CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG (Thành lập nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2014 Tháng năm 2015 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160 đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 1-2 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 3-4 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 5-6 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 32 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160 đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại TNG (gọi tắt “Công ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo bao gồm: Hội đồng Quản trị Ông Nguyễn Văn Thời Bà Lý Thị Liên Ông Nguyễn Đức Mạnh Ông Nguyễn Việt Thành Ông Trần Minh Hiếu Ông Nguyễn Văn Thới Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên (miễn nhiệm ngày 13 tháng năm 2014) (bổ nhiệm ngày 13 tháng năm 2014) Ông Nguyễn Văn Thới Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 05 tháng năm 2014) Ơng Nguyễn Đức Mạnh Phó Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 05 tháng năm 2014) (miễn nhiệm ngày 05 tháng năm 2014) Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 09 tháng 02 năm 2015) Bà Lý Thị Liên Bà Đoàn Thị Thu Ban Giám đốc (miễn nhiệm ngày 09 tháng 02 năm 2015) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài tn thủ chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160 đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (Tiếp theo) Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Phê duyệt phát hành báo cáo tài chính, Lý Thị Liên Phó Tổng Giám đốc Nguyễn Văn Thời Chủ tịch Hội đồng Quản trị Thái Nguyên, ngày 27 tháng năm 2015 Số: /VN1A-HN-BC BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các Cổ đơng Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại TNG Chúng kiểm tốn báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Đầu tư Thương mại TNG (gọi tắt “Công ty”), lập ngày 27 tháng năm 2015, từ trang đến trang 32, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài (gọi chung “báo cáo tài chính”) Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm toán lựa chọn dựa xét đoán Kiểm tốn viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, Kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP (Tiếp theo) Ý kiến Kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Vấn đề cần nhấn mạnh Chúng tơi xin lưu ý tới Thuyết minh số phần Thuyết minh Báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo lập giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, vốn lưu động Công ty bị thiếu hụt ảnh hưởng đến khả tiếp tục hoạt động Công ty Kế hoạch Ban Giám đốc Cơng ty liên quan đến vấn đề trình bày Thuyết minh số Báo cáo tài kèm theo chưa bao gồm điều chỉnh có phát sinh từ kết kiện khơng chắn Ý kiến kiểm tốn không liên quan đến vấn đề CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Vũ Đức Nguyên Phó Tổng Giám đốc Chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 0764-2013-001-1 Trần Huy Cơng Kiểm tốn viên Chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số 0891-2013-001-1 Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Ngày 27 tháng năm 2015 Hà Nội, CHXHCN Việt Nam BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND Các thuyết minh từ trang đến trang 32 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Các thuyết minh từ trang đến trang 32 phận hợp thành báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 01-DN Đơn vị: VND Trần Thị Thu Hà Người lập biểu Lương Thị Thúy Hà Kế tốn trưởng Lý Thị Liên Phó Tổng Giám đốc Ngày 27 tháng năm 2015 Các thuyết minh từ trang đến trang 32 phận hợp thành báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 MẪU SỐ B 02-DN Đơn vị: VND Trần Thị Thu Hà Người lập biểu Lương Thị Thúy Hà Kế tốn trưởng Lý Thị Liên Phó Tổng Giám đốc Ngày 27 tháng năm 2015 Các thuyết minh từ trang đến trang 32 phận hợp thành báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 13 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN (i) Khoản vay từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên theo Hợp đồng tín dụng số 01/2014-HĐTDHM/NHCT220-TNG ngày 04 tháng năm 2014 với hạn mức tín dụng 300 tỷ VND (bao gồm vay VND USD) với mục đích phục vụ cho nhu cầu bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh hàng may mặc Cơng ty Thời hạn trì hạn mức từ ngày 04 tháng năm 2014 đến ngày 31 tháng năm 2015 Khoản vay VND chịu lãi suất lãi suất sở cộng biên độ tối thiểu 3,5%/năm Khoản vay có tài sản bảo đảm máy móc thiết bị may cơng nghiệp, văn phịng Cơng ty với giá trị chấp 3,9 tỷ VND, cơng trình đất quyền sử dụng đất văn phịng Cơng ty với giá trị 12 tỷ VND, máy thêu tự động với giá trị 4,5 tỷ VND, cơng trình, vật kiến trúc gắn liền với đất Khu B Khu Công nghiệp Sông Công với giá trị 189,8 tỷ VND - tài sản đồng đảm bảo cho khoản vay dài hạn theo Hợp đồng tín dụng số 300065363/2013/HĐTD ngày 07 tháng 02 năm 2013 Hợp đồng tín dụng số 30006563/2012/HĐTD ngày 06 tháng 10 năm 2012 trình bày Thuyết minh số 15 (iii) Tổng giá trị tài sản chấp 210,21 tỷ VND dùng bảo đảm cho mức dư nợ cho vay và/hoặc bảo lãnh tối đa 104,2 tỷ VND Tài sản bảo đảm bao gồm hàng hóa luân chuyển với giá trị tối thiểu 50 tỷ VND (xem Thuyết minh số 7) quyền phải thu phát sinh từ hợp đồng kinh tế Công ty mà Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam tài trợ vốn (ii) Khoản vay từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên theo Hợp đồng tín dụng số 01/2014/HĐTD ngày 07 tháng năm 2014 với hạn mức tín dụng tối đa cho dư nợ vay ngắn hạn 450 tỷ VND (bao gồm vay VND USD, số dư L/C trừ phần ký quỹ, số dư bảo lãnh) nhằm bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Thời hạn trì hạn mức từ ngày 07 tháng năm 2014 đến hết ngày 30 tháng năm 2015 Lãi suất xác định hợp đồng tín dụng cụ thể theo chế độ lãi suất Ngân hàng thời kỳ Khoản vay đảm bảo chấp, cầm cố tài sản bên vay; toàn số dư tài khoản tiền gửi sản xuất kinh doanh VND ngoại tệ Công ty Ngân hàng tổ chức tín dụng khác 19 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 13 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN (Tiếp theo) (iii) Khoản vay từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên theo Hợp đồng tín dụng số 100/14/HĐTD/TN tháng năm 2014 với hạn mức tín dụng tối đa cho dư nợ vay ngắn hạn 12,5 tỷ VND nhằm bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Thời hạn vay tháng kể từ ngày rút vốn, tính cho lần rút vốn Lãi suất xác định hợp đồng tín dụng cụ thể theo chế độ lãi suất Ngân hàng thời kỳ Khoản vay đảm bảo phần tài sản hình thành từ vốn tự có vốn vay trung hạn Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên tài trợ - Các máy móc, thiết bị thuộc Dự án đầu tư bổ sung máy móc, thiết bị cho Nhà Máy TNG Sông Công nhà máy TNG Phú Bình theo Hợp đồng chấp số 11/13/HĐTC/TN ngày 22 tháng 11 năm 2013 văn có liên quan (iv) Khoản vay ngắn hạn khác từ cán công nhân viên Công ty nhằm phục vụ cho nhu cầu bổ sung vốn lưu động Công ty với mức lãi suất sau: 3%/năm cho khoản vay không kỳ hạn, 7%/năm cho khoản vay kỳ hạn tháng 14 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 15 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (i) Khoản vay từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên theo Hợp đồng tín dụng số 01/2011/HĐ ngày 23 tháng 02 năm 2011 với hạn mức tín dụng 192,66 tỷ VND với thời hạn năm để phục vụ nhu cầu xây dựng nhà máy TNG Phú Bình Công ty Khoản vay chịu lãi suất lãi suất tiết kiệm bình quân 12 tháng trả sau Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên cộng phí tối thiểu 4%/năm cho khoản vay đồng Việt Nam (điều chỉnh lần năm vào ngày 25/6 25/12) lãi suất tiết kiệm 12 tháng trả sau cộng tối thiểu 3,5%/năm cho khoản vay USD Cơng ty chấp máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, nhà cửa, vật kiến trúc (xem Thuyết minh số 8) - tài sản đồng đảm bảo cho khoản vay ngắn hạn theo Hợp đồng tín dụng số 01/2014/HĐ ngày 07 tháng năm 2014 trình bày Thuyết minh số 13 (ii) chấp cổ phiếu niêm yết, chưa niêm yết lãnh đạo Công ty với tổng giá trị 31.294.060.000 VND để đảm bảo cho khoản tiền vay Tổng giá trị tài sản đảm bảo 361,03 tỷ VND 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 15 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (Tiếp theo) (ii) Khoản vay từ Cơng ty Tài Cổ phần Dệt may Việt Nam theo Hợp đồng tín dụng số 01/2011/DH/HĐKT ngày 11 tháng 01 năm 2011 với hạn mức tín dụng 17 tỷ VND với thời hạn năm để phục vụ nhu cầu xây dựng khu nhà nghỉ ca Nhà máy TNG Sông Công Công ty Khoản vay chịu lãi suất 18%/năm, điều chỉnh định kỳ vào ngày quý Tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ nguồn vốn vay tài sản quyền lợi ích phát sinh từ quyền sử dụng đất ghi nhận Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số AO150528 UBND Tỉnh Thái Nguyên cấp ngày 28 tháng 12 năm 2008 (iii) Khoản vay từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên: - Hợp đồng tín dụng số 300065363/2014-HĐTDDA/NHCT220 ngày 28 tháng 08 năm 2014 với số tiền cho vay 120 tỷ VND thời hạn 60 tháng Mục đích để tốn chi phí đầu tư hợp pháp dự án mở rộng lực sản xuất đầu tư xây dựng nhà máy may TNG Đại Từ Khoản vay chịu lãi suất 11%/năm VND 7%/năm USD điều chỉnh 01 tháng lần Lãi suất cho vay hạn xác định lãi suất sở cộng (+) biên độ tối thiểu 4,5%/năm khoản nợ VND; cộng (+) biên độ tối thiểu 6,1%/năm khoản nợ USD Lãi suất sở xác định lãi suất huy động tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau cộng (+) chi phí huy động vốn tăng thêm không thấp mức sàn lãi suất cho vay kỳ hạn tương ứng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam ngày xác định lãi suất Khoản vay chấp tài sản đảm bảo theo Hợp đồng chấp số 10/TNG/2014 ngày 10 tháng năm 2014 - Hợp đồng tín dụng số 300065363/2014-HĐTDDA/NHCT220 ngày 26 tháng 12 năm 2014 với số tiền cho vay 10 tỷ VND thời hạn 60 tháng Mục đích dùng để tốn bù đắp chi phí đầu tư hợp pháp dự án cải tạo hệ thống thiết bị nâng cấp đầu tư xây dựng cơng trình xây dựng tồn công ty Khoản vay chịu lãi suất 10,5% VND điều chỉnh 01 tháng lần, lãi suất cho vay hạn xác định lãi suất sở cộng (+) biên độ tối thiểu 4,5%/năm Lãi suất cho vay hạn xác định lãi suất sở cộng (+) biên độ tối thiểu 4,5%/năm khoản nợ VND Lãi suất sở xác định lãi suất huy động tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau cộng (+) chi phí huy động vốn tăng thêm khơng thấp mức sàn lãi suất cho vay kỳ hạn tương ứng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam ngày xác định lãi suất Khoản vay chấp tài sản đảm bảo theo Hợp đồng chấp số 11/TNG/2014 ngày 18 tháng 11 năm 2014 - Hợp đồng tín dụng số 30006563/2012/HĐTD ngày 06 tháng 10 năm 2012 với số tiền cho vay 40 tỷ VND thời hạn 60 tháng Mục đích để đầu tư dự án xây dựng cải tạo nâng cấp cơng trình xây dựng Cơng ty Khoản vay chịu lãi suất 15%/năm tự động điều chỉnh hàng tháng có biến động thị trường quy định Ngân hàng Nhà nước, lãi suất điều chỉnh lãi suất tiền gửi tiết kiệm VND kỳ hạn 12 tháng trả sau cộng (+) biên độ tối thiểu 4%/năm cộng (+) chi phí huy động vốn tăng thêm không thấp lãi suất sàn và/hoặc theo quy định Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam theo thời kỳ Tài sản đảm bảo toàn tài sản cố định cơng trình vật kiến trúc gắn liền với đất Khu B Khu công nghiệp Sông Công trị giá 189,8 tỷ VND (xem Thuyết minh số 8) - tài sản đồng đảm bảo cho khoản vay ngắn hạn theo Hợp đồng tín dụng số 01/2014-HĐTDHM/NHCT220-TNG ngày 04 tháng năm 2014 trình bày Thuyết minh số 13 (i) Ngồi ra, Cơng ty phải bổ sung thêm tài sản khác để đảm bảo cho toàn dư nợ ngắn hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 15 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (Tiếp theo) - Hợp đồng số 30006563/2013/HĐTD ngày 07 tháng 02 năm 2013 với số tiền cho vay 40 tỷ VND thời hạn 60 tháng theo phương thức cho vay theo dự án đầu tư Mục đích để bù đắp chi phí thực Dự án giai đoạn II đầu tư xây dựng, cải tạo hệ thống thiết bị nâng cấp cơng trình xây dựng tồn Cơng ty Khoản vay chịu lãi suất 14%/năm tự động điều chỉnh hàng tháng có biến động thị trường quy định Ngân hàng Nhà nước, lãi suất điều chỉnh lãi suất tiền gửi tiết kiệm VND kỳ hạn 12 tháng trả sau cộng (+) biên độ tối thiểu 4,5%/năm cộng (+) chi phí huy động vốn tăng thêm không thấp lãi suất sàn và/hoặc theo quy định Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam theo thời kỳ Tài sản đảm bảo toàn tài sản cố định cơng trình vật kiến trúc gắn liền với đất Khu B Khu công nghiệp Sông Công trị giá 189,8 tỷ VND - tài sản đồng đảm bảo cho khoản vay ngắn hạn theo Hợp đồng tín dụng số 01/2014HĐTDHM/NHCT220-TNG ngày 04 tháng năm 2014 trình bày Thuyết minh số 13 (i) Hợp đồng vay dài hạn số 30006563/2012/HĐTD ngày 06 tháng 10 năm 2012 trình bày phía Ngồi ra, Cơng ty phải bổ sung thêm tài sản khác để đảm bảo cho toàn dư nợ ngắn hạn Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên bao gồm quyền sử dụng đất phương tiện vận tải có, quyền địi nợ khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng kinh tế, hàng tồn kho luân chuyển Tổng giá trị tài sản đảm bảo hợp đồng 568,9 tỷ đồng (iv) Khoản vay dài hạn khác từ cán công nhân viên Công ty nhằm phục vụ cho nhu cầu bổ sung vốn lưu động Công ty với mức lãi suất 0%/năm (v) Nợ thuê tài dài hạn phản ánh Hợp đồng thuê tài số 05.08.11/HĐCTTCLB-TNG ngày 26 tháng năm 2011 số 05/08.11/HĐCTC-TNG ngày 13 tháng 02 năm 2012 với Công ty Cho thuê Tài Ngân hàng Á Châu Hợp đồng thuê tài số 1111337H2 ngày 15 tháng 11 năm 2011 với Cơng ty TNHH Cho th Tài Quốc tế Chailease Các khoản nợ có thời hạn năm kể từ ngày ký hợp đồng, lãi suất xác định theo thời kỳ (vi) Khoản vay từ ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên theo hai hợp đồng tín dụng sau: - Hợp đồng tín dụng số 27/13/HĐTD/TN ngày 22 tháng 11 năm 2013 với số tiền vay VND tương đương với 255.430 USD 1.381.455.410 VND thời hạn cho vay tối đa 48 tháng Mục đích để tốn bồi hồn chi phí hợp lý, hợp lệ hợp pháp cho Dự án đầu tư bổ sung máy móc, thiết bị cho Nhà máy TNG Sơng Cơng Nhà máy TNG Phú Bình Công ty làm Chủ đầu tư Khoản vay chịu lãi suất huy động tiết kiệm VND kỳ hạn 12 tháng trả sau VCB Thái Nguyên + 3,7%/năm, không thấp lãi suất cho vay ngắn hạn tham chiếu thời điểm, điều chỉnh tháng/lần kể từ ngày giải ngân Lãi suất nợ hạn 130% lãi suất thỏa thuận Tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ vốn tự có vốn vay máy móc, thiết bị thuộc Dự án đầu tư bổ sung máy móc, thiết bị cho Nhà máy TNG Sông Công Nhà máy TNG Phú Bình - Hợp đồng tín dụng số 50/14/HĐTD/TN ngày 29 tháng năm 2014 với số tiền vay VND tương đương với 1.969.218 USD không vượt 70% giá trị (chưa thuế có) máy móc thiết bị Mục đích khoản vay để tốn (bao gồm phần hồn vốn tự có chi vượt q tỷ lệ cam kết) chi phí hợp lý, hợp lệ hợp pháp cho Dự án đầu tư bổ sung máy móc, thiết bị năm 2014 Cơng ty làm Chủ đầu tư Thời hạn cho vay tối đa 48 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên, thời gian ân hạn tháng kể từ ngày giải ngân Lãi suất cho vay khoản vay rút vốn VND: lãi suất huy động tiết kiệm VND kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau VCB Thái Nguyên + 3,7%/năm, không thấp sàn lãi suất cho vay ngắn hạn áp dụng cho thời kỳ Lãi suất cho vay khoản vay rút vốn USD: Lãi suất huy động tiết kiệm USD kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau VCB Thái Nguyên + 2,8%/năm, không thấp sàn lãi suất cho vay ngắn hạn áp dụng thời kỳ Lãi suất cho vay xác định điều chỉnh định kỳ tháng/lần kể từ ngày bên vay rút khoản vốn đầu tiên, theo thông báo Bên cho vay Lãi suất nợ hạn 130% lãi suất cho vay Tài sản bảo đảm toàn máy móc, thiết bị thuộc Dự án đầu tư bổ sung máy móc, thiết bị năm 2014 Cơng ty làm Chủ đầu tư theo Hợp đồng chấp số 47/14/HĐTC/TN ngày 29 tháng năm 2014 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 15 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN (Tiếp theo) (vii) Khoản vay trung hạn từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Thái Nguyên theo Hợp đồng tín dụng số 231.14.090.2089348.TD ngày 14 tháng năm 2014 với hạn mức tín dụng 667.679,6 USD 3.195.787.826 VND với thời hạn 48 tháng kể từ ngày giải ngân đầu tiên, khơng có thời gian ân hạn Mục đích khoản vay để tốn L/C theo phương án mở L/C vào hợp đồng nhập máy móc, thiết bị ngành may toán tiền mua hàng năm Lãi suất xác định hợp đồng tín dụng cụ thể theo chế độ lãi suất Ngân hàng thời kỳ Tài sản đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay máy móc, thiết bị theo Hợp đồng chấp số 220.14.090.2089348.BD Các khoản vay nợ hoàn trả theo lịch biểu sau: 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 16 MẪU SỐ B 09-DN VỐN CHỦ SỞ HỮU Thay đổi vốn chủ sở hữu (i) Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2014 số 247/2014/NQ-ĐHĐCĐ ngày 13 tháng năm 2014, Công ty thực phân phối lợi nhuận để trích lập Quỹ đầu tư phát triển, Quỹ dự phịng tài chính, Quỹ khen thưởng, phúc lợi với số tiền 1.094.082.954 VND, 2.402.960.786 VND 1.689.891.474 VND (trong tạm trích năm 2013 1.650.000.000 VND, trích bổ sung năm 2014 39.891.474 VND) (ii) Công ty tạm trích quỹ khen thưởng, phúc lợi từ lợi nhuận năm 2014 với số tiền 2.500.000.000 VND theo Nghị số 408A/NQ-HĐQT ngày 30 tháng năm 2014 Nghị số 408B/NQ-HĐQT ngày 31 tháng 12 năm 2014 Hội đồng Quản trị Số thức phê duyệt kỳ họp Đại hội đồng cổ đông năm 2015 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 16 VỐN CHỦ SỞ HỮU (Tiếp theo) Tăng vốn điều lệ Cũng theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2014 số 247/2014/NQ-ĐHĐCĐ ngày 13 tháng năm 2014, Đại hội đồng Cổ đông thường niên Công ty phê duyệt phương án phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ Công ty bao gồm phương án trả cổ tức năm 2013 cổ phiếu với tỷ lệ 10:1, phát hành cho cổ đông hữu theo tỷ lệ 3:1 phát hành cổ phiếu theo chương trình lựa chọn cho người lao động (ESOP) Ngoài ra, Đại hội đồng cổ đơng trí chi trả cổ tức năm 2014 tối thiểu 10% vốn điều lệ ủy quyền cho Hội đồng Quản trị lựa chọn hình thức chi trả tiền mặt cổ phiếu Tiếp đó, ngày 13 tháng 10 năm 2014, Hội đồng Quản trị Cơng ty có Nghị số 560/NQ-HĐQT thông qua phương án phát hành cổ phiểu để trả cổ tức đợt năm 2014 Công ty có Báo cáo số 800/TNG-BC ngày 23 tháng 12 năm 2014 Hội đồng Quản trị việc báo cáo kết phát hành cổ phiếu để trả cổ tức Đến ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết tăng vốn điều lệ thực sau: (i) Số lượng cổ phần phát hành thực tế thấp kế hoạch số cổ phiếu dôi dư làm tròn Giá trị chênh lệch ghi nhận tăng vốn khác chủ sở hữu Cổ tức Theo Nghị số 60NQ/TNG-HĐQT ngày 19 tháng 01 năm 2015, Hội đồng Quản trị Công ty nghị chi trả cổ tức đợt năm 2014 6% tiền mặt Thời gian chi trả cổ tức tháng năm 2015 Cổ phiếu Mệnh giá cổ phiếu phổ thông 10.000 VND/cổ phiếu 17 BÁO CÁO BỘ PHẬN Bộ phận theo khu vực địa lý Cơng ty khơng có hoạt động kinh doanh lãnh thổ Việt Nam; hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty chủ yếu thực số 160 đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên, tỉnh Thái Nguyên 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 17 BÁO CÁO BỘ PHẬN (Tiếp theo) Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh Trong năm, hoạt động chủ yếu Công ty sản xuất kinh doanh sản phẩm may mặc (xuất bán nội địa) Do đó, Cơng ty khơng trình bày báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh Doanh thu, giá vốn trình bày chi tiết theo doanh thu giá vốn bán hàng cung cấp dịch vụ Thuyết minh số 18 Thuyết minh số 19 18 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 19 GIÁ VỐN HÀNG BÁN VÀ DỊCH VỤ CUNG CẤP 20 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 21 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 22 LỢI NHUẬN KHÁC 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 23 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ 24 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 25 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Việc tính tốn lãi cổ phiếu ngày 31 tháng 12 năm 2014 dựa số lợi nhuận thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng số lượng bình qn gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành năm, cụ thể sau: Điều chỉnh lại số cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền 27 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 26 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Quản lý rủi ro vốn Công ty quản lý nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Công ty gồm có khoản nợ (bao gồm khoản vay trình bày Thuyết minh số 13 15 trừ tiền) phần vốn thuộc sở hữu cổ đông Công ty (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) Hệ số địn bẩy tài Hệ số địn bẩy tài Cơng ty ngày kết thúc niên độ kế toán sau: Các sách kế tốn chủ yếu Chi tiết sách kế toán chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài cơng nợ tài trình bày Thuyết minh số Các loại cơng cụ tài Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc niên độ kế tốn Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 06 tháng 11 năm 2009 (“Thông tư 210”) quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 yêu cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thông tin công cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế 28 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 26 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Mục tiêu quản lý rủi ro tài Cơng ty xây dựng hệ thống quản lý rủi ro nhằm phát đánh giá rủi ro mà Công ty phải chịu, thiết lập sách quy trình kiểm sốt rủi ro mức chấp nhận Hệ thống quản lý rủi ro xem xét lại định kỳ nhằm phản ánh thay đổi điều kiện thị trường hoạt động Cơng ty Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối, lãi suất giá Cơng ty khơng thực biện pháp phịng ngừa rủi ro sau Ban Giám đốc đánh giá chi phí để thực phịng ngừa rủi ro tỷ giá hay rủi ro lãi suất cao rủi ro thị trường có thay đổi tỷ giá cơng cụ tài tương lai Quản lý rủi ro tỷ giá Công ty thực số giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Giá trị ghi sổ tài sản tiền công nợ tiền có gốc ngoại tệ thời điểm cuối năm sau: Phân tích độ nhạy ngoại tệ Cơng ty chủ yếu chịu ảnh hưởng thay đổi tỷ giá Đô la Mỹ Bảng sau thể phân tích độ nhạy ngoại tệ Cơng ty trường hợp tỷ giá đồng Việt Nam tăng/giảm 10% so với Đô la Mỹ Tỷ lệ thay đổi 10% Ban Giám đốc sử dụng phân tích rủi ro tỷ giá thể đánh giá Ban Giám đốc mức thay đổi có tỷ giá Phân tích độ nhạy với ngoại tệ áp dụng cho số dư khoản mục tiền tệ ngoại tệ thời điểm cuối năm điều chỉnh việc đánh giá lại khoản mục có 10% thay đổi tỷ giá Nếu tỷ giá Đô la Mỹ so với Đồng Việt Nam tăng/giảm 10% lợi nhuận trước thuế năm Công ty giảm/tăng khoản sau: Quản lý rủi ro lãi suất Công ty chịu rủi ro lãi suất phát sinh từ khoản vay chịu lãi suất ký kết Rủi ro Cơng ty quản lý cách trì mức độ hợp lý khoản vay phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho Cơng ty từ nguồn cho vay thích hợp 29 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 26 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Độ nhạy lãi suất Độ nhạy khoản vay thay đổi lãi suất xảy mức độ hợp lý lãi suất thể bảng sau Với giả định số dư tiền vay cuối năm số dư tiền vay suốt năm tài chính, lãi suất khoản vay với lãi suất thả tăng/giảm 200 điểm lợi nhuận trước thuế Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 giảm/tăng 16.117.408.030 VND (năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013: 13.103.396.567 VND) Quản lý rủi ro giá hàng hóa Cơng ty mua nguyên vật liệu, hàng hóa từ nhà cung cấp nước để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, Công ty chịu rủi ro từ việc thay đổi giá bán nguyên vật liệu, hàng hóa Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay không Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, Công ty có số khoản phải thu q hạn tốn, theo Cơng ty thực trích lập dự phịng phải thu khó địi với số tiền 5.535.043.807 VND Quản lý rủi ro khoản Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Cơng ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phịng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà cổ đơng cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Các bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại tài sản tài cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Các bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu tài sản tài dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Cơng ty phải trả Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Công ty tính khoản quản lý sở cơng nợ tài sản 30 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 26 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Quản lý rủi ro khoản (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2014, cơng nợ tài vượt q tài sản tài với số tiền 703.824.755.163 VND Ban Giám đốc đánh giá rủi ro khoản mức cao Tuy nhiên dựa kế hoạch kinh doanh năm 2015 năm tiếp theo, kế hoạch cấu tài kết tăng vốn trình bày Thuyết minh số 29, Ban Giám đốc Công ty đánh giá cách thận trọng tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn 31 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 27 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Danh sách bên liên quan: Bên liên quan Mối quan hệ Công ty Cổ phần Thời trang TNG Công ty liên kết Trong năm Công ty có giao dịch chủ yếu với bên liên quan sau: Thu nhập Ban Giám đốc Số dư chủ yếu với bên liên quan ngày kết thúc niên độ kế toán: 28 SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Đến ngày 09 tháng 02 năm 2015, Công ty thực thành công việc tăng vốn điều lệ theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2014 số 247/2014/NQ-ĐHĐCĐ ngày 13 tháng năm 2014, bao gồm việc phát hành cho cổ đông hữu theo tỷ lệ 3:1, phát hành chương trình lựa chọn cho người lao động (ESOP) với kết tăng vốn điều lệ sau: 32 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI TNG Số 160, đường Minh Cầu, thành phố Thái Nguyên Báo cáo tài Tỉnh Thái Nguyên, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo 28 SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN (Tiếp theo) (i) Số lượng cổ phần phát hành thực tế thấp kế hoạch chủ yếu số cổ phiếu dôi dư làm tròn (ii) Số lượng cổ phần phát hành thực tế thấp kế hoạch chủ yếu số cán công nhân viên không thực mua theo kế hoạch Ngày 06 tháng năm 2015, Công ty cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần, đăng ký thay đổi lần thứ 21, theo đó, vốn điều lệ Công ty 219.425.690.000 VND Trần Thị Thu Hà Người lập biểu Lương Thị Thúy Hà Kế toán trưởng Ngày 27 tháng năm 2015 33 Lý Thị Liên Phó Tổng Giám đốc ... toán ngày 31 tháng 12 năm 2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài (gọi chung ? ?báo cáo tài chính? ??) Trách nhiệm Ban... Báo cáo tài Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài kèm theo MẪU SỐ B 09-DN TÀI... gia cơng sản phẩm khí; in ấn; hồn thiện sản phẩm dệt CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá