mục lục lời mở đầu Chơng 1: Cơ sở lý luận QUảN TRị RủI RO TíN DụNG quy định quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ớc basel II I Một số lý luận chung rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1 Khái niệm 1.1.1 Rủi ro kinh doanh 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2 Phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Rủi ro thị trờng (Market Risk) 1.2.2 Rủi ro hoạt động (Operational Risk) 1.2.3 Rủi ro tín dụng (Credit Risk) 1.2.4 Rủi ro khác (residual risk) Rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 2.1 Khái niệm 2.2 Phân loại 2.2.1 Rủi ro đọng vốn 2.2.2 Rủi ro vốn 2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 2.3.1 Nguyên nhân từ phía ngời cho vay (các ngân hàng) 2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngời vay 10 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 10 3.1 Khái niệm .10 3.1.1 Quản trị rủi ro .10 3.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 10 3.2 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng .11 3.2.1 Vai trò chung quản trị rủi ro ngân hàng .11 3.2.2 Vai trò điển hình quản trị rủi ro tín dụng .12 3.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 13 3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng .14 3.4.1 Xác định rủi ro tín dụng .14 3.4.2 Định lợng rủi ro tín dụng 15 3.4.3 Quản trị rủi ro tín dụng 15 3.4.4 Kiểm soát hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 16 3.5 Các số mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 16 3.5.1 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 16 3.5.2 Các mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 17 II Các quy định quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp Uớc Basel II 19 Lịch sử phát triển Hiệp ớc Basel 19 1.1 Vài nét Uỷ ban Basel 19 1.2 Hiệp ớc quốc tế vốn ngân hàng Basel I (Basel Capital Accord) hạn chế 20 1.2.1 Nội dung Hiệp ớc Basel I 1988 .20 1.2.2 Những thiếu sót Hiệp ớc Basel I .20 1.3 Basel II - Hiệp ớc sửa đổi bổ sung Basel I 21 Nội dung Hiệp ớc Basel II .22 2.1 Trụ cột thứ nhất: Yêu cầu vốn tối thiểu .22 2.2 Trụ cột thứ hai: Theo dõi giám sát 23 2.3 Trụ cột thứ ba: Nguyên tắc thị trờng 24 Các qui định quản lý rủi ro tín dụng Basel II .24 3.1 Về yêu cầu vốn tối thiểu 24 3.1.1 Sử dụng trọng số tín dụng tơng ứng với loại tài sản có 24 3.1.2 Yêu cầu phơng pháp tiếp cận 26 3.2 Yêu cầu xây dựng hệ thống 28 3.2.1 Hệ thống xếp hạng tín dụng 28 3.2.2 Hệ thống quản lý tài sản bảo đảm 29 3.2.3 Hệ thống giới hạn tín dụng 29 3.2.4 Mô hình tính toán 29 3.3 Hoàn thiện thành phần khung qui trình quản trị rủi ro tín dụng .29 3.3.1 Cơ sở hạ tầng liệu thông tin tín dụng (TTTD) .29 3.3.2 Tính toán rủi ro 30 3.3.3 Các kỹ thuật hạn chế rủi ro 30 Sự cần thiết phải đáp ứng Basel II để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 30 Chơng 2: thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển việt Nam theo yêu cầu Hiệp ớc Basel II 33 I Giới thiệu ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 33 Lịch sử doanh nghiệp BIDV .33 Lĩnh vực hoạt động BIDV 33 Vài nét tình hình hoạt động kinh doanh BIDV .34 II Tình hình rủi ro tín dụng khả đáp ứng yêu cầu Basel II thực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 35 Tình hình hoạt động tín dụng BIDV .35 1.1 Tình hình tín dụng nói chung 35 1.2 Về cấu d nợ tín dụng 36 Các nguy dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng 39 2.1 Nguy rủi ro tín dụng tăng quy mô hoạt động tín dụng 39 2.2 Thị trờng tín dụng có tính cạnh tranh ngày cao 40 2.3 Rủi ro tín dụng tính đặc thù BIDV 41 Khả đáp ứng yêu cầu Basel II quản trị rủi ro tín dụng BIDV 42 3.1 Những thuận lợi 42 3.1.1 Khách quan .42 3.1.2 Chủ quan 45 3.2 Những khó khăn 48 3.2.1 Khách quan 48 3.2.2 Chủ quan .50 III Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam theo chuẩn mực Basel II 51 Tổng quan tình hình công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV 51 Đánh giá quản trị RRTD theo yêu cầu Basel II 52 2.1 Những thành tựu đạt đợc 52 2.1.1 Xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội 53 2.1.2 Cơ cấu d nợ có tài sản bảo đảm tăng 54 2.1.3 Hệ số an toàn vốn liên tục đợc tăng cờng 55 2.1.4 Năng lực tài đợc khẳng định thị trờng quốc tế 56 2.1.5 Trích lập dự phòng rủi ro hợp lý 57 2.1.6 Thành lập phận chuyên trách quản trị rủi ro, trọng quản trị rủi ro tín dụng 58 2.1.7 Minh bạch, công khai tài đáp ứng tiêu chuẩn kiểm toán Việt Nam quốc tế .60 2.2 Những tồn tại, hạn chế 60 2.2.1 Tỉ lệ nợ xấu, nợ hạn tổng d nợ mức cao .60 2.2.2 Cha đạt tới tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo yêu cầu Basel II 61 2.2.3 Phân tích, đánh giá rủi ro từ phía khách hàng nhiều bất cập .62 2.2.4 Cha có hệ thống quản lý tài sản bảo đảm 62 2.3 Nguyên nhân hạn chế .63 2.3.1 Nguyên nhân khách quan .63 3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 67 Chơng 3: GIảI PHáP HOàN THIệN CÔNG TáC QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM ĐáP ứNG YÊU CầU BASEL II .70 I Định hớng phát triển quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu Basel II 70 Định hớng Nhà nớc 70 Định hớng ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung 71 Định hớng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 72 II Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam theo chuẩn mực Basel II 73 Nhóm giải pháp chiến lợc, sách quản trị rủi ro tín dụng 73 Nhóm giải pháp công nghệ, thông tin .74 2.1 Đầu t, nâng cấp xây dựng hệ thống công nghệ đại .74 2.2 Khai thác hiệu thông tin hoạt động tín dụng 75 Nhóm giải pháp nhân lực 77 3.1 Chuẩn hóa cán tín dụng 77 3.2 Tăng cờng đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng 79 3.3 Xây dựng chế độ đãi ngộ hợp lý 79 Nhóm giải pháp thị trờng 80 4.1 Phân tán rủi ro tín dụng BIDV thị trờng tín dụng 80 4.1.1 Đa dạng hóa phơng thức cho vay 80 4.1.2 Đa dạng hóa khách hàng 81 4.1.3 Đa dạng hóa lĩnh vực đầu t 81 4.2 Thực bảo hiểm tín dụng: 82 Nhóm giải pháp tác nghiệp .82 5.1 Thắt chặt thực quy trình tín dụng 82 5.1.1 Nâng cao chất lợng công tác thẩm định .82 5.1.2 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội 84 5.2 Phân loại, thu hồi xử lý nợ 86 5.2.1 Thực tốt quy định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro hớng tới đáp ứng quy định tỷ lệ an toàn vốn theo chuẩn mực Basel II 86 5.2.2 Tận thu Nợ bảng nợ khoanh Nợ bảng 87 5.2.3 Xử lý nợ hạn, nợ xấu, nợ khó đòi 88 III - Một số kiến nghị với Nhà nớc, NHNN ban ngành có liên quan .89 Kiến nghị Nhà nớc 90 1.1 Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng 90 1.2 Xây dựng hành lang pháp lý cho thị trờng mua bán nợ .90 1.3 Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng .92 1.4 Chuẩn bị sở cần thiết khác theo chuẩn mực quốc tế phục vụ quản trị RRTD theo yêu cầu Hiệp ớc Basel II 92 Kiến nghị với NHNN 93 2.1 Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng 93 2.2 Xây dựng, hoàn thiện hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng .94 2.3 Hớng dẫn, đạo NHTM thực chế tài Nhà nớc nhằm an toàn hoá hoạt động tín dụng 95 Kiến nghị với tổ chức, ngành khác có liên quan 96 3.1 Đối với tổ chức kiểm toán 96 3.2 Đối với số ngành khác 96 KếT LUậN 97 lời mở đầu A/ Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, kinh tế Việt Nam ngày phát triển với tốc độ tăng trởng GDP trung bình năm đạt 8%[19] Đặc biệt năm 2006 đánh dấu mốc son phát triển cho kinh tế Việt Nam xu hội nhập Chúng ta tổ chức thành công hội nghị APEC vào tháng 11/2006, trở thành thành viên thức thứ 150 tổ chức WTO vào ngày 07/11/2006 Các kiện trọng đại tạo nhiều hội thách thức cho kinh tế Việt Nam, đặc biệt ngành ngân hàng Với cam kết để gia nhập WTO, ngành ngân hàng đợc đánh giá ngành chịu ảnh hởng nhiều Để hội nhập thành công sân nhà, NHTM Việt Nam đặc biệt NHTM Quốc doanh - đầu tàu mũi nhọn hệ thống ngân hàng Việt Nam phải nâng cao lực cạnh tranh, lành mạnh hoá tài theo chuẩn mực quốc tế Một nội dung hội nhập kinh doanh ngân hàng tham gia vào hiệp Ước quốc tế, có cam kết quản trị rủi ro ngân hàng Quan trọng hiệp Ước quốc tế quản trị rủi ro ngân hàng Hiệp Ước vốn (Basel II) uỷ ban Basel, có hiệu lực từ 01/01/2007 với chuẩn mực an toàn vốn nguyên tắc thiết yếu vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng Sự chuẩn hoá công tác quản trị rủi ro, có quản trị rủi ro theo Basel II thể lành mạnh kinh doanh ngân hàng mà tạo sức hấp dẫn mạnh mẽ hợp tác với nhà đầu t cộng đồng tài quốc tế Tuy Hiệp ớc Basel II thông lệ quốc tế việc áp dụng quy định Basel II không bắt buộc, nhng lợi ích quốc gia, lợi ích thân ngân hàng mà hầu hết ngân hàng giới sẵn sàng tuân thủ quy định Basel II Do vậy, ngân hàng thơng mại Việt Nam không nằm xu Mặt khác, xét thực trạng rủi ro NHTM Việt Nam, đặc biệt rủi ro tín dụng, số thống kê nhiều nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm tới 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng[4] Hiệu hoạt động tín dụng cha cao, chất lợng tín dụng cha tốt thể tỷ lệ nợ hạn cao so với khu vực cha có khuynh hớng giảm vững chắc[8] Trong đó, Việt Nam, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn nhất: từ 60- 70% danh mục tài sản có [10] Đặc biệt, nguồn tín dụng đóng vai trò kênh dẫn vốn chủ đạo cho doanh nghiệp Vì vậy, việc nâng cao chất lợng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam vấn đề xúc phơng diện lý thuyết thực tiễn Nếu chiến lợc cụ thể để hoàn thiện công tác quản trị RRTD mảng hoạt động cho vay chắn NHTM Việt Nam khó cạnh tranh với Ngân hàng nớc vốn dày dặn kinh nghiệm lĩnh vực Là ngân hàng thơng mại quốc doanh hàng đầu Việt Nam, ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam bớc đầu có triển khai công tác quản trị rủi ro trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II, đạt đợc số thành công đáng khích lệ Song bên cạnh đó, số vấn đề cần phải giải để hoàn thiện công tác quản trị RRTD ngân hàng nhằm bớc đáp ứng yêu cầu Basel II, tăng cờng an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Dựa tính khả thi cấp bách đề tài, với mong muốn nâng cao khả quản trị RRTD ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam - ngân hàng quan trọng hàng đầu Việt Nam, say mê nghiên cứu chuyên ngành Tài Ngân hàng, tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài: Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đáp ứng yêu cầu Hiệp Ước vốn ủy ban Basel B/ Mục đích nghiên cứu đề tài Mục tiêu xuyên suốt đề tài nhằm: - Hệ thống hoá vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng - Giới thiệu khái quát quy định quản trị rủi ro tín dụng Hiệp ớc vốn (Basel II) - Làm rõ cần thiết phải Quản lý rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu Hiệp ớc Basel II NHTM Việt Nam - Đánh giá kết đạt đợc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV nhằm đáp ứng yêu cầu Hiệp ớc Basel II nh bất cập việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại - Đề xuất giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đáp ứng yêu cầu Hiệp ớc Basel II C/ Phơng pháp nghiên cứu Tác giả lấy phơng pháp vật biện chứng vật lịch sử làm phơng pháp luận chung cho đề tài Tập trung sử dụng phơng pháp phân tích khảo cứu, điều tra khảo sát thực tế sở trình thực tập tháng (07/2007 - 08/2007) Sở giao dịch 1, ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam kiến thức tổng hợp tài ngân hàng quản trị kinh doanh đợc bồi dỡng dới mái trờng Đại học Ngoại Thơng Ngoài ra, khoá luận trọng tới lợng hóa qua phơng pháp thống kê, so sánh để nghiên cứu đề tài cách khoa học D/ Phạm vi nghiên cứu Các quy định quản trị rủi ro tín dụng Hiệp ớc Basel II công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đáp ứng tiêu chuẩn Basel II E/ Kết cấu đề tài Ngoài phần Mở đầu, Phụ lục, Tài liệu tham khảo Kết luận, đề tài gồm chơng nh sau: Chơng 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng quy định quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ớc Basel II Chơng 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam theo yêu cầu Hiệp ớc Basel II Chơng 3: Một số biện pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đáp ứng yêu cầu Basel II Chơng 1: Cơ sở lý luận QUảN TRị RủI RO TíN DụNG quy định quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ớc basel II I Một số lý luận chung rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1 Khái niệm 1.1.1 Rủi ro kinh doanh Trong kinh tế học kinh doanh, thuật ngữ rủi ro(risk) đợc đa từ lâu nhng gân đây, với phát triển ngành khoa học kinh tế lợng môn giúp lợng hoá biến ngẫu nhiên hoạt động kinh doanh, rủi ro trở thành đối tợng nghiên cứu kinh doanh Theo định nghĩa truyền thống, duới góc độ kinh doanh, rủi ro kiện xảy làm cho mát tài sản hay làm phát sinh khoản nợ[32] Mục tiêu quan trọng hàng đầu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp lợi nhuận Nhng lợi nhuận kèm với nguy thua lỗ mát, rủi ro Nh vậy, rủi ro theo nghĩa tuý đe dọa khả tạo lợi nhuận kinh doanh Theo định nghĩa đại, rủi ro kinh doanh kiện mà kết kinh doanh tơng lai có khả khác biệt đáng kể so với mức dự kiến từ trớc, hay gọi mức kỳ vọng Sự chênh lệch tạo rủi ro giới kinh doanh - đầu t quan niệm bất trắc lờng kiểm soát đợc chất rủi ro Định nghĩa rủi ro đại bao hàm nghĩa rộng hơn, rủi ro thể tính chất đầu cơ, liên quan đến khả lời hay lỗ, phụ thuộc vào thành công hay thất bại án kinh doanh tài hay thơng mại, tức rủi ro không dẫn đến mát tổn thất mà việc chấp nhận yếu tố rủi ro mang lại lợi ích to lớn Đối với lĩnh vực hoạt động kinh doanh rủi ro lại tồn dới nhiều hình thái khác Chẳng hạn, ngân hàng chấp nhận rủi ro họ cho vay, mà đợc hoàn trả hay bị vỡ nợ Các nhà đầu t vốn ngời chịu rủi ro; khoản đầu t họ đợc coi vốn mạo hiểm nh chúng chịu mức độ rủi ro đáng kể, nh trờng hợp doanh nghiệp mới, hay vốn chứng khoán nh chúng chịu rủi ro 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng Nh công ty hay tổ chức khác, ngân hàng thực mục tiêu kiếm tiền việc chấp nhận, phải sống chung với rủi ro, ngân hàng đối mặt với thua lỗ Trong trờng hợp tệ nhất, ngân hàng phá sản Ông Nguyễn Hòa Bình, Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam (Vietcombank), khái quát quy luật nh sau: Muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro, không chấp nhận rủi ro không thu đợc lợi nhuận Đó thật dù muốn hay không[6] Từ thấy, ngân hàng ngành kinh doanh rủi ro việc tìm hiểu rủi ro có ý nghĩa quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Vậy rủi ro ngân hàng gì? Một cách khái quát, Rủi ro ngân hàng biến cố không mong đợi xảy ra, gây mát thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng trình hoạt động.[33] Với vai trò trung gian thị trờng tài chính, ngân hàng thực chức vay vay Vì thế, ngân hàng gánh chịu rủi ro từ phía: Ngời vay ngời cho vay Đứng giác độ ngời vay, RRTD xảy ngời gửi tiền rút trớc hạn; đứng giác độ ngời cho vay, RRTD xảy ngời vay hoàn trả tiền vay không với hợp đồng tín dụng ký kết với ngân hàng Rủi ro kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng kinh tế thị trờng luôn vấn đề cần đợc quan tâm, hoạt động ngân hàng có tính nhạy cảm cao, ảnh hởng mạnh đến ổn định kinh tế- xã hội Nếu ngân hàng gặp rủi ro, lâm vào tình trạng thiếu khả toán, có nguy thực đến phá sản, dễ gây tâm lý hoảng loạn, khiến ngời đổ xô rút tiền gửi thật nhanh để tránh bị tổn thất, gây đổ vỡ hệ thống 1.2 Phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng Hiện tồn nhiều cách phân loại rủi ro ngân hàng, nhiên luận văn lựa chọn cách phân loại Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng, theo rủi ro ngân hàng đợc phân thành loại : rủi ro thị trờng, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động số loại rủi ro khác gồm: rủi ro lãi suất,rủi ro ngoại hối, rủi ro uy tín 1.2.1 Rủi ro thị trờng (Market Risk) Là rủi ro xảy thay đổi giá trị tài sản khoản nợ thay đổi lãi suất tỉ giá hối đoái Từ khái niệm này, rủi ro thị trờng bao gồm rủi ro lãi suất rủi ro ngoại hối Rủi ro lãi suất: rủi ro thu nhập lợi tức, tính chất rủi ro gắn liền với thay đổi lãi suất thị trờng cân đối tài sản nợ tài sản có loại tài sản nhạy cảm với lãi suất Rủi ro lãi suất có số hình thức khác nhau, nh rủi ro xác định lại lãi suất, rủi ro đờng cong lãi suất thay đổi, rủi ro tơng quan lãi suất, rủi ro quyền chọn kèm 10 Công tác kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động tín dụng vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trò công tác kiểm soát nhằm hạn chế RRTD theo yêu cầu chuẩn mực Basel II, ngân hàng BIDV cần thực số biện pháp nh sau: 5.1.2.1 Kiểm tra Trong thực quy trình tín dụng cần tuân thủ quy trình, việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả thu hồi vốn Thông thờng cán tín dụng phải kiểm tra trớc, sau cho vay + Kiểm tra trớc cho vay: kiểm tra điều kiện vay vốn khách hàng nh hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay + Kiểm tra cho vay giúp cho cán tín dụng cho vay đối tợng, nhu cầu vay khách hàng, việc kiểm tra thông thờng dựa hóa đơn tài chính, hợp đồng kinh tế, + Kiểm tra sau cho vay: Sau giải ngân, BIDV cần yêu cầu cán tín dụng kiểm tra thờng xuyên xem khách hàng có sử dụng tiền vay mục đích đề nghị vay hay không, thờng kiểm tra thực tế tài sản sau vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản ngời thụ hởng rút tiền mặt, tài sản thực tế Ngoài trình cho vay, BIDV cần phải thờng xuyên kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, việc kiểm tra định kỳ hay đột xuất Việc kiểm tra giúp cho cán tín dụng đánh giá xác hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vầ tránh việc bố trí có kiểm tra từ phía ngân hàng Do vậy, cần không ngừng hoàn thiện đổi phơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tợng mục đích đợt kiểm tra Đối với khách hàng doanh nghiệp vay lần đầu hay khách hàng cá nhân vay lớn phải thông qua hội đồng tín dụng, qua sàng lọc lựa chọn khách hàng có khả tài chính, kinh doanh hiệu để hạn chế rủi ro 5.1.2.2 Kiểm soát: Tổ chức thực nâng cao lực hệ thống kiểm soát quy trình hoạt động tín dụng hệ thống kiểm toán nội bộ, đảm bảo tính độc lập phận kiểm toán nội Đặc biệt ý đến quy chế kiểm soát phòng ngừa rủi ro chặt chẽ nội NHTM, có tính đến yếu tố cạnh tranh, tự hóa giao dịch tài chính, ngân hàng Tăng cờng giám sát sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng, cụ thể là: 77 +/ Đối với vốn vay: Trong trình xét duyệt cho vay, việc kiểm tra trớc cho vay việc cần thiết, nhiên, sau phát tiền vay ngân hàng BIDV cần kiểm tra việc sử dụng tiền vay, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng mục đích vay vốn Nếu sau phát tiền vay, cán tín dụng không kiểm tra, khách hàng sử dụng không mục đích vay vốn, mợn tài khoản để toán, sau rút tiền mặt để chi tiêu không mục đích dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng BIDV cần hạn chế cho vay tiền mặt, cho vay khoản bắt buộc nh tiền lơng, vật t nhỏ lẻ, vật liệu nh sắt thép, xi măng yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho ngời thụ hởng +/ Đối với toán: Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán tín dụng BIDV cần quan tâm đến nguồn tiền toán khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu t, ngời mua toán chuyển khoản tài khoản khách hàng BIDV để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt Các cán tín dụng BIDV nên kiểm soát tiền gửi khách hàng việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi cần có đồng ý ngân hàng, tránh tợng tiền toán khách hàng không trả nợ mà lại sử dụng vào việc khá, nợ đến hạn khả trả - Xây dựng máy, đội ngũ kiểm soát, kiểm toán nội NHTM làm việc đạt hiệu cao, hoạt động độc lập tăng cờng kiểm soát trực tuyến, cập nhật kịp thời lĩnh vực có rủi ro cao, phòng ngừa trớc lĩnh vực nhạy cảm gây rủi ro đến hoạt động ngân hàng - Tăng cờng cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phận Kiểm soát.Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cờng cán trực tiếp từ phận Tín dụng Thẩm định Quản lý tín dụng kiểm tra - Thờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng Kiểm soát Cần quy định trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích thởng phạt để nâng cao trách nhiệm hoạt động kiểm soát 5.2 Phân loại, thu hồi xử lý nợ 5.2.1 Thực tốt quy định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro hớng tới đáp ứng quy định tỷ lệ an toàn vốn theo chuẩn mực Basel II BIDV cần tiếp tục phát huy, tuân thủ Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo định số 493/ 2005/QĐ - NHNN ngày 22/4/2005 thống đốc NHNN Việc tuân thủ quy định bớc đa hoạt động BIDV xích gần tới thông lệ quốc tế lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng mà nâng cao chất lợng cho hoạt động ngân hàng nói chung giảm thấp RRTD nói riêng 78 Đây tiền đề quan trọng giúp BIDV bớc đạt đến tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo yêu cầu Hiệp ớc Basel II với giảm thấp RRTD lợng vốn yêu cầu trì để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp xuống Ngoài ra, thân việc dự phòng rủi ro có ý nghĩa tơng tự nh trì an toàn vốn tối thiểu để đối phó với rủi ro có rủi ro tín dụng[12], nên BIDVphải thực tốt phân loại nợ trích lập rủi ro để từ hỗ trợ bớc tiến tới đạt yêu cầu hệ số an toàn vốn tối thiểu theo yêu cầu Basel II Một đề xuất BIDV cần mạnh dạn thực trích lập dự phòng RRTD theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp không phân theo thời gian hạn sở tham khảo học tập kinh nghiệm quốc tế vận dụng phù hợp cho NHTM Việt Nam 5.2.2 Tận thu Nợ bảng nợ khoanh Nợ bảng Nợ khoanh khoản nợ không sinh lời, thông thờng đợc ngân hàng chuyển Ngoại bảng không tính lãi Khoản nợ có ảnh hởng lớn đến kết kinh doanh ngân hàng, phải lấy từ nguồn dự phòng RRTD để bù đắp, lợi nhuận ngân hàng Nếu nợ Ngoại bảng tăng ngân hàng lãi phải trích dự phòng nhiều, vậy, việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh góp phần lành mạnh hoá tài BIDV Sau số biện pháp áp dụng để thu hồi số nợ + Đối với khách hàng tồn tại, BIDV cần tiếp tục bám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, giải thích thuyết phục khách hàng hiểu để có thiện chí trả nợ số tiền vay ngân hàng; đồng thời với khách hàng xây dựng phơng án, kế hoạch trả nợ cụ thể thời gian tới Phối hợp quan chức đơn vị chủ quản khách hàng, công an, thi hành án, trung tâm bán đấu giá giúp BIDV có biện pháp thu hồi nợ phù hợp với đối tợng khách hàng nh phát mại tài sản, đôn đốc khách hàng trả nợ cho ngân hàng + Đối với khoản nợ định, BIDV cần phối hợp với quan chức có biện pháp thu hồi vốn nh phát mại tài sản đồng thời phải trình Chính phủ NHNN cho xử lý 5.2.3 Xử lý nợ hạn, nợ xấu, nợ khó đòi Đây biện pháp quan trọng bậc nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Việc xử lý nợ hạn cần BIDV phải thực nội dung nh: - Phân tích nguyên nhân nợ hạn cuả khách hàng, từ có biện pháp tháo gỡ Đối với khách hàng có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh 79 doanh bình thờng, BIDV cần xem xét khả trả nợ phơng án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vợt qua khó khăn có biện pháp trả nợ, chẳng hạn áp dụng phơng pháp sau: + Xác định phơng án cấu nợ: Căn vào phơng án sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng chứng minh đợc khả hoàn trả đến hạn sau đợc cấu lại nợ BIDV nên thực cấu lại Để thực cấu lại nợ cho khách hàng đòi hỏi ngân hàng BIDV phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn cha xác định đợc nguồn trả, BIDV cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng nh sau: + Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm, BIDV nên: Tìm khách hàng có khả tài nhận lại nợ khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản bảo đảm khả trả nợ Ngân hàng rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản nhằm thu hồi vốn Phối hợp Bộ, Ban, Ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn Trong trờng hợp tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn buộc khách hàng phải trả tiếp phần lại thông qua việc bán tiếp tài sản, không BIDV tuyên bố doanh nghiệp phá sản Vấn đề gần đợc BIDV thực mạnh tay, với việc với Tổng công ty Công trình giao thông (CIENCO 5) xem xét, định để công ty trực thuộc CIENCO [20] khả trả nợ giải thể tâm đáng ghi nhận cần phải tiếp tục phát huy ngân hàng + Đối với khoản vay bảo đảm: Trong trờng hợp này, BIDV cần phải kiểm soát chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn toán công trình qua thông báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng - lĩnh vực chủ yếu BIDV, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu t, ngời mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng T vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân: BIDV cần kết hợp quan công tác, gia đình khách hàng để vận động thu xếp nguồn trả nợ 80 - Biện pháp khởi kiện án: Hiện nay, quan hệ kinh tế Việt Nam, việc khởi kiện cha thành thói quen ngời, trong kinh tế thị trờng cần quen dần với việc giải vụ việc kinh tế thông qua án kinh tế Việc BIDV khởi kiện có tác dụng khách hàng thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ Ngoài ra, BIDV cần lu ý việc xử lý dự phòng rủi ro chuyện nội ngân hàng, không đợc tiết lộ cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro để tránh tợng khách hàng biết chây ỳ, không trả III - Một số kiến nghị với Nhà nớc, NHNN ban ngành có liên quan Để nâng cao hiệu quả, khả cạnh tranh hoạt động tín dụng; nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng BIDV - NHTM điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế vấn đề không đơn giản, không thân ngân hàng mà liên quan tới hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động Nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc, tổ chức tín dụng, thực giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, theo hớng minh bạch, đại phù hợp với thông lệ quốc tế Để giải pháp đợc triển khai có tính khả thi, luận văn xuất kiến nghị nh sau với Chính phủ, NHNN ngành có liên quan, nh với NHTM ngân hàng BIDV nh sau: Kiến nghị Nhà nớc Nhà nớc có vai trò định việc đảm bảo cho định hớng hoạt động quản trị rủi ro đợc thực Các hỗ trợ từ phía Nhà nớc vừa đóng vai trò giải pháp tổng thể bình diện đa ngành, đa lĩnh vực tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa, hạn chế rủi ro , đồng thời bớc thoát hiểm khâu bách lĩnh vực cụ thể Luận văn xin đề cập số kiến nghị Nhà nớc nh sau: 1.1 Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng Nhằm hạn chế rủi ro với NHTM, Nhà nớc cần có hệ thống pháp lý đủ mạnh, cho phép cỡng chế thực hiên hợp đồng tài chính, thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp Thêm vào đó, Nhà nớc cần phải có máy hành đủ lực cỡng chế, thi hành luật Để làm đợc điều đó, khuôn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu; hệ thống tòa án phải công hiểu biết giao dịch tài để cỡng chế thực quyền nghĩa vụ kinh tế cách công nhanh chóng Hình thành đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn 81 kinh doanh tiền tệ, ngân hàng Giải nợ đọng với tăng cờng định chế pháp lý, kinh tế hành nghĩa vụ trả nợ ngời vay bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp ngời cho vay Ngoài ra, Nhà nớc cần khẩn trơng bổ sung, hoàn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho TCTD nói chung NHTM nói riêng hoạt động Việt Nam, tiến tới hình thành hệ thống ngân hàng cạnh tranh lành mạnh Đây điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu an toàn dài hạn, ngân hàng phản ứng linh hoạt trớc thay đổi môi trờng kinh tế 1.2 Xây dựng hành lang pháp lý cho thị trờng mua bán nợ Từ ngày 5-10-2001, Thủ tớng Chính phủ có định 149 phê duyệt đề án cấu lại tình hình tài chính, xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thơng mại thông qua tổ chức xử lý nợ Trong thời gian tới, Việt Nam hớng đến mục tiêu tăng trởng kinh tế cao liên tục, đòi hỏi lợng vốn lớn cần đợc huy động cho đầu t phát triển Các khoản nợ tăng nhanh thị trờng mua bán nợ hình thành tất yếu khách quan Đây nội dung cần thiết để giúp NHTM giải tình trạng nợ xấu để bớc đáp ứng yêu cầu Hiệp ớc Basel II an toàn vốn tối thiểu, tăng khả quản trị rủi ro tín dụng Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng (DATC) thể chế quan trọng việc xử lý nợ tồn đọng, nợ xấu TCTD Việt Nam Ông Phạm Phan Quang, Chủ tịch HĐQT Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng, Bộ Tài (DATC) cho biết Thực tế hoạt động DATC tổ chức xử lý nợ tồn đọng thời gian qua cho thấy chế hành cha thực phù hợp. Thực tế đòi hỏi môi trờng pháp lý cần đợc Nhà nớc hoàn thiện theo hớng xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn qui phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ thị trờng mua bán nợ Các bớc cụ thể phải rà soát lại xây dựng văn qui phạm pháp luật điều chỉnh mối quan hệ mua bán nợ DATC với tổ chức tín dụng, DATC với tổ chức kinh tế cá nhân Các quan hệ thiếu đợc bổ sung, quan hệ mâu thuẫn, chồng chéo đợc chỉnh sửa cho thống Đồng thời, nâng cao quyền tự chủ kinh doanh cho DATC Sau đó, cần phải có chế pháp lý để khắc phục đợc vớng mắc phát sinh tạo điều kiện để tạo lập thị trờng, thúc đẩy hoạt động DATC tổ chức xử lý nợ Về xây dựng hành lang pháp lý cho thị trờng mua bán nợ, trớc mắt, thị trờng giai đoạn hình thành, nên xây dựng, ban hành nghị định mua bán nợ Nghị định xây dựng cần làm rõ nội dung nh: đảm bảo lợi ích 82 bên tham gia hoạt động mua bán nợ, nh lợi ích chủ nợ, khách nợ, công ty môi giới, kinh doanh nợ; xác định rõ địa vị pháp lý quyền đặc biệt chủ nợ; u đãi Nhà nớc hoạt động mua bán nợ, ví dụ nh truy cập hệ thống liệu tài doanh nghiệp tổ chức tín dụng Bên cạnh đó, Nhà nớc nên sớm có định chế tài để thành lập công ty dịch vụ thu hồi nợ Đồng thời, Nhà nớc cần ban hành văn pháp lý đủ mạnh làm sở thiết lập thị trờng áp dụng hình thức xử lý tiến theo kinh nghiệm quốc tế đợc triển khai thành công để hỗ trợ hoạt động tổ chức xử lý nợ nh thu hút tham gia nhà đầu t t nhân hay chí nhà đầu t nớc 1.3 Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng An ninh tài ngân hàng trạng thái tài sản (tài sản nợ, tài sản có tài sản ròng) ổn định, an toàn, vững mạnh không khủng hoảng; biểu trạng thái bền vững hoạt động kinh doanh ngân hàng Bảo đảm an ninh tài hoạt động NHTM nói chung ngân hàng nói riêng việc sử dụng biện pháp giữ cho tài sản ngân hàng luôn ổn định, an toàn, vững mạnh không khủng hoảng Thiết lập đợc mạng lới an ninh có khả phòng ngừa, ứng phó kịp thời, nhanh nhạy, hiệu loại hình tội phạm kinh tế lĩnh vực ngân hàng ngày phát triển với hình thức ngày đa dạng, phức tạp, tính chất mức độ vi phạm ngày tinh vi Do vậy, đảm bảo an ninh ngân hàng sở quan trọng hỗ trợ ngân hàng bớc đạt đợc yêu cầu quản trị RRTD theo Basel II Nhà nớc cần giải vấn đề vốn cho ngân hàng, cần cấp đủ vốn điều lệ cho NHTM Quốc doanh, bảo đảm tiềm lực tài thật cho ngân hàng này, xứng đáng trụ cột hệ thống ngân hàng thơng mại nớc ta; tiến hành cổ phần hóa NHTM Quốc doanh để tăng vốn cho ngân hàng này, đồng thời tăng khả cạnh tranh cải thiện tổ chức quản lý Buộc NHTM cổ phần nhanh chóng đáp ứng tiêu chuẩn vốn thông qua tăng vốn cổ phần, tổ chức lại ngân hàng yếu kém, tiến hành sáp nhập, hợp NHTM cổ phần nhỏ 1.4 Chuẩn bị sở cần thiết khác theo chuẩn mực quốc tế phục vụ quản trị RRTD theo yêu cầu Hiệp ớc Basel II - Tạo điều kiện hình thành thị trờng tín dụng cạnh tranh lành mạnh, có bình đẳng loại hình NHTM nói riêng TCTD nói chung với hội cho cá nhân, tổ chức có nhu cầu vay vốn có đủ điều kiện trả nợ ngân hàng, làm ăn hợp pháp đợc tiếp cận với tín dụng cách thuận lợi - Tìm kiếm nguồn tài trợ dài hạn giúp NHTM bớc đại hoá công nghệ ngân hàng sở ứng dụng phần mềm công nghệ thông tin, 83 truyền thông, kỹ thuật số để nâng cao tính an toàn, bảo mật cho hoạt động ngân hàng có an toàn hoạt động tín dụng Phát triển hệ thống giao dịch, mạng kết nối ngân hàng để tăng cờng thông tin tín dụng, giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động - Thúc đẩy thị trờng tài chính, trớc hết thị trờng liên ngân hàng thị trờng tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu t nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hóa công cụ toán Thị trờng tài phát triển giúp NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát đợc mối quan hệ tơng tác với ngân hàng, ngân hàng không đợc lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động toán cho vay liên ngân hàng Kiến nghị với NHNN: Là quan thừa hành Nhà nớc, NHNN đóng vai trò quan trọng việc cụ thể hoá chủ trơng, đờng lối Nhà nớc thông qua hớng dẫn, đạo, giám sát NHTM Việt Nam thực Dới vài kiến nghị NHNN nhằm nâng cao tính an toàn hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam: 2.1 Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng Giám sát tài tốt cần giải bốn vấn đề bản: Tổ chức hệ thống giám sát; Thiết lập hệ thống tiêu giám sát; Quyền lực quan giám sát; Chi phí giám sát Để hoàn thiện, quy chuẩn cách thức giám sát Ngân hàng thúc đẩy thực quản trị rủi ro theo Basel II, NHNN cần thực hiện: - Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung Ương xuống sở có độc lập tơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; Tiếp tục công tác ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, nh việc tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra - Đa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hớng sau: + Nâng cao chất lợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định điểm nhạy cảm; 84 + Phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lợng quản trị rủi ro nội TCTD; + Nâng cao đòi hỏi kỹ thuật việc trích lập dự phòng rủi ro 2.2 Xây dựng, hoàn thiện hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng - Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nớc ngoài, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM; - Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu khối lợng rủi ro nâng cao chất lợng thông tin - Nâng cao tiêu chí hệ thống cấp giấy phép đòi hỏi kỹ thuật TCTD dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an toàn hoạt động TCTD - Tiếp tục thực cách đoán kiên định hình thức xếp lại, đóng cửa, hợp nhất, sáp nhập hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh trình cổ phần hoá NHTM Quốc doanh đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trờng chứng khoán nhằm phân tán rủi ro - Các TCTD cần đợc đánh giá, xếp hạng chất lợng hoạt động mang tính khoa học thực tiễn cao theo thông lệ quốc tế phù hợp nhu cầu quản lý NHNN Trên sở đánh giá, xếp hạng cho tổ chức tín dụng, NHNN cần tăng cờng công tác giám sát tính tuân thủ, phân loại xếp loại rủi ro - Ngoài ra, cần thiết lập củng cố hệ thống quỹ liên quan bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng nh Dự trữ bắt buộc; Bảo hiểm tiền gửi trích lập dự phòng rủi ro - Tiếp tục hoàn thiện đẩy mạnh việc sử dụng hệ thống giấy tờ có giá nh thơng phiếu, chứng tiền gửi loại tín phiếu, trái phiếu NHTM Triển khai mạnh thị trờng tiền tệ nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro nh repo đảo ngợc, future, option 2.3 Hớng dẫn, đạo NHTM thực chế tài Nhà nớc nhằm an toàn hoá hoạt động tín dụng - Một là, NHNN cần nhanh chóng triển khai hớng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến an toàn tín dụng theo Luật NHNN Luật 85 tổ chức tín dụng - Hai là, dựa thiết chế Nhà nớc, NHNN phải có quy định bắt buộc NHTM phải đăng ký tài sản chấp, chấp hành quy định phân loại nợ trích lập dự phòng, quy định đảm bảo an toàn nhằm góp phần giúp ngân hàng kiểm soát RRTD cách tốt - Ba là, NHNN cần trọng chủ động tăng cờng phối hợp với Nhà nớc việc ban hành định chế phù hợp việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phòng rủi ro, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng - Bốn là, NHNN trọng đôn đốc giám sát việc triển khai chơng trình xử lý nợ tồn đọng tái cấu NHTM nh theo kế hoạch đề Kiến nghị với tổ chức, ngành khác có liên quan 3.1 Đối với tổ chức kiểm toán: - Cùng với NHNN xây dựng nguyên tắc tiêu chí kiểm toán ngân hàng sở tiếp thu đòi hỏi quốc tế điều kiện hoạt động kiểm toán, trọng việc hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế - Xây dựng tiến hành áp dụng vào thực tế tiêu chuẩn nâng cao chất lợng kiểm toán - Phối hợp tích cực với NHNN việc trao đổi thông tin xây dựng cách thức phân tích tình hình tài TCTD theo hớng phù hợp với chuẩn mực quốc tế 3.2 Đối với số ngành khác Các ngành liên quan phối hợp với NHNN xử lý vấn đề pháp lý phức tạp nh: đăng ký giao dịch đảm bảo, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, quyền sử dụng đất , vấn đề vốn có tính đa ngành, liên có liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng Bộ Kế hoạch đầu t, tài ngành có liên quan khác cần có chia sẻ thống quan điểm lớn đạo hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, nhân tố then chốt bảo đảm hoạt động hiệu bền vững hệ thống ngân hàng, huyết mạch luân chuyển vốn tiền tệ kinh tế, từ có phối hợp hỗ trợ hiệu quả, kịp thời với NHNN để từ tạo điều kiện giúp NHTM hoàn thành tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng 86 KếT LUậN Nền kinh tế thị trờng với xu hớng toàn cầu hoá kinh tế quốc tế hoá luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp Thực tế đó, đòi hỏi hệ thống NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro, nhấn mạnh quản trị RRTD hoạt động chiếm tỷ trọng chủ yếu kinh doanh ngân hàng Việc ngân hàng đơng đầu với RRTD điều tránh khỏi đợc Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận đợc Đóng vai trò tổ chức Giám sát ngân hàng, Uỷ ban Basel ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) liên tục đa chuẩn mực giám sát, dẫn, khuyến cáo nhằm tạo đờng hớng, hỗ trợ cho NHTM nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng bối cảnh kinh tế biến động phức tạp Trọng tâm nhất, cốt lõi đóng góp Uỷ ban vào công an toàn hoá hoạt động ngân hàng phải kể đời Hiệp ớc vốn: Hiệp ớc Basel I năm 1988, số sửa đổi bổ sung Hiệp ớc Basel I(1996) quan trọng đời Hiệp ớc Basel II - Hiệp ớc vốn (2004) Với nội dung u việt bổ sung cho hạn chế Basel I, Hiệp ớc Basel II đa trụ cột, chuẩn mực cần thiết định hớng, tạo tiền đề cho NHTM hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro có lực quản trị rủi ro tín dụng Là NHTM Quốc doanh hàng đầu Việt Nam , BIDV có bớc chuyển cần thiết công tác quản trị RRTD ngân hàng hớng tới chuẩn mực Basel II nhằm bớc an toàn hoá hoạt động tín dụng, tạo bàn đạp cho phát triển vững mạnh, chắn ngân hàng Theo mục tiêu đặt ra, BIDV phấn đấu giai đoạn từ đến 2015 phấn đấu hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đáp ứng tất yêu cầu Hiệp ớc Basel II Với thuận lợi, khó khăn chủ quan, khách quan định, BIDV đạt đợc nhiều thành tựu đáng kể nh: BIDV ngân hàng Việt Nam xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng đạt tiêu chuẩn quốc tế, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu liên tục đợc cải thiện, cấu d nợ có tài sản bảo đảm tăng, nâng cao lực tài song bên cạnh có nhiều tồn đọng nh tỷ lệ nợ xấu cao, khả phân tích thông tin, thẩm định khách hàng nhiều hạn 87 chế, tỷ lệ an toàn vốn cha đáp ứng yêu cầu Basel II Nguyên nhân hạn chế có nhiều song bản, nguyên nhân cốt lõi BIDV nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung cha sánh tầm khu vực giới lực tài lẫn quy mô hoạt động trình độ công nghệ, quản trị, không đủ nguồn lực để áp dụng toàn chuẩn mực Basel II Từ thấy, để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng nhằm đáp ứng tiêu chuẩn Hiệp ớc Basel II, NHTM Việt Nam nói chung ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam nói riêng nhiều việc phải làm Toàn nội dung Khoá luận mạnh dạn đa số biện pháp toàn diện, thiết yếu nhằm mục đích giúp ngân hàng BIDV bớc hoàn thiện công tác quản trị RRTD ngân hàng hớng tới đáp ứng tất chuẩn mực, đòi hỏi chặt chẽ Hiệp ớc Basel II Tổng thể nhóm biện pháp đa nhằm mục tiêu phải thiết lập đợc hệ thống quản trị RRTD phù hợp với quy mô, phức tạp tính rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng BIDV Mới lát đợc viên gạch đờng đến thành công, song với đội ngũ cán giàu sức trẻ trí tuệ, với niềm tin quán, với ủng hộ từ nhiều phía, chắn tơng lai không xa, vấn đề RRTD BIDV đợc kiểm soát, ngăn chặn phòng ngừa tối đa với hệ thống quản trị RRTD u việt, đáp ứng toàn yêu cầu khắt khe Hiệp ớc Basel II Hy vọng với việc ứng dụng cách hiệu nhóm biện pháp hỗ trợ đề cập luận văn góp phần giúp cho ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam phát triển vững mạnh hơn, an toàn đờng hội nhập vào thị trờng tài khu vực giới 88 Danh mục tài liệu tham khảo A - tài liệu tham khảo tiếng Việt Kim Anh (2005), Bàn giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng, Tạp chí Ngân hàng Số Chuyên đề nâng cao lực quản trị rủi ro Trơng Ngọc Anh (2005), Quản lý rủi ro tổ chức tín dụng hoạt động giám sát, tra việc quản lý rủi ro đó, Tạp chí Ngân hàng Số 8, trang 2931 Nguyễn Hữu Đơng (2006), Đẩy mạnh hoạt động thông tin tín dụng nhân tố quan trọng góp phần nâng cao chất lợng quản trị rủi ro ngân hàng thơng mại Việt Nam, Trung tâm thông tin tín dụng, Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Đỗ Văn Độ (2007), Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Nhà nớc thời kỳ hội nhập , Tạp chí ngân hàng số 15 Hoàng Huy Hà (2004), Giải pháp nâng cao chất lợng giảm thiểu rủi ro tín dụng, Tạp chí Ngân hàng Số 7, trang 29-31 Phan Thị Thu Hà (2006), Rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng th ơng mại nhà nớc Việt Nam - Cách tiếp cận từ tính chất sở hữu, Tạp chí Ngân hàng Số 24, tr.10 Học viện Ngân hàng (2005) , Giáo trình quản trị rủi ro , NXB Thống kê, Hà Nội Trần Huy Hoàng (2004), Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam, Phát triển kinh tế (TP HCM) Số 170, trang 37-39 Đinh Tuấn Hồng (2006), Một số vấn đề quản trị rủi ro tín dụng BIDV, Tạp chí Đầu t Phát triển số 113&114 10 Lê Văn Hùng (2007), Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đức, Tạp chí Ngân hàng Số 16 11 Nguyễn Đắc Hng (2005), Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng n ớc ta, Tạp chí Ngân hàng Số 9, trang 41- 43 12 Trịnh Phong Lan (2007) Dự phòng rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế: Nâng cao chất lợng hoạt động ngân hàng thơng mại, Tạp chí Tài doanh nghiệp Số 5, trang 6-8 13 Nguyễn Văn Lâm (2005), Phòng ngừa rủi ro nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng, Thị trờng Tài Tiền tệ Số 20, trang 18-20 14 Nguyễn Đức Lệnh (2005) Rủi ro tín dụng ngân hàng địa bàn TP Hồ Chí Minh: Nguyên nhân số giải pháp, Thị trờng Tài Tiền tệ Số 18, tr 26-28 89 15 Bình Minh (2006) Bốn học từ vụ án EPCO- Minh Phụng cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng th ơng mại, Tạp chí Ngân hàng Số 6, tr 14-16 16 Lê Thị Mận ; Hoàng Thị Lan Phơng (2006), Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Tp Hồ Chí Minh, Phát triển kinh tế (TP HCM) Số 187, trang 2-5 17 Lê Việt Nga (2005) Hớng tới chuẩn mực quốc tế công tác nâng cao chất lợng quản lý rủi ro tín dụng, Thị trờng Tài Tiền tệ Số 22, trang 25-26 18 Bùi Thị Kim Ngân (2005), Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, Số Chuyên đề nâng cao lực quản trị rủi ro, trang 29-33 19 Ngân hàng Đầu t phát triển Việt Nam (2004, 2005, 2006), Báo cáo thờng niên (Annual Report) 20 Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam (2006), Bản cáo bạch 21 Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam (2007) Bản công bố thông tin 22 Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (2006), Kỷ yếu hội thảo khoa học cấp ngành; Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng thơng mại Việt Nam 23 Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (2006), Kỷ yếu hội thảo khoa học cấp ngành: Vai trò ngành ngân hàng Việt Nam 20 năm đổi 24 Trần Thị Nhung (2006), Quản lý rủi ro tín dụng NHNN & PTNT, Kinh tế Châu - Thái Bình Dơng Số 47, trang 30-43 25 Tôn Thanh Tâm; Nguyễn Thị Hồng Thúy (2005), Bàn chữ "C" quản lý rủi ro tín dụng, Thị trờng Tài Tiền tệ, Số 20 26 Văn Tạo (2005) Vai trò kiểm toán độc lập việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro tổ chức tín dụng, Thị trờng Tài Tiền tệ Số 24, trang 19 27 Nguyễn Văn Tiến (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà XB Văn hoá Thông tin 28 Trịnh Bá Tửu (2005), Phòng chống rủi ro tín dụng - Kinh nghiệm ngân hàng Thái Lan, Tạp chí Ngân hàng Số Chuyên đề nâng cao lực quản trị rủi ro trang 55-60 29.Thủ tớng Chính phủ - Quyết định 112/2006/QĐ - TTg - Đề án Phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hớng đến năm 2020 B - Tài liệu tham khảo tiếng Anh 30 Bank for International Settlements (2004), The new Basel capital accord 31 Basel Committee (2004) Banking Supervision 90 32 Basel Committee (2005) Basel - Credit risk Explosures 33 Joel Bessis (2001), Risk Management in Banking 34 David Dollar and Shang - Jin Wel (2007), Finance and Develoment, Volume 44 Number 35 Greuning H and S.B Bratanovic (2003), Introduction to risk management of Citibank, Latin America Training and Development Center 36 Markus Tausisig and Pham Thi Thu Hang (2004), Private enterprise formality and the role of local government, ADB, Hanoi 37 Vietnam Development Fund - VDF (2005), Statistics and Research 91 [...]... trong hoạt động ngân hàng là quản trị rủi ro[35] Hoạt động quản trị rủi ro, do đó, là một bộ phận cốt lõi trong toàn bộ các hoạt động ngân hàng Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thơng mại tùy thuộc vào năng lực quản trị rủi ro (quản trị rủi ro) Nói một cách ví von có thể coi quản trị rủi ro là nghiệp vụ chủ đạo và là thớc đo năng lực sống hay là chết của một NHTM 3.2.2 Vai trò điển hình của quản trị rủi... thống quản trị rủi ro hữu hiệu Việc xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò sống còn 15 đối với hoạt động ngân hàng Hoạt động quản trị rủi ro giúp xác định và kiểm soát rủi ro ở mức có thể chấp nhận đợc Chủ tịch tập đoàn tài chính Citicorp Walter Wriston đã nói lên vai trò quan trọng của hoạt động quản trị rủi ro nh sau: Toàn bộ cuộc sống trong hoạt. .. hoạt động quản trị rủi ro , quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò vô cùng quan trọng do hoạt động tín dụng luôn là mảng chính của hầu hết các ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng, do vậy mang tính chất quyết định trong việc mang lại thành công cho các ngân hàng thơng mại Quản trị rủi ro tín dụng giúp đảm bảo mức độ RRTD mà ngân hàng gánh chịu không vợt quá khả năng về vốn và tài chính của ngân hàng Hoạt. .. dài hạn của NHTM [22] Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM Quản trị rủi ro tín dụng phải hớng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lợng tín dụng của NHTM ngay cả trong những điều kiện thị trờng đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng 3.2 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng 3.2.1 Vai trò chung của quản trị rủi ro ngân... cạnh tranh cao.Trong đó cũng phải kể đến nguyên nhân thiếu thiện chí trả nợ vay ngân hàng ngay từ khi xin vay vốn 3 Quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thơng mại 3.1 Khái niệm 3.1.1 Quản trị rủi ro Quản trị rủi ro của các NHTM có thể hiểu là quá trình tác động có tổ chức, có hớng đích của các nhà quản trị ngân hàng lên các đối tợng quản trị và khách thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế... tợng cho vay mà không phân biệt đến chất lợng hoạt động thực tế của đối tợng đó Cụ thể, theo Basel I thì một khoản vay cho đối tợng công ty đợc xếp hạng loại A ( theo hệ thống xếp hạng Moodys, S & P hay Fitch ICBA) cũng đợc gán trọng số rủi ro là 100% nh đối với khoản vay cho công ty có xếp hạng tín dụng thấp hơn (B, BB, B-) vì cùng thuộc mảng cho vay t nhân Điều này không bao quát đợc ý nghĩa của quản. .. thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957 Ngân hàng Đầu t và xây dựng Việt Nam từ ngày 24/6/1981 Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam từ ngày 14/11/1990 Ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam là một trong bốn ngân hàng thơng mại nhà nớc lớn nhất ở Việt Nam đợc hình thành sớm nhất và lâu đời nhất, là doanh nghiệp nhà nớc hạng đặc biệt, đợc tổ chức hoạt động theo mô hình Tổng công ty nhà nớc.[21] 2 Lĩnh vực hoạt. .. trong tình hình hoạt động của ngân hàng này II Tình hình rủi ro tín dụng và khả năng đáp ứng yêu cầu Basel II trong thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Đầu t và Phát triển Việt Nam 1 Tình hình hoạt động tín dụng tại BIDV 1.1Tình hình tín dụng nói chung Tín dụng luôn đợc đánh giá là mảng hoạt động nghiệp vụ quan trọng nhất và mang lại tỷ trọng thu nhập cao nhất cho BIDV Hoạt động tín dụng... định tín dụng Từ chối tín dụng Cho vay đến 500 USD Cho vay đến 1000 USD Cho vay đến 2500 USD Cho vay đến 3500 USD Cho vay đến 5000 USD Cho vay đến 8000 USD Nguồn:[27,tr.337] Bảng tính điểm trên dựa vào Giả sử ngân hàng biết rằng, mức 28 điểm là ranh giới giữa khách hàng có tín dụng tốt và tín dụng xấu; ngân hàng hình thành khung chính sách tín dụng nh vậy để đối phó với RRTD Mô hình này thờng sử dụng... khoản cho vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn RRTD không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay, mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng nh bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thơng mại, cho vay ở thị trờng liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ dự án Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu đợc vốn tín dụng đã cấp và lãi cho 12 vay, ... thành loại : rủi ro thị trờng, rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động số loại rủi ro khác gồm: rủi ro lãi suất ,rủi ro ngoại hối, rủi ro uy tín 1.2.1 Rủi ro thị trờng (Market Risk) Là rủi ro xảy thay... lớn cho ngân hàng trình hoàn thiện công tác quản trị rủi ro, quan trọng quản trị rủi ro tín dụng, đáp ứng yêu cầu, chuẩn mực Hiệp ớc Basel II III Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân. .. quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng Sự chuẩn hoá công tác quản trị rủi ro, có quản trị rủi ro theo Basel II thể lành mạnh kinh doanh ngân hàng mà tạo sức hấp dẫn mạnh mẽ hợp tác