Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I Đỗ Thị phương Thảo CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN PHÒNG PHẨM CỬU LONG . I : đề bài thực hành kế toán Công ty Cổ Phần Văn Phòng Phẩm Cửu Long hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thương xuyên, thuế VAT theo phương pháp khấu trừ , phương pháp tính giá vốn thành thẩm theo phương pháp bình quân gia quyền , tính giá vật liệu xuất kho theo phương pháp nhập trước xuất trước Tình hình đầu tháng 6 năm 2004 của công ty như sau: STTK Tên tài khoản Dư nợ Dư có 111 Tiền mặt 144.627.130 112 Tiền gửi ngân hàng 375.615.974 131 Phải thu của khách hàng 17.804.634.524 Trả trước cho người bán 379.107.232 133 Thuế GTGT dược khấu trừ 662.779.983 136 Phải thu nội bộ 74.725.552 138 Phải thu khác 389.070.411 152 NVL tồn kho 9.927.657.171 154 CP SX kinh doanh dở dang 4.046.525.558 155 Thành phẩm tồn kho 550.054.788 156 Hàng hoá 5.646.000 157 Hàng gửi bán 346.113.167 141 Tạm ứng 21.411.906 144 Các khoản cầm cố KC,KQDH 278.751.660 211 Tài sản CĐHH 11.963.529.906 214 Hao mòn TSCĐ 6.322.403.375 242 CP trả trước dài hạn 287.877.843 311 Vay ngắn hạn 28.318.564.947 331 Phải trả người bán 3.608.804.652 Người mua trả trước 21.316.685 333 Thế và các khoản phải nộp 817.330.895 334 Phải trả CNV 66.983.458 338 Phải trả khác 895.214.084 341 Vay dài hạn 3.136.526.750 411 Nguồn vốn kinh doanh 3.240.834.403 414 Quĩ đầu tư phát triển 27.604.554 415 Quĩ dự phòng tài chính 2.898.981 421 Lợi nhuận chưa phân phối 46.085.894 416 quĩ dự phòng trợ cấp MVL 1.449.430 431 Quỹ khen thưởng phúc lợi 36.529.603 Tổng 40.577.934.883 40.577.934.883 1 Báo cáo kế toán 1 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I Đỗ Thị phương Thảo 2. Số dư chi tiêt các tài khoản : TK 131: “phải thu của khách hàng” Stt Tên khách hàng Dư nợ Dư có 1 Cửa hàng cửu long PH 2.804.107.215 2 CT TNHH Hoàng Minh 120.000.000 3 CT CP nhựa bao bì vinh 1.325.837.950 4 CS nước mắm Châu Sơn 918.397.896 5 XN dược phẩm TWI 897.516.327 6 CT nươc khoáng Kim Bôi 1.759.458.378 7 CT TNHH Thái An 5.312.420.000 8 CT xi măng Hoàng Thạch 2.558.320.786 9 CT xuất nhập khẩu Việt an 2.108.575.972 10 CT xi măng Hải Phòng 379.107.232 TK 154 : “Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang” Tên Tk Tên sản phẩm Số tiền 154.1 Bao xi măng 1.378.533.728 154.2 Giấy than 398.527.997 154.3 Mực dấu 935.536.661 154.4 Mực viết 698.759.327 154.5 Chai PET 638.167.845 Tổng 4.046.525.558 TK 152 : “Nguyên vật liệu” TTK Tên vật liệu Mvl MK SL ĐV ĐG TT(đ) 152.1 Giấy crapt A1 PP 120.007 Kg 7.146 857.54.227 152.2 Dây nilon-PP A2 PP 323 Kg 7375 2.382.125 152.3 Hạt nhựa PET A3 PE 1.120 Kg 11.267 12.190.040 152.4 Nhựa kéo A4 PE 300.000 Kg 1.324 397.200.000 152.5 Giấy cotsx A5 PP 700 Kg 34.950 24.465.000 152.6 Phẩm đỏ 5304 A6 VP 10.275 Kg 34.510 354.590.250 152.7 Phẩm 5B A7 VP 52 Kg 65.000 3.380.000 152.8 Fenol B1 VP 70 Kg 37.500 2.625.000 152.9 H 2 SO 4_ B2 VP 590.012 Kg 1.100 649.013.347 152.10 cerezin B3 VP 98.514 Kg 12.700 1.251.112.800 2 Báo cáo kế toán 2 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I Đỗ Thị phương Thảo TK 155 : “ Thành phẩm” TTK Tên sản phẩm Mtp Mk SL ĐV ĐG TT (đ) 155.1 Bao xi măng C1 TP 78.160 Cái 2.167 169.372.720 155.2 Giấy than D1 TP 180 Kg 56.000 10.080.000 155.3 Mực dấu D2 TP 59.436 Lọ 1.443 85.766.148 155.4 Mực viết D3 TP 245.891 Lọ 1.000 145.891.000 155.5 Chai PET E1 TP 162.271 Cái 240 38.944.920 TK 331 : “phải trả người bán” TTK Tên khách hàng Dư nợ Dư có 331.1 Viện hoá học 21.316.685 331.2 Ct giấy Việt Trì 937.762.431 331.3 CT TNHH Việt Hoa 638.557.333 331.4 CT nhựa Việt Nam 857.122.465 331.5 CtT nhựa Tiền Phong 785.631.120 331.6 CH 536 Thái Hà 389.731.303 TK 157 : “Hàng gửi bán” CH TH số 1 CH TH số 3 CH VPP CH CL HP Mực dấu 22.137.036 19.323.213 27.867.216 13.878.776 Mực viết 39.122.000 34.845.000 11.327.000 22.356.000 Giấy than 9.072.000 16.240.000 66.752.000 63.192.899 Tổng 70.331.036 70.408.213 105.946.216 99.427.675 3 Báo cáo kế toán 3 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I Đỗ Thị phương Thảo 3. Trong kỳ có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh : Đơn vị tính :VNĐ 1. Công ty mua một dây chuyền sản xuất chai theo hoá đơn 09153 giá mua chưa thuế (VAT 10%) là 120.000.000, chi phí vận chuyển lắp đặt là 5.000.000 (VAT 10% ) tiền mua đã trả bằng tiền mặt ,phiếu chi 150 ngày 1/6, được biết tài sản này đầu tư bằng quĩ đầu tư phát triển. 2. Công ty mua băng dinh 5 phân của cửa hàng 536 Thái Hà theo hoa đơn 10950, giá mua trên hoá đơn là 4.536.700 thuế VAT 10% tiền hàng chưa thanh toán, phiếu nhập kho số 100 ngày 2/6. 3. Ngày 2/6 xuất giấy than để sản xuất bao ximang, giấy than, phiếu xuất kho 100. - Bao xi măng: Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Giấy carpt Kg 42.000 7.160 300.132.000 Giấy cotsx Kg 850 34.500 29.325.000 - Giấy than : Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Giấy cotsx Kg 15.000 34.500 517.500.000 4. Ngày 2/6 xuất phẩm để sản xuất mực, phiếu xuất kho 101 - Mực viết : Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Phẩm đỏ 5304 Kg 65 65.000 4.225.000 Phẩm 5B Kg 18.000 12.700 228.600.000 - Mực dấu : Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Phẩm đỏ 5304 Kg 800 65.000 52.000.000 Phẩm 5B Kg 3.120 12.700 39.624.000 5. Mua xăng dầu của công ty dầu Đức Giang theo hoá đơn 13057, VAT 10%, tiền hàng thanh toán bằng tiền mặt, phiếu chi 151, PNK 101. 4 Báo cáo kế toán 4 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I Đỗ Thị phương Thảo Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Xăng lít 150 7.000 1.050.000 6.Xuất nhựa để sản xuất chai PET, PXK 102 ngày 3/6 . Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Hạt nhựa PET Kg 75.210 11.267 847.391.070 Nhựa kéo Kg 50.000 1.324 66.200.000 7.Bán trực tiếp sản phẩm cho công ty TNHH Hoàng Minh theo hoá đơn số 017352, VAT 10% ,tiền hàng chưa thanh toán, PXK102 Tên ĐV SL GB TT(đ) Chai PET Cái 62.000 600 37.200.000 8. Chi tiền trả cho công ty giấy Việt Trì số tiền là 100.000.000, phiếu chi 152. 9.Công ty nước khoáng Kim Bôi thanh toán tiền hàng nợ kỳ trước bằng tiền gửi ngân hàngsố tiền là 146.403.950, phiếu thu 152. 10. Mua chất thơm của viện hoá học về nhập kho theo hoá đơn 08376, thuế VAT 10%, tiền hàng chưa thanh toán, PNK 102. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Chất thơm Kg 10 12.730 127.300 11. Ngày 4/6 xuất bán sản phẩm cho công ty xi măng Hoàng Thạch, theo hoá đơn 017353, VAT 10% tiền hàng đã trả bằng tiền mặt, phiếu thu 153 , PXK 103 . Tên ĐV SL GB TT(đ) Bao xi măng Cái 18.000 600 54.000.000 12. Ngày 4/6 cửa hàng tổng hợp số 1 chấp nhận thanh toán hàng gửi bán kỳ trước. Tên ĐV SL GB TT(đ) Mực dấu Lọ 15.341 2.000 30.682.000 Mực viết Lọ 39.122 1.500 58.683.000 Giấy than Kg 162 65.000 10.530.000 5 Báo cáo kế toán 5 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I Đỗ Thị phương Thảo 13.Chi tiền mặt tiếp khách 500.000, phiếu chi số 155 ngày 4/6. 14. Công ty mua axit tartric của công ty TNHH Viêt Hoa theo hoá đơ số 10380, thuế VAT 10% tiền hàng cđã thanh toán bằng tiền mặt, PNK 104 ngày 4/6, phiếu chi số155. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Axit tartric kg 100 37.500 3.750.000 15.Mua phooc moly của viện hoá học theo hoá đơn số 08380ngày 5/6, VAT 10%, tiền hàng chưa thanh toán, PNK 105. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Phooc moly kg 120 3.600 432.00 16 .Ngày 5/6 xuất cerezin để sản xuất bao xi măng, PXK 105. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) cerezin kg 15 34.950 524.250 17. Xuất Fenol, H 2 so 4 để sản Xuất mực, PXK 106 ngày 5/6. - Mực viết : Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Fenol kg 18.450 1.100 20.295.000 H 2 SO 4 kg 2.500 17.780 44.450.000 - Mực dấu : Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Fenol Kg 10.100 1.100 11.110.000 H 2 SO 4 Kg 1.200 17.700 21.336.000 18.Nhập cerezine của viện hoá học Tên ĐV SL ĐG TT(đ) cerezin kg 30 34.950 1.048.500 6 Báo cáo kế toán 6 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I Đỗ Thị phương Thảo 19. Nhận được giấy báo có của ngân hàng công thương về khoản trả nợ vay ngắn hạn là 18.500.000, ngày 5/6. 20. Ngày 5/6 vay ngắn hạn ngân hàng công thương về nhập quĩ tiền mặt 320.000.000, phiếu thu 151. 21. Nhập phẩm đỏ của công ty TNHH Việt Hoa teo há đơn 10385 ngày 6/6 tiền hàng chưa thanh toán, VAT 10%, PNK 106. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Phẩm đỏ 5304 kg 1.824 65.000 1.185.600.00 22. Thanh toán tiền lương cho nhân viên còn nợ kỳ trước là 9.124.000 phiếu chi 158 ngày 6/6. 23 . Mua chỉ maycủa công ty dệt 10/10 theo hoá đơn 01352 ngày 6/6 thuế VAT 10% tiên hàng đã trả bằng tiền mặt, phiếu chi 107, PNK 157. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Chỉ may kg 1.530 25.250 38.632.500 24 . Công ty TNHH Hoàng Minh trả tiền nợ kỳ trước bằng tiền mặt 120.000.000 phiếu thu số 152 ngày 6/6. 25 . Mua cerezin của viện hoá học theo hoá đơn 08387 ngày 7/6, thuế VAT 10% tiền hàng chưa thanh toán cho khách hàng PNK Tên ĐV SL ĐG TT(đ) cerezin kg 30 34.950 1.048.500 26 . Xí nghiệp dược phẩm TWI trả tiền nợ kỳ trước cho công ty bằng tiền gửi ngân hàng là 897.516.327 ngày 7/6. 27 . Công ty cổ phần nhựa bao bì Vinh thanh toán tiền hàng nợ kỳ trước bằng tiền mặt 1.325.837.950 phiếu thu 153 ngày 7/6. 28. Chi tạm ứng cho anh Nguyễn Văn Lộc đi công tác số tiền là 1.375.000 phiếu chi số 159 ngày 7/6. 7 Báo cáo kế toán 7 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I Đỗ Thị phương Thảo 29. Bán cho cửa hàng 97 hàng bài một số sản phẩm theo hoá đơn 01755 thuế VAT 10% ngày 8/6 tiền hàng cửa hàng đã trả bằng tiên mặt, phiếu thu 154, PXK 107. 30.Trả tiền mua nguyên vật liệu cho viện hoá học trong kỳ số tiên là 1.768.585 bằng tiền gửi ngan hàng. 31 . Mua nồi hơi của cửa hàng 97 Lý Thường Kiệt theo hoá đơn số 10378 tổng giá thanh toán trên hoá đơn 44.440.000 trong đó nguyên giá của nồi hơi là 40.400.000 chưa VAT 10%. Tài sản này đựơc đầu tư bằng nguồn quĩ xây dưng cơ bản, phiếu chi 160. 32 . Bán bao xi măng cho công ty xi măng Bút Sơn theo hóa đơn 017356 công ty đã trả băng tiền mặt, phiếu thu 155 VAT 10%, phiêu chi số 160. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Bao xi măng Cái 30.000 33 . Nhận bàn giao một dãy nhà dùng vao sản xuất, dự kiến tai sản này sử dụng trong 35 năm Tổng số tiền phải trả 25.810.000 chưa thuế VAT 10% tai sản này đ ược đầu tư bằng nguồn vốn xây dựng cơ bản công ty đã trả cho người nhận thầu 70% bằng tiền mặt, phiếu chi 109. 34. Xuất chất thơm để sản xuất để sản phẩm, PXK 107 ngày 10/6 . Mực dấu 67.300 Mực viết 60.000 35. Mua lọ nhựa về nhập kho của công ty nhựa Việt Nam theo hoá đơn số10782 thuế VAT 10% tiền hàng chưa trả, PNK 110. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Lọ đựng mực dấu Lọ 100.000 150 15.000.000 Lọ đựng mực viết Lọ 250.000 100 25.000.000 36 .Xuất phẩm để sản xuât giấy than, PXK 108 ngày 10/6. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Phẩm 5B kg 10.000 12.700 127.000.000 8 Báo cáo kế toán 8 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I Đỗ Thị phương Thảo 37 .Bán một số sản phẩm cho công ty TNHH Thái An theo hoa đơn số 017357 ngày 10/6, thuế VAT 10%, tiền hàng công đã trả bằng tiền gửi ngân hàng, PXK 109. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Mực dấu Lọ 13.900 2.000 27.800.000 Mực viết Lọ 40.000 1.500 60.000.000 38 .Xuất chỉ may đế sản xuất bao xi măng, PXK 110 ngày 11/6. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Chỉ may kg 550 25.250 13.887.500 39 . Công ty xi măng Bút Sơn thanh toán tiền nợ bằng tiền gửi ngân hàng số tiền 99.000.000 ngày 11/6. 40 . Xuất lọ đưng mực để đóng mực vào lọ, PXK 111 ngày 11/6. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Lọ đựng mực dấu Lọ 100.000 150 15.000.000 Lọ đựng mực viết Lọ 250.000 100 25.000.000 41 .Cửa hàng CL PH chấp nhận thanh toán hàng gửi bán kỳ trước theo hoá đơn số 017358 ngày11/6 tiền hàng chưa thanh toán (VAT 10% ). Tên ĐV SL GB TT(đ) Mực dấu Lọ 9.618 2.000 19.236.000 Mực viết Lọ 22.356 1.500 33.534.000 Giấy than Kg 1.128 65.000 73.320.000 42 . Xuất cerezin để sản xuất giấy than, PXK 112 ngày 11/6. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Cerezin kg 7.000 34.950 244.650.000 43.Thanh toán tiền cơm ca cho công nhân viên bằng tiền mặt 9.124.000, phiếu chi số160 ngày 12/6. 44 . Xuất thêm phẩm để sản xuất mực, PXK 113 ngày 12/6. 9 Báo cáo kế toán 9 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I Đỗ Thị phương Thảo - Mực dấu: Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Phẩm 5304 Kg 100 65.000 6.500.000 Phẩm 5B Kg 900 12.700 11.430.000 - Mực viết : Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Phẩm 5304 Kg 700 65.000 45.500.000 Phẩm 5B Kg 3.500 12.700 44.450.000 45 .Bán cho công ty nhựa bao bì Vinh theo hoá đơn 017359 ngày 12/6 tiền hàng chưa thanh toán (VAT 10%), PXK số 114. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Bao xi măng Cái 25.000 3.000 75.000.000 46 . Công ty xuất nhập khẩu Việt An thanh toán tiền hàng bằng tiền mặt 1.537.000.000 phiếu thu 156 ngày 13/6. 47 .Xuất bán cho công ty TNHH Minh Hằng theo háo đơn 017360 tiền hàng chưa thanh toán (VAT 10% ) PXK 115 ngày 13/6. Tên ĐV SL ĐG TT(đ) Chai PET Cái 70.500 600 42.300.000 48 . Cơ sở nước mắm Châu Sơn thanh toán tiền hàng nợ kỳ trước bằng tiền gửi ngân hàng 918.397.896 ngày 14/6. 49. Ngày 15/6 trích tiền lương cho công nhân trực tiếp sản xuất và nhân viên quản lý phân xưởng. Bộ phận CNTTSx NV quản lý PX Bao xi măng 10.454.211 4.605.714 Giấy than 13.278.600 2877.300 Mực dấu 14.683.726 3.876.100 Mực viết 13.927.332 3.526.330 Chai PET 15.536.531 5.120.600 10 Báo cáo kế toán 10 [...]... cho công ty nhựa tiền phong nợ kỳ trước bằng tiền gửi ngân hàng :785.631.120 56 Bán chai PET cho công ty nước khoáng Kim Bôi theo hoá đơn số 017361, tiền hàng chưa thanh toán cho công ty (VAT 10%) PXK 116 ngày 19/6 57 Ngày 19/6 chi tiền mặt trả cho công ty nhựa Việt Nam 857.122.465, phiếu chi số 162 58 Ngày 20/6 thanh lý một nhà kho đã khấu hao hết, nguyên giá 30.000.000, người mua chấp nhận thanh toán. .. thuật công nghiệp I Đỗ Thị phương Thảo 50 Cửa hàng CL HP thanh toán tiền hàng cho công ty bằng tiền mặt sau khi trừ 1% chiết khấu, phiếu thu 157 ngày 14/6 51 Ngày15/6 trích tiền lương cho bộ phận quản lý và bộ phận bán hàng - Bộ phận quản lý : 5.931.820 - bộ phận bán hàng: 7.158.100 52 Ngày 16/6 trích BHXH ,KPCĐ, BHYT theo tỷ lệ qui định cho từng bộ phận 53 Công ty trả tiền nợ tiền hàng cho công ty. .. quí tiền mặt ngày 21/6, phiếu thu 159 62 Xuất bán cho công ty nước khoáng Kim Bôi theo hoá đơn 017363 ngày 21/6 tiền hàng công ty đã trả bằng tiền gửi ngân hàng Tên Chai PET ĐV Cái SL 1000 GB 600 TT(đ) 600.000 63 Rút tiền mặt trả tiền vay ngắn hạn cho ngân hàng công thương là 180.000.000, phiếu chi 164 ngày 21/6 64 Công ty TNHH Việt Hoa thanh toán tiền hàng nợ kỳ trước bằng tiền mặt số tiền 150.000.000,... nhân viên trích từ quĩ khen thưởng phúc lợi là 5.000.000 67 Ngày 27/6 thanh toán tiền lương công tiền thưởng cho công nhân viên công ty bằng tiền mặt 80.000.000 phiếu chi 166 68 Cửa hàng tổng hợp số 1 thanh toán tiền hàng nợ bằng tiền gửi ngân hàng sau khi trừ 4% chiết khấu 12 Báo cáo kế toán 12 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I Đỗ Thị phương Thảo 69 Ngày 28/6 chi tiền mặt trả tiền vay dài... 158 60 Cửa hàng VPP chấp nhận thanh toán hàng gửi bán kỳ trước theo hoá đơn 017362 ngày 21/6 tiền hàng chưa trả (VAT 10 % ) Tên Mực dấu 11 Báo cáo kế toán ĐV Lọ SL 19.312 GB 2.000 TT(đ) 38.624.000 11 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I Mực viết Giấy than Lọ Kg 11.327 1.192 Đỗ Thị phương Thảo 1.500 65.000 16.990.500 77.480.000 61 Anh Nguyễn Xuân Phương thanh toán tiền tạm ứng kỳ trước thừa 1.500.000... 14.913.829 23 Báo cáo kế toán 23 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I c/ Nợ TK 911 Có TK521 d/ Nợ TK 911 500.000 Có TK 811 500.000 f/ Nợ TK 511 935.764.000 Có TK 911 935.764.000 e/ Nợ TK 711 8.720.000 Có TK 911 8.720.000 g/ Đỗ Thị phương Thảo 1.386.995 1.386.995 Nợ TK 911 621.834.476 Có TK 421 621.834.476 * Lên sơ đồ chữ “ T ” : 24 Báo cáo kế toán 24 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I 111- TM... 136.000.000, phiếu chi số 167 70 Ngày 28/6 chi tiền mặt tiếp khách của công ty là 500.000, phiếu chi số 168 71 Chi tạm ứng cho bộ phận quản lý doanh nghiệp số tiền 1.000.000, phiếu chi 169 ngày 29/6 72 Ngày 29/6 kết chuyển GTGT được khấu trừ 73.Ngày 30/ 6 rút tiền gửi ngân hàng nộp thuế GTGT cho nhà nước 74 Cuối kỳ kết chuyển  Tính giá vốn thành phẩm xuất kho: 78.160 * 2.167 Bao xi măng = = 2.167 ( đồng )... = 1.443 (đồng ) 59.436 162.271 * 240 Chai PET = = 240 (đồng ) 240 4 Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh : Đơn vị tính :VNĐ 1 a/ 13 Báo cáo kế toán Nợ TK 211 Nợ TK 133 Có TK 111 125.000.000 12.500.000 137.500.000 13 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I b/ Nợ TK 414 CóTK 411 Đỗ Thị phương Thảo 125.000.000 125.000.000 2 Nợ TK 152 4.536.700 Nợ TK 133 453.670 Có TK 331 4.990.370 3 a/ Nợ TK 621XM... 621XM 913.591.070 Có TK 152 913.591.070 - 152NP 847.391.070 - 152NK 66.200.000 7 a/Nợ TK 632 b/ 8 14 Báo cáo kế toán 1.050.000 105.000 1.155.000 14.880.000 CóTK 155PET14.880.000 Nợ TK 131 40.920.000 Có TK 511 37.200.000 Có TK 333 3.720.000 Nợ TK 152T 423.000 14 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I Nợ TK 133 Có TK 111 42.0108 40.125800 9 Nợ TK 112 CóTK 131 146.403.950 146.403.950 10 Nợ TK 152 127.300... 524.250 Có TK 152CR 524.250 17 a/ Nợ TK 621MV 64.745.000 Có TK 152 64.745.000 - 152F 20.295.000 - 152H 44.450.000 Nợ TK 621MD 32.446.000 Có TK 152 32.446.000 b/ 15 Báo cáo kế toán 500.000 500.000 15 Trường CĐ kinh tế kỹ thuật công nghiệp I - Đỗ Thị phương Thảo 152F 11.110.000 152H 21.336.000 18 Nợ TK 621PET 4.182.000 Có TK 152 4.182.000 - 152AX 3.750.000 - 152P 432.000 19 Nợ TK 311 CóTK 111 18.500.000 . thuật công nghiệp I Đỗ Thị phương Thảo CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VĂN PHÒNG PHẨM CỬU LONG . I : đề bài thực hành kế toán Công ty Cổ Phần Văn Phòng. . Công ty cổ phần nhựa bao bì Vinh thanh toán tiền hàng nợ kỳ trước bằng tiền mặt 1.325.837.950 phiếu thu 153 ngày 7/6. 28. Chi tạm ứng cho anh Nguyễn Văn