Báo cáo tổng hợp THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THĂNG LONG Tháng 1 /2005 Công Ty Cổ Phần may Thăng Long có tài liệu sau : Công Ty hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên tính thuế VAT theo phương pháp khấu trừ và tính giá vốn theo phương pháp bình quân gia quyền .Tính NVL xuất kho theo phương pháp nhập trước, xuất trước : Hoạt động của Công Ty trong tháng II.1: Dư đầu kỳ các tài khoản SHTK TÊN TÀI KHOẢN DƯ NỢ DƯ CÓ 111 Tiền mặt 50.850.000 112 Tiền gửi ngân hàng 458.963.000 131 Phải thu của khách hàng 78.179.000 141 Tạm ứng 92.700.000 142 Chi phí trả trước 141.052.394 152 Nguyên vật liệu tồn kho 429.022.875 154 Chi phí SXKD dở dang 3.074.236 155 Thành phẩm tồn kho 211.623.950 211 TSCĐ hữu hình 2.543.096.010 214 Hao mòn TSCĐ 415.318.785 311 Vay ngắn hạn 1.651.123.401 331 Phải trả người bán 184.150.962 334 Phải trả CNV 140.510.169 411 Nguồn vốn kinh doanh 600.679.925 421 Lợi nhuận chưa phân phối 1.043.560.223 415 Quỹ khen thưởng phúc lợi 153.218.000 Tổng 4.188.561.465 4.188.561.465 Số dư chi tiết các tài khoản : • TK131: Phải thu của khách hàng STT Tên khách hàng Dư đầu kỳ 1 Công ty Thành Long 7.350.000 2 Công ty thương mại Hoàng Tấn 14.320.000 3 XN dệt may Phú Hưng 20.240.000 1 1 Báo cáo tổng hợp 4 Cửa hàng Phương Anh 27.500.000 5 Cửa hàng thời trang trẻ 8.769.000 Tổng 78.963.000 • TK 311: Vay ngắn hạn STT Tên khách hàng Số tiền 1 Ngân hàng công thương Việt Nam 512.469.723 2 Ngân hàng NN&PTNT 341.333.121 3 Công ty CP TM Tân Phú 197.320.557 4 Công ty xây dựng Hoàng Hà 284.877.915 5 Tổng công ty dệt may Việt Nam 315.122.085 Tổng 1.651.123.401 • TK 331 : Phải trả cho khách hàng STT Tên khách hàng Dư đầu kỳ 1 Công ty TNHH Lũng Lô 19.036.000 2 Phân xưởng II 84.999.198 3 Công ty TNHH Nam Hà 16.000.000 4 Công ty bao bì Thành Long 15.612.764 5 Công ty Tân Phú 48.503.000 Tổng 184.150.960 • TK 141 : Tạm ứng STT Tên nhân viên Số tiền 1 Đặng Thị ánh 22.750.000 2 Nguyễn Thanh Loan 34.754.000 3 Nguyễn Thu Giang 35.196.000 Tổng 92.700.000 • TK 155 : Thành Phẩm STT Tên sản phẩm ĐVT Số lượng Giávốn Thành tiền 2 2 Báo cáo tổng hợp 1 áo jacket chiếc 1.300 42.650 55.445.000 2 áo Mangto chiếc 850 31.069 26.408.650 3 Quần bò chiếc 750 46.850 35.137.500 4 áo phông nữ chiếc 500 35.090 17.545.000 5 áo sơ mi nữ dài tay chiếc 1.600 32.143 51.428.800 6 áo sơ mi nữ ngắn tay chiếc 900 28.510 25.659.000 Tổng 211.623.950 3 3 Báo cáo tổng hợp • TK 152: Nguyên vật liệu STT Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Vải ngoài m 13.772 10.560 145.432.320 2 Vải phin m 17.058 8.980 153.180.840 3 Vải lót m 9.278 11.040 102.447.676 4 Khuy hộp 46 31.012 1.426.552 5 Móc kg 60 29.510 1.770.600 6 Chun m 5.586 563 3.144.918 7 chỉ thêu cuộn 12.359 491 6.068.269 8 Chỉ mút cuộn 377 13.112 4.943.224 9 Chỉ trắng cuộn 482 12.918 6.226.476 10 Phấn hộp 92 8.005 736.460 11 Dầu hộp 270 13.502 3.645.540 Tổng 429.002.875 II.2: Trong kỳ có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 1, Ngày 1/1 Công Ty TM Hoàng Tấn thanh toán tiền nợ kỳ trước cho Công Ty phiếu thu số 01. 2, Ngày 2/1 Công Ty mua vải của Công Ty Nam Hải theo HĐ số 000512, phiếu nhập kho số 01, Công Ty chưa thanh toán. Tên hàng Số lượng Đơn giá Vải ngoài 17.600 10.580 Vải lót 12.300 11.040 3, Ngày 3/1 Công Ty mua khoá của xí nghiệp Anh Thư theo HĐ số 000621, phiếu nhập kho số 02 Công Ty chưa thanh toán tiền hàng. Tên hàng Số lượng ( chiếc ) Đơn giá Khoá to 1.020 1.560 Khoá nhỏ 3.410 1.021 4, Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt 200.000.000 phiếu thu số 02. 5, Ngày 3/1 Công Ty mua chỉ theo HĐ số 000613, phiếu nhập kho số 03 Công Ty đã thanh toán bằng tiền mặt, phiếu chi số 01 4 4 Báo cáo tổng hợp Tên hàng Số lượng ( cuộn ) Đơn giá chỉ thường 912 13.154 6,Ngày 6/1 Công Ty xuất bán trực tiếp 1 số sản phẩm cho cửa hàng Thời Trang Trẻ PXK số 01, phiếu thu số 03 Công Ty tính và trả triết khấu 1% cho cửa hàng bằng tiền mặt phiếu chi số 02. Trong đó STT Tên sản phẩm số lượng ( chiếc) giá bán 1 áo phông nữ 150 71.500 2 áo sơ mi nam 280 55.000 3 áo bò 195 78.000 7, Ngày 4/1 Công Ty xuất vải để sản xuất sản phẩm, PXK số 02 STT Tên sản phẩm Số lượng ( met) Giá bán 1 áo jacket 4125 10.560 2 áo mangto 5367 10.560 3 Quần bò 1854 10.560 8, Ngày 4/1 Công Ty xuất vải phin để sản xuất sản phẩm, PXK số 02 STT Tên sản phẩm Số lượng ( met) Giá bán 1 áo jacket 3883 8.980 2 áo mangto 6138 8.980 3 Quần bò 3229,5 8.980 5 5 Báo cáo tổng hợp 9, Ngày 4/1 Công Ty xuất chỉ thêu để sản xuất sản phẩm, PXK số 04 STT Tên sản phẩm Số lượng ( cuộn) Giá bán 1 áo jacket 115 12.918 2 áo mangto 231 12.918 3 Quần bò 95 12.918 10, Ngày 5/1 Công Ty xuất chỉ thường để sản xuất sản phẩm, phiếu xuất kho số 05 STT Tên sản phẩm Số lượng ( cuộn) Giá bán 1 áo jacket 170 13.112 2 áo mangto 207 13.112 3 Quần bò 239 13.154 11, Ngày 5/1 Công Ty xuất gửi bán một số mặt hàng cho của hàng giới thiệu sản phẩm của Công Ty, PXK số 06 STT Tên sản phẩm Số lượng ( chiếc) Giá bán 1 sơ mi nữ nam 230 55.000 2 áo sư mi nữ n.tay 310 50.000 3 Bộ đồ nữ 250 59.000 12, Công Ty thanh toán tiền cho Công Ty TNHH Lũng Lô, phiếu chi số 03 13, Ngày 6/1 Công Ty vay ngắn hạn Ngân Hàng Công Thương Việt Nam về nhập quỹ tiền mặt số tiền là 250.000.000 phiếu chi số 04 14, Ngày 6/1 Công Ty thanh toán tiền cho Công Ty TM Hoàng Tấn, phiếu chi số 04. 15, Ngày 6/1 Công Ty xuất phấn để sản xuất sản phẩm, PXK số 07 STT Tên sản phẩm Số lượng ( hộp) Giá bán 1 áo jacket 25 8.005 2 áo mangto 43 8.005 3 Quần bò 17 8005 16, Ngày 6/1 Công Ty mua kim máy của Công Ty TNHH Thái Hà theo HĐ số 000431, PXK số 08 Công Ty đã thanh toán bằng tiền mặt, phiếu chi số 05 6 6 Báo cáo tổng hợp Tên hàng Số lượng ( chiếc ) Đơn giá Kim máy 1750 423 17, Ngày 6/1 Công Ty nhập mua bao bì của Công Ty bao bì Thành Long theo HĐ số 015420, PNK số 04, phiếu chi số 06 Tên hàng Số lượng ( chiếc ) Đơn giá Bao bì 15841 350 18, Ngày 7/1 Công Ty xuất bán cho Công Ty Nam Hà, phiếu xuất kho số 09, Công Ty Nam Hà đã thanh toán cho Công Ty bằng tiền gửi ngân hàng Công Ty tính và trả triết khấu 2% cho Công Ty Nam Hà bằng tiền mặt phiếu chi số 07 STT Tên sản phẩm Số lượng ( chiếc ) Giá bán 1 áo phông nữ 750 71.500 2 áo sơ mi nữ d.tay 500 59.000 3 áo sơ mi nam 430 55.000 4 áo sơ mi nữ ngắn tay 345 50.000 19, Ngày 7/1 Công Ty xuất kim may để sản xuất sản phẩm, PXk số 10 STT Tên sản phẩm Số lượng ( chiếc ) Đơn giá 1 áo jacket 510 423 2 áo mangto 325 423 3 Quần bò 219 423 7 7 Báo cáo tổng hợp 20, Ngày 7/1 xuất móc để sản xuất sản phẩm,PXK số 11 STT Tên sản phẩm Số lượng ( kg ) Đơn giá 1 áo jacket 20 29.510 2 áo mangto 13 29.510 3 quần bò 15 29.510 21, Ngày 7/1 xuất khuy sắt để sản xuất sản phẩm, PXK số 12 STT Tên sản phẩm Số lượng ( kg ) Đơn giá 1 áo jacket 17 31012 2 áo mangto 5 31012 22, Ngày 8/1 xuất dây chun để sản xuất sản phẩm, PXK số 13 STT Tên sản phẩm Số lượng ( mét ) Đơn giá 1 áo jacket 3120 491 2 áo mangto 5149 491 3 Quần bò 2567 491 23, Xuất bao bì để đóng gói, PXK số 14 STT Tên sản phẩm Số lượng ( chiếc ) Đơn giá 1 áo jacket 3640 350 2 áo mangto 6392 350 3 quần bò 3389 350 24, Của hàng giới thiệu của Công Ty thanh toán tiền hàng, phiếu thu số 05 25, Ngày 9/1 tạm ứng cho bà Nguyễn Thanh Loan đi công tác : 8.750.000 phiếu chi số 08 26, Công Ty thanh toán tiền cho phân xưởng II, phiếu chi số 09 27, Ngày 9/1 Công Ty thanh toán cho Công Ty TNHH Nam Hà, phiếu chi số 10 28, Ngày 10/1 của hàng thời trang Phương Anh thanh toán tiền hàng cho Công Ty, phiếu thu số 06 29, Ngày 10/1 Công Ty Thành Long thanh toán tiền hàng cho Công Ty, phiếu thu số 07 8 8 Báo cáo tổng hợp 30, Ngày 11/1 xuất bán trực tiếp cho của hàng Bách Hoá Tổng Hợp Thanh Xuân, PXK số 15, của hàng đã thanh toán bằng tiền mặt, phiếu thu số 08 Công Ty đã trả tiền triết khấu 1% cho khách hàng bằng tiền mặt, phiếu chi số 11 STT Tên sản phẩm Số lượng ( chiếc) Đơn giá 1 áo sơ mi nam 300 5.500 2 bộ đồ nữ 450 78.000 3 Bộ đồ trẻ em 250 59.500 31, Ngày 11/1 Công Ty thanh toán tiền nợ kỳ trước cho Công Ty Tân Phú, phiếu chi số 12 32, Trích khấu hao tài sản cố định từng bộ phận STT Bộ phận Số tiền 1 Dây chuyền sản xuất bộ đồ nam 21.438.634 2 Dây chuyền sản xuất bộ đồ nữ 29.307.450 3 Dây chuyền sản xuất bộ đồ trẻ em 17.542.183 4 Bộ phận bán hàng 965.412 5 Bộ phận quản lý doanh nghiệp 1.896.373 33, Phân bổ tiền lương cho công nhân trực tiếp sản xuất STT Tên sản phẩm Số tiền 1 áo jacket 22.454.211 2 áo mangto 31.683.726 3 quần bò 16.454.211 9 9 Báo cáo tổng hợp 34, Phân bổ tiền lương phải trả cho bộ phận quản lý phân xưởng STT Tên sản phẩm Số tiền 1 áo jacket 3.020.000 2 áo mangto 3.126.500 3 quần bò 2.250.000 35, Tiền lương phải trả cho: Bộ phận bán hàng : 2.115.158 Bộ phận quản lý doanh nghiệp : 5.931.820 36, Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỷ lệ quy định 37, Phế liệu thu hồi nhập kho STT Tên sản phẩm Số tiền 1 áo jacket 2.415.310 2 áo mangto 5.018.435 3 quần bò 1.765.892 38, Ngày 19/1 Công Ty thanh toán tiền điện cho Công Ty điện lực HN, phiếu chi số 13 VAT 10% STT Tên sản phẩm Số tiền 1 áo jacket 562.135 2 áo mangto 539.600 3 quần bò 413.258 39, Ngày 19/1 Công Ty thanh toán tiền nước phiếu chi số 14 VAT 5% STT Tên sản phẩm Số tiền 1 áo jacket 165.360 2 áo mangto 240.187 3 quần bò 152.109 40, Ngày 20/1 Công Ty thanh toán tiền điện thoại phiếu chi số 15 10 10 [...]... thanh toán tiền hàng Công Ty gửi bán trong kỳ, Công Ty đã thu tiền sau khi trừ 2% hoa hồng cho cửa hàng 63, Ngày 30/1 Công Ty đặt trước tiền mua hàng cho Công Ty Hà Nam, phiếu chi số 21 số tiền 17.932.500 64, Ngày 30/1 Công Ty thanh toán tiền nợ trong kỳ cho Công Ty thành công, phiếu chi số 22 65, Ngày 30/1 Công Ty Vạn Xuân thanh toán nốt số tiền còn nợ trong kỳ, phiếu thu số 14 66, Ngày 30/1 Công Ty. .. 28/1 cửa hàng thòi trang thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trứơc cho Công Ty, Phiếu thu số 12 59, Ngày 28/1 siêu thị ViNaCoTex thanh toán tiền hàng, phiếu thu số 13 Công Ty tính và trả tiền hoa hồng 3% cho siêu thị bằng tiền mặt phiếu chi số 19 60, Ngày 28/1 Công Ty thanh toán tiền cho Công Ty bao bì Thành Long, phiếu chi số 20 61, Xuất bán trực tiếp cho Công Ty Vạn Xuân Công Ty đã trả trước 50% tiền hàng... (vàng , bạc , đá quý ) :……………… + Số tiền quy đổi :……………………………………… 22 22 Thủ quỹ (ký,họ tên) Báo cáo tổng hợp Xí nghiệp may thuộc Công ty CP may Thăng Long GIẤY BÁO NỢ Ghi có : 112 Số TK : 0015106285 Tên tài khoản : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần may Thăng Long Tại Ngân Hàng : Công Thương Việt Nam Nội dung trả tiền : Rút TGNH về nhập quỹ T.M Ghi nợ : 111 Số TK : Tên TK : Số tiền : Bằng số : 150.000.000... 205 giá bán 63.450 52.000 48.000 51, Ngày 26/1 Công Ty TNHH dệt may trả trước tiền hàng, phiếu thu số 11 số tiền là 17.095.000 52, Ngày 26/1 mua 150 cuộn chỉ mút của Công ty sợi HN theo HĐ số 006453 PNK số 06 đơn giá là 15.430 Công Ty chưa thanh toán tiền hàng 53, Ngày 26/1 mua lụa tơ tằm của Công Ty Việt Cường theo HĐ số 049153 PNK số19, Công Ty chưa thanh toán: STT 1 2 Tên hàng Lụa trơn Lụa hoa Số lượng... , công bố ngày 29/09/1989 - Căn cứ vào nghị định số …….HĐBT ngày …./…./1989 của hội đồng bộ trưởng hướng dẫn việc thi hành pháp lệnh HĐKT Hôm nay ngày ….03.tháng 01… năm 2005 Bên A : XN Anh Thư Địa chỉ : Chức vụ: Bên B : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần may Thăng Long Địa chỉ : 250 Minh Khai- Hai Bà Trưng - Hà Nội Do ông (bà) : Trần Bá Hội Chức vụ : GĐ đại diện Hai bên bàn bạc và thoả thuận ký kết... mua : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần mayThăng Long Tên đơn vị : Địa chỉ : 250 Minh Khai - Hai Bà Trưng- Hà Nội Số tài khoản : Hình thức thanh toán : STT Tên hàng hoá Đơn vị tính dịch vụ Khoá dài Chiếc Khoá ngắn Nt Cộng tiền hàng Thuế suất %Tiền thuế GTGT 1 2 Số lượng Đơn giá 1020 3410 1560 1021 Thành tiền 1.591.200 3.481.610 5.072.810 507.281 GTGT Số tiền ghi Tổng cộng tiền thanh toán 5.580.091... thanh toán: STT 1 2 Tên hàng Lụa trơn Lụa hoa Số lượng 2.500 2.815 Đơn giá 17.650 18.410 54, Ngày 26/1 Công Ty mua 1350 hộp khuy của Công Ty Hoa Mai với đơn giá 2570 theo HĐ số 001378, PNK số 07 Công Ty đã thanh toán 50% tiền hàng bằng tiền mặt phiếu chi số 18, số còn lại chưa thanh toán 55, Công Ty thanh lý 1 dàn máy tinh đã hư hỏng và khấu hao hết nguyên giá: 180.000.000 chi phí thanh lý thuê ngoài... tháng …0.1 năm 2005 Bên A : Cty Sợi HN Địa chỉ : Do ông (bà) : Lê Thu Hà Chức vụ : Trưởng phòng đại diện Bên B : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần may Thăng Long Địa chỉ : 250 Minh Khai – Hai Bà Trưng - Hà Nội Do ông (bà) : Ngô Đăng Thành Chức vụ : GĐ Đại diện Hai bên bàn bạc , thoả thuận ký kết hợp đồng theo các điều khoản... Số lượng ( chiếc ) 650 1010 415 Giá vốn 63.540 52.000 48.000 43, Ngày 21/1 Công Ty trả tiền chi phí làm vệ sinh , phiếu chi số 16 số tiền là 1.515.700 44, Ngày 21/1 mua dầu máy của Công Ty Long An theo HĐ số 0004312 Giá chưa thuế là 1.750.000 VAT 10% Công Ty chưa thanh toán tiền hàng 45, Ngày 22/1 chị Nguyễn Thu Giang thanh toán tiền tạm ứng đi mua hàng trong kỳ, phiếu thu số 09 với số tiền là 625.400... tên người nộp tiền : Nguyễn Thanh Loan Địa chỉ : Công Ty cổ phần may Thăng Long Lý do nộp: Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt Số tiền : 150.000.000 Kèm theo :……………………Chứng từ gốc……………………………… ……………Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ) Một trăm năm mươi triệu Ngày 04 tháng 01 năm 2005 Thủ trưởng đơn vị (ký,họ tên,đóng dấu) Kế toán trưởng (ký,họ tên) Người lập phiếu (ký,họ tên) + Tỷ . hợp THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN MAY THĂNG LONG Tháng 1 /2005 Công Ty Cổ Phần may Thăng Long có tài liệu sau : Công Ty hạch toán. 18, Ngày 7/1 Công Ty xuất bán cho Công Ty Nam Hà, phiếu xuất kho số 09, Công Ty Nam Hà đã thanh toán cho Công Ty bằng tiền gửi ngân hàng Công Ty tính và