PHẦN MỞ ĐẦU
Lý do chọn đề tài
Bitcoin và các loại tiền ảo đang dần trở nên phổ biến tại Việt Nam, mặc dù chúng vẫn còn mới mẻ Được ra đời vào năm 2008 bởi Satoshi Nakamoto qua bài viết “Bitcoin: A Peer-to-Peer Electronic Cash System”, Bitcoin hoạt động trên nền tảng công nghệ khác biệt so với tiền truyền thống Ngoài Bitcoin, các đồng tiền ảo khác như Ethereum và Ripple cũng đã xuất hiện, đáp ứng nhu cầu đầu tư và giao dịch ngày càng tăng Đến nay, Bitcoin được xem là đồng tiền ảo có giá trị nhất và đã được các quốc gia như Mỹ, Úc, Canada chấp nhận như một phương thức thanh toán Tại Việt Nam, sự du nhập của Bitcoin đã tạo ra một cộng đồng người chơi đáng chú ý.
Hiện nay, Việt Nam và nhiều quốc gia khác vẫn chưa công nhận Bitcoin và các loại tiền ảo khác là tiền tệ hợp pháp, mặc dù giao dịch bằng Bitcoin đã diễn ra phổ biến trên thị trường.
1 Dịch là “Tiền điện tử đồng đẳng”
2 Dịch là “ Sách trắng Bitcoin”
3 Đình Nam, (2017), “Lướt sóng Bitcoin kiếm chục triệu mỗi ngày”, https://vnexpress.net/kinh-doanh/luot-song-bitcoin-kiem-chuc-trieu-dong-moi-ngay-3660129.html, ngày truy cập: 03/05/2019
Thực tiễn giao dịch với tài sản ảo và tiền điện tử đang diễn ra mạnh mẽ, tạo ra nhu cầu lấp đầy khoảng trống pháp lý Tiền điện tử, đặc biệt là Bitcoin, đã trở thành xu hướng tất yếu trong tiến hóa của tiền tệ và công nghệ thông tin, với thực tiễn luôn đi trước luật lệ Mặc dù Bitcoin và các loại tiền ảo còn mới mẻ và ít tài liệu nghiên cứu, nhưng đây là một đề tài quan trọng cần khai thác Nghiên cứu thành công sẽ góp phần xây dựng hệ thống pháp luật cụ thể về Bitcoin, đồng thời khẳng định vai trò của đồng tiền kỹ thuật số này trong tương lai Do đó, việc Việt Nam phát triển quy định về Bitcoin là rất cần thiết, giúp nhận diện các lỗ hổng trong quy định về tiền ảo và tạo điều kiện thuận lợi cho lưu thông loại hình tiền này.
Tác giả đã chọn đề tài "Khung pháp lý về Bitcoin và các loại tiền ảo trong pháp luật một số nước trên thế giới – Kinh nghiệm cho Việt Nam" nhằm nghiên cứu và phân tích các quy định pháp lý liên quan đến tiền ảo ở các quốc gia khác nhau, từ đó rút ra bài học và kinh nghiệm áp dụng cho Việt Nam.
Để nghiên cứu sâu về vấn đề quản lý Bitcoin và các loại tiền ảo, cần đưa ra những kiến nghị nhằm xây dựng và hoàn thiện chính sách phù hợp.
Tình hình nghiên cứu
Trong những năm gần đây, nghiên cứu về khung pháp lý cho Bitcoin và các loại tiền ảo đã thu hút sự quan tâm của nhiều quốc gia, nhưng tại Việt Nam, số lượng tác giả nghiên cứu trong lĩnh vực pháp luật vẫn còn hạn chế Các hình thức nghiên cứu như công trình khoa học cấp trường, luận văn, sách báo, tạp chí khoa học và hội thảo vẫn chưa phát triển mạnh mẽ Một số công trình nghiên cứu đáng chú ý trong lĩnh vực này đã được công bố trong thời gian qua.
Đề tài "Nghiên cứu về tiền ảo Bitcoin và các khuyến nghị quản lý tiền ảo ở Việt Nam trong bối cảnh hội nhập quốc tế" của nhóm nghiên cứu Trường Đại học Kinh tế Hà Nội (2014) đã tổng quan về pháp luật liên quan đến Bitcoin và tiền ảo, nhưng chỉ tập trung vào các quy định cũ trong BLDS 2005 mà chưa cập nhật hệ thống pháp luật hiện hành Nghiên cứu cần đi sâu vào các vấn đề thực tiễn và những vướng mắc trong việc áp dụng quy định này, nhằm làm rõ những mặt trái của tiền ảo và đưa ra các khuyến nghị quản lý phù hợp.
- Luận văn thạc sĩ Luật học năm 2018 của tác giả Đoàn Phương Thảo
Nghiên cứu của Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh về khung pháp lý cho tiền ảo tại Việt Nam đã tổng hợp sự ra đời, quan niệm và chức năng của tiền ảo từ góc độ kinh tế và pháp lý Bài viết cũng chỉ ra tính hợp pháp của tiền ảo trong luật pháp các quốc gia khác, đồng thời nêu rõ các vấn đề pháp lý cần giải quyết khi công nhận tiền ảo là tài sản hợp pháp tại Việt Nam.
Năm 2017, tiến sĩ Trần Thị Quốc Khánh đã có bài viết "Công nhận và bảo hộ tài sản mới ở nước ta hiện nay – Cơ sở lý luận và thực tiễn," nêu ra định hướng hoàn thiện khung pháp lý cho các nhóm tài sản mới, bao gồm tài sản ảo và tiền ảo Đồng thời, tiến sĩ Nguyễn Thị Hiền cũng đóng góp với bài viết "Một số khuyến nghị hoàn thiện khung pháp lý quản lý các loại tiền ảo," nhằm cải thiện quản lý đối với các loại tiền ảo.
Bài viết của Trần Thị Quốc Khánh (2017) tập trung vào việc công nhận và bảo hộ tài sản mới tại Việt Nam, phân tích cả lý luận và thực tiễn Tài liệu này có thể được truy cập tại địa chỉ http://vnclp.gov.vn/ct/cms/tintuc/Lists/NhaNuocVaPhapLuat/View_Detail.aspx?ItemID00, với ngày truy cập là 02/05/2019.
5 Nguyễn Thị Hiền,( 2018), “Một số khuyến nghị hoàn thiện khung pháp lý quản lý các loại tiền ảo, tiền điện tử”, http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/mot-so-khuyen-nghi-hoan-thien-khung- phap-ly-quan-ly-cac-loai-tien-ao-tien-dien-tu-139860.html, ngày truy cập: 03/05/2019
Viện Nghiên cứu chiến lược ngân hàng nhận định rằng mặc dù tiền ảo chưa được công nhận và bảo hộ chính thức hiện nay, nhưng sẽ sớm được thừa nhận trong tương lai nhờ vào sự phổ biến và nhu cầu thanh toán quốc tế Tác giả kiến nghị cần hoàn thiện pháp luật dân sự để xác định quyền tài sản và cơ chế bảo hộ cho các giao dịch liên quan đến tiền ảo.
Bitcoin đang đặt ra nhiều vấn đề quan trọng trong lĩnh vực tài chính, theo nghiên cứu của tiến sĩ Nguyễn Bảo Huyền tại Học viện Ngân hàng Bên cạnh đó, bài viết của Phó Giáo sư – Tiến sĩ Lê Thị Tuấn Nghĩa và Thạc sĩ Nguyễn Thanh Tùng cũng chỉ ra những thách thức mà tiền ảo mang lại cho chính sách tiền tệ hiện nay.
Ngoài ra, còn có các sách chuyên khảo của tác giả nước ngoài về nghiên cứu tiền ảo, Bitcoin đã được dịch và xuất bản tại Việt Nam như:
- Tác phẩm “Blockchain: Ultimate guide to understanding Blockchain, Bitcoin, cryptocurrencies, smart contracts and the future of money” của tác giả Mark Gates do Thành Dương dịch 8
- Tác phẩm “ Bitcoin: Financial or future bubbles of currency” của tác giả Mark Gates do Bùi Đức Anh dịch 9
- Tác phẩm “Blockchain: Blueprint for a New Economy” của tác giả Melanie Swan do LeVn dịch 10
6 Nguyễn Bảo Huyền, (2018),“Bitcoin và những vấn đề đặt ra”, http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/bitcoin-va-nhung-van-de-dat-ra-
7 Lê Thị Tuấn Nghĩa, Nguyễn Thanh Tùng, (2018),“Tiền ảo và thách thức đối với chính sách tiền tệ”, http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/tien-ao-va-thach-thuc-doi-voi-chinhsach-tien-te-142566.html,ngày truy cập: 03/05/2019
Blockchain là công nghệ nền tảng cho Bitcoin và các loại tiền điện tử khác, cho phép giao dịch an toàn và minh bạch Nó không chỉ đơn thuần là tiền tệ mà còn hỗ trợ hợp đồng thông minh, mở ra nhiều cơ hội mới cho tương lai tài chính Sự phát triển của blockchain đang định hình lại cách thức giao dịch và quản lý tài sản trong nền kinh tế số.
Bài viết của Mark Gates (2018) mang tên “Bitcoin: Bong bóng tài chính hay tương lai của tiền tệ” được dịch từ tiếng Anh bởi Bùi Đức Anh và xuất bản bởi Nhà xuất bản Đại học Kinh tế Quốc dân Tác phẩm này khám phá những khía cạnh khác nhau của Bitcoin, phân tích liệu nó có thực sự là một bong bóng tài chính hay là một hình thức tiền tệ tiềm năng trong tương lai.
10 Melanie Swan, (2018), “Blockchain – Khởi Nguồn Cho Một Nền Kinh Tế Mới”, dịch từ Tiếng Anh, người dịch LeVn, Nhà xuất bản Đại học Kinh tế Quốc dân, 2018
- Tác phẩm “The age of Cryptocurrency How Bitcoin and the Blockchain are challening the global economy oder” của tác giả Paul Vigna và Michael.J.Casey do Han Ly dịch 11
- Tác phẩm “Mastering Bitcoin” của tác giả Andreas M Antonopoulos do Thu Hương và LeVn dịch 12
Mặc dù nhiều tài liệu đã đề cập đến các loại hình tiền ảo, đặc biệt là Bitcoin, nhưng chưa có nghiên cứu nào đi sâu vào khung pháp lý của Bitcoin và tiền ảo tại một số quốc gia, cũng như đưa ra kinh nghiệm cho Việt Nam Do đó, bài nghiên cứu này sẽ tập trung làm rõ các nội dung liên quan đến khung pháp lý về Bitcoin và tiền ảo trong pháp luật của một số nước trên thế giới, nhằm cung cấp những bài học kinh nghiệm hữu ích cho Việt Nam.
Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu
3.1 Mục đích nghiên cứu Đề tài được thực hiện với mục đích nghiên cứu một số vấn đề lý luận và khung pháp lý cũng như thực tiễn thực hiện pháp luật về Bitcoin và các loại tiền ảo trong pháp luật của một số nước trên thế giới, tiếp cận so sánh với pháp luật Việt Nam hiện hành liên quan đến Bitcoin và các loại tiền ảo Từ đó đề tài đề xuất một số định hướng xây dựng khung pháp lý về Bitcoin và các loại tiền ảo trong bối cảnh cụ thể của Việt Nam
Cuốn sách "Kỷ Nguyên Tiền Điện Tử" của Paul Vigna và Michael J Casey (2017) khám phá cách mà Bitcoin và tiền kỹ thuật số đang đặt ra thách thức cho trật tự kinh tế toàn cầu Qua việc phân tích sự phát triển của công nghệ tài chính, tác giả nhấn mạnh tác động của tiền điện tử đối với hệ thống tài chính truyền thống và cách nó có thể thay đổi cách thức giao dịch trong tương lai Cuốn sách được dịch sang tiếng Việt bởi Han Ly và xuất bản bởi Nhà xuất bản Đại Học Kinh Tế Quốc Dân vào năm 2017.
Andreas M Antonopoulos (2018) trong tác phẩm “Bitcoin Thực Hành: Những Khái Niệm Cơ Bản và Cách Sử Dụng Đúng Đồng Tiền Mã Hóa” đã cung cấp cái nhìn sâu sắc về Bitcoin và cách sử dụng đồng tiền mã hóa này một cách hiệu quả Cuốn sách, được dịch từ tiếng Anh bởi Thu Hương và LeVn, do Nhà xuất bản Đại học Kinh tế Quốc dân phát hành năm 2018, là nguồn tài liệu hữu ích cho những ai muốn hiểu rõ hơn về công nghệ blockchain và tiềm năng của tiền điện tử.
13 Để đạt được mục đích nghiên cứu, đề tài nghiên cứu đặt ra những nhiệm vụ chính như sau:
Nghiên cứu về Bitcoin và các loại tiền ảo trong pháp luật của nhiều quốc gia bao gồm việc tìm hiểu khái niệm, đặc điểm và ý nghĩa của chúng.
Thứ hai, phân tích được thực trạng pháp luật và thực tiễn thực hiện pháp luật về Bitcoin và các loại tiền ảo một số nước trên thế giới
Thứ ba, bài viết sẽ phân tích thực trạng pháp luật Việt Nam hiện hành về Bitcoin và các loại tiền ảo, đồng thời so sánh với quy định pháp luật của các nước trên thế giới Qua đó, đánh giá những điểm chưa phù hợp và bất cập giữa các ngành luật cũng như giữa pháp luật và thực tiễn áp dụng tại Việt Nam.
Vào thứ tư, dựa trên kết quả nghiên cứu lý luận và thực trạng pháp luật hiện hành, bài viết đề xuất xây dựng khung pháp lý cho Bitcoin và các loại tiền ảo tại Việt Nam Mục tiêu là hoàn thiện hệ thống pháp luật, tạo ra hành lang pháp lý ổn định và phù hợp, đồng thời bảo vệ quyền lợi hợp pháp của các cá nhân và tổ chức khi tham gia và sử dụng các hình thức tiền tệ mới này.
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là một số vấn đề lý luận và quy định của pháp luật về Bitcoin và các loại tiền ảo trong pháp luật một số nước trên thế giới, cụ thể là pháp luật của Mỹ, Singapore, Pháp và Trung Quốc để đối chiếu với pháp luật Việt Nam liên quan đến Bitcoin và các loại tiền ảo
Với những mục đích và nhiệm vụ chính đã nêu, bài viết này sẽ tập trung vào việc nghiên cứu trong khoảng thời gian nhất định, đồng thời sử dụng tài liệu tham khảo phù hợp để đảm bảo nội dung chất lượng và tính khả thi.
14 nghiên cứu khoa học cấp cơ sở dành cho người học là sinh viên, phạm vi nghiên cứu của đề tài được giới hạn như sau:
Bài viết tập trung nghiên cứu các vấn đề lý luận và quy định pháp luật liên quan đến Bitcoin và các loại tiền ảo, với sự so sánh và phân tích pháp luật của các quốc gia khác nhau.
Bài viết này so sánh pháp luật Việt Nam với các quốc gia như Mỹ, Singapore, Pháp và Trung Quốc về Bitcoin và tiền ảo Nghiên cứu tập trung vào việc các nước này đã công nhận, cấm đoán hoặc thiết lập quy định ban đầu liên quan đến tiền ảo từ nhiều góc độ pháp lý khác nhau Phân tích các quy định của các quốc gia điển hình giúp làm nổi bật sự tiến bộ của pháp luật trong việc điều chỉnh một lĩnh vực mới mẻ như tiền ảo.
Bài viết này tập trung vào việc nghiên cứu các quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam và các nước liên quan đến Bitcoin và tiền ảo, đồng thời phân tích thực tiễn thực hiện pháp luật trong lĩnh vực này trong vòng 03 năm qua.
Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình nghiên cứu, tác giả đã áp dụng các phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp và bình luận để làm rõ các quy định pháp luật liên quan đến tiền ảo Phương pháp so sánh được sử dụng để đối chiếu các quy định của các quốc gia khác nhau như Mỹ và Singapore (thuộc hệ thống pháp luật Anh-Mỹ), Pháp (hệ thống pháp luật Châu Âu lục địa) và Trung Quốc (hệ thống pháp luật xã hội chủ nghĩa) với quy định pháp luật Việt Nam, nhằm làm nổi bật những điểm tương đồng và khác biệt trong việc điều chỉnh Bitcoin và tiền ảo.
Phương pháp phân tích thường được áp dụng trong nghiên cứu khoa học pháp lý tại các quốc gia như Mỹ, Singapore, Pháp, Trung Quốc và Việt Nam nhằm mục đích lý giải, phân tích và đánh giá nội dung của các quy định pháp luật.
15 phạm pháp luật hiện đang được áp dụng nhằm hệ thống hóa đối tượng nghiên cứu một cách khoa học và hợp lý Đồng thời, điều này cũng giúp chỉ ra những bất cập trong quá trình thực thi pháp luật tại Việt Nam.
Phương pháp tổng hợp kết hợp phân tích và so sánh nhằm đánh giá tổng quát các vấn đề nghiên cứu, từ đó đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam và đưa ra kết luận về các vấn đề đã được nghiên cứu.
Phương pháp bình luận giúp nhận diện các bất cập trong quy định pháp luật và hạn chế trong việc áp dụng, từ đó đề xuất giải pháp hoàn thiện và xây dựng khung pháp lý chuẩn cho Bitcoin và các loại tiền ảo.
Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Dựa trên nghiên cứu các quy định pháp luật liên quan đến Bitcoin và tiền ảo tại Việt Nam cũng như ở các quốc gia như Mỹ, Singapore, Pháp và Trung Quốc, đề tài này đã đóng góp những hiểu biết quan trọng về khung pháp lý và cách thức quản lý tiền ảo.
Nghiên cứu này làm rõ các vấn đề lý luận liên quan đến Bitcoin và tiền ảo trong pháp luật của một số quốc gia như Mỹ, Singapore, Pháp, Trung Quốc và Việt Nam, từ đó đưa ra định hướng hoàn thiện quy định về Bitcoin và tiền ảo tại Việt Nam.
Nghiên cứu về Bitcoin và các loại tiền ảo có ý nghĩa quan trọng trong việc cung cấp cái nhìn tổng quát về pháp luật liên quan tại Việt Nam và trên thế giới Đề tài này nhấn mạnh vai trò của Bitcoin trong nền kinh tế thời đại 4.0 Việc điều chỉnh pháp luật về Bitcoin và tiền ảo không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro cho các giao dịch mà còn bảo đảm quyền lợi cho người sử dụng.
16 ích hợp pháp của các chủ thể tham gia sử dụng Bitcoin, tiền ảo Đồng thời, góp phần hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam.
Kết cấu đề tài
Chương 1: Một số vấn đề lý luận và khung pháp lý về Bitcoin và các loại tiền ảo
Chương này sẽ tổng quan về Bitcoin và các loại tiền ảo, bao gồm khái niệm, đặc điểm, phân loại, quy trình hoạt động và ý nghĩa của Bitcoin trong nền kinh tế 4.0 Phần đầu sẽ phân tích hệ thống quy định pháp luật liên quan đến Bitcoin và tiền ảo ở một số quốc gia và tại Việt Nam Tại Việt Nam, mặc dù hệ thống quy phạm pháp luật đang phát triển, Bitcoin và các loại tiền ảo vẫn thiếu một khuôn khổ pháp lý đầy đủ và cụ thể để quản lý hiệu quả.
Chương 2: Thực tiễn thực hiện pháp luật về Bitcoin và các loại tiền ảo ở một số nước trên thế giới – Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
Chương này sẽ phân tích thực tiễn thực hiện pháp luật về Bitcoin và tiền ảo tại các quốc gia như Mỹ, Singapore, Pháp và Trung Quốc Tác giả sẽ tập trung vào cơ chế quản lý các giao dịch liên quan đến Bitcoin và tiền ảo tại những quốc gia này Dựa trên những phân tích đó, bài viết sẽ đưa ra các kiến nghị nhằm xây dựng khung pháp lý cho Bitcoin và tiền ảo tại Việt Nam.
NỘI DUNG
MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ KHUNG PHÁP LÝ VỀ BITCOIN
VÀ CÁC LOẠI TIỀN ẢO 1.1 Khái quát chung về Bitcoin và các loại tiền ảo
1.1.1.Khái niệm, đặc điểm và phân loại tiền ảo
Tiền ảo đã xuất hiện và phát triển song song với sự bùng nổ của internet và mạng xã hội, cho phép người dùng giao dịch trong các trò chơi trực tuyến và dịch vụ mua sắm Người mua và người bán có thể trao đổi hàng hóa và vật phẩm thông qua tiền ảo, được đảm bảo bởi nhà phát hành Sự phát triển này đã mở rộng khái niệm về tiền tệ, dẫn đến sự ra đời của Bitcoin Dưới đây là những khái niệm về tiền ảo từ các báo cáo và nghiên cứu trên thế giới cũng như tại Việt Nam.
- Về nguồn gốc ra đời
Theo nghiên cứu của David Chaum tại Khoa Khoa học máy tính, Đại học California, Santa Barbara, Hoa Kỳ, ý tưởng về tiền mã hóa đã được giới thiệu vào năm 1982 Tiền mã hóa cho phép hệ thống thanh toán tự động với các đặc điểm nổi bật, trong đó có khả năng bảo vệ thông tin cá nhân của người dùng, đảm bảo rằng không có bên thứ ba nào có thể xác định thời gian hoặc số tiền thanh toán của một cá nhân.
Cá nhân cần có khả năng cung cấp bằng chứng thanh toán hoặc xác định danh tính của người nhận tiền trong những trường hợp đặc biệt Ngoài ra, họ cũng có khả năng ngừng sử dụng phương tiện thanh toán nếu được báo cáo là bị đánh cắp.
13 Chaum, David (1982) "Blind signatures for untraceable payments" (PDF) Department of Computer Science, University of California, Santa Barbara, CA
A fundamentally new kind of cryptography is proposed here, which allows an automated payments system with the following properties :
( 1 ) Inability of third parties to determine payee, time or amount of payments made by an individual
MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ KHUNG PHÁP LÝ VỀ
Khái quát chung về Bitcoin và các loại tiền ảo
1.1.1.Khái niệm, đặc điểm và phân loại tiền ảo
Tiền ảo đã hình thành và phát triển song song với sự bùng nổ của internet và mạng xã hội Trong các trò chơi trực tuyến và dịch vụ mua sắm, người dùng có thể giao dịch hàng hóa và vật phẩm thông qua tiền ảo được đảm bảo bởi nhà phát hành Sự phát triển này đã mở rộng khái niệm về tiền tệ, dẫn đến sự ra đời của Bitcoin Dưới đây là một số khái niệm về tiền ảo từ các báo cáo và nghiên cứu trên thế giới cũng như tại Việt Nam.
- Về nguồn gốc ra đời
Nghiên cứu của David Chaum từ Khoa Khoa học máy tính, Đại học California, Santa Barbara, đã giới thiệu khái niệm tiền mã hóa vào năm 1982 Tiền mã hóa cho phép hệ thống thanh toán tự động với những đặc điểm quan trọng, bao gồm việc ngăn chặn người thứ ba xác định được thông tin về thời gian và số tiền thanh toán của một cá nhân.
Cá nhân có thể cung cấp bằng chứng thanh toán hoặc xác định danh tính người nhận tiền trong các trường hợp đặc biệt Họ cũng có khả năng ngừng sử dụng phương tiện thanh toán được báo cáo là đã bị đánh cắp.
13 Chaum, David (1982) "Blind signatures for untraceable payments" (PDF) Department of Computer Science, University of California, Santa Barbara, CA
A fundamentally new kind of cryptography is proposed here, which allows an automated payments system with the following properties :
( 1 ) Inability of third parties to determine payee, time or amount of payments made by an individual
Theo báo cáo của Ngân hàng Trung ương Châu Âu năm 2015, tiền ảo là đại diện số có giá trị, không do ngân hàng trung ương hay tổ chức tín dụng phát hành Tiền ảo có thể được sử dụng thay thế cho tiền trong một số trường hợp và được phát hành, quản lý bởi những người sáng lập, cũng như được chấp nhận và sử dụng bởi các thành viên trong một cộng đồng ảo cụ thể.
Theo nghiên cứu của Quỹ Tiền tệ Quốc tế năm 2016, tiền ảo là đại diện số có giá trị do các nhà phát triển tư nhân phát hành, với đơn vị tính toán riêng Tiền ảo cho phép chứa đựng, lưu trữ, truy cập và giao dịch điện tử, phục vụ nhiều mục đích miễn là các bên giao dịch đồng ý sử dụng Khái niệm tiền ảo bao gồm nhiều loại, từ chứng từ nợ đến các loại tiền ảo bảo đảm bằng tài sản, vàng, và các loại tiền mã hóa như Bitcoin.
( 2 ) Ability of individuals to provide proof of payment, or to determine the identity of the payee under exceptional circumstances
( 3 ) Ability to stop use of payments media reported stolen
According to the European Central Bank (2012), virtual currency schemes (VCS) are defined as digital representations of value that are not issued by central banks, credit institutions, or e-money institutions, and can sometimes serve as an alternative to traditional money The issuers of these currencies have the capability to generate and manage them, but their acceptance for payments remains limited and is primarily confined to specific virtual communities.
15 IMF, (2016), “Virtual Currencies and Beyond: Initial Considerations”, https://www.imf.org/external/pubs/ft/sdn/2016/sdn1603.pdf, ngày truy cập: 30/09/2019
Virtual currency (VC) is a digital value representation that can be traded and used as a medium of exchange, unit of account, or store of value, but lacks legal tender status in any jurisdiction It is not government-issued or guaranteed, relying on community agreement among users for its functionality VCs are created by private developers and can be electronically obtained, stored, and transacted for various purposes This broad category includes simple IOUs like mobile coupons and airline miles, asset-backed currencies, and cryptocurrencies such as Bitcoin.
Theo báo cáo “Tiền ảo, những định nghĩa chính và rủi ro tiềm tàng AML/CFT” của Lực lượng đặc nhiệm tài chính quốc tế, tiền ảo được định nghĩa là một đại diện số có giá trị, có thể giao dịch kỹ thuật số Tiền ảo thực hiện các chức năng như một phương tiện trao đổi, một đơn vị tài khoản và một giá trị lưu trữ, nhưng không phải là đồng tiền pháp định ở bất kỳ khu vực nào Nó không có thẩm quyền chính thức và hoạt động dựa trên sự thỏa thuận trong cộng đồng người sử dụng.
Tiền ảo, hay còn gọi là đồng tiền mã hóa, là loại tiền kỹ thuật số được tạo ra và quản lý bởi con người Mặc dù nó có chức năng như một công cụ thanh toán và trao đổi, nhưng tiền ảo không được công nhận là đồng tiền pháp định ở bất kỳ quốc gia nào trên thế giới.
Hiện tại, tiền ảo chưa có định nghĩa rõ ràng về cả nội hàm và ngoại diện, vì nó chưa được công nhận chính thức trong bất kỳ văn bản pháp luật nào tại Việt Nam.
Theo Luận văn thạc sĩ Luật học của Đoàn Phương Thảo năm 2018, tiền ảo được định nghĩa là sản phẩm công nghệ số, được phát triển từ phần mềm mã nguồn mở Tiền ảo có khả năng được sử dụng trong các giao dịch trực tuyến và được công nhận giá trị sử dụng bởi một cộng đồng người tham gia.
16 FATF, (2014), “ Virtual Currencies – Key Definitions and Potential AML/CFT Risks”, https://www.fatf- gafi.org/media/fatf/documents/reports/Virtual-currency-key-definitions-and-potential-aml-cft-risks.pdf, ngày truy cập: 30/09/2019
Virtual currency is a digital form of value that can be traded online and serves as a medium of exchange, a unit of account, and a store of value, although it lacks legal tender status in any jurisdiction It is not issued or guaranteed by any government and relies on mutual agreement among its user community to fulfill these functions.
20 cụ trao đổi và có chức năng như hình thức thanh toán thay thế tiền tệ trong một số trường hợp nhất định.”
Tiền ảo hoạt động trên mạng lưới phân phối, cho phép giao dịch ngang hàng mà không cần bên thứ ba Để đảm bảo an toàn, tiền ảo sử dụng thuật toán mật mã Tuy nhiên, từ góc độ kinh tế, tiền ảo không có giá trị thực sự, mà giá trị của nó phụ thuộc vào mức độ chấp nhận và nhu cầu của người dùng Do đó, việc so sánh giá trị của tiền ảo với tiền tệ truyền thống là không chính xác, vì tiền ảo chưa đáp ứng đầy đủ định nghĩa về tiền.
Cụm từ “tiền ảo” chỉ đề cập đến hai loại chính là tiền mã hóa và đồng tiền quy ước trong trò chơi trực tuyến, không bao gồm tiền điện tử, loại tiền được các quốc gia công nhận.