ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - VÕ THỊ SOA QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TĨNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội - 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - VÕ THỊ SOA QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HÀ TĨNH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Cán hƣớng dẫn: TS Đinh Thị Thanh Vân XÁC NHẬN CỦA CẢN BỘ XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN TS Đinh Thị Thanh Vân TS Nguyễn Trúc Lê Hà Nội - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng với cố vấn ngƣời hƣớng dẫn khoa hoc TS Đinh Thị Thanh Vân Kết luận văn trung thực Các tài liệu, trích dẫn có nguồn gốc rõ ràng LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp cao học trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới TS Đinh Thị Thanh Vân – ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn, giúp đỡ tác giả với dẫn khoa học vô quý giá suốt trình triển khai, nghiên cứu hoàn thành đề tài "Quản lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh” Xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo trực tiếp giảng dạy truyền đạt kiến thức khoa học chuyên ngành quản lý kinh tế cho thân tác giả năm qua Xin gửi tới Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – chi nhánh Hà Tĩnh lời cảm ơn sâu sắc tạo điều kiện thuận lợi giúp tác giả thu thập số liệu nhƣ tài liệu nghiên cứu cần thiết liên quan tới đề tài luận văn tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU i CHƢƠNG I TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 TỔNG QUAN CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 1.2.3 Hậu rủi ro tín dụng 13 1.3 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 15 1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 15 1.3.2 Nguyên tắc chung Uỷ ban giám sát ngân hàng Basel quản lý rủi ro tín dụng 16 1.3.3 Các công cụ quản lý rủi ro tín dụng 18 1.3.4 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 26 1.3.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản lý rủi ro tín dụng 35 1.3.6 Các tiêu đánh giá kết hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 37 1.4 BÀI HỌC KINH NGHIỆM TRONG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 37 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng 37 1.4.2 Bài học cho Vietinbank Hà Tĩnh 41 KẾT LUẬN CHƢƠNG I 44 CHƢƠNG II 45 PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 45 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 45 2.2 Quy trình nghiên cứu 46 2.2.1 Xác định vấn đề nghiên cứu 46 2.2.2 Nghiên cứu khái niệm, lý thuyết tìm hiểu nghiên cứu có liên quan trƣớc 46 2.2.3 Xây dựng đề cƣơng nghiên cứu 46 2.2.4 Thu thập liệu, thông tin 48 2.2.5 Phân tích liệu 51 KẾT LUẬN CHƢƠNG II 53 CHƢƠNG III 54 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 54 3.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ VIETINBANK – CN HÀ TĨNH 54 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 54 3.1.2 Cơ cấu tổ chức VietinBank Hà tĩnh 54 3.1.3 Tổng quan hoạt động cho vay doanh nghiệp Vietinbank – CN Hà Tĩnh 55 3.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – CN HÀ TĨNH 64 3.2.1 Thực trạng RRTD cho vay DN Vietinbank Hà Tĩnh 64 3.2.2 Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh 73 3.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 89 3.3.1 Những kết đạt đƣợc 89 3.3.2 Những tồn nguyên nhân 91 KẾT LUẬN CHƢƠNG III 99 CHƢƠNG IV 100 GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CN HÀ TĨNH 100 4.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – CN HÀ TĨNH 100 4.1.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng Vietinbank Hà Tĩnh 100 4.1.2 Định hƣớng quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank – CN Hà Tĩnh.101 4.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 101 4.2.1 Nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh 101 4.2.2 Tuân thủ đầy đủ bƣớc quy trình kiểm tra giám sát nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng 103 4.2.3 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán thẩm định 104 4.2.4 Ứng dụng thông lệ quốc tế Basel II công tác xây dựng mô hình quản lý RRTD chi nhánh 106 4.3 KIẾN NGHỊ 107 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ 107 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nƣớc 108 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 109 KẾT LUẬN CHƢƠNG IV 110 KẾT LUẬN CHUNG 111 TÀI LIỆU THAM KHẢO 112 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa RRTD Rủi ro tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị DPRR Dự phòng rủi ro NHTM Ngân hàng thƣơng mại TSĐB Tài sản đảm bảo TMCP Thƣơng mại cổ phần CBCNV NQH Nợ hạn TCTD Tổ chức tín dụng 10 QHKH Quan hệ khách hàng 11 CBTD Cán tín dụng 12 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 13 DN Doanh nghiệp 14 PKH Phòng khách hàng 15 GHTD Giới hạn tín dụng 16 PGD Phòng giao dịch 17 Vietinbank Hà Tĩnh Cán công nhân viên Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam chi nhánh Hà Tĩnh i DANH MỤC BẢNG, SƠ ĐỒ STT Bảng/Hình Nội dung Trang Bảng 1.1 Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 25 Sơ đổ 3.1 Bộ máy tổ chức Vietinbank Hà Tĩnh 52 Bảng 3.1 Tình hình hoạt động cho vay từ năm 2012-2015 53 Bảng 3.2 Tình hình cho vay DN theo kỳ hạn từ 2012-2015 56 Bảng 3.3 Tình hình cho vay DN theo TSBĐ 57 Bảng 3.4 Tình hình cho vay DN theo ngành kinh tế 58 Bảng 3.5 Tình hình NQH cho vay DN từ 2012-2015 59 Bảng 3.6 Bảng 3.7 10 Bảng 3.8 11 Bảng 3.9 Tỷ trọng nợ xấu cho vay DN 76 12 Bảng 3.10 Tình hình nợ vốn cho vay DN 79 13 Bảng 3.11 Trích lập dự phòng RR qua năm 2012-2015 80 14 Bảng 3.12 Phân luồng thẩm định định TD 82 15 Sơ đồ 3.1 Bộ máy tổ chức Vietinbank – Hà Tĩnh 83 16 Sơ đồ 3.2 Mô hình tổ chức QLRRTD Vietinbank Hà Tĩnh 85 17 Sơ đồ 3.3 Chu trình kiểm soát tín dụng liên tục 86 Tƣơng quan tốc độ tăng trƣởng tín dụng gia tăng NQH Tình hình NQH cho vay DN theo kỳ hạn Tình hình NQH cho vay DN theo ngành kinh tế ii 65 61 63 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với tất quốc gia hoạt động hệ thống ngân hàng huyết mạch kinh tế, ổn định, lành mạnh hệ thống ngân hàng giữ vai trò trọng yếu việc trì ổn định phát triển kinh tế đất nƣớc Với vai trò trung gian tài quan trọng thị trƣờng tài chính, việc ngân hàng bị phá sản kéo theo sụp đổ nhiều ngân hàng khác, từ đe doạ đến ổn định toàn kinh tế Ở Việt Nam nay, với việc ứng dụng khoa học công nghệ đại, hệ thống ngân hàng phát triển nhanh quy mô chất lƣợng dịch vụ, đặc biệt hoạt động tín dụng - hoạt động bản, quan trọng tất hoạt động NHTM Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận nhƣng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro phức tạp ngân hàng Trong kinh doanh ngân hàng, rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, thƣờng xuyên xảy gây hậu nặng nề, có dẫn đến phá sản ngân hàng Đây loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc nào… Thực tế chứng minh, không ngành mà khả dẫn đên rủi ro lại lớn nhƣ lĩnh vực kinh doanh tiền tệ - tín dụng Rủi ro tín dụng ngân hàng cấp số cộng mà cấp số nhân rủi ro kinh tế Vì vậy, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trở thành vấn đề cấp bách, không vấn đề sống Ngân hàng mà yêu cầu cấp thiết kinh tế, góp phần vào ổn định phát triển toàn xã hội Mặt khác, trƣớc xu hƣớng toàn cầu hoá diễn mạnh mẽ, việc mở cửa thị trƣờng tài chính, ngân hàng làm ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt từ ngân hàng nƣớc ngoài, làm gia tăng rủi ro tính nhạy cảm thị trƣờng tài nƣớc biến động sát rủi ro tín dụng chƣa phát huy hiệu Bên cạnh cố gắng kết đạt đƣợc, hoạt động tra ngân hàng đảm bảo an toàn hệ thống chƣa có cải thiện chất lƣợng Năng lực cán tra, giám sát chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh công nghệ tra ngân hàng chƣa theo kịp Nội dung phƣơng pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi Vai trò kiểm toán chƣa đựơc phát huy hệ thống thông tin chƣa đƣợc tổ chức cách hữu hiệu Thanh tra chỗ phƣơng pháp chủ yếu, khả kiểm soát toàn thị trƣờng tiền tệ giám sát rủi ro yếu Thanh tra ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn phòng ngừa rủi ro vi phạm Mô hình tổ chức tra ngân hàng nhiều bất cập Do mà có sai phạm NHTM không đƣợc tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm cho vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro lớn, có nguy đe dọa an toàn hệ thống lẽ đƣợc ngăn chặn từ đầu máy tra phát xử lý sớm KẾT LUẬN CHƢƠNG III Trong chƣơng tác giả hoàn thành số nghiên cứu sau: Khái quát tình hình hoạt động, phân tích thực trạng cho vay doanh nghiệp rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp tạiVietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh giai đoạn 2012 – 2014 tháng đầu năm 2015 Từ đƣa nhận định kết đạt đƣợc nhƣ hạn chế tồn tại.Đồng thời tác giả đƣa nguyên nhân tồn làm tiền đề cho giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh 99 CHƢƠNG IV GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CN HÀ TĨNH 4.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK – CN HÀ TĨNH 4.1.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng Vietinbank Hà Tĩnh Trên sở phân tích thực trạng định hƣớng kế hoạch kinh doanh NH Công Thƣơng VN giao cho chi nhánh năm 2015 tiếp nối kết đạt đƣợc năm 2014, chi nhánh đƣa định hƣớng hoạt động tín dụng năm 2015 nhƣ sau: - Dƣ nợ cuối năm đạt 2.793 tỷ đồng (bao gồm cho vay đồng tài trợ) - Lãi thực thu 100% theo cam kết hợp đồng tín dụng - Tiếp tục xử lý nợ xấu phát sinh năm 2014 năm trƣớc Thu hồi nợ xử lý rủi ro Tuyệt đối không phát sinh nợ hạn, gia hạn nợ - Lợi nhuận phấn đấu đạt 82.830 triệu đồng, lợi nhuận từ thu hồi xử lý rủi ro 5.726 triệu đồng Năm 2015, chi nhánh tích cực tăng trƣởng tín dụng sở: Đẩy mạnh tăng trƣởng tín dụng kèm với quản lý chất lƣợng, hiệu bền vững, có chiến lƣợc khách hàng, phân loại khách hàng, khách hàng có quan hệ tốt cần có sách quan tâm, khách hàng có vấn đề cần tiến hành thu nợ, nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay; tích cực đẩy mạnh tăng trƣởng tín dụng ngành trọng điểm, lĩnh vực ƣu tiên khuyến khích; thƣờng xuyên nắm bắt thông tin dự báo kinh tế, thị trƣờng nƣớc, nâng cao chất lƣợng công tác phân tích, đánh giá, dự báo nhóm hàng, ngành hàng; mở rộng tín dụng, dịch vụ ngân hàng khối khách hàng, không đƣợc giảm điều kiện vay vốn, làm quy trình thẩm định, tiếp tục củng cố, hoàn thiện hồ sơ 100 4.1.2 Định hƣớng quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank – CN Hà Tĩnh - Thƣờng xuyên rà soát, đánh giá lại mức độ rủi ro khách hàng để có kế hoạch sàng lọc, giảm hạn mức tín dụng rút giảm nhanh dƣ nợ khách hàng yếu kém, có nhiều rủi ro - Thƣờng xuyên cập nhật, nắm bắt thông tin khách hàng đƣợc cảnh báo hệ thống nhƣ thông tin từ vụ việc NHTM khác nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro nhƣ nâng cao chất lƣợng, hiệu hoạt động tín dụng - Thực tốt công tác quản lý, giám sát chất lƣợng nợ hạn, tuyệt đối không để phát sinh nợ nhóm 2, nợ xấu Đặc biệt lƣu ý khách hàng thƣờng xuyên có nợ hạn dƣới 10 ngày - Trong công tác hoàn thiện hồ sơ, cán tín dụng cần thực tốt việc chỉnh sửa sau kiểm tra đoàn kiểm tra kiểm soát nhằm đảm bảo tính pháp lý hồ sơ tín dụng, tránh tình trạng bất lợi cho ngân hàng có rủi ro xảy - Đối với khoản nợ xấu phát sinh cần rà soát lại toàn hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế để giảm thiểu rủi ro pháp lý trƣờng hợp phát sinh tranh chấp Quyết liệt, đeo bám sử dụng linh hoạt giải pháp xử lý nợ để có kết thu hồi nợ tốt 4.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK – CHI NHÁNH HÀ TĨNH 4.2.1 Nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh Nhƣ biết, kiểm soát nội xem xét, đối chiếu đánh giá tính tuân thủ hoạt động, nghiệp vụ, định, sách so với luật quy định quan quản lý nhà nƣớc Tại TCTD, kiểm soát nội tổng thể hệ thống văn quy định ngân hàng, chế kiểm soát đƣợc cài đặt tất nghiệp vụ thuộc hệ điều hành ngân hàng, 101 hệ thống thông tin báo cáo Cơ chế kiểm soát nội đƣợc thành lập nhu cầu kiểm soát hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp đảm bảo tính tuân thủ nhằm hạn chế kiểm soát rủi ro phát sinh quy trình nghiệp vụ hoạt động ngân hàng Hiện nay, hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội NHTM nói chung chi nhánh nói riêng nhiều bất cập so với chuẩn mực kiểm soát nội quốc tế Trong văn liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm soát chƣa cụ thể hóa nhiệm vụ, quyền hạn kiểm tra nội kiểm toán nội hệ thống giám sát; chƣa phân định rõ khái niệm liên quan đến hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ, vậy, cần phải áp dụng nhiều phƣơng thức kiểm tra để đem lại hiệu tốt nhƣ:  Các cán làm công tác kiểm soát nội có trách nhiệm kiểm tra chéo việc áp dụng nghiệp vụ theo quy trình  Mỗi quy trình phải có tham gia hai ngƣời, phân công trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ chi tiết cho nhân viên tham gia quy trình  Kiểm soát viên nội phải thành thạo công việc đƣợc đào tạo thƣờng xuyên, họ phải tự học hỏi để không ngừng nâng cao lực  Có sách khuyến khích, khen thƣởng cán thực tốt, đồng thời có biện pháp xử lý thích đáng trƣờng hợp gian lận, vi phạm nguyên tắc Ngoài ra, cán làm công tác kiểm soát nội chi nhánh chƣa có mối quan hệ thức để trao đổi thông tin với quan giám sát ngân hàng nƣớc có chi nhánh VN nhƣ hội sở ngân hàng, tiêu chuẩn Basel Cần phải tranh thủ hỗ trợ tổ chức quốc tế việc trao đổi thống tin, tiếp thu tƣ vấn phƣơng thức kiểm 102 soát, công nghệ, đào tạo nâng cao lực cán làm công tác kiểm tra, kiểm soát nội Tóm lại, hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội cấu trúc nòng cốt công tác quản lý RRTD, đó, chi nhánh cần thực tốt công tác góp phần nâng cao chất lƣợng hoạt động, gia tăng giá trị cho ngân hàng giảm thiểu đƣợc rủi ro mức thấp 4.2.2 Tuân thủ đầy đủ bƣớc quy trình kiểm tra giám sát nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Qua theo dõi tồn tại, sai sót cán quan hệ khách hàng, cán thẩm định nêu biên kiểm tra thời gian vừa qua, nhƣ kết thu thập đƣợc từ bảng hỏi điều tra cho thấy RRTD xảy có sai sót, tồn nhƣ nêu Để nâng cao chất lƣợng công tác quản lý rủi ro tín dụng cần phải thực tốt quy trình kiểm tra giám sát, cụ thể: Giai đoạn thẩm định, định cho vay giải ngân, ngân hàng phải làm tốt, làm kỹ từ lúc đầu, cụ thể nhƣ việc thu nhập thông tin, thẩm định khách hàng…trong cần trọng đến khâu nhƣ: Phân tích cấu nợ, mục đích để xác định tác động cấu nợ với nguy vỡ nợ khách hàng Nếu cấu nợ không hợp lý hiệu ngƣời trả nợ bị hạ thấp loại xếp hạng Thẩm định khách hàng tồn mâu thuẫn bên thẩm định kỹ chậm, khách hàng bỏ đi, với bên thẩm định qua loa rủi ro xảy Do việc thẩm định khách hàng phải tuân thủ theo quy trình đƣợc đề Bám sát theo quy trình định sẵn, việc thẩm định tốn nhiều thời gian phải định hƣớng, mà đảm bảo giảm thiểu đƣợc rủi ro Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay khách hàng, việc thực thi phƣơng án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo 103 đầy đủ Mục đích nhằm phát kịp thời nhanh chóng dấu hiệu cảnh báo sớm, nguy rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa Cần trọng việc giám sát quản lý sau cho vay, giúp ngân hàng gần gũi với khách hàng hơn, nắm bắt kịp thời nhu cầu nhƣ khó khăn để tƣ vấn giải Muốn thực đƣợc, cán quan hệ khách hàng cần phải định kỳ kiểm tra, giám sát tình hình tài chính, đánh giá lại tiềm lực, khả khách hàng, đồng thời rà soát lại hồ sơ vay, cập nhật tình hình biến động thị trƣờng, ngành nghề kinh doanh, thay đổi dù nhỏ khách hàng Bên cạnh giai đoạn trên, việc thẩm định lại rủi ro tín dụng nhằm giúp cho ngân hàng xác định đƣợc mức độ ổn định tổn thất vỡ nợ xảy để ngăn ngừa dùng quỹ dự phòng trích lập, xử lý trƣớc Hoạt động ngân hàng phân bổ nguồn vốn kinh tế dựa mức độ tổn thất ƣớc tính nhƣng cần ý tính toán khoản vay cho bù đắp đƣợc tổn thất dự kiến tổn thất dự kiến, tức cần phải tính đến yếu tố nhƣ khả vỡ nợ, mức độ tổn thất thực tế vỡ nợ Ngoài ra, Chi nhánh cần tổ chức phận làm nhiệm vụ tƣ vấn, hỗ trợ cho đối tƣợng khách hàng thiếu thông tin thị trƣờng, hạn chế quản lý điều hành Điều giúp tạo lập phát triển mối quan hệ tốt đẹp ngân hàng với khách hàng hỗ trợ khách hàng khắc phục đƣợc khó khăn xảy ra, hạn chế rủi ro tín dụng 4.2.3 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán thẩm định Con ngƣời yếu tố trung tâm, tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng nhƣng đồng thời trở thành nguyên nhân gây tổn thất tín dụng xuất phát từ lực đạo đức cán Yếu tố ngƣời, đặc biệt cán thẩm định, yếu tố quan trọng định đến chất 104 lƣợng, an toàn tín dụng, chất lƣợng dịch vụ hình ảnh ngân hàng, từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng Chính tƣơng lai để nâng cao chất lƣợng quản lý RRTD, ngân hàng cần quan tâm, trọng nhiều đến đội ngũ cán thẩm định Nếu công tác thẩm định chuyên nghiệp góp phần ổn định cho vận hành phát triển ngân hàng, mà hạn chế tối đa khả phát sinh nợ xấu, đóng vai trò chủ đạo việc quản lý RRTD Hiện nay, lực chuyên môn nhân viên thẩm định hạn chế, hầu hết nhân viên có kinh nghiệm hƣớng dẫn nhân viên trình thực Tuy nhiên, thẩm định nghề chuyên nghiệp, vậy, kinh nghiệm đƣợc tích lũy việc thƣờng xuyên cập nhật kiến thức chuyên môn thẩm định phải đƣợc đào tạo cách nghiêm túc, liên tục nhằm tiếp cận kỹ thẩm định trình học tập Bởi vì, tính chuyên nghiệp dựa tảng tri thức, kỹ kinh nghiệm Trong thời gian tới, chi nhánh cần phải: - Có quy trình kiểm soát nghiệp vụ thẩm định chặt chẽ phù hợp với văn hóa tầm hoạt động với chi nhánh thời kỳ, cho vừa đủ sức răn đe trƣờng hợp nhân viên vi phạm đạo đức nghề nghiệp, vừa hỗ trợ cho nhân viên thẩm định hoàn thành công việc cách tốt - Nghiên cứu xây dựng nguồn nhân lực thẩm định theo hƣớng chuyên nghiệp, hiệu quả, thƣờng xuyên tập huấn, bồi dƣỡng nghiệp vụ thúc đẩy khả nghiên cứu, sáng tạo nhân viên thẩm định - Tuyệt đối tuân thủ nguyên tắc quản lý rủi ro, không buông lỏng công tác thẩm định nhằm thu hút khách hàng Tạo lỗ hổng công tác thẩm định - Phối hợp với tổ chức môi giới, công ty nghiên cứu thị trƣờng xây dựng liệu thông tin thị trƣờng phục vụ cho toàn chi nhánh Đây sở 105 liệu thiết yếu phục vụ cho công tác thẩm định, góp phần nâng cao mức độ tin cậy kết thẩm định hạn chế rủi ro - Ngoài ra, chi nhánh nên bổ sung thêm nhân để dàn trải công việc cách khoa học trọng vào nhiệm vụ riêng cán bộ, đảm bảo thời gian xử lý hồ sơ, nâng cao hiệu công việc, mặt khác nên có tiêu chuẩn rõ ràng trình độ, kinh nghiệm thực tế 4.2.4 Ứng dụng thông lệ quốc tế Basel II công tác xây dựng mô hình quản lý RRTD chi nhánh Hiện nhiều ngân hàng giới thực quản lý RRTD cách sử dụng khung quản lý rủi ro theo gợi ý Ủy ban Basel II.Tùy thuộc vào điều kiện thực tế, khả mức độ vận dụng, chi nhánh phát triển thành mô hình quản lý rủi ro khác quy mô mức độ phức tạp nhƣ thời gian thực Trong thời gian tới, chi nhánh nên thành lập phận chuyên RRTD, đổi hệ thống báo cáo áp dụng công nghệ đại nữa, nhằm đánh giá thƣờng xuyên hoạt động phòng, ban, đơn vị kinh doanh, từ có định điều chỉnh sửa đổi hoạt động để giảm thiểu rủi ro, hạn chế đƣợc rủi ro Mặt khác, tất cấp tất nhân viên phải nhận thức đƣợc tầm quan trọng RRTD Ban giám đốc nên thuê tƣ vấn xây dựng khung quản lý RRTD phù hợp cho ngân hàng môi trƣờng kinh doanh, cần thành lập, hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, RRTD phận Bộ máy giám sát rủi ro ngân hàng cần hoạt động độc lập, không tham gia vào trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro Đồng thời cần xây dựng ý thức quản lý RRTD toàn hệ thống, tất nhân viên cần đƣợc đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định RRTD, xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình 106 hệ thống ngân hàng Việc áp dụng thông lệ Basel II mang lại nhiều lợi ích cho ngân hàng nhƣ: - Giúp ngân hàng tăng cƣờng khả quản trị nhân sự, cụ thể quản lý đội ngũ cán tín dụng Việc xác định tổn thất ƣớc tính với danh mục cho vay cán tín dụng định lƣợng rõ chất lƣợng tín dụng cán Điều buộc cán tín dụng phải nỗ lực tránh rủi ro không nhận mức lƣơng, thƣởng thấp - Việc xác định đƣợc tổn thất ƣớc tính giúp ngân hàng nâng cao đƣợc chất lƣợng việc giám sát tái xếp hạng khách hàng sau cho vay - Hạn chế tối đa nguyên nhân gây RRTD từ yếu tố bên ngân hàng nhƣ ngƣời, quy trình, hệ thống Các sách Basel II hƣớng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lƣợng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt; quy trình nghiệp vụ đƣợc rà soát thƣờng xuyên, hoàn thiện hóa; hệ thống công nghệ thông tin đƣợc vận hành bảo dƣỡng, cập nhật thƣờng xuyên - Hạn chế tối đa nguyên nhân rủi ro hoạt động bên cách xây dựng phƣơng án, đƣa tình để sẵn sàng đối phó nhƣ khắc phục kịp thời hậu lỗi thiên tai, hỏa hoạn gây RRTD 4.3 KIẾN NGHỊ 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Hoàn thiện văn tài sản chấp, cần tạo thuận tiện, nhanh chóng việc lý tài sản chấp - Hiện nay, chƣa có biện pháp chế tài để xử lý bên giữ tài sản bảo đảm bất hợp tác, chây ì, trì hoãn không giao tài sản bảo đảm Do đó, cần xây dựng chế tài đủ mạnh để xử lý liệt, nhanh chóng khoản nợ xấu tồn đọng -Công tác thi hành án chậm Trong thực tế có nhiều án, định Toà án có hiệu lực thi hành có đơn yêu cầu thi hành án ngân 107 hàng nhƣng Viện kiểm sát không kiểm tra hết để đôn đốc, ngân hàng phải nhiều lần làm văn bản, kéo dài thời gian thi hành án - Cần có biện pháp giám sát chặt chẽ tuân thủ chế độ tài chính, chuẩn mực kế toán doanh nghiệp đơn vị kinh doanh Đồng thời đề xuất chế tài, biện pháp xử lý nghiêm trƣờng hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả, cố tình sửa báo cáo tài theo hƣớng có lợi, gây thiếu xác thông tin Cần nâng cao vai trò công ty kiểm toán độc lập - Chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Đồng thời không đƣợc buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp đƣợc cấp giấy phép thành lập - Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia: Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nƣớc mà chƣa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan, dẫn đến việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian Đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ quan nhà nƣớc nhƣ thuế, công an…rất khó khăn Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng - Đảm bảo môi trƣờng kinh tế vĩ mô ổn định, thay đổi sách nhà nƣớc cần đƣợc công bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nƣớc - Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát tra nợ xấu, chất lƣợng tín dụng, phân loại nợ dự phòng rủi ro, nâng cao hiệu lực kiểm soát nợ xấu - Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý, tạo thuận lợi cho xử lý nợ xấu, việc mua bán nợ, tài sản bảo đảm, nâng cao trách nhiệm ngƣời vay, đảm bảo quyền hạn chủ nợ, xây dựng chế khuyến khích, tạo điều kiện cho nhà đầu tƣ nƣớc tham gia mua, bán nợ xấu, tài sản bảo đảm 108 - Tiếp tục xây dựng hoàn thiện chế, sách công cụ phái sinh tổ chức tín dụng Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trƣờng tiền tệ nhƣ quyền chọn (option), hoán đổi (swap), tƣơng lai (future)… - Nâng cao chất lƣợng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng Thông tin tín dụng mà trung tâm thông tin tín dụng (CIC) cung cấp năm qua chƣa đáp ứng đƣợc mặt số lƣợng chất lƣợng làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải: + Phối hợp chặt chẽ với quan thƣơng mại, trung tâm thông tin quan quản lý nhà nƣớc doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam + Bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hoá tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh chóng, kịp thời 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam - Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam phải đạo, hƣớng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trƣơng , sách Chính phủ, NHNN việc hỗ trợ cho vay doanh nghiệp - Xây dựng tiêu cho chi nhánh hợp lý, phù hợp với quy mô, điều kiện rủi ro chi nhánh - Hỗ trợ chi nhánh việc tuyển dụng, đào tạo cán 109 - Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp - Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngày đại - Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội nhằm phát kịp thời thiếu sót, sai phạm, yếu trình cho vay chi nhánh để có biện pháp khắc phục tránh hậu không mong muốn xảy ngân hàng KẾT LUẬN CHƢƠNG IV Từ thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Vietinbank Hà Tĩnh đƣợc đề cập chƣơng 3, chƣơng 4, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao lực quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh Đồng thời, đƣa số kiến nghị Chính phủ, NHNN NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam để góp phần tạo điều kiện cho giải pháp đƣợc thực thi giúp phát huy tối đa hiệu biện pháp 110 KẾT LUẬN CHUNG Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp, thƣờng xuyên xảy gây hậu nặng nề cho NHTM, việc phòng ngừa quản lý khó khăn Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng nhiệm vụ quan trọng quản trị điều hành ngân hàng thƣơng mại, đặc biệt trƣớc tình hình kinh tế Việt Nam tình trạng khó khăn nhƣ Trên sở vận dụng phƣơng pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vị nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng Tìm hiểu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nƣớc giới số NHTM khác nƣớc - Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng qua đánh giá đƣợc nguyên nhân dẫn đến tồn công tác quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh - Đề xuất số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh - Đƣa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc NHTMCP Công Thƣơng Việt Nam Hy vọng qua nghiên cứu này, đề tài góp phần nhỏ vào việc giúp Vietinbank – chi nhánh Hà Tĩnh nói riêng NHTM nói chungnâng cao chất lƣợng quảnlý rủi ro tín dụng, hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng nhƣ mong đợi, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nƣớc giới 111 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Hồ Diệu, 2001 Tín dụng ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Trần Huy Hoàng, 2003 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Thống kê Đinh Xuân Hạng Nguyễn Văn Lộc, 2012 Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài Chính Nguyễn Minh Kiều, 2006 Tiền tệ ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Nguyễn Thị Mùi, 2006 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài Lê Văn Tƣ, 2005 Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài Nguyễn Văn Tiến, 2002 Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Tạp chí Ngân hàng số 42/2013 – Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Tạp chí Khoa học đào tạo Ngân hàng số 131 tháng 04/2013 – Học viện Ngân Hàng 10 Bài viết Một số giải pháp cụ thể phân tán rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam Lê Thị Quyên – Khoa kinh tế - KTQD đăng ngày 29/10/2014 trang Đại học Hà Tĩnh 11 Bài viết “Hiệp ước vốn Basel (Basel I Basel II)”, đăng báo Hiệp hội ngân hàng Việt Nam ngày 25/11/2011 12 Bài viết “Basel II, tác động thách thức với Việt Nam” tác giả Phạm Bảo Khánh, đăng báo Đầu tƣ chứng khoán ngày 05/11/2014 112 13 Bài viết hội thảo “Giảm trừ giải nợ xấu 2015 góc nhìn pháp lý” đăng báo Hiệp hội ngân hàng ngày 15/06/2015 14 Bài viết “NHNN phấn đấu đƣa tỷ lệ nợ xấu xuống dƣới 3%” đăng mục tài – ngân hàng, báo Hiệp hội ngân hàng ngày 15/06/2015 15 Vũ Mai Hƣơng, 2011 Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Công thương – chi nhánh Thanh Hóa Luận văn Thạc sĩ, Học viện Tài 16 Trần Trung Tƣờng, 2011 Quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP địa bàn TP HCM Luận án tiến sĩ, Đại học Ngấn hàngTP HCM 17 Báo cáo thƣờng niên Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh năm 2012-2015 18 Các nghị định, nghị quyết, thông tƣ liên quan đến tổ chức tín dụng Chính phủ, Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành 113