới cùng với nhu cầu thị trường, định hướng phát triển của SHA dự báo về tốc độ phát triển doanh thu của Công ty sẽ tăng 25% vào năm 2021 và năm 2022 (do giá bán tăng).
Bảng 3.8. Dự báo doanh thu năm 2021 - 2022
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
Doanh thu thuần (tỷ đồng) 270 92 96 191 250 312 390
Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu
(%) (65,93) 4,35 98,96 30,83 25,00 25,00
Với tỷ lệ tăng trưởng doanh thu dự kiến năm 2021-2022 là 25% dự báo doanh thu năm 2021 là 312 tỷ đồng và năm 2022 là 390 tỷ đồng.
80
Xác định các chỉ tiêu biến đổi theo doanh thu: Các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính được dự báo theo phương pháp tỷ lệ doanh thu nên cần xác định các chỉ tiêu biến đổi theo doanh thu và dự báo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu của các chỉ tiêu đó. Dựa vào báo cáo kết quả kinh doanh và bảng cân đối kế toán trong giai đoạn 2017-2020, tính toán được tỷ trọng các loại chi phí và tài sản so với doanh thu:
Bảng 3.9. Tỷ trọng một số khoản mục so với doanh thu (2017– 2020)
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 ST TL ST TL ST TL ST TL
Giá vốn hàng bán 80 87 82 86 174 91 234 93
CPBH và CPQL 12 13 8 9 12 6 4 2
Tiền và các khoản tương
đương tiền 16 17 24 25 41 21 13 5 Các khoản phải thu 133 145 170 178 176 92 210 84 Hàng tồn kho 36 39 49 51 57 30 39 15
TSNH khác 2 2 3 3 6 3 4 1
Tài sản cố định 8 9 7 7 7 4 15 6 Tài sản dở dang dài hạn 4 4 13 14 14 7 - -
TSDH khác 10 11 14 15 15 8 - -
Phải trả người bán ngắn
hạn 42 46 37 39 58 30 44 18
Người mua trả tiền trước 23 25 48 50 88 46 73 29 Thuế và các khoản phải
nộp nhà nước 1 1 6 6 20 10 25 10
Chi phí phải trả ngắn hạn 16 17 35 37 26 14 15 6
Phải trả khác 2 2 4 4 5 3 3 1
Vay và nợ thuê tài chính
ngắn hạn 81 88 103 108 71 37 118 47 Vốn chủ sở hữu 44 48 47 49 49 25 50 20
81