NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 NỘI DUNG TRANG Thông tin Ngân hàng Báo cáo Ban Tổng Giám đốc Báo cáo kiểm toán viên Bảng cân đối kế toán hợp (Mẫu B02/TCTD-HN) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp (Mẫu B03/TCTD-HN) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp (Mẫu B04/TCTD-HN) 3-4 5-6 7-8 - 10 Thuyết minh báo cáo tài hợp (Mẫu B05/TCTD-HN) 11 - 60 Phụ lục 62 - 66 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU THÔNG TIN VỀ NGÂN HÀNG Giấy phép hoạt động Số 0032/NH-GP ngày 24 tháng năm 1993 Giấy phép Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (“NHNN”) cấp Thời hạn hoạt động Ngân hàng 50 năm kể từ ngày giấy phép Hội đồng Quản trị: Dưới danh sách thành viên Hội đồng Quản trị nhiệm kỳ 2008 - 2012 Đại hội cổ đơng bầu trí thơng qua theo định ngày 22 tháng năm 2008 Ông Trần Xuân Giá Ông Phạm Trung Cang Ông Trịnh Kim Quang Ông Lê Vũ Kỳ Ông Lý Xuân Hải Ông Huỳnh Quang Tuấn Ông Alain Cany Ông Dominic Scriven Ông Julian Fong Loong Choon Ông Lương Văn Tự Ông Trần Hùng Huy Chủ tịch Phó Chủ tịch Phó chủ tịch Phó chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Dưới thành viên Ban Tổng Giám đốc năm đến ngày lập báo cáo hợp gồm có: Ơng Lý Xn Hải Ơng Huỳnh Nghĩa Hiệp Ông Lê Vũ Kỳ Ông Nguyễn Thanh Toại Ông Huỳnh Quang Tuấn Ông Đàm Văn Tuấn Ông Đỗ Minh Tồn Ơng Bùi Tấn Tài Ơng Trần Hùng Huy Ông Nguyễn Đức Thái Hân Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 14 tháng năm 2008) (miễn nhiệm ngày tháng năm 2008) (bổ nhiệm ngày tháng năm 2008) (bổ nhiệm ngày tháng năm 2008) HOẠT ĐỘNG CHÍNH Các hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (“Ngân hàng”) công ty (Ngân hàng công ty gọi chung “Tập đoàn”) huy động vốn ngắn, trung dài hạn theo hình thức tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi toán, chứng tiền gửi; tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư; nhận vốn từ tổ chức tín dụng nước; cho vay ngắn, trung dài hạn; chiết khấu thương phiếu, công trái giấy tờ có giá; đầu tư vào chứng khốn tổ chức kinh tế; làm dịch vụ toán khách hàng; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc; tốn quốc tế; sản xuất vàng miếng; mơi giới tư vấn đầu tư chứng khoán; lưu ký, tư vấn tài doanh nghiệp bảo lãnh phát hành; cung cấp dịch vụ đầu tư, dịch vụ quản lý nợ, dịch vụ quản lý quỹ đầu tư khai thác tài sản, thuê mua cung cấp dịch vụ ngân hàng khác Trụ sở 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Kiểm tốn viên Cơng ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Việt Nam) NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng chịu trách nhiệm lập báo cáo tài hợp trình bày hợp lý tình hình tài Tập đồn ngày 31 tháng 12 năm 2008 kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài hợp này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu phải: • • • chọn lựa sách kế tốn phù hợp áp dụng chúng cách quán; thực phán đoán ước lượng cách hợp lý thận trọng; soạn lập báo cáo tài hợp sở doanh nghiệp hoạt động liên tục dựa đánh giá thực tế Chúng tơi, Ban Tổng Giám đốc ngân hàng chịu trách nhiệm bảo đảm sổ sách kế toán đắn thiết lập trì để thể tình hình tài Tập đồn với độ xác hợp lý thời điểm để làm sở để soạn lập báo cáo tài hợp phù hợp với chế độ kế toán nêu Thuyết minh số cho báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm bảo đảm việc tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam qui định hành áp dụng cho ngân hàng tổ chức tín dụng khác hoạt động nước CHXHCN Việt Nam Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Tập đoàn thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát gian lận sai qui định khác PHÊ CHUẨN CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Theo đây, chúng tơi phê chuẩn báo cáo tài hợp đính kèm từ trang đến trang 66 Các báo cáo tài hợp trình bày trung thực hợp lý tình hình tài Tập đoàn ngày 31 tháng 12 năm 2008 kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Tập đồn cho năm tài kết thúc vào thời điểm đó, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam qui định hành áp dụng cho ngân hàng tổ chức tín dụng khác hoạt động nước CHXHCN Việt Nam Thay mặt Ban Tổng Giám đốc ───────────────── Lý Xuân Hải Tổng Giám đốc TP Hồ Chí Minh, nước CHXHCN Việt Nam Ngày BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP GỬI CÁC CỔ ĐÔNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU PricewaterhouseCoopers (Vietnam) Ltd 4th Floor, Saigon Tower 29 Le Duan Street, District Ho Chi Minh City Vietnam Telephone: (84-8) 3823 0796 Facsimile: (84-8) 3825 1947 Chúng kiểm tốn báo cáo tài hợp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (“Ngân hàng”) công ty (Ngân hàng công ty gọi chung “Tập đoàn”) gồm: bảng cân đối kế toán hợp ngày 31 tháng 12 năm 2008, báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp năm tài kết thúc vào ngày nêu trên, bảng tóm tắt sách kế tốn chủ yếu thuyết minh Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc Ngân hàng chịu trách nhiệm soạn lập trình bày hợp lý báo cáo tài hợp theo Các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam quy định hành áp dụng cho ngân hàng tổ chức tín dụng khác hoạt động nước CHXHCN Việt Nam Trách nhiệm bao gồm: thiết kế, thực trì hệ thống kiểm sốt nội quan hệ tới việc soạn lập trình bày hợp lý báo cáo tài hợp để báo cáo tài hợp khơng bị sai phạm trọng yếu gian lận sai sót; chọn lựa áp dụng sách kế tốn thích hợp; thực ước tính kế tốn hợp lý trường hợp Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài hợp vào việc kiểm tốn chúng tơi Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực u cầu chúng tơi phải tn thủ tiêu chí đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý liệu báo cáo tài có sai sót trọng yếu hay khơng Cuộc kiểm tốn bao hàm việc thực thủ tục kiểm toán nhằm thu chứng số liệu thuyết minh báo cáo tài hợp Những thủ tục kiểm toán chọn lựa phụ thuộc vào phán đoán kiểm toán viên, kể đánh giá rủi ro báo cáo tài hợp bị sai sót trọng yếu gian trá bị lỗi Trong việc đánh giá rủi ro đó, kiểm tốn viên xem xét hệ thống kiểm soát nội quan hệ tới việc Ngân hàng soạn lập trình bày hợp lý báo cáo tài hợp để thiết kế thủ tục kiểm tốn thích hợp cho trường hợp, khơng nhằm mục đích đưa ý kiến tính hữu hiệu hệ thống kiểm sốt nội Tập đồn Cuộc kiểm tốn bao gồm việc đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn mà Ban Tổng Giám đốc thực hiện, đánh giá cách trình bày tổng thể báo cáo tài hợp Chúng tơi tin chứng mà thu đủ thích hợp để làm sở để chúng tơi đưa ý kiến kiểm tốn Ý kiến Theo ý kiến chúng tôi, xét phương diện trọng yếu, báo cáo tài hợp thể trung thực hợp lý tình hình tài Tập đồn ngày 31 tháng 12 năm 2008 kết kinh doanh dịng lưu chuyển tiền tệ Tập đồn niên độ kết thúc vào ngày nêu trên, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam quy định hành áp dụng cho ngân hàng tổ chức tín dụng khác hoạt động nước CHXHCN Việt Nam Ian S Lydall Số chứng KTV: N.0559/KTV Chữ ký ủy quyền Lê Văn Hòa Số chứng KTV: 0248/KTV Công ty TNHH PricewaterhouseCoopers (Việt Nam) TP Hồ Chí Minh, nước CHXHCN Việt Nam Báo cáo kiểm toán số HCM2167 Ngày Như nêu thuyết minh 2.1 cho báo cáo tài hợp nhất, báo cáo tài hợp kèm theo khơng nhằm thể tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ theo ngun tắc thơng lệ kế tốn thừa nhận nước thể chế khác ngồi nước CHXHCN Việt Nam, nữa, khơng dành cho người sử dụng nguyên tắc, thủ tục cách thực hành kế toán Việt Nam NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B02/TCTD - HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 2008 Triệu đồng Ghi A TÀI SẢN I II Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền, vàng gửi Ngân hàng cho vay tổ chức tín dụng khác Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Trừ: dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Trừ: Dự phịng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khốn đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Trừ: Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết liên doanh Đầu tư dài hạn khác Trừ: Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vơ hình Tài sản khác III IV V VI VII VIII IX X 9.308.613 2.121.155 6 10.1 10.2 11 12 13 14 15 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 2007 Triệu đồng (Trình bày lại) 4.926.850 5.144.737 26.187.91129.164.968 370.031 306.639 (143.602) 38.247 34.832.700 (228.623) (2.713) 9.973 31.810.857 (134.537) 715.837 23.938.739 1.678.767 7.474.348 (213.070) (20.286) 205.143 195.358 1.108.166 (135.177) 764.478 - 739.729 514.109 49.305 40.638 6.411.026 3.517.495 ────────── ────────── 105.306.130 85.391.681 ══════════ ═════════ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B02/TCTD - HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 (TIẾP THEO) B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I II III IV Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay tổ chức tín dụng chịu rủi ro Trái phiếu chứng tiền gửi Các khoản nợ khác V VI VII Ghi Chú 2008 Triệu đồng 2007 Triệu đồng Trình bày lại 16 17 18 9.901.891 64.216.949 654.630 6.994.030 55.283.104 - - 19 20 21 298.865 16.755.825 6.366.132 ───────── 97.539.662 ═════════ 322.512 11.688.796 4.190.760 ───────── 79.133.832 ═════════ 22 23 23 6.355.813 713.555 697.100 ────────── 105.306.130 ══════════ 2.630.060 2.192.037 1.435.752 ───────── 85.391.681 ═════════ 41 1.726.887 ════════ 3.899.019 ════════ TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII IX VỐN VÀ CÁC QUỸ Vốn quỹ chủ sở hữu Ngân hàng mẹ Vốn điều lệ Các quỹ dự trữ Lợi nhuận chưa phân phối Lợi ích cổ đơng thiểu số TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU CÁC CAM KẾT VÀ NỢ TIỀM TÀNG ──────────────── Chủ tịch Tổng Giám đốc Trần Xuân Giá Ngày ──────────────── Kế toán trưởng Lý Xuân Hải ──────────────── Nguyễn Văn Hòa NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B03/TCTD - HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT CỦA NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 Ghi Chú 2008 Triệu đồng 2007 Triệu đồng I Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự Thu nhập lãi 25 26 10.497.846 (7.769.589) 2.728.257 4.538.134 (3.227.028) 1.311.106 II Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ 27 28 680.301 (73.793) 606.508 342.592 (71.377) 271.215 III Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng 29 IV (Lỗ)/lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 32 (30.067) 344.990 V Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư 33 46.291 896.792 VI Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác 38.486 (1.130) 37.356 90.817 (85.891) 4.926 VII Thu nhập cổ tức từ góp vốn, mua cổ phần khoản đầu tư dài hạn 34 172.279 36.653 VIII Chi phí quản lý chung 35 (1.590.903) (804.650) IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 2.648.573 2.216.172 (87.993) (89.357) 2.560.580 2.126.815 (349.898) (366.807) 2.210.682 1.760.008 ──────── 2.210.682 ════════ (215) ──────── 1.759.793 ════════ X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế XII Chi phí thuế TNDN XIII Lợi nhuận sau thuế XIV Lợi ích cổ đơng thiểu số 37 Lãi qui cho cổ đông Ngân hàng mẹ 678.852 155.140 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B03/TCTD - HN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT CỦA NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 (TIẾP THEO) XV Ghi 2008 Đồng/CP 2007 Đồng/CP 24.1 24.2 3.628 3.023 3.256 2.871 Lãi cổ phiếu qui cho cổ đông Ngân hàng mẹ Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu có tính pha lỗng ──────────────── Chủ tịch Tổng Giám đốc Trần Xuân Giá Ngày ──────────────── Kế toán trưởng Lý Xuân Hải ──────────────── Nguyễn Văn Hòa NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05/TCTD - HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 41 CÁC CAM KẾT VÀ NỢ TIỀM TÀNG Tổng số tiền bảo lãnh, thư tín dụng cam kết khác hiệu lực ngày bảng cân đối kế toán sau: Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bằng tiền Bằng ngoại tệ đồng vàng Triệu đồng Triệu đồng Thư tín dụng trả Thư tín dụng trả chậm Bảo lãnh toán Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh dự thầu Các bảo lãnh khác 170.917 124.631 63.066 222.224 ─────── 580.838 ═══════ 643.724 112.763 64.575 41.637 12.775 270.575 ──────── 1.146.049 ════════ Tổng cộng Triệu đồng 643.724 112.763 235.492 166.268 75.841 492.799 ──────── 1.726.887 ════════ Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bằng tiền Bằng ngoại tệ đồng vàng Tổng cộng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Thư tín dụng trả Thư tín dụng trả chậm Bảo lãnh tốn Bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh dự thầu Các bảo lãnh khác 707 114.026 112.004 44.045 159.382 ─────── 430.164 ═══════ 2.635.196 360.584 77.476 23.050 1.760 370.789 ──────── 3.468.855 ════════ 2.635.903 360.584 191.502 135.054 45.805 530.171 ──────── 3.899.019 ════════ Trong q trình kinh doanh bình thường, Tập đồn thực nhiều cam kết khác phát sinh số khoản nợ tiềm tàng, cam kết nợ tiềm tàng hạch toán vào ngoại bảng Các cam kết nợ tiềm tàng bao gồm khoản bảo lãnh, thư tín dụng Tập đồn dự kiến không bị tổn thất trọng yếu từ nghiệp vụ 56 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05/TCTD - HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 42 GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Tập đoàn thực giao dịch sau với bên liên quan sau: 2008 Triệu đồng Thu nhập Ban Tổng Giám Đốc Thù lao trả cho thành viên Hội đồng Quản trị Thù lao trả cho Ban Kiểm soát Thu nhập lãi từ cho vay công ty liên doanh liên kết Thu nhập lãi từ cho vay trái phiếu phát hành bên liên quan khác Chi phí lãi trả cho tiền gửi cơng ty liên doanh liên kết Chi phí lãi trả tiền gửi bên liên quan khác Cổ tức nhận từ cơng ty liên doanh liên kết Phí tốn cho cơng ty liên kết Danh mục ủy thác đầu tư từ bên liên quan Tiền nhận từ bán công ty công ty liên kết cho công ty liên kết Tiền nhận từ bán khoản đầu tư khác cho công ty liên kết Lãi từ bán khoản đầu tư cho công ty liên kết Mua chứng tiền gửi tổ chức tín dụng nước phát hành từ công ty liên kết Mua lại trái phiếu Ngân hàng từ công ty liên kết Giá trị hợp đồng repo ký với công ty liên kết (Thuyết minh 42.1) Vàng bán cho công ty liên doanh liên kết (Thuyết minh 42.2) Vàng bán cho bên liên quan khác Vàng mua từ công ty liên doanh liên kết Vàng mua từ bên liên quan khác Thu nhập lãi/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh vàng tài khoản với công ty liên kết liên doanh Thu nhập lãi từ hoạt động kinh doanh vàng tài khoản với bên liên quan Phí thu từ hợp đồng bán vàng trả chậm với công ty liên kết (Thuyết minh 42.2) Phí xây dựng trả cho cơng ty liên kết Phí dịch vụ IT trả cho cơng ty liên quan 57 2007 Triệu đồng 8.560 2.543 2.051 16.809 5.945 8.962 245.988 9.552 3.527 6.582 25.245 3.525 43.223 37.671 340 1.449 22.443 140.308 - 181.089 - 992.471 347.134 2.731.027 160.000 - 400.000 - 32.999.355 76.323.680 31.101.606 77.786.072 49.521 61.049 158.322 10.078 16.768 3.309.883 1.104.682 3.339.043 1.325.428 (2.468) 111 8.063 - NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05/TCTD - HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 58 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05/TCTD - HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 42 GIAO DỊCH VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN (TIẾP THEO) 42.1 Trong năm, Ngân hàng ký hợp đồng repo với cơng ty liên kết để bán trái phiếu phủ mệnh giá 400.000 triệu đồng Việt Nam cam kết mua lại vào ngày tháng năm 2009 với giá 403.329 triệu đồng Việt Nam Giá trị sổ sách ngày 31 tháng 12 năm 2008 trái phiếu bán theo hợp đồng repo 412.863 triệu đồng Việt Nam 42.2 Trong năm, Ngân hàng ký kết số hợp đồng bán vàng trả chậm cho công ty liên kết Theo hợp đống Ngân hàng giao vàng vật chất cho công ty liên kết vào ngày ký kết hợp đồng công ty liên kết trả tiền theo lịch trả nợ quy định hợp đồng Giá bán vàng bao gồm giá bán vàng giao ngày ký hợp đồng cộng với phí hợp đồng Giá trị hợp đồng bán vàng trả chậm 2.488.352 triệu đồng Việt Nam Tại thời điểm cuối năm, số dư với bên liên quan sau: Tiền gửi từ công ty liên doanh liên kết Mệnh giá trái phiếu chuyển đổi Ngân hàng bên liên quan khác nắm giữ Tiền gửi từ bên liên quan khác Cho công ty liên doanh liên kết vay Cho bên liên quan khác vay Tạm ứng khoản phải thu từ công ty liên kết (*) Tạm ứng khoản phải thu từ bên liên quan khác Phải trả cho công ty liên doanh liên kết Phải trả cho bên liên quan khác Đầu tư vào trái phiếu phát hành bên liên quan (**) Lãi dự thu từ khoản cho vay công ty liên doanh liên kết Lãi dự thu từ bên liên quan (**) Lãi dự chi cho tiền gửi từ công ty liên doanh liên kết Lãi dự chi cho tiền gửi từ bên liên quan khác 31.12.2008 Triệu đồng 31.12.2007 Triệu đồng 485.109 61.301 147.473 254.898 216.500 340.810 554.138 72.531 147.989 357.000 751.566 777.467 104.070 389.604 800.000 94.115 - 1.849 79.839 8.962 3.527 418 4.240 ═══════ 6.582 340 ══════ (*) Số dư ngày 31 tháng 12 năm 2008 bao gồm 104.070 triệu đồng phí phải thu bán vàng trả chậm cho công ty liên kết (Thuyết minh 42.2) (**) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008, Ngân hàng đầu tư 800 tỷ đồng Việt Nam vào trái phiếu lãi suất 12% công ty liên quan phát hành Trái phiếu có kỳ hạn năm kể từ ngày phát hành Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008, lãi dự thu từ trái phiếu 74.170 triệu đồng Việt nam 59 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05/TCTD - HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 43 SỰ TẬP TRUNG CỦA TÀI SẢN VÀ CÔNG NỢ THEO VÙNG ĐỊA LÝ Cho vay khách Tiền gửi Các công cụ Chứng khốn hàng cho tiền vay từ tài phái kinh doanh vay TCTD khách hàng Cam kết tín sinh (Tổng giá chứng khốn khác TCTD khác dụng trị hợp đồng) đầu tư Trong nước 34.832.700 74.118.840 866.738 5.765.097 25.024.607 Ngoài nước - - 860.149 3.528.452 - ───────── ───────── ──────── ──────── ───────── 34.832.700 74.118.840 1.726.887 9.293.549 25.024.607 ═════════ ═════════ ════════ ════════ ═════════ 44 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH 44.1 Rủi ro tín dụng Tập đồn chấp nhận rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Rủi ro tín dụng rủi ro bên đối tác Tập đồn khơng thực trách nhiệm gây tổn thất cho Tập đồn Rủi ro tín dụng phát sinh chủ yếu từ hoạt động cho vay hình thành nợ khoản tạm ứng, hoạt động đầu tư tạo chứng khốn nợ Ngồi ra, cịn có rủi ro tín dụng từ công cụ ngoại bảng cam kết vốn Việc quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng thực tập trung Hội đồng tín dụng, Ban sách quản lý tín dụng với tham gia đại diện Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Việc định lượng rủi ro tín dụng khoản cho vay tạm ứng cho khách hàng tổ chức tín dụng khác thực theo hướng dẫn Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22 tháng năm 2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng năm 2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trình bày thuyết minh 2.8 cho báo cáo tài hợp Tập đồn quản lý rủi ro tín dụng thơng qua việc xây dựng hạn mức cho vay khách hàng hay nhóm khách hàng theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngoài ra, việc quản lý rủi ro tín dụng cịn thực thơng qua đánh giá thường xuyên loại tài sản chấp nhận tài sản thể chấp phân tích khả khách hàng hay khách hàng tiềm tốn gốc lãi 60 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05/TCTD - HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 44 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 44.2 Rủi ro thị trường a Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà dịng tiền tương lai cơng cụ tài bị biến động tác động thay đổi lãi suất thị trường Tập đồn quản lý rủi ro lãi suất thơng qua việc kiểm soát mức chênh lãi suất theo kỳ hạn hàng tháng Bảng tóm tắt rủi ro lãi suất Tập đoàn ngày 31 tháng 12 năm 2008 Ngày 31 tháng 12 năm 2008 Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quí Tiền gửi NHNN Tiền vàng gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khốn kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng (*) Chứng khốn đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản khác (*) Tổng tài sản Nợ phải trả Nợ phủ NHNN Tiền gửi vay từ TCTD khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Tiền gửi khách hàng Chứng tiền gửi trái phiếu Nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh nhạy cảm với lãi suất- nội bảng Các cam kết ngoại bảng có tác động tới mức độ nhạy cảm với lãi suất tài sản cơng nợ (rịng) Tổng mức chênh nhạy cảm với lãi suất Quá hạn 476.201 ─────── 476.201 9.308.613 328.769 38.247 74.854 715.837 1.313.309 789.034 6.411.026 ───────── 18.979.689 2.121.155 9.559.981 41.262 35 ───────── 11.722.433 4.713.390 860.137 ──────── 5.573.527 9.308.613 2.121.155 3.305.000 3.770.000 4.839.540 26.187.911 370.031 38.247 1.718.611 6.358.557 9.756.278 15.588.027 34.832.700 500.000 - 23.438.739 24.654.576 1.313.309 789.034 6.411.026 ──────── ───────── ───────── ───────── ────────── 5.523.611 10.128.55738.034.557 15.588.027 106.026.602 ─────── - 6.366.132 ──────── 6.366.132 9.196.889 16.448.527 2.257.628 ───────── 27.903.044 288.502 6.182.404 5.175.812 ───────── 11.646.718 416.500 11.511 179.722 3.303.576 37.089.471 1.192.199 1.592.871 1.363.056 6.366.458 ──────── ───────── ──────── 4.896.447 38.880.538 7.738.379 476.201 ─────── 476.201 ═══════ Trong vòng tháng 12.613.557 (16.180.646) 1.726.887 ───────── 14.340.444 ═════════ ───────── (16.180.611) ═════════ (*) Khoản mục không bao gồm số dư dự phòng rủi ro 61 Từ 1-3 tháng (6.073.191) ──────── (6.073.191) ════════ Từ 3-6 tháng Từ 6-12 tháng Từ 1-5 Năm ĐƠN VỊ: Triệu đồng Không chịu lãi suất Trên năm Tổng cộng 107.632 772 ─────── 108.404 9.901.891 298.865 64.216.949 16.755.825 6.366.132 ───────── 97.539.662 15.479.623 8.486.940 ─────── ───────── ───────── ───────── 627.164 (28.751.981)30.296.178 15.479.623 ═══════ ═════════ ═════════ ═════════ 1.726.887 ───────── 10.213.827 ═════════ 627.164 (28.751.981)30.296.178 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05/TCTD - HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 44 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 44.2 Rủi ro thị trường (tiếp theo) b Rủi ro tiền tệ Ngân hàng chịu rủi ro ảnh hưởng biến động tỉ giá hối đối tình hình tài luồng tiền Ngân hàng Ban Tổng Giám đốc thiết lập hạn mức giao dịch cho loại tiền tổng loại tiền cho trạng thái qua đêm ngày trạng thái kiểm soát hàng ngày Bảng tóm tắt rủi ro hối đối Tập đồn ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bảng trình bày tài sản nợ Tập đoàn theo giá trị ghi sổ theo loại tiền tệ Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quí Tiền gửi NHNN Tiền vàng gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng (*) Chứng khốn đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản khác (*) Tổng tài sản Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Tiền gửi vay từ TCTD khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Tiền gửi khách hàng Trái phiếu chứng tiền gửi Nợ khác Vốn quỹ Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu Trạng thái tiền tệ nội bảng - ròng Rủi ro tiền tệ từ cam kết ngoại bảng VND USD VÀNG EUR 1.182.161 394.268 7.625.769 1.605.968 515.187 17.612.173 7.411.471 886.500 370.031 (1.283.498) 1.341.911 3.355 24.563.580 4.390.433 5.851.576 24.145.266 509.310 1.313.309 789.034 4.794.946 75.625 1.539.024 ───────── ───────── ───────── 75.092.970 14.638.205 15.906.224 29.437 257.169 17.158 27.111 1.086 ─────── 331.961 32.351 5.562 (30.796) ────── 7.117 8.723.275 203.456 975.150 298.865 52.966.503 10.965.933 5.859.931 10.895.894 2.004.833 1.682.538 2.651.793 7.766.468 ───────── ───────── ───────── 77.619.875 12.851.927 14.522.837 10 269.936 8.730 ─────── 278.676 4.299 4.839 ───── 9.138 53.285 74.970 ─────── 128.255 ═══════ (2.021) 10.394 ────── 8.373 ══════ (2.526.906) 1.786.278 580.838 1.050.940 ──────── ──────── (1.946.068) 2.837.218 ════════ ════════ (*) Khoản mục khơng bao gồm số dư dự phịng rủi ro 62 1.383.387 ──────── 1.383.387 ════════ JPY AUD CAD 8.023 11.352 4.645 1.249 (6.561) (908) 135 ───── ────── 6.107 11.828 3.730 7.734 ────── 11.464 622 727 ───── 1.349 (5.357) 10.479 350 ───── ────── (5.007) 10.479 ═════ ══════ ĐƠN VỊ: Triệu đồng Khác Tổng cộng 25.252 9.308.613 2.121.155 9.143 26.187.911 370.031 (2.414) 38.247 34.832.700 24.654.576 1.313.309 789.034 210 6.411.026 ────── ────────── 32.191 106.026.602 9.901.891 298.865 5.925 64.216.949 16.755.825 4.938 6.366.132 7.766.468 ────── ────────── 10.863 105.306.130 21.328 9.395 ────── 30.723 ══════ 720.473 1.726.887 ──────── 2.447.360 ════════ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05/TCTD - HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 44 QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO) 44.2 Rủi ro thị trường (tiếp theo) c Rủi ro khoản Ngân hàng hàng ngày phải đối mặt với yêu cầu rút vốn từ khoản tiền gửi qua đêm khách hàng, tài khoản tiền gửi vãng lai, khoản tiền gửi đến hạn, rút vốn vay, khoản bảo lãnh, khoản ký quỹ chứng khoán nghĩa vụ tốn tiền cho cơng cụ tài phái sinh Ngân hàng khơng trì nguồn tiền mặt để đáp ứng tất nhu cầu kinh nghiệm cho thấy dự đốn với mức độ xác cao lượng vốn tối thiểu dùng để tái đầu tư Ban Tổng Giám đốc thiết lập giới hạn mức tối thiểu khoản vốn đến hạn dùng để đáp ứng yêu cầu rút vốn mức tối thiểu khoản vay liên ngân hàng khoản vay để đáp ứng nhu cầu rút vốn dự kiến Bảng tóm tắt khoản tài sản nợ Tập đồn theo nhóm kỳ hạn tính từ ngày kết thúc năm tài đến ngày đáo hạn: Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Tài sản Tiền mặt, vàng bạc, đá quí Tiền gửi NHNN Tiền vàng gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khốn kinh doanh (*) Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng (*) Chứng khoán đầu tư (*) Góp vốn, đầu tư dài hạn Tài sản cố định bất động sản đầu tư Tài sản khác (*) Tổng tài sản Nợ phải trả vốn chủ sở hữu Tiền gửi vay từ TCTD khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Tiền gửi khách hàng Trái phiếu chứng tiền gửi Nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh khoản ròng Quá hạn Trên Trong vòng tháng tháng Trong vòng tháng Từ 1-3 tháng ĐƠN VỊ: Triệu đồng Trong hạn Từ 3-12 tháng Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng 257.673 ─────── 257.673 218.528 ─────── 218.528 9.308.613 2.121.155 13.426.601 6.676.770 3.514.770 370.031 38.247 1.821.022 3.721.609 10.096.580 1.517.948 129.627 7.352.438 6.411.026 ───────── ───────── ───────── 35.014.643 10.528.006 20.963.788 2.569.770 7.799.733 14.773.641 ───────── 25.143.144 10.917.555 880.922 1.313.309 789.034 ───────── 13.900.820 9.308.613 2.121.155 26.187.911 370.031 38.247 34.832.700 24.654.576 1.313.309 789.034 6.411.026 ────────── 106.026.602 ─────── ─────── 257.673 ═══════ ─────── ─────── 218.528 ═══════ 9.429.843 172.048 300.000 5.999 25.917 61.359 36.618.597 20.693.719 6.785.516 3.888.010 4.672.459 2.223.343 6.366.132 ───────── ───────── ───────── 56.308.581 25.564.143 9.370.218 ───────── ───────── ───────── (21.293.938) (15.036.137) 11.593.570 ═════════ ═════════ ═════════ 190.967 118.779 5.972.013 ──────── 6.281.759 ───────── 18.861.385 ═════════ 14.623 338 ───────── 14.961 ───────── 13.885.859 ═════════ 9.901.891 298.865 64.216.949 16.755.825 6.366.132 ───────── 97.539.662 ───────── 8.486.940 ═════════ (*) Khoản mục khơng bao gồm số dư dự phịng rủi ro 63 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU MẪU B05/TCTD - HN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 45 SỐ LIỆU SO SÁNH Một vài số liệu so sánh phân loại lại cho phù hợp với cách trình bày năm Báo cáo tài hợp Ban Tổng Giám đốc phê chuẩn ngày ──────────────── Chủ tịch Tổng Giám đốc Trần Xuân Giá ──────────────── Kế toán trưởng Lý Xuân Hải 64 ──────────────── Nguyễn Văn Hòa NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU PHỤ LỤC I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 2008 Triệu đồng A TÀI SẢN I II III Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiền, vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Chứng khốn kinh doanh Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Trừ: Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư dài hạn khác Trừ: Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vơ hình Tài sản khác IV V VI VII VIII IX X TỔNG CỘNG TÀI SẢN 65 2007 Triệu đồng 9.308.478 2.121.155 5.144.737 26.184.464 29.083.994 - 4.926.816 38.2479.973 34.346.218 (227.865) 31.435.693 (134.537) 715.837 23.938.739 (213.070) 1.673.967 7.474.348 (20.286) 1.440.000 348.255 (135.177) 940.000 283.327 - 661.280 499.285 49.199 40.601 6.767.379 4.062.839 ────────── ────────── 105.343.139 85.420.757 ══════════ ═════════ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU PHỤ LỤC I BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TẠI NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 (TIẾP THEO) B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I II III IV Các khoản nợ Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi vay tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng Các cơng cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay Ngân hàng chịu rủi ro Trái phiếu chứng tiền gửi Các khoản nợ khác V VI VII TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII VỐN VÀ CÁC QUỸ Vốn quỹ chủ sở hữu Ngân hàng mẹ Vốn điều lệ Các quỹ dự trữ Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU CÁC CAM KẾT VÀ NỢ TIỀM TÀNG ──────────────── Chủ tịch Tổng Giám đốc Trần Xuân Giá Ngày ──────────────── Kế toán trưởng Lý Xuân Hải 66 2008 Triệu đồng 2007 Triệu đồng 9.919.476 65.429.560 654.630 7.010.700 55.855.179 - - 298.865 16.255.825 5.831.311 ───────── 97.735.037 ═════════ 322.512 11.688.796 3.746.934 ───────── 79.278.751 ═════════ 6.355.813 580.671 671.618 ────────── 105.343.139 ══════════ 2.630.060 2.087.284 1.424.662 ───────── 85.420.757 ═════════ 1.726.887 ════════ 3.899.019 ════════ ──────────────── Nguyễn Văn Hòa NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU PHỤ LỤC II BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 2008 Triệu đồng 2007 Triệu đồng I Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự Thu nhập lãi II Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ III Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối vàng IV Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh - V (Lỗ)/lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư 5.485 534.446 VI Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lãi/(lỗ) từ hoạt động khác 32.833 (886) 31.947 9.091 (9.443) (352) VII Thu nhập cổ tức từ góp vốn, mua cổ phần khoản đầu tư dài hạn 276.839 516.148 (1.509.531) (755.906) 2.563.302 1.944.266 (87.235) (89.357) 2.476.067 1.854.909 VIII Chi phí quản lý chung IX Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế XII Chi phí thuế TNDN XIII Lợi nhuận sau thuế ──────────────── Chủ tịch Tổng Giám đốc Trần Xuân Giá Ngày 10.360.127 (7.832.626) 2.527.501 4.516.009 (3.200.415) 1.315.594 607.737 (55.528) 552.209 219.952 (40.756) 179.196 678.852 155.140 - (308.191) (187.405) ──────── ──────── 2.167.876 1.667.504 ════════ ════════ ──────────────── Kế toán trưởng Lý Xuân Hải 67 ──────────────── Nguyễn Văn Hòa NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU PHỤ LỤC III BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ CỦA NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 (Theo phương pháp gián tiếp) 2008 Triệu đồng 2007 Triệu đồng LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2.476.067 1.854.909 Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định Dự phòng rủi ro tín dụng, giảm giá đầu tư tăng thêm năm Lỗ/(lãi) lý tài sản cố định Lãi lý khoản đầu tư, góp vốn dài hạn vào đơn vị khác, lãi, cổ tức nhận được, lợi nhuận chia từ hoạt động đầu tư, góp vốn dài hạn 121.425 415.196 127 69.171 109.643 (50) (276.839) (749.279) Chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực (468.582) (126.256) LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRƯỚC NHỮNG THAY ĐỔI CỦA TÀI SẢN VÀ CÔNG NỢ HOẠT ĐỘNG 2.267.394 1.158.138 4.158.458 (15.506.261) (28.274) (2.910.658) (1.042.484) (1.598.333) (5.679.443) (4.912.381) (8.916) (14.671.124) (528.859) (1.199.233) (654.630) 2.908.776 9.574.381 (286.656) 3.960.759 26.447.986 (23.647) 3.927.121 284.487 1.769.443 33.980 2.757.463 325.905 177.231 3.125.773 7.574.850 (271.794) (88.899) ──────── 2.765.080 ════════ (127.670) (38.098) ──────── 7.409.082 ════════ 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Thay đổi tài sản hoạt động Giảm/(tăng) tiền,vàng gửi cho vay tổ chức tín dụng khác Tăng kinh doanh chứng khoán Tăng cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Tăng cho vay khách hàng Tăng lãi, phí phải thu Tăng khác tài sản hoạt động Thay đổi cơng nợ hoạt động Giảm nợ phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tăng tiền gửi vay tổ chức tín dụng Tăng tiền gửi khách hàng (Giảm)/tăng vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà Ngân hàng chịu rủi ro Tăng phát hành chứng tiền gửi Tăng lãi, phí phải trả Tăng khác công nợ hoạt động LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRƯỚC THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 20 21 Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Chi từ quỹ I LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 68 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU PHỤ LỤC III BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ CỦA NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 (Theo phương pháp gián tiếp) (TIẾP THEO) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Mua sắm tài sản cố định Tiền thu từ lý tài sản cố định Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác đầu tư dài hạn khác Tiền thu từ lý khoản đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác khoản đầu tư dài hạn khác Thu cổ tức II LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền thu phát hành cổ phiếu Tiền thu phát hành giấy tờ có giá, trái phiếu chuyển đổi Cổ tức trả cho cổ đông Tiền chi mua lại trái phiếu Ngân hàng phát hành III LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH IV TĂNG TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN V VI TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN ĐẦU NĂM Điều chỉnh ảnh hưởng thay đổi tỷ giá VII TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN CUỐI NĂM Tiền khoản tương đương tiền gồm có: - Tiền mặt, vàng bạc, đá quý - Tiền gửi toán Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Tiền gửi tổ chức tín dụng ──────────────── Chủ tịch Tổng Giám đốc Trần Xuân Giá Ngày ──────────────── Kế toán trưởng Lý Xuân Hải 69 2008 Triệu đồng 2007 Triệu đồng (355.868) (564.928) (514.236) 25.056 (565.131) 276.839 ─────── (643.957) 284.700 516.148 ──────── (253.463) 1.804.150 1.349.931 4.170.000 (1.162.904) (22.002) (160.000) ──────── ──────── 27.027 5.952.148 2.148.150 13.107.767 23.082.825 9.848.802 468.582 126.256 ───────── ───────── 25.699.557 23.082.825 ═════════ ═════════ 9.308.478 4.926.816 2.121.155 5.144.737 14.269.924 13.011.272 ───────── ───────── 25.699.557 23.082.825 ═════════ ═════════ ──────────────── Nguyễn Văn Hòa NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 70