Báo cáo tổng hợp THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN Ở CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THĂNG LONG I. Đầu tháng 4 năm 2004 công ty cổ phần may thăng long. Địa chỉ số 250 phố minh khai –hai bà trưng - hà nội. công ty hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên tính thuế gtgt theo phương pháp khấu trừ, phương pháp tính giá vốn thành phẩm là phương pháp bình quân cả kỳ dự chữ . Tính sản phẩm dở dang cuối tháng theo phương pháp chi phí NVL trực tiếp . Tính hàng xuất kho theo phương pháp nhập trước -xuất trước . I. Số dư các tài khoản: TK Tên tài khoản Số dư Dư nợ Dư có 111 Tiền mặt 1 935 000 000 112 TGNH 10 965 000 000 131 Phải thu của khách hàng 3 225 000 000 1411 Tạm ứng 645 000 000 152 Nguyên vật liệu tồn kho 3 870 000 000 153 Công cụ dụng cụ 516 000 000 154 sản phẩm SXKD dở dang 129 000 000 155 Thành phẩm tồn kho 8 705 500 000 156 Hàng hoá 9 481 500 000 211 Tài sản cố đinh hưu hình 44 505 000 000 214 Hao mòn TSCĐ 3 096 000 000 311 Vay ngắn hạn 18 060 000 000 331 Phải trả cho người bán 10 488 000 000 335 Trích lương nghỉ phép 129 000 000 421 Lãi chưa phân phối 1 806 000 000 411 Nguồn vốn kinh doanh 50 310 000 000 Cộng 80 793 000 000 80 793 000 000 LÊ TUẤN ANH K45C - GT Báo cáo tổng hợp II. Số dư chi tiết các tài khoản: * TK131: phải thu của khách hàng. Mã kh Tên khách hàng Dư nợ TB Công ty thương mai TB 2 257 500 000 QT Công ty Quang Trung 967 500 000 * TK 331: Phải trả cho khách hàng: Mã kh Tên khách hàng Dư có D8/3 Công ty dệt 8/3 7 263 000 000 VT Công ty dệt Việt Thắng 3 225 000 000 * TK152: Nguyên vật liệu. * TK155: Thành phẩm. Mã TP Tên sản phẩm ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền AD1 áo dạ Cái 7500 516 000 3 870 000 000 AD2 áo da Cái 1500 1 290 000 1 935 000 000 * TK 153 : Công cụ - dụng cụ. Mã Tên CC - dụng cụ. ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền CS Dụng cụ chiếu sáng Chiếc 1500 215 000 322 500 000 PĐ Dụng cụ phát điện Chiếc 30 6450 000 193 500 000 * TK 154 – Chi phí sản xuất dơ dang . LÊ TUẤN ANH K45C - GT mã vl Tên nguyên vật liệu ĐVT Số lượng đơn giá Thành tiền VD Vải da Kg 3000 430 000 1 290 000 000 VN Vải lót Kg 6000 301 000 1 806 000 000 C Chỉ Hộp 750 215 000 161 250 000 K Khoá Hộp 750 215 000 161 250 000 N Dầu máy (nhiên liệu) lít 15000 215 000 322 500 000 PT Phụ tung máy 129 000 000 Báo cáo tổng hợp + sản phẩm áo dạ : 77 400 000 + sản phẩm áo da : 51 600 000 * TK 156 – Hàng hoá . Mã Tên hàng hoá ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền AT áo jackét Cái 3000 215 000 645 000 000 AM áo măng tô Cái 1500 344 000 516 000 000 AS áo sơ mi Cái 15 000 301 000 4 515 000 000 H Chi phí vc –bốc dỡ VNĐ 645 000 000 * TK 141 –Tạm ứng . Mã Tên nhân viên Số tiền T Nguyễn Thị Thuỷ 387 000 000 H Phạm Mạnh Hùng 258 000 000 III . các nghiệp vụ phát sinh trong tháng 4-2004 . ( ĐVT :VNĐ) 1. Công ty đã gửi vào ngân hàng theo phiếu chi số 100 ngày 1/4/2004 số tiền là : 3 225 000 000 và nhận được giấy báo có của ngân hàng . 2 . Công ty mua vải da ( VD ) cua công ty Dệt 8/3 theo hợp đồng số 019581 ngày 2/4/2004 đã nhập kho theo phiếu nhập kho số 1 .Thuế GTGT 10% . Công ty chưa thanh toán . Tên hàng Số lượng ( kg ) đơn giá Thành tiền Vải da 3000 408 500 1 225 500 000 Công ty đã thanh toán tiền vận chuyển bốc dỡ theo phiếu chi số 1001 . Số tiền cả thuế 5% là : 67 725 000. LÊ TUẤN ANH K45C - GT Báo cáo tổng hợp 3 . Công ty mua vải lót (VN ) của công ty dệt 8/3 theo hoá đơn số 007694 ngày 3/4/04 . dâ nhập kho theo phiếu NK số 2 .Thuế GTGT 10% công ty chưa thanh toán . Tên hàng Số lượng ( kg ) đơn giá Thành tiền Vải lót 1500 292 400 438 600 000 Công ty đã thanh toán tiền vận chuyển bốc dỡ theo phiếu chi số 102 Số tiền cả thuế 5 % là: 20 317 500 . 4 . Công ty mua áo sơ mi của công ty dệt Việt Thắng theo HĐ số 011975 ngày 3/4/04 đã nhập kho theo phiếu NK số 3 .thuế GTGT 10% Công ty chưa thanh toán tiền hàng . Tên hàng Số lượng ( cái ) đơn giá Thành tiền áo sơ mi 15 000 305 300 4 579 500 000 Công ty đã thanh toán tiền vận chuyển bốc dỡ theo phiếu chi số 103 , số tiền cả thuế la 135 450 000 .( thuế 5% ) 5 . Công ty nhập thêm vải lót của công ty dệt Việt Thắng theo HĐ số 007679 ngày 3/4/04 đã nhập kho theo phiếu nhập kho số 4 , thuế GTGT 10% . Công ty chưa trả tiền . Tên hàng Số lượng ( kg ) đơn giá Thành tiền Vải lót 1500 301 000 451 500 000 Công ty dệt Việt Thắng chịu chi phí bốc dỡ ,cong ty chưa thanh toán số tiền này cho công ty dệt Việt Thắng : số tiền cả thuế GTGT 5% là 27 090 000 . 6 . Công ty mua áo Jackét của Công ty dệt Việt Thắng theo HĐ số 017820 , đã nhập kho theo phiếu nhập kho số 5 ngày 4/4/04 thuế GTGT 10% , công ty chưa thanh toán . LÊ TUẤN ANH K45C - GT Báo cáo tổng hợp Tên hàng Số lượng ( cái ) đơn giá Thành tiền Jackét 7 500 301 000 2 257 500 000 Công ty thanh toán tiền vận chuyển bốc dỡ bằng tiền gửi NH số tiền là : 6 77 2 500 trong đó thuế 5% , đẫ nhận được giấy báo nợ . 7 . Xuất kho vải da và vải lót để sản xuất 2 loại sản phẩm theo phiếu xuất kho số 200 ngày 4/4/04 . + Vải da (VD ). Tên sản phẩm Số lượng ( kg ) đơn giá Thành tiền áo dạ 2 250 430 000 967 500 000 áo dạ 1 500 430 000 645 000 000 + Vải lót (VN ) . Tên sản phẩm Số lượng ( kg ) đơn giá Thành tiền áo dạ 2 250 301 000 677 250 000 áo dạ 3 000 301 000 903 000 000 8 . Xuất kho chỉ và khoá để sản xuất 2 loại sản phẩm theo phiếu xuất kho số 201 ngày 4/4/04 . + Chỉ . Tên sản phẩm Số lượng ( hộp ) đơn giá Thành tiền áo dạ 375 215 000 76 755 000 áo dạ 225 215 000 48 375 000 +Khoá . LÊ TUẤN ANH K45C - GT Báo cáo tổng hợp Tên sản phẩm Số lượng ( hộp ) đơn giá Thành tiền áo dạ 375 215 000 76 755 000 áo dạ 225 215 000 48 375 000 9 . Xuất phụ tùng theo phiếu XK số 202 ngày 4/4/04 để sửa chữa máy may số tiền là :19 350 000 . 10 . Xuất kho 5 dụng cụ phát điện theo phiếu XK số 203 ngày 5/4/04 để dùng cho bộ phận bán hàng và phân bổ một lần . 11 . Xuất kho 4 500 cái áo Jackét gửi đi bán theo phiếu XK số 204 ngày 5/4/04 thuế GTGT 10% .Khách hàng đã thanh toán bằng tiền gửi NH . Tên hàng Số lượng ( cái ) đơn giá Thành tiền Jackét 4 500 301 000 1 354 500 000 12 . xuất kho sản phẩm áo dạ theo phiếu XK số 205 ngày 6/4/04 bán trựuc tiếp cho khách hàng trong đó thuế GTGT 10% . Khách hàng đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu thu số 1. Tên sản phẩm Số lượng ( cái ) đơn giá Thành tiền áo dạ 3 000 688 000 2 064 000 000 13 . xuất kho gửi bán áo da theo phiếu XK số 206 ngày 9/4/04 , thuế GTGT10% .Khách hàng thanh toán bằng tiền gửi NH . Tên sản phẩm Số lượng ( cái ) đơn giá Thành tiền áo da 1 200 1 720 000 2 064 000 000 14 . Chị Nguyễn Thị Thuỷ thanh toán tiền tạm ưng đi mua hàng Chỉ và Khoá ,thuế GTGT 10% ,chi phí vận chuyển bốc dỡ là: 25 800 000. Tên hàng hoá Số lượng ( hộp ) đơn giá Thành tiền LÊ TUẤN ANH K45C - GT Báo cáo tổng hợp Chỉ 750 215 000 161 250 000 Khoá 750 215 000 161 250 000 Số chỉ và khoá đã kiểm nhiệm và nhập kho theo phiếu NK số 7 ngày 9/4/04 . 15 . Công ty nhận được giấy báo nợ của NH về số tiền thanh toán cho công ty dệt 8/3 là : 2 580 00 000. 16 . Nguyễn Thị Thuỷ ứng tiền mua hàng theo phiếu thu số 2 ngày 9/4/04 số tiền là : 6 450 000. 17 . Công ty mua dụng cụ theo HĐ số 028135 của công ty Trọng Nghĩa ngày 10/4/04 đã nhập kho theo phiếu NK số 7 .Thuế GTGT 10% . Công ty chưa thanh toán . Tên hàng hoá Số lượng ( chiếc ) đơn giá Thành tiền Dụng cụ chiếu sáng 150 2 064 000 309 600 000 Dung cụ phát điện 45 6 235 000 280 575 000 18 . Công ty mua phụ tùng của công ty Hoà Phát theo HĐ số 027706 ngày 10/4/04 đã nhập kho theo phiếu NK số 8 với giá cả thuế GTGT 10% là : 354 750 000 , công ty chưa thanh toán . 19 . Công ty mua áo Măngtô của công ty Vinatex (VN ) theo HĐ số 024976 ngày 11/4/04 ,đã nhập kho theo phiếu NK số 9 thuế GTGT 10% công ty chua thanh toán . Tên sản phẩm Số lượng ( cái ) đơn giá Thành tiền áo măngtô 1 500 344 000 516 000 000 Công ty đã thanh toán tiền vận chuyển bốc dỡ theo phiếu chi số 104, số tiền cả thuế la 40 635 000 .( thuế 5%) 20 . xuất bán trực tiếp cho cửa hàng 106 Quang Trung theo phiếu XK số 207 ngày 11/4/04 .Khách hang đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu thu số 3 thuế GTGT 10%. Tên sản phẩm Số lượng ( cái ) đơn giá Thành tiền LÊ TUẤN ANH K45C - GT Báo cáo tổng hợp áo măngtô 150 430 000 64 500 000 21 . Phiếu chi số 104 ngày 12/4/04 chi tạm ứng cho chị Nguyễn Thanh Mai đi mua vật liệu số tiền là : 645 000 0000. 22 . thanh toán tiền lương cho CNV theo phiếu chi số 105 ngày 12/4 số tiền là : 52 116 000. 23 . thanh toán tiền mua sách báo định kỳ theo phiếu chi số 106 ngày 12/4/04 số tiền là : 25 800 000. 24 . Thanh toán tiền bằng tiền mặt cho công ty Trong Nghĩa theo phiếu chi số 107 ngày 12/4/04 số tiền là : 514 192 500 . 25 . Tổ chức cho CNv đI thăm quan theo phiếu chi số 108 ngày 13/4/04 số tiền là : 116 100 000. 26 . Chi tiền tiếp khách theo phiếu chi số 109 ngày 14/4/04 số tiền là : 77 400 000 . 27 . Công ty mua ô tô con để phuc vụ ban giám đốc đi công tác với giá mua chưa thuế là : 3 225 000 000 . thuế GTGT10% .Công ty đã thanh toán bằn tiền gửi NH ,tài sản này được đầu tư bằng nguồn vốn khấu hao . 28. Xuất kho 4 500 cái áo dạ bán cho khách hàng theo phiếu XK số 208 ngày 14 /4 04 . thuế GTGT 10 % . Tên sản phẩm Số lượng ( cái ) đơn giá Thành tiền áo dạ 4 400 688 000 3 096 000 000 Công ty đã nhận được tiền thanh toán của khách về số hang gửi bán . 29 . xuất kho bán trựuc tiếp cho công ty Thương mại Thanh Bình theo phiếu xuất kho số 101 ngày 14/4/04 , thuế GTGT10% Tên sản phẩm Số lượng ( cái ) đơn giá Thành tiền áo da 3 000 1 720 000 5 160 000 000 Công ty đã chi tiền mật theo phiếu chi số 110 số tiền là : 5 160 000 để vận chuyển đi bán . 30 . Công ty đã thanh toán tiền thuê quảng cáo bằng tiền gửi NH số tiền cả thuế (GTGT 10% ) là: 21 285 000 , công ty đã nhận được giấy báo nợ của NH . 31 .Công ty mua thêm áo sơ mi của công ty dệt Việt Thắng theo HĐ số 034775 ngày 14/4/04 ,đã nhập kho theo phiếu nhập kho số 10 ,thuế GTGT10% . LÊ TUẤN ANH K45C - GT Báo cáo tổng hợp Tên hàng Số lượng ( cái ) đơn giá Thành tiền áo sơ mi 7 500 305 300 2 289 750 000 Công ty đã thanh toán tiền vận chuyển bốc dỡ theo phiếu chi số 111 số tiền cả thuế ( GTGT5%) là : 67 725 000. 32. Công ty chi tiền đẻ ủng hộ UBND phương lmf công tác xã hội theo phiếu chi số 112 ngày 15/4/04 số tiền là : 64 500 000. 33 .Công ty mua cửa hang dùng cho bộ phận quản lý doanh nghiệp theo phi chi số 113 ngày 15/4/04 số tiền cả thuế là :35 475 000. thuế GTGT10%. 34 . theo phiếu xuất kho số 209 xuất bán áo sơ mi trực tiếp cho khách hàng ngày 15/4/04 , khách hàng đã thanh toán bằng tiền mặt thoe phiếu thu số 4 , thuế GTGT 10 %. 35 . Công ty chi tiền theo phiếu chi số 114 ngày 16/4/04 nộp tiền vào NH là : 2 580 000 000 đã nhận được giấy báo có . 36 .Xuất kho 750 lít nhiên liệu theo phiếu XK số 300 để phục vụ cho sản xuất . 37 . Chi tiền để tạm ứng lương cho công nhân theo phiếu chi số 115 ngày 16/4/04 số tiên là :967 500 000 . 38 . Tạm ứng tiền cho Phạm Mạnh Hùng đi mua hàng áo Măng tô thuế GTGT 10%. Tên sản phẩm Số lượng ( cái ) đơn giá Thành tiền áo măngtô 150 344 000 51 600 000 Chí phi vận chuyển bốc dỡ là 25 800 00 ,hàng đã được nhập kho theo phiếu NK số13 ngày 17/4/04 . 39 . Công ty thanh toán tiền mua hàng cho công ty dệt VIệt Thắng bằng tiền gửi NH số tiền là : 967 500 000 , đã nhận được giấy báo nợ . 40 . Phân bổ tiền lương phải trả cho công nhân viên là : STT Tên bộ phận Số tiền 1 CN sản xuất áo dạ 580 500 000 2 CN sản xuất áo da 378 000 000 3 CN phân xưởng 19 350 000 4 Nhân viên bán hàng 129 000 000 5 Nhân viên quản lý 322 500 000 - Tiền lưuơng nghỉ phép thực tế phải thanh toán là : LÊ TUẤN ANH K45C - GT Báo cáo tổng hợp STT Tên bộ phận Số tiền 1 CN sản xuất áo dạ 77 400 000 2 CN sản xuất áo da 51 600 000 41 . trích lương nghỉ phép theo tỉ lệ 10% cho CN trực tiếp sản xuất . 42 . Trích BHXH , BHYT , KPCĐ theo tỉ lệ quy định . 43 . Xuất kho dụng cụ chiếu sáng cho phân xưởng sản xuất theo phiếu xuất kho số 301 ngày 18/4/04 số lượng là 90 chiếc ,phân bổ là 12 tháng . 44 . Thanh toán tiền điện thoại , tiền nước bằng tiền mặt theo phiếu chi số 116 , con tiền điện công ty đã thanh toán bằng tiền gửi NH phân bổ cho các đối tượng như sau : Tên bộ phận điện thoại(GTGT10%) nước(GTGT5%) điện (GTGT10%) PX SX 3 225 000 42 000 000 180 600 000 Bộ phận BH 25 800 000 51 600 000 45 150 000 Bộ phận QL DN 122 550 000 64 500 000 32 2500 000 45 . Phiếu chi số 117 ngày 18 /4/04 về khoản . - Nộp BHXH : 174 150 000 - Nộp KPCĐ : 17 415 000 46 . Theo phiếu chi số 118 ngày 18/4/04 về khoản mua BHYT cho coong nhân số tiền là : 52 215 000 . 47 . Công ty mua dây chuền máy may đã thanh toán bằng tiền gửi NH và đã nhận được giấy báo nợ về khoản tiên trên , với giá mua chưa thuế là :1 935 000 000 , thuế GTGT 10% . Tiền chạy thử , lắp đặt công ty đã trả băng tiền mặt theo phiếu chi số 119 , ngày 19 /4/04 . là : 193 500 000 TSCĐ này được đưc vào sử dụng trong 10 năm tài sản này được đầu tư bằng ngồn vốn khấu hao . 48 . Bảng tinh khấu hao TSCĐ cho từng bộ phận . STT Tên bộ phận Số tiền 1 Phân xưởng sản xuất 258 000 000 2 Bộ phận bán hàng 51 600 000 3 Bộ phận quản lý DN 77 400 000 49 . Sửa chữa lớn một TSCĐ dùng cho bộ phận quản lý doanh nghiệp chi phí , phụ tung xuất dùng theo phiếu xuất kho số 302 ngày 19/4/04 trị giá 77 400 000 , chi bằng tiền mặt theo phiếu chi số 120 ,số tiền LÊ TUẤN ANH K45C - GT [...]... 2064000 II Kế toán nguyên vật liệu , công cụ , duụng cụ hàng hóa ở công ty may Thăng Long Tình hình biến động nguyên vật liệu tịa công ty may Thăng Long trong tháng3 năm 2004 như sau : NV3 : Nhập kho vải ngoài vật liệu tại công ty Dệt Nam Định theo phiếu nhập kho số 202 ngày 2/3/04 Giá trị ghi trên hóa đơn Giá mua : 2000 kg x 408500 = 817000000 Thuế GTGT : 81700000 Tổng giá thanh toán : 898700000 Kết quả... ĐK:1204000000 8600000(92c) 909472446 (91h) 0 0 CK : 33540000000 VII - Các phần hành kế toán 86000000 2113472446 CK : 1210472446 Kế toán tài sản cố định ở Công ty may Thăng Long NV35: Mua dây chuyền máy may trả bằng TGNH và đã nhận được giấy báo nợ về khoản tiền trả theo hoá đơn: - Giá mua: 1290000000 - Thuế GTGT: 12900000 Tổng giá thanh toán: 1419000000 Tiền lắp đặt, vận chuyển, chạy thử trả bằng tiền mặt... toán bằng tiền mặt theo phiếu thu số 8 ngày 22/03/04 Kế toán định khoản: a Nợ TK 214: 258000000 Nợ TK 811: 258000000 Có TK211: 516000000 b Nợ TK111: 189200000 Có TK711: 172000000 Có TK3331: 17200000 LÊ TUẤN ANH K45C - GT Báo cáo tổng hợp Kế toán chứng từ : - Biên bản thanh lý TSCĐ - Sổ chi tiết TK 211 - Sổ NKCT số 9 - Sổ cái TK 211 LÊ TUẤN ANH K45C - GT Báo cáo tổng hợp Đơn vị : Công ty may Thăng Long. .. TSCĐ: tại Công ty sản xuất An Khánh Xác nhận việc giao nhận TSCĐ như sau: Stt Tên ký Số Nước Năm Công hiệu hiệu sản đưa suất quy TSC xuất vào (diện cách Đ (xây sử tích Tính nguyên giá TSCĐ (cấp dựng dụng thiết hạng kế) TSCĐ) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 Dây Nhật 2002 220 chuyền QT máy 30 129000 129000 1419000 may 0000 0000 0000 Thủ trưởng đơn vị LÊ TUẤN ANH Phụ trách Người nhận toán trưởng Thủ kho Kế K45C -... 10 Tài liệu kỹ thuậ t kèm theo 11 Báo cáo tổng hợp Đơn vị: Công ty may Thăng Long Địa chỉ: Mẫu số 01- TSCĐ QĐ số 1141 TC/CĐKT Ngày 1/11/1995 – BTC Thẻ tài sản cố định Số : 203 Ngày 12 tháng 03 năm 2004 Kế toán trưởng ( Ký, họ tên) Căn cứ vào biên bản giao nhậnTSCĐ số 201 ngày 12 tháng 03 năm 2004 Tên, ký mã hiệu, quy cách(cấp hạng) TSCĐ máy may Số hiệu TSCĐ QT 23 Nước sản xuất(xây dựng) .Nhật Năm sản... phiếu nhập kho số 15 và trả tiền cho khách theo phiếu chi số 125 số tiền là :141 900 000 62 Theo yêu cầu của côpng ty Thương Mại Thanh Bình đã giảm giá cho số sản phẩm đã bán ở NV 28 là 5% trên giá bán chưa thuế và trừu vào số tiền còn lại của khách hàng 63 Công ty mua cổ phần của công ty Lila ma bằng tiền gửi NH số tiền là : 6 450 000 000 , đã nhận được giấy báo nợ LÊ TUẤN ANH K45C - GT Báo cáo tổng... năm , lãi xuất 6%/năm , lĩnh định kỳ hàng năm 67 Khách hang thanh toán tiền mua hàng ở NV65 bằng tiền gửi NH do thanh toán sớm nen khách hàng được trừ chiết khấu , công ty đã nhận được giấy báo nợ 68 nhận được giấy báo nợ vè khoản thủ tục phí phải thanh toán cho NH là : 193 500 000 và khoản lãi vay là :180 600 00 69 Bảng kê thanh toán tiền tạm ứng kèm theo chứng từ của Nguyễn Thanh Hằng - Tiền... sau Tương tự như NV 35 là nghiệp vụ 42 I LÊ TUẤN ANH K45C - GT Báo cáo tổng hợp Đơn vị : Công ty may Thăng Long Địa chỉ : Mẫu số 01 – TSCĐ QĐ số 1141 TC/CĐKT Ngày 1/11/1995 – BTC Số 201 Biên bản giao nhận TSCĐ Ngày 12 tháng 03 năm 2004 Nợ 211 Có 112 Căn cứ quyết định số 209 ngày 12 tháng 8 năm 2002 của Công ty về việc bàn giao TSCĐ Bên giao nhận TSCĐ: - Ông(bà): Đinh Văn Sơn chức vụ : PGĐ Đại diện... thuế GTGT10% ,khách hàng dẫ thanhtoán bằng tiền mặt theo phiếu thu số 6ngày 23/4/04.6 65 Xuất kho áo Măng tô gửi bán cho công ty á đông theo phiếu xuất kho số 304 ngày 23/4/04 và thông báo nếu khách hàng thanh toán sớm sẽ được triết khấu 1% trên giá bán chưa thuế , thuế GTGT10 % Tên sản phẩm Số lượng ( cái ) đơn giá Thành tiền áo măngtô 1 200 430 000 516 000 000 66 Công ty mua trái phiếu kho bạc có mệnh... tư phát triển 387 000 000 2 Quỹ khen thưởng 12 900 000 3 Quỹ phúc lợi 19 350 000 59 Phiếu thu số 6 rút tiền gửi NH về quỹ là : 1 290 000 000 60 Bảng kê khấu trừ lương công nhân : trừ tạm ứng thừua chưa thanh toán của Phạm Mạnh Hùng là :19 350 000 , tiền ủng hộ 12 900 000 61 Khách hàng mua áo sơ mi ở NV 55 trả lại 300 cái áo sơ mi không đúng hợp đồng Công ty đã nhâp kho ngày 21/4/04 theo phiếu nhập . Báo cáo tổng hợp THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN Ở CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THĂNG LONG I. Đầu tháng 4 năm 2004 công ty cổ phần may thăng long. Địa chỉ số. 600 000 Công ty đã thanh toán tiền vận chuyển bốc dỡ theo phiếu chi số 102 Số tiền cả thuế 5 % là: 20 317 500 . 4 . Công ty mua áo sơ mi của công ty dệt