BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO N M TÀI CHÍNH K T THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 N M 2011 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO M CL C Trang M cl c Báo cáo c a H i đ ng qu n tr Báo cáo ki m toán B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2011 Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh n m 2011 Báo cáo l u chuy n ti n t n m 2011 11 - 12 B n thuy t minh Báo cáo tài n m 2011 13 – 37 Ph l c 38 - 39 2-4 6-9 10 ************************** CÔNG TY C PH N TH Y S N GENTRACO BÁO CÁO C A H I NG QU N TR H i đ ng qu n tr Công ty trình bày báo cáo c a v i Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 đ c ki m tốn Khái qt v Cơng ty Công ty c ph n th y s n Gentraco (g i t t Công ty) ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 1800688429 (s c 5703000379) ngày 31 tháng 12 n m 2007 S K ho ch u t TP C n Th c p Trong q trình ho t đ ng, Cơng ty đ c S K ho ch ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i sau: u t TP C n Th c p b sung Gi y - ng ký thay đ i l n th 01 ngày 14 tháng n m 2008 v vi c thay đ i ngành ngh kinh doanh Chi nhánh - ng ký thay đ i l n th 02 ngày 22 tháng n m 2009 v vi c thay đ i s Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh - ng ký thay đ i l n th 03 ngày 09 tháng n m 2009 v vi c thay đ i ngành ngh kinh doanh - ng ký thay đ i l n th 04 ngày 31 tháng 12 n m 2009 v vi c b sung thêm ngành ngh kinh doanh t ng v n u l t 44.000.000.000 VND lên 80.800.000.000 VND - ng ký thay đ i l n th 05 ngày 11 tháng n m 2010 v vi c b sung c đông sáng l p - ng ký thay đ i l n ngày 16 tháng n m 2010 v vi c b sung thêm Chi nhánh - ng ký thay đ i l n ngày 05 tháng 11 n m 2011 v vi c t ng v n u l t 80.800.000.000 VND lên 84.800.000.000 VND V n u l theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh: C đông Công ty c ph n Gentraco Các c đông khác C ng V n góp (VND) 41.560.000.000 43.240.000.000 84.800.000.000 T l (%) 49,01 50,99 100,00 C phi u c a Công ty đ c niêm y t S Giao d ch ch ng khoán TP Hà N i t ngày 21 tháng n m 2011 v i mã ch ng khoán GFC Tr s ho t đ ng a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph i n tho i : (84-710) 3853 744 Fax : (84-710) 3853 744 Mã s thu : 1800688429 ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th n v tr c thu c Tên đ n v Công ty c ph n th y s n Gentraco - Chi nhánh An Giang a ch p 2, xã Qu c Thái, huy n An Phú, t nh An Giang CÔNG TY C PH N TH Y S N GENTRACO BÁO CÁO C A H I NG QU N TR (ti p theo) Chi nhánh Công ty c ph n th y s n Gentraco t i k Nông Chi nhánh Công ty c ph n th y s n Gentraco t i Bình D ng Công ty c ph n th y s n Gentraco – Chi nhánh Gi ng d ch v thú y th y s n Thôn 2, xã Trúc S n, huy n C Jút, t nh k Nông Lô B2 – B3, đ ng N5, Khu công nghi p Nam Tân Uyên, huy n Tân Uyên, t nh Bình D ng ng Nguy n Trung Tr c, khu v c Long Th nh A, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th Ho t đ ng c a Công ty theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh là: Thu mua, xay xát, ch bi n, kinh doanh hàng nông s n, l ng th c, th c ph m lo i; Kinh doanh, xu t nh p kh u nông s n, nguyên li u th c n gia súc, th y h i s n; S n xu t kinh doanh g o ch ph m t g o; Kinh doanh, ch bi n th c n th y s n, th y h i s n lo i; Kinh doanh, đ i lý th c n gia súc s n ph m ph c v ch n nuôi; Nuôi tr ng th y s n, s n xu t kinh doanh cá gi ng; Xu t nh p kh u s n ph m th y h i s n nguyên li u th ng ph m; Kinh doanh, xu t nh p kh u s n ph m g ; Kinh doanh, nh p kh u g ; Kinh doanh, nh p kh u h t nh a ch ph m t d u m ; Kinh doanh v t li u xây d ng, hàng tiêu dùng; Kinh doanh thu c thú y th y s n; T v n xét nghi m, kinh doanh ch t ph gia ph c v s n xu t th c n ch n nuôi; D ch v v n chuy n giao nh n hàng hóa; Kinh doanh b t đ ng s n, v t li u xây d ng; Cho thuê kho bãi Nh ng nh h ng quan tr ng đ n tình hình ho t đ ng c a Công ty Doanh thu n m t ng 323 t VND # 30% so v i n m tr c ch y u giá bán cá tháng đ u n m 2011 t ng cao Tuy nhiên, chi phí tài mà ch y u chi phí lãi vay gia t ng làm cho k t qu ho t đ ng kinh doanh n m c a Công ty b l Trong n m, Công ty thành l p thêm Chi nhánh cá gi ng d ch v thu c thú y th y s n t i qu n Th t N t, TP C n Th Tình hình tài ho t đ ng kinh doanh Tình hình tài t i th i m ngày 31 tháng 12 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày c a Cơng ty đ c trình bày Báo cáo tài đính kèm báo cáo (t trang 07 đ n trang 39) Trong n m, Công ty phân ph i l i nhu n n m 2010 theo Ngh quy t c a 01/2011.NQ- H C ngày 06 tháng n m 2011 nh sau: - Trích l p qu : 305.748.315 VND - Chia c t c: 8.168.915.344 VND C ng: 8.474.663.659 VND i h i đ ng c đông s S ki n phát sinh sau ngày k t thúc n m tài H i đ ng qu n tr Cơng ty kh ng đ nh khơng có s ki n x y sau ngày 31 tháng 12 n m 2011 cho đ n th i m l p báo cáo mà ch a đ c xem xét u ch nh s li u ho c công b Báo cáo tài H i đ ng qu n tr Ban u hành, qu n lý H i đ ng qu n tr , Ban Ki m soát Ban Giám đ c c a Công ty bao g m: H i đ ng qu n tr H tên Ông Nguy n Trung Kiên Ông Nguy n V n Lê Ông Tr n Thanh Vân Ơng Lê Quang Tâm Ơng Di p Hồng S n Ch c v Ch t ch Phó Ch t ch Thành viên Thành viên Thành viên Ngày b nhi m Ngày 06 tháng n Ngày 06 tháng n Ngày 06 tháng n Ngày 06 tháng n Ngày 06 tháng n Ngày mi n nhi m m 2011 m 2011 m 2011 m 2011 m 2011 CÔNG TY C PH N TH Y S N GENTRACO BÁO CÁO C A H I NG QU N TR (ti p theo) H tên Bà Hu nh Th Ng c Giàu Ch c v Thành viên Ngày b nhi m Ngày 06 tháng n m 2011 Ban Ki m sốt H tên Ơng Tr n H u c Bà Hoàng Th Minh Bà Tr n Võ T Loan Ch c v Tr ng ban Thành viên Thành viên Ngày b nhi m Ngày 06 tháng n m 2011 Ngày 06 tháng n m 2011 Ngày 06 tháng n m 2011 Ban Giám đ c H tên Ông Lê Quang Tâm Ông Di p Hoàng S n Bà L u Th Lan Bà V Th Dung Ch c v Giám đ c Phó Giám đ c Phó Giám đ c Phó Giám đ c Ngày b nhi m Ngày 02 tháng 01 n m 2008 Ngày 02 tháng 01 n m 2008 Ngày 05 tháng 02 n m 2010 Ngày 02 tháng n m 2010 Ngày mi n nhi m - Ngày mi n nhi m - Ngày mi n nhi m Ngày 01 tháng n m 2011 - Ki m tốn viên Cơng ty TNHH Ki m tốn T v n (A&C) ki m toán Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011; A&C bày t nguy n v ng ti p t c đ c ch đ nh ki m toán viên đ c l p c a Công ty Xác nh n c a Ban Giám đ c Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p Báo cáo tài ph n ánh trung th c h p lý tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh l u chuy n ti n t c a Công ty t ng n m tài Trong vi c l p Báo cáo tài này, Ban Giám đ c ph i:  Ch n l a sách k tốn thích h p áp d ng sách m t cách nh t quán;  Th c hi n phán đoán  Nêu rõ Chu n m c k toán áp d ng cho Cơng ty có đ c tn th hay không t t c nh ng sai l ch tr ng y u so v i nh ng Chu n m c đ c trình bày gi i thích Báo cáo v n ch s h u;  L p Báo cáo tài c s ho t đ ng liên t c tr tr s ti p t c ho t đ ng liên t c c tính m t cách th n tr ng; ng h p không th gi đ nh r ng Công ty Ban Giám đ c đ m b o r ng, Công ty tuân th yêu c u nêu l p Báo cáo tài chính; s k tốn thích h p đ c l u gi đ y đ đ phán ánh t i b t k th i m nào, v i m c đ xác h p lý tình hình tài c a Cơng ty Báo cáo tài đ c l p tuân th chu n m c k toán Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng n m 2006 c a B tr ng B Tài c ng nh Thơng t h ng d n th c hi n Chu n m c Ch đ k toán c a B Tài Ban Giám đ c Cơng ty c ng ch u trách nhi m b o v an toàn tài s n c a Cơng ty th c hi n bi n pháp thích h p đ ng n ch n phát hi n hành vi gian l n vi ph m khác Phê t Báo cáo tài CÔNG TY C PH N TH Y S N GENTRACO BÁO CÁO C A H I NG QU N TR (ti p theo) H i đ ng qu n tr phê t Báo cáo tài đính kèm Báo cáo tài ph n ánh trung th c h p lý tình hình tài c a Công ty c ph n th y s n Gentraco t i th i m ngày 31 tháng 12 n m 2011, c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày, phù h p v i chu n m c k toán Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q –BTC ngày 20 tháng n m 2006 c a B tr ng B Tài c ng nh Thông t h ng d n th c hi n Chu n m c Ch đ k toán c a B Tài Thay m t H i đ ng qu n tr , _ Nguy n Trung Kiên Ch t ch Ngày … tháng n m 2012 S : 0426/2012/BCTC-KTTV BÁO CÁO KI M TOÁN V BÁO CÁO TÀI CHÍNH N M 2011 C A CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO Kính g i: QUÝ C ÔNG, H I NG QU N TR VÀ BAN GIÁM CÔNG TY C PH N TH Y S N GENTRACO C Chúng tơi ki m tốn Báo cáo tài n m 2011 c a Cơng ty c ph n thu S n Gentraco g m: B ng cân đ i k toán t i th i m ngày 31 tháng 12 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t B n thuy t minh Báo cáo tài cho n m tài k t thúc ngày, đ c l p ngày 12 tháng 01 n m 2012, t trang 07 đ n trang 39 kèm theo Vi c l p trình bày Báo cáo tài thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty Trách nhi m c a Ki m toán viên đ a ý ki n v báo cáo d a k t qu cơng vi c ki m tốn C s ý ki n Chúng th c hi n cơng vi c ki m tốn theo Chu n m c ki m toán Vi t Nam Các Chu n m c yêu c u công vi c ki m toán ph i l p k ho ch th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng Báo cáo tài khơng cịn ch a đ ng sai sót tr ng y u Chúng th c hi n ki m toán theo ph ng pháp ch n m u áp d ng th nghi m c n thi t, ki m tra b ng ch ng xác minh nh ng thông tin Báo cáo tài chính; đánh giá vi c tuân th Chu n m c Ch đ k toán hi n hành, nguyên t c ph ng pháp k tốn đ c áp d ng, c tính xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng nh cách trình bày t ng th Báo cáo tài Chúng tơi tin r ng cơng vi c ki m tốn cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n c a Ý ki n c a Ki m tốn viên Theo ý ki n chúng tơi, Báo cáo tài đ c p sau ph n ánh trung th c h p lý khía c nh tr ng y u tình hình tài c a Cơng ty c ph n th y s n Gentraco t i th i m ngày 31 tháng 12 n m 2011, c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài k t thúc ngày, phù h p v i Chu n m c, Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam hi n hành quy đ nh pháp lý có liên quan Cơng ty TNHH Ki m tốn T v n (A&C) Lý Qu c Trung – Phó T ng Giám đ c Ch ng ch ki m toán viên s : 0099/KTV Lê Th Thu Hi n - Ki m toán viên Ch ng ch ki m toán viên s : 0095/KTV TP H Chí Minh, ngày 10 tháng n m 2012 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B NG CÂN I K TOÁN T i ngày 31 tháng 12 n m 2011 n v tính: VND Mã s TÀI S N A - TÀI S N NG N H N Thuy t minh S cu i n m S đ un m 100 634,026,018,078 533,390,351,446 110 111 112 V.1 3,040,743,896 3,040,743,896 - 6,723,539,798 6,723,539,798 - V.2 V.3 - 90,000,000,000 93,000,000,000 (3,000,000,000) 200,012,213,989 57,455,730,221 133,252,180,751 12,079,526,474 (2,775,223,457) I Ti n kho n t ng đ Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n 120 121 129 III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng n h n khó địi 130 131 132 133 134 135 139 V.6 V.7 465,000,235,936 200,480,660,390 166,118,890,030 101,992,074,980 (3,591,389,464) IV Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho 140 141 149 V.8 V.9 156,463,051,438 156,463,051,438 - 229,928,119,698 229,928,119,698 - V 150 151 152 154 157 158 9,521,986,808 676,048,190 2,511,743,240 2,078,243,070 4,255,952,308 6,726,477,961 51,433,855 2,168,831,025 1,803,483,708 2,702,729,373 ng ti n Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr c ng n h n Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr Thu kho n khác ph i thu Nhà n c Giao d ch mua bán l i trái phi u Chính ph Tài s n ng n h n khác Báo cáo ph i đ c đ c v i B n thuy t minh Báo cáo tài V.4 V.5 V.10 V.22 V.11 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B ng cân đ i k toán (ti p theo) TÀI S N Mã s B - TÀI S N DÀI H N 200 I Các kho n ph i thu dài h n Ph i thu dài h n c a khách hàng V n kinh doanh đ n v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b Ph i thu dài h n khác D phòng ph i thu dài h n khó địi 210 211 212 213 218 219 II Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình Nguyên giá Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh thuê tài Nguyên giá Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh vơ hình Ngun giá Giá tr hao mịn l y k Chi phí xây d ng c b n d dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 III B t đ ng s n đ u t Nguyên giá Giá tr hao mòn l y k 240 241 242 IV Các kho n đ u t tài dài h n u t vào công ty u t vào công ty liên k t, liên doanh u t dài h n khác D phòng gi m giá đ u t tài dài h n 250 251 252 258 259 V Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n Tài s n thu thu nh p hoãn l i Tài s n dài h n khác 260 261 262 268 T NG C NG TÀI S N 270 Báo cáo ph i đ c đ c v i B n thuy t minh Báo cáo tài Thuy t minh S cu i n m 146,068,622,254 S đ un m 144,145,543,569 - V.12 V.13 V.14 102,783,582,427 20,664,792,918 29,586,864,426 (8,922,071,508) 81,599,244,257 83,433,745,910 (1,834,501,653) 519,545,252 114,389,680,192 27,800,253,738 34,136,027,314 (6,335,773,576) 85,908,073,702 86,841,611,531 (933,537,829) 681,352,752 - V.15 V.16 V.17 V.18 42,400,000,000 15,500,000,000 19,600,000,000 7,300,000,000 - 28,800,000,000 28,800,000,000 - 885,039,827 885,039,827 - 955,863,377 947,139,094 8,724,283 - 780,094,640,332 677,535,895,015 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B ng cân đ i k toán (ti p theo) NGU N V N A- N PH I TR Mã s 300 I 10 11 12 N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p Nhà n c Ph i tr ng i lao đ ng Chi phí ph i tr Ph i tr n i b Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác D phòng ph i tr ng n h n Qu khen th ng, phúc l i Giao d ch mua bán l i trái phi u Chính ph 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 327 II N dài h n Ph i tr dài h n ng i bán Ph i tr dài h n n i b Ph i tr dài h n khác Vay n dài h n Thu thu nh p hoãn l i ph i tr D phòng tr c p m t vi c làm D phòng ph i tr dài h n Doanh thu ch a th c hi n Qu phát tri n khoa h c công ngh 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 B - NGU N V N CH S Thuy t minh H U V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 V.24 V.25 V.26 IV.11 400 S cu i n m S đ un m 700,258,468,590 588,026,039,246 699,547,993,590 385,013,577,077 195,277,224,537 117,175,485,984 28,343,563 898,156,070 892,614,114 262,592,245 - 587,282,289,246 344,196,603,755 140,885,240,795 101,761,525,191 57,210,569 218,388,819 163,320,117 - 710,475,000 318,750,000 391,725,000 - 743,750,000 743,750,000 - 79,836,171,742 89,509,855,769 79,836,171,742 84,800,000,000 106,540,779 (5,070,369,037) - 89,509,855,769 80,800,000,000 106,540,779 8,603,314,990 - I 10 11 12 V n ch s h u V n đ u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n V n khác c a ch s h u C phi u qu Chênh l ch đánh giá l i tài s n Chênh l ch t giá h i đoái Qu đ u t phát tri n Qu d phịng tài Qu khác thu c v n ch s h u L i nhu n sau thu ch a phân ph i Ngu n v n đ u t xây d ng c b n Qu h tr s p x p doanh nghi p 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 II Ngu n kinh phí qu khác Ngu n kinh phí Ngu n kinh phí hình thành tài s n c đ nh 430 432 433 - - T NG C NG NGU N V N 440 780,094,640,332 - 677,535,895,015 - Báo cáo ph i đ c đ c v i B n thuy t minh Báo cáo tài V.27 V.27 V.27 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 1401453457 ngày 15 tháng 08 n m 2011 S K ho ch u t t nh ng Tháp c p, Công ty đ u t vào Công ty c ph n cám ng B ng 15.500.000.000 VND, t ng đ ng 96,88% v n u l 16 u t vào công ty liên k t, liên doanh Công ty c ph n Vi t Ánh (a) Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t (b) C ng 17 19.600.000.000 920.000 2.880.000 9.200.000.000 28.800.000.000 Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5103000064 ngày 16 tháng n m 2007 S K ho ch u t t nh ng Tháp c p, Công ty đ u t vào Công ty c ph n Vi t Ánh 19.600.000.000 VND, t ng đ ng 49% v n u l (b) Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 6300071468 ngày 26 tháng n m 2009 S K ho ch u t t nh H u Giang c p, Công ty đ u t vào Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t 9.200.000.000 VND, t ng đ ng 32,80% v n u l Trong n m, Công ty rút v n b ng ti n m t 200.000 c phi u t ng đ ng 2.000.000.000 VND bán 600.000 c phi u t ng đ ng 6.000.000.000 VND c a Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t cho Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t T i th i m cu i n m, giá tr kho n đ u t vào Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t th p h n 20% v n u l nên đ c chuy n sang trình bày kho n m c “ u t dài h n khác” (thuy t minh V.17) u t dài h n khác Chi phí tr tr S cu i n m S l ng Giá tr 610.000 6.100.000.000 S l S đ un m ng Giá tr - - 120.000 1.200.000.000 - - 730.000 7.300.000.000 - - c dài h n Công c , d ng c Ti n thuê đ t c a Chi nhánh An Giang Ti n thuê đ t c a Trung tâm cá gi ng & d ch v thú y th y s n Chi phí tr tr c dài h n khác C ng 19 1.960.000 S đ un m S l ng Giá tr 1.960.000 19.600.000.000 (a) Công ty c ph n th y s n Nh n M Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t C ng 18 S cu i n m S l ng Giá tr 1.960.000 19.600.000.000 S đ un m 733.075.361 T ng n m 248.969.072 K t chuy n vào chi phí SXKD n m (494.177.150) S cu i n m 487.867.283 159.701.333 - (12.608.000) 147.093.333 - 192.000.000 (44.000.000) 148.000.000 54.362.400 88.818.000 (41.101.189) 102.079.211 947.139.094 529.787.072 (591.886.339) 885.039.827 Vay n ng n h n B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài 25 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) Vay ng n h n ngân hàng Ngân hàng th ng m i c ph n Hàng H i Vi t Nam – Chi nhánh C n Th (a) Ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn – Hà N i – Chi nhánh C n Th (b) Ngân hàng đ u t phát tri n Vi t Nam – Phòng giao d ch Th t N t (c) Ngân hàng th ng m i c ph n Tiên Phong – Chi nhánh C n Th (d) Vay dài h n đ n h n tr (xem thuy t minh s V.26) C ng S cu i n m 384.588.577.077 S đ un m 343.051.603.755 37.999.246.392 80.351.252.318 331.098.433.094 13.549.897.591 1.941.000.000 425.000.000 1.145.000.000 385.013.577.077 344.196.603.755 (a) Kho n vay Ngân hàng th ng m i c ph n Hàng H i Vi t Nam – Chi nhánh C n th đ b sung v n l u đ ng Kho n vay đ c đ m b o b ng vi c th ch p nguyên li u, hàng hóa kho n ph i thu tr giá 100 t đ ng (b) Kho n vay Ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn – Hà N i – Chi nhánh C n Th đ b sung v n l u đ ng Kho n vay đ c đ m b o b ng vi c th ch p nguyên li u, hàng hóa tr giá 350 t đ ng (c) Kho n vay Ngân hàng đ u t phát tri n Vi t Nam – Phòng giao d ch Th t N t đ b sung v n l u đ ng Kho n vay đ c đ m b o b ng vi c c m c quy n s d ng đ t tín ch p tr giá 30 t đ ng (d) Kho n vay Ngân hàng th ng m i c ph n Tiên Phong – Chi nhánh C n Th đ b sung v n l u đ ng Kho n vay đ c đ m b o b ng vi c th ch p hàng hoá t n kho luân chuy n tr giá 20 t đ ng Chi ti t s phát sinh v kho n vay n ng n h n nh sau: S đ un m S ti n vay phát sinh n m S k t chuy n t vay dài h n Lãi chênh l ch t giá S ti n vay tr n m S cu i n m 20 Ph i tr ng Vay ng n h n ngân hàng 343.051.603.755 Vay dài h n đ n h n tr 1.145.000.000 C ng 344.196.603.755 1.505.087.463.892 - 1.505.087.463.892 (605.338.287) (1.462.945.152.283) 425.000.000 (1.145.000.000) 425.000.000 (605.338.287) (1.464.090.152.283) 384.588.577.077 425.000.000 385.013.577.077 i bán Công ty c ph n Gentraco Công ty c ph n Vi t Ánh Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t Chi nhánh Công ty c ph n ch bi n thu h i s n Hi p Thanh – Xí nghi p ch bi n th c n B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ S cu i n m 86.822.519.889 22.363.370.025 30.138.841.038 11.041.674.000 c đ c v i Báo cáo tài S đ un m 73.771.611.252 19.863.716.811 2.879.184.277 - 26 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) S đ un m S cu i n m ch n nuôi Công ty c ph n đ u t phát tri n vi n thông Mi n Tây Công ty c ph n Geenfeed Vi t Nam Công ty c ph n th c n th y s n V nh Hồn Xí nghi p s n xu t th c n th y s n Anfoodco – Công ty l ng th c th c ph m An Giang Công ty c ph n l ng th c Sông H u Công ty TNHH m t thành viên Vi t Thái Tín Cơng ty c ph n Pallet Vina Các nhà cung c p khác C ng 21 Ng i mua tr ti n tr 222.039.006 - 6.932.900.000 2.378.000.000 1.453.004.280 2.263.407.300 5.863.235.848 195.277.224.537 16.352.996 44.132.336.453 140.885.240.795 S cu i n m 45.782.166.667 65.217.397.600 1.217.704.792 1.822.457.700 190.000.000 2.945.759.225 117.175.485.984 S đ un m 86.400.000.000 48.163.520 15.313.361.671 101.761.525.191 c Công ty c ph n Gentraco Công ty c ph n Vi t Ánh Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t Ông Nguy n V n Bé Ông Hu nh Thanh Quân Các khách hàng khác C ng 22 - 13.835.246.863 9.999.785.394 2.185.239.900 Thu kho n ph i n p Nhà n c S đ un m S ph i n p n m 3.451.046.133 S n p n m (3.451.046.133) 5.129.173.300 (5.129.173.300) - S cu i n m Thu GTGT hàng bán n i đ a Thu GTGT hàng nh p kh u - Thu nh p kh u - 1.357.463.373 (1.357.463.373) - (1.803.483.708) - (274.759.362) (2.078.243.070) 57.210.569 151.500.619 (180.367.625) 28.343.563 - 15.928.500 (15.928.500) - (1.746.273.139) 10.148.088.998 (10.451.715.366) (2.049.899.507) Thu thu nh p doanh nghi p (*) Thu thu nh p cá nhân Các lo i thu khác C ng (*) Thu thu nh p doanh nghi p n p th a đ thu Nhà n c Thu giá tr gia t ng Công ty n p thu giá tr gia t ng theo ph - Bã đ u nành, g o ph ph m - Thu c thú y d ch v c trình bày ch tiêu Thu kho n khác ph i ng pháp kh u tr v i thu su t nh sau: 5% 10% Thu thu nh p doanh nghi p Công ty đ c h ng u đãi thu thu nh p doanh nghi p theo Công v n s 1001/CT-TTHT ngày 07 tháng n m 2008 c a C c Thu TP C n Th nh sau: B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài 27 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) - i v i l nh v c đ u t t i đ a bàn t nh k Nông huy n An Phú, t nh An Giang: + Áp d ng thu su t 10% th i gian 15 n m k t Công ty b t đ u ho t đ ng + c mi n thu 04 n m k t có thu nh p ch u thu gi m 50% s thu ph i n p 09 n m ti p theo - i v i l nh v c đ u t t i đ a bàn qu n Th t N t, TP C n Th : i v i l nh v c đ u t : xay xát, ch bi n nông s n, l ng th c, th c ph m lo i; s n xu t g o ch ph m t g o; ch bi n th c n thu s n, thu h i s n lo i; s n xu t cá gi ng: o Áp d ng thu su t 20% th i gian 10 n m k t Công ty b t đ u ho t đ ng o c mi n thu 02 n m k t có thu nh p ch u thu gi m 50% s thu ph i n p 03 n m ti p theo + i v i l nh v c đ u t : nuôi tr ng thu s n đ c mi n thu 02 n m k t có thu nh p ch u thu gi m 50% s thu ph i n p 02 n m ti p theo + Thu nh p t ho t đ ng khác ph i n p thu thu nh p doanh nghi p v i thu su t 25% Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p n m đ T ng l i nhu n k toán tr c thu Các kho n u ch nh t ng, gi m l i nhu n k toán đ xác đ nh l i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p: - Các kho n u ch nh t ng - Các kho n u ch nh gi m T ng thu nh p ch u thu Thu nh p đ c mi n thu Thu nh p tính thu Thu su t thu thu nh p doanh nghi p Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p c d tính nh sau: N m (5.190.296.085) N m tr c 6.936.472.337 1.362.075.294 (7.671.621.981) (11.499.842.772) (690.000.000) (12.189.842.772) 25% - 465.243.498 (3.652.000.000) 3.749.715.835 25% 937.428.959 S cu i n m 487.363.150 319.030.650 37.400.352 48.819.962 892.614.114 S đ un m 150.758.827 12.561.290 163.320.117 Các lo i thu khác Công ty kê khai n p theo qui đ nh 23 Chi phí ph i tr Chi phí lãi vay ph i tr 24 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác Kinh phí cơng đồn C t c ph i tr Tài s n th a ch x lý Các kho n ph i tr khác C ng 25 Qu khen th ng, phúc l i B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài 28 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) S đ un m Qu khen th ng, phúc l i Qu khác thu c v n ch s h u C ng 26 S trích l p t l i nhu n n m S chi qu n m S cu i n m (85.772.382) 305.748.315 - 219.975.933 42.616.312 - - 42.616.312 (43.516.070) 305.748.315 - 262.592.245 Vay n dài h n Kho n vay Ngân hàng th ng m i c ph n Sài Gòn – Hà N i – Chi nhánh C n Th đ b sung v n đ u t d án nuôi cá tra gi ng đ u t vào kho nguyên li u th c n th y s n Kho n vay đ c đ m b o b ng vi c c m c quy n s d ng đ t tr giá 12.150.000.000 VND K h n toán vay n dài h n: T 01 n m tr xu ng Trên 01 n m đ n 05 n m Trên 05 n m T ng n 425.000.000 318.750.000 743.750.000 Chi ti t phát sinh n m c a kho n vay n dài h n nh sau: S đ un m 743.750.000 S ti n vay phát sinh n m K t chuy n sang n dài h n đ n h n tr 425.000.000 S cu i n m 318.750.000 27 V n ch s h u B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u Thông tin v bi n đ ng c a v n ch s h u đ c trình bày C t c C t c chi tr nh sau: Tr c t c n m tr c (11% m nh giá) T m ng c t c C ng Ph l c 02 đính kèm trang 41 7.849.884.694 7.849.884.694 C phi u S l ng c phi u đ ng ký phát hành S l ng c phi u phát hành - C phi u ph thông - C phi u u đãi S l ng c phi u đ c mua l i - C phi u ph thông - C phi u u đãi S l ng c phi u l u hành - C phi u ph thông B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ S cu i n m 84.800.000.000 S đ un m 80.800.000.000 84.800.000.000 84.800.000.000 80.800.000.000 80.800.000.000 84.800.000.000 84.800.000.000 80.800.000.000 80.800.000.000 c đ c v i Báo cáo tài 29 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) S cu i n m - C phi u u đãi S đ un m M nh giá c phi u l u hành: 10.000.000 VND VI THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Bã đ u nành G o lo i Cá Cám lo i Cà phê B ph t Lúa mì Mì lát ng Thu c th y s n T m Th c n cá Khác (b t th t, b t cá, u h t) C ng N m tr c 389.811.941.757 239.465.676.000 210.679.233.187 59.871.097.052 55.633.294.600 35.139.207.913 26.000.824.477 22.630.582.326 15.892.604.762 10.636.455.448 5.070.211.818 5.038.000 7.701.562.023 1.078.537.729.363 Giá v n hàng bán Bã đ u nành G o lo i Cá Cám lo i Cà phê B ph t Lúa mì Mì lát ng Thu c th y s n T m Th c n cá Khác (b t th t, b t cá, u h t) C ng N m 482.128.851.376 101.945.356.376 369.850.929.648 111.749.008.319 129.991.196.222 36.567.285.100 101.884.253.174 14.661.828.657 13.299.865.422 30.576.633.188 9.150.354.971 1.401.805.562.453 N m 458.902.207.645 103.772.121.493 312.090.148.428 114.363.537.057 127.839.500.352 36.199.066.960 100.939.766.967 14.108.072.393 13.541.092.625 30.576.633.187 10.908.491.542 1.323.240.638.649 N m tr c 376.824.298.410 233.446.451.510 194.398.124.419 56.640.765.957 54643498534 31.936.425.928 25313284618 21.958.121.478 15.334.731.428 10.560.188.417 4.594.480.504 5.038.000 7.900.653.585 1.033.556.062.788 Doanh thu ho t đ ng tài Lãi ti n g i ngân hàng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ N m 215.786.530 N m tr c 159.644.795 c đ c v i Báo cáo tài 30 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) Lãi cho vay C t c, l i nhu n đ c chia Lãi đ u t trái phi u, tín phi u Lãi bán hàng tr ch m Chi t kh u toán Lãi ti n ng tr c cho h p đ ng Lãi chênh l ch t giá th c hi n Thu nh p v ho t đ ng đ u t ch ng khoán ng n h n Thu nh p v ho t đ ng đ u t ch ng khoán dài h n C ng 72.855.503 690.000.000 1.659.333.334 11.425.982.408 543.974.793 12.740.751.676 1.948.835.090 3.652.000.000 4.628.666.666 3.589.663.045 302.249.846 234.000.000 11.442.907.843 - 42.080.000.000 29.297.519.334 1.680.000.000 67.769.132.195 N m 82.380.325.111 (3.000.000.000) 17.592.247.128 446.374.689 97.418.946.928 N m tr c 63.358.242.929 3.000.000.000 18.039.902.852 166.089.373 4.480.000.000 25.298.000 89.069.533.154 N m 1.938.650.540 45.799.000 430.801.768 859.078.527 13.943.607.226 580.977.292 17.798.914.353 N m tr c 1.714.021.857 10.728.720 219.969.156 610.706.458 5.176.211.155 893.283.895 8.624.921.241 N m 2.271.440.679 6.303.300 1.141.031.463 301.963.241 52.617.645 816.166.007 677.418.931 2.586.617.579 7.853.558.845 N m tr c 1.658.638.467 3.345.454 394.828.108 186.000.723 12.790.700 1.770.265.309 928.045.245 3.883.712.756 8.837.626.762 c đ c v i Báo cáo tài 31 Chi phí tài Chi phí lãi vay Chi phí d phịng L chênh l ch t giá th c hi n L chênh l ch t giá ch a th c hi n L chuy n nh ng ch ng khoán ng n h n Chi phí giao d ch bán ch ng khốn C ng Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Chi phí v t li u bao bì Chi phí d ng c , đ dùng Chi phí kh u hao tài s n c đ nh Chi phí d ch v mua ngồi Chi phí khác C ng Chi phí qu n lý doanh nghi p Chi phí nhân viên qu n lý Chi phí v t li u qu n lý Chi phí đ dùng v n phịng Chi phí kh u hao tài s n c đ nh Thu , phí l phí Chi phí d phịng Chi phí d ch v mua ngồi Chi phí khác C ng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) Thu nh p khác N m Thu nh p t lý, nh ng bán tài s n c đ nh Thu nh p t tài s n đem góp v n Thu ti n ph t khách hàng vi ph m h p đ ng Các kho n ti n th ng c a khách hàng liên quan đ n tiêu th hàng hoá Ti n b i th ng h p đ ng Thu nh p khác C ng N m tr 739.684.939 7.690.301.862 617.713.224 - 138.327.240 167.891.816 918.080.043 9.486.394.084 43.232.262 200.000.000 379.700.921 1.408.538.223 Chi phí khác N m Giá tr l i c a tài s n c đ nh lý, nh ng bán Thu n m tr c b truy thu Chi phí khác C ng c N m tr 665.223.899 150.943.933 76.755.758 892.923.590 c 492.748.731 198.034.768 690.783.499 Lãi c b n c phi u N m L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p Các kho n u ch nh t ng, gi m l i nhu n k toán đ xác đ nh l i nhu n phân b cho c đông s h u c phi u ph thông L i nhu n phân b cho c đông s h u c phi u ph thông C phi u ph thơng l u hành bình qn n m (*) Lãi c b n c phi u c (5.199.020.368) 6.114.966.290 - - (5.199.020.368) 6.114.966.290 8.081.111 (643) 8.080.000 757 (*) C phi u ph thông l u hành bình quân n m đ C phi u ph thông l u hành đ u n m nh h ng c a c phi u ph thông phát hành ngày 23 tháng n m 2011 C phi u ph thông l u hành bình qn n m N m tr c tính nh sau: N m 8.080.000 N m tr c 8.080.000 1.111 - 8.081.111 8.080.000 VII THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO L U CHUY N TI N T Các giao d ch không b ng ti n Trong n m, Công ty phát sinh giao d ch không b ng ti n nh sau: B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài 32 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) N m Thanh lý tài s n c đ nh b ng cách c n tr kho n n Thu h i ti n đ u t vào công ty khác thông qua c n tr công n u t vào cơng ty khác thơng qua góp v n b ng tài s n c đ nh N m tr 665.223.899 - 6.000.000.000 - 21.600.000.000 - VIII NH NG THÔNG TIN KHÁC Áp d ng qui đ nh k toán m i Ngày 06 tháng 11 n m 2009 B Tài ban hành Thơng t s 210/2009/TT-BTC h ng d n áp d ng chu n m c k tốn qu c t v trình bày Báo cáo tài thuy t minh thơng tin đ i v i cơng c tài đ c áp d ng đ trình bày thuy t minh cơng c tài Báo cáo tài t n m 2011 tr Theo yêu c u c a Thông t Công ty c ng b sung thêm thuy t minh t VIII.4 đ n VIII.8 d i Ngồi ra, Thơng t c ng yêu c u Công ty ph i xem xét u kho n công c tài ph c h p đ xác đ nh li u cơng c có bao g m thành ph n n ph i tr thành ph n v n ch s h u hay không Ph n đ c phân lo i n ph i tr đ c trình bày riêng bi t v i ph n đ c phân lo i tài s n tài ho c v n ch s h u B ng cân đ i k toán Yêu c u c a Thông t không nh h ng đ n tình hình tài k t qu ho t đ ng kinh doanh c a Công ty Công ty ch a phát hành cơng c tài ph c h p Giao d ch v i bên liên quan Giao d ch v i thành viên qu n lý ch ch t Các thành viên qu n lý ch ch t c a Công ty bao g m: thành viên H i đ ng qu n tr , Ban ki m soát, Ban Giám đ c, K toán tr ng thành viên m t thi t gia đình cá nhân Thu nh p c a thành viên qu n lý ch ch t phát sinh n m nh sau: N m Ti n l ng, th ng 702.220.192 Thù lao H i đ ng qu n tr & Ban ki m soát 190.800.000 C ng 893.020.192 Giao d ch v i bên liên quan khác Các bên liên quan khác v i Công ty g m: Bên liên quan Công ty c ph n Gentraco Công ty c ph n cám ng B ng Công ty c ph n Vi t Ánh Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t Công ty c ph n th y s n Nh n M N m tr c 644.494.619 425.500.000 1.069.994.619 M i quan h Công ty m Công ty Công ty liên k t Công ty liên k t Cơng ty T p đồn Cơng ty T p đoàn Các nghi p v phát sinh n m gi a Công ty v i bên liên quan khác nh sau: B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c c đ c v i Báo cáo tài 33 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) N m Công ty c ph n Gentraco Doanh thu bán hàng Mua hàng hóa Mua tài s n c đ nh (xe ô tô) C t c n m 2010 Lãi bán hàng tr ch m Lãi t m ng v n Ph t h p đ ng Lãi ng tr c ti n hàng, lãi ch m toán N m tr c 247.966.578.428 26.434.370.771 500.000.000 4.571.600.000 12.013.809.449 3.068.313.718 4.867.200.000 784.804.175 129.879.170.543 1.879.798.364 14.335.430.995 - 4.900.000 15.500.000.000 - 32.353.471.357 121.892.781.045 2.991.935.261 113.136.247 93.000.000.000 1.350.000.000 1.488.000.000 33.064.452.416 30.896.554.092 383.993.696 1.417.855.187 136.400.000.000 - Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t Mua c phi u Mua hàng, d ch v Bán hàng Lãi mua hàng tr ch m 30.431.558.518 11.047.622.857 572.903.212 7.400.000.000 28.783.449.443 20.179.920.000 - Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t Mua hàng hóa Bán hàng hóa Bán c phi u Lãi ng v n Lãi bán hàng tr ch m Lãi mua hàng tr ch m Tr lãi ng tr c h p đ ng 70.709.769.229 46.712.901.376 6.000.000.000 5.416.667 45.393.767 1.476.999.228 9.430.633.642 2.199.472.869 1.127.000.000 10.080.000.000 - Công ty c ph n th y s n Nh n M Doanh thu bán hàng Lãi bán hàng Góp v n 94.915.716.534 3.899.391.626 6.100.000.000 - Công ty c ph n cám Lãi ng v n Góp v n b ng tài s n ng B ng Công ty c ph n Vi t Ánh Bán hàng hóa, d ch v Mua hàng hóa Lãi mua hàng tr ch m Lãi bán hàng tr ch m Bán trái phi u C t c đ c chia 2010 Lãi ng tr c ti n hàng T i ngày k t thúc n m tài chính, cơng n v i bên liên quan khác nh sau: S cu i n m Công ty c ph n Gentraco ng tr c ti n hàng 282.034.839 Công ty c ph n cám ng B ng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài S đ un m 86.616.900.000 34 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) ng v n Công ty c ph n Vi t Ánh Ti n hàng ng tr c ti n mua hàng Bán trái phi u C t c Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t Ti n hàng ng tr c ti n hàng C t c Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t Ti n hàng Công ty c ph n th y s n Nh n M Ph i thu ti n hàng ng v n C ng n ph i thu Công ty c ph n Gentraco Ti n hàng ng tr c ti n hàng Công ty c ph n Vi t Ánh Ti n hàng ng tr c ti n hàng Công ty c ph n l ng th c Nam Vi t ng tr c ti n hàng Công ty TNHH m t thành viên G o Vi t ng tr c ti n hàng Ti n hàng C ng n ph i tr S cu i n m 232.711.872 S đ un m - 867.947.015 73.488.000.000 93.000.000.000 - 5.871.267.095 2.352.000.000 - 660.000 460.000.000 42.072.000.000 1.320.000 100.207.176.414 2.198.562.125 312.348.432.265 95.302.147.095 86.822.519.889 45.782.166.667 73.925.980.856 - 22.363.370.025 65.217.397.600 19.863.716.811 - - 11.599.670.000 1.217.704.792 30.138.841.038 251.542.000.011 86.400.000.000 2.879.184.277 194.668.551.944 Thuê ho t đ ng Các h p đ ng thuê T i ngày k t thúc n m tài chính, t ng s ti n thuê t i thi u t ng lai c a h ho t đ ng không th h y ngang s đ c toán nh sau: S cu i n m T 01 n m tr xu ng Trên 01 n m đ n 05 n m 295.093.333 Trên 05 n m C ng 295.093.333 Giá tr h p lý c a tài s n n ph i tr tài Giá tr s sách S cu i n m S đ un m Tài s n tài Ti n kho n t ng đ ng ti n 3.040.743.896 6.723.539.798 Tài s n tài s n 7.300.000.000 90.000.000.000 B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài p đ ng thuê S đ un m 159.701.333 159.701.333 Giá tr h p lý S cu i n m S đ un m 3.040.743.896 7.300.000.000 6.723.539.798 90.000.000.000 35 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) Giá tr s sách Giá tr h p lý sàng đ bán Ph i thu khách hàng Các kho n ph i thu khác C ng 196.889.270.926 105.753.550.199 312.983.565.021 54.680.506.764 14.738.739.777 166.142.786.339 196.889.270.926 54.680.506.764 105.753.550.199 14.738.739.777 312.983.565.021 166.142.786.339 N ph i tr tài Vay n Ph i tr cho ng i bán Chi phí ph i tr Các kho n ph i tr khác C ng 385.332.327.077 195.277.224.537 898.156.070 2.145.094.832 582.754.646.446 344.940.353.755 140.885.240.795 218.388.819 163.320.117 486.207.303.486 385.332.327.077 344.940.353.755 195.277.224.537 140.885.240.795 898.156.070 218.388.819 2.145.094.832 163.320.117 582.754.646.446 486.207.303.486 Giá tr h p lý c a tài s n tài n ph i tr tài đ c ph n ánh theo giá tr mà công c tài có th đ c chuy n đ i m t giao d ch hi n t i gi a bên có đ y đ hi u bi t mong mu n giao d ch Công ty s d ng ph ng pháp gi đ nh sau đ c tính giá tr h p lý:  Giá tr h p lý c a ti n m t, ti n g i ngân hàng ng n h n, kho n ph i thu khách hàng, ph i tr cho ng i bán n ph i tr ng n h n khác t ng đ ng giá tr s sách c a kho n m c nh ng cơng c có k h n ng n  Giá tr h p lý c a tài s n tài s n sàng đ bán đ c niêm y t th tr ng ch ng khốn giá cơng b giao d ch t i ngày k t thúc n m tài Giá tr h p lý c a tài s n tài s n sàng đ bán ch a niêm y t đ c c tính b ng ph ng pháp đ nh giá phù h p Tài s n đ m b o Tài s n th ch p cho đ n v khác Công ty th ch p hàng t n kho tài s n c đ nh vơ hình đ đ m b o cho kho n vay c a ngân hàng (xem thuy t minh s V.21 V.28) Thông tin v vi c th ch p tài s n cho đ n v khác nh sau: Tài s n th ch p Giá tr s sách S cu i n m Hàng t n kho 156.463.051.438 Quy n s d ng đ t 35.642.476.676 C ng 192.105.528.114 S đ un m Hàng t n kho Quy n s d ng đ t C ng 229.928.119.698 13.498.771.231 243.426.890.929 Tài s n nh n th ch p c a đ n v khác Công ty không n m gi tài s n đ m b o c a đ n v khác vào ngày 31 tháng 12 n m 2010 vào ngày 31 tháng 12 n m 2011 R i ro tín d ng R i ro tín d ng r i ro mà m t bên tham gia h p đ ng khơng có kh n ng th c hi n đ ngh a v c a d n đ n t n th t v tài cho Cơng ty B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài c 36 CÔNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) Cơng ty có r i ro tín d ng t ho t đ ng kinh doanh (ch y u đ i v i kho n ph i thu khách hàng) ho t đ ng tài (ti n g i ngân hàng cơng c tài khác) Ph i thu khách hàng Công ty gi m thi u r i ro tín d ng b ng cách ch giao d ch v i đ n v có kh n ng tài t t, yêu c u ký qu đ i v i đ n v giao d ch l n đ u hay ch a có thơng tin v kh n ng tài nhân viên k tốn cơng n th ng xun theo dõi n ph i thu đ đôn đ c thu h i Trên c s kho n ph i thu c a Công ty liên quan đ n nhi u khách hàng khác nên r i ro tín d ng khơng t p trung vào m t khách hàng nh t đ nh Ti n g i ngân hàng Ph n l n ti n g i ngân hàng c a Công ty đ c g i t i ngân hàng l n, có uy tín Vi t Nam Công ty nh n th y m c đ t p trung r i ro tín d ng đ i v i ti n g i ngân hàng th p R i ro kho n R i ro kho n r i ro Cơng ty g p khó kh n th c hi n ngh a v tài thi u ti n Ban Giám đ c ch u trách nhi m cao nh t qu n lý r i ro kho n R i ro kho n c a Công ty ch y u phát sinh t vi c tài s n tài n ph i tr tài có th i m đáo h n l ch Công ty qu n lý r i ro kho n thông qua vi c trì m t trì m t l ng ti n kho n t ng đ ng ti n phù h p kho n vay m c mà Ban Giám đ c cho đ đ đáp ng nhu c u ho t đ ng c a Công ty nh m gi m thi u nh h ng c a nh ng bi n đ ng v lu ng ti n Th i h n toán c a kho n n ph i tr tài d a kho n toán d ki n theo h p đ ng ch a đ c chi t kh u nh sau: T 01 n m tr Trên 01 n m xu ng đ n 05 n m Trên 05 n m C ng S cu i n m Vay n 385.013.577.077 318.750.000 - 385.332.327.077 Ph i tr cho ng i bán 195.277.224.537 - 195.277.224.537 Chi phí ph i tr 898.156.070 898.156.070 Các kho n ph i tr khác 855.213.762 391.725.000 1.284.339.114 C ng 582.044.171.446 710.475.000 - 582.754.646.446 S đ un m Vay n Ph i tr ng i bán Chi phí ph i tr Các kho n ph i tr khác C ng 344.196.603.755 140.885.240.795 218.388.819 163.320.117 485.463.553.486 743.750.000 743.750.000 - 344.940.353.755 - 140.885.240.795 218.388.819 163.320.117 - 486.207.303.486 Công ty cho r ng m c đ t p trung r i ro đ i v i vi c tr n th p Cơng ty có kh n ng toán kho n n đ n h n t dòng ti n t ho t đ ng kinh doanh ti n thu t tài s n tài đáo h n R i ro th tr ng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ c đ c v i Báo cáo tài 37 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) R i ro th tr ng r i ro mà giá tr h p lý ho c lu ng ti n t ng lai c a công c tài s bi n đ ng theo nh ng thay đ i c a giá th tr ng R i ro th tr ng bao g m lo i: r i ro ngo i t t , r i ro lãi su t r i ro v giá khác Các phân tích v đ nh y trình bày d i đ c l p c s giá tr kho n n thu n, t l gi a kho n n có lãi su t c đ nh kho n n có lãi su t th n i không thay đ i R i ro ngo i t R i ro ngo i t r i ro mà giá tr h p lý ho c lu ng ti n t s bi n đ ng theo nh ng thay đ i c a t giá h i đoái ng lai c a cơng c tài V i gi đ nh bi n s khác không thay đ i, đ nh y c a l i nhu n sau thu v n ch s h u c a Công ty đ i v i thay đ i có th x y m c đ h p lý c a t giá USD nh sau: nh h ng đ n L i Thay đ i t nhu n sau thu /V n giá USD (%) ch s h u N m + 2% 608.267.304.958 - 2% (608.267.304.958) N m tr c + 2% - 2% R i ro lãi su t R i ro lãi su t r i ro mà giá tr h p lý ho c lu ng ti n t s bi n đ ng theo nh ng thay đ i c a lãi su t th tr ng 802.702.269.003 (802.702.269.003) ng lai c a công c tài R i ro lãi su t c a Cơng ty ch y u liên quan đ n ti n, kho n ti n g i ng n h n, cho vay kho n vay Công ty qu n lý r i ro lãi su t b ng cách phân tích tình hình th tr l i nh t v n n m gi i h n qu n lý r i ro c a ng đ có đ c lãi su t có V i gi đ nh bi n s khác không thay đ i, bi n đ ng c a l i nhu n sau thu v n ch s h u c a Công ty đ i v i thay đ i c a lãi su t đ i v i kho n vay có lãi su t th n i nh sau: nh h ng đ n L i nhu n sau thu /V n Thay đ i lãi su t (%) ch s h u N m + 2% (5.775.203.656) - 2% 5.775.203.656 N m tr c + 2% - 2% M c thay đ i lãi su t s d ng đ phân tích đ th tr ng hi n t i B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ (5.162.949.056) 5.162.949.056 c gi đ nh u ki n có th quan sát đ c đ c v i Báo cáo tài cc a 38 CƠNG TY C PH N THU S N GENTRACO a ch : 72 Nguy n Thái H c, ph ng Th t N t, qu n Th t N t, TP C n Th BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 B n thuy t minh Báo cáo tài (ti p theo) R i ro v giá khác R i ro v giá khác r i ro mà giá tr h p lý ho c lu ng ti n t ng lai c a công c tài s bi n đ ng theo nh ng thay đ i c a giá th tr ng thay đ i c a lãi su t t giá h i đối Các c phi u Cơng ty n m gi có th b nh h ng b i r i ro v giá tr t ng lai c a c phi u đ u t Công ty qu n lý r i ro v gía c phi u b ng cách thi t l p h n m c đ u t đa d ng hóa danh m c đ u t C n Th , ngày 12 tháng 01 n m 2012 Lê Th Kim Th m Ng i l p bi u _ Lý Anh Th K toán tr ng B n thuy t minh m t b ph n h p thành ph i đ Lê Quang Tâm Giám đ c c đ c v i Báo cáo tài 39