TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRƢƠNG PHƢƠNG LINH PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NH TMCP ĐẦU TƢ&PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng - 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRƢƠNG PHƢƠNG LINH MSSV: C1200071 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NH TMCP ĐẦU TƢ&PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN KHƢU THỊ PHƢƠNG ĐÔNG Tháng – 2014 LỜI CẢM TẠ Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ, dạy quý Thầy Cô trƣờng Đại học Cần Thơ, đặc biệt thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh tận tâm truyền đạt cho em nhiều kiến thức quan trọng, giúp em tiếp thu đƣợc kiến thức ngành học suốt thời gian học tập trƣờng Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ, cô, chú, anh, chị đơn vị thực tập tạo điều kiện để em tiếp xúc thực tế, vận dụng kiến thức học tập trƣờng vào thực tiễn đặc biệt giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Tuy nhiên, với kiến thức hạn chế thời gian thực tập ngắn nên đề tài nghiên cứu em không tránh khỏi thiếu sót Mong q thầy anh, chị nơi em thực tập góp ý thêm để đề tài đƣợc hoàn chỉnh Đặc biệt em xin đƣợc cảm ơn sâu sắc đến cô Khƣu Thị Phƣơng Đông ân cần, trực tiếp hƣớng dẫn em thực đề tài luận văn tốt nghiệp Sau em xin chúc quý Thầy Cô cô, chú, anh, chị Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ dồi sức khỏe thành công công tác Cần Thơ, ngày … tháng … năm … Ngƣời thực Trƣơng Phƣơng Linh i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn đƣợc hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chƣa đƣợc dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày … tháng … năm … Ngƣời thực Trƣơng Phƣơng Linh ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… ………………………………………………………….………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… ……………………………………….…………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………….……………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… ….………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………….……………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Cần Thơ, ngày … tháng … năm … Thủ trƣởng đơn vị iii MỤC LỤC Trang CHƢƠNG GIỚI THIỆU Error! Bookmark not defined 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 1.2.1 Mục tiêu chung Error! Bookmark not defined 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Error! Bookmark not defined 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN Error! Bookmark not defined 2.1.1 Một số vấn đề chung phân tích hoạt động kinh doanh Error! Bookmark not defined 2.1.1.1 Khái niệm chung phân tích hoạt động kinh doanhError! Bookmark not defined 2.1.1.2 Vai trị phân tích hoạt động kinh doanhError! defined Bookmark not 2.1.2 Tổng quan ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 2.1.2.1 Định nghĩa ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 2.1.2.2 Chức ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 2.1.2.3 Phân loại ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 2.1.3 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 2.1.4 Tài sản nguồn vốn ngân hàng thƣơng mạiError! Bookmark not defined 2.1.4.1 Tài sản ngân hàng Error! Bookmark not defined 2.1.4.2 Nguồn vốn ngân hàng Error! Bookmark not defined 2.1.5 Thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng thƣơng mại 2.1.5.1 Thu nhập 2.1.5.2 Chi phí 2.1.5.3 Lợi nhuận Error! Bookmark not defined 2.1.6 Các tiêu phản ánh hoạt động tín dụng ngân hàng Error! Bookmark not defined 2.1.6.1 Doanh số cho vay doanh số thu nợ Error! Bookmark not defined 2.1.6.2 Dƣ nợ Error! Bookmark not defined iv 2.1.6.3 Nợ hạn nợ xấu Error! Bookmark not defined 2.1.7 Chỉ tiêu phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Error! Bookmark not defined 2.1.7.1 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụngError! defined Bookmark not 2.1.7.2 Các số sinh lời Error! Bookmark not defined 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Error! Bookmark not defined 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu Error! Bookmark not defined CHƢƠNG KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV), CHI NHÁNH CẦN THƠError! Bookmark not defined 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA BIDV CHI NHÁNH CẦN THƠ Error! Bookmark not defined 3.1.1 Giới thiệu tổng quan ngân hàng Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.1.2 Giới thiệu tổng quan BIDV chi nhánh Cần Thơ Error! Bookmark not defined 3.1.3 Các lĩnh vực hoạt động BIDV chi nhánh Cần Thơ Error! Bookmark not defined 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN Error! Bookmark not defined 3.2.1 Cơ cấu máy tổ chức Error! Bookmark not defined 3.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban Error! Bookmark not defined 3.2.2.1 Ban Giám Đốc Error! Bookmark not defined 3.2.2.2 Các phòng ban khác Error! Bookmark not defined 3.3 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG BIDV CHI NHÁNH CẦN THƠ Error! Bookmark not defined 3.3.1 Phân tích tổng quát tài sản Error! Bookmark not defined 3.3.2 Phân tích tổng quát nguồn vốn Error! Bookmark not defined CHƢƠNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ& PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH CẦN THƠ Error! Bookmark not defined.0 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THU NHẬP (2011-2013) E rror! Bookmark not defined.0 4.1.1 Thu nhập từ lãi suất Error! Bookmark not defined.0 v 4.1.1.1 Doanh số cho vay BIDV Cần Thơ qua năm (2011-2013) 43 4.1.1.2 Doanh số thƣ nợ BIDV Cần Thơ qua năm (2011-2013) .48 4.1.1.3 Dƣ nợ BIDV Cần Thơ qua năm (2011-2013) 51 4.1.1.4 Nợ xấu BIDV Cần Thơ qua năm (2011-2013) 54 4.1.1.5 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 57 4.1.1.6 Tác động hoạt động tín dụng đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 58 4.1.2 Thu nhập lãi 59 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG Error! Bookmark not defined 4.2.1 Chi phí lãi Error! Bookmark not defined 4.2.2 Chi phí lãi Error! Bookmark not defined 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG Error! Bookmark not defined 4.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV CHI NHÁNH CẦN THƠ 63 Các số sinh lời 65 4.5 TÌNH HÌNH THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN CỦA BIDV CẦN THƠ, THÁNG ĐẦU NĂM 2014 .68 4.5.1 Thu nhập chi nhánh BIDV Cần Thơ (6 th2014) 69 4.5.2 Chi phí chi nhánh BIDV Cần Thơ (6 th 2014) .69 4.5.3 Lợi nhuận chi nhánh BIDV Cần Thơ (6 th2014) 70 CHƢƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV - CHI NHÁNH CẦN THƠError! Bookmark not defined.1 5.1 TỒN TẠI Error! Bookmark not defined.1 5.2 GIẢI PHÁP Error! Bookmark not defined.2 5.2.1 Tăng thu nhập từ lãi Error! Bookmark not defined.2 5.2.1.1 Tăng quy mô dƣ nợ tín dụng 72 5.2.1.2 Tăng quy mô huy động vốn Error! Bookmark not defined.2 5.2.1.3 Kiểm soát rủi ro hoạt động tín dụngError! defined.3 Bookmark not 5.2.2 Tăng thu nhập lãi Error! Bookmark not defined.3 5.2.3 Kiểm sốt chi phí Error! Bookmark not defined.4 5.2.4 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Error! Bookmark not defined.5 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Error! Bookmark not defined.6 vi 6.1 KẾT LUẬN 76 6.2 KIẾN NGHỊ Error! Bookmark not defined.7 6.2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt NamError! Bookmark not defined.7 6.1.2 Kiến nghị với Hội sở Error! Bookmark not defined.7 TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined.9 PHỤ LỤC 80 vii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Khái quát nguồn vốn BIDV Cần Thơ năm 2011 – 2013 36 Bảng 3.2 Tình hình nguồn vốn huy động BIDV Cần Thơ năm 2011- 2013 37 Bảng 3.3 Tình hình nguồn vốn BIDV Cần Thơ, tháng đầu năm 2014 39 Bảng 4.1 Tình hình thu nhập BIDV Cần Thơ qua năm (2011-2013) 40 Bảng 4.2 Khái quát hoạt động tín dụng chi nhánh BIDV Cần Thơ qua năm (2011-2013) 41 Bảng 4.3 Khái quát doanh số cho vay theo thành phần kinh tế BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến năm 2013 44 Bảng 4.4 Khái quát doanh số cho vay theo ngành nghề kinh tế BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến năm 2013 45 Bảng 4.5 Khái quát doanh số cho vay theo thời gian BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến năm 2013 47 Bảng 4.6 Khái quát doanh số cho vay theo thành phần kinh tế BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến năm 2013 48 Bảng 4.7 Khái quát doanh số thu nợ theo ngành nghề kinh tế BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến năm 2013 49 Bảng 4.8 Khái quát doanh số thu nợ theo thời gian BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến năm 2013 50 Bảng 4.9 Khái quát dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến năm 2013 51 Bảng 4.10 Khái quát dƣ nợ cho vay theo ngành nghề kinh tế BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến năm 2013 52 Bảng 4.11 Khái quát dƣ nợ theo thời gian BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến năm 2013 53 Bảng 4.12 Khái quát nợ xấu theo thành phần kinh tế BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến năm 2013 54 Bảng 4.13 Khái quát nợ xấu theo ngành nghề kinh tế BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến năm 2013 55 Bảng 4.14 Khái quát nợ xấu theo thời gian BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến năm 2013 56 Bảng 4.15 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng chi nhánh BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến năm 2013 57 Bảng 4.16 Thu nhập từ hoạt động phi tín dụng BIDV Cần Thơ qua năm (2011-2013) 60 Bảng 4.17 Tình hình giao dịch qua thẻ ATM BIDV Cần Thơ qua năm (2011- 2013) .61 viii 4.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV CHI NHÁNH CẦN THƠ Các số sinh lời Ngoài đánh giá chi tiêu hoạt động tín dụng chi nhánh, để phân tích kết kinh doanh ngân hàng, ta xét đến tiêu sinh lời chi nhánh BIDV Cần Thơ, từ có đánh giá cụ thể kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Bảng 4.20 Các số sinh lời BIDV chi nhánh Cần Thơ Chỉ tiêu ĐVT Năm Năm 2011 2012 Thu nhập lãi Tr.đồng 235.926 230.660 Chi phí lãi Tr.đồng 190.709 178.045 Tổng thu nhập Tr.đồng 256.435 249.847 Tổng chi phí Tr.đồng 245.279 241.362 Lợi nhuận trƣớc thuế Tr.đồng 11.156 8.485 Lãi suất bình quân đầu vào % 9,54 7,56 Lãi suất bình quân đầu % 12,07 10,58 LNTT/Tổng TS % 0,56 0,37 LNTT/Tổng TN % 4,35 3,40 Tổng CP/Tổng TN % 95,65 96,60 Tổng CP/Tổng TS % 12,21 10,46 Tổng TN/Tổng TS % 12,77 10,82 Lãi suất ròng biên tế % 2,28 2,31 Hệ số chênh lệch lãi suất % 11,92 10,15 Năm 2013 185.595 123.709 237.952 204.542 33.410 6,49 9,00 1,54 14,04 85,96 9,42 10,96 2,89 8,68 (Nguồn: phòng Kế hoạch – Tổng hợp BIDV Cần Thơ) - Lợi nhuận trước thuế tổng tài sản (ROA): số cho ta biết lợi nhuận có đƣợc từ 100 đồng tài sản đầu tƣ Do đặc tính ngân hàng khác với doanh nghiệp phi tài khác nên ta có số ROA ngân hàng thƣờng nhỏ doanh nghiệp phi tài khác Ở nƣớc ta, số ROA thƣờng nhỏ, dao động từ 1-2% Theo nhƣ bảng 4.20, số ROA chi nhánh không cao có xu hƣớng giảm từ năm 2011 đến năm 2012, giảm 0,19% Cụ thể, năm 2011 suất sinh lời tài sản 0,56%, năm 2012 có 0,37% Tuy nhiên, thu nhập rịng tài sản lại tăng lên 1,17% so với năm 2012, năm 2013 đạt 1.54% Điều cho thấy năm 2011, 2012 chi nhánh hoạt động chƣa đƣợc hiệu quả, chi nhánh hoạt động theo phƣơng thức NH TMCP vào năm 2012 nên việc hoạt động chi nhánh gặp nhiều khó khăn Đồng thời, kinh tế năm 2012 có nhiều bất ổn, tình hình chung hệ thống ngân hàng nƣớc Trong năm 2013 kinh tế có nhiều chuyển biến tốt, thêm vào nổ lực chi 66 nhánh BIDV Cần Thơ nên kết hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày tốt, thể khả sử dụng linh hoạt khoản mục tài sản, tỷ suất sinh lời tài sản cao chứng tỏ hiệu sử dụng tổng tài sản chi nhánh cao - Lợi nhuận trước thuế tổng thu nhập (ROS): số cho biết hiệu đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quản lý thu nhập ngân hàng Nhìn vào bảng số liệu 4.20 ta thấy đƣợc ROS năm 2011 4,35%, nhƣng số giảm vào năm 2012 3,40%, nguyên nhân lợi nhuận năm 2012 giảm thấp năm tài chính, có 8.485 triệu đồng Tình hình kinh doanh ngân hàng ổn định vào năm 2013, hệ số lãi suất ròng 14,04% cho thấy chi nhánh có biện pháp tích cực việc cắt giảm chi phí để tăng lợi nhuận cho ngân hàng - Tổng Chi phí/Tổng Thu nhập: số tính tốn khả bù đắp chi phí đồng thu nhập Đây số đo lƣờng hiệu kinh doanh ngân hàng Thông thƣờng số phải nhỏ 1, lớn chứng tỏ ngân hàng hoạt động hiệu có nguy phá sản Nhìn vào bảng 4.20 ta thấy, để đƣợc 100 đồng thu nhập chi nhánh phải bỏ 95,65 đồng chi phí vào năm 2011; 96,60 đồng vào năm 2012, điều cho thấy năm 2011, 2012 tỷ suất chi phí chi nhánh cao, ngân hàng sử dụng đến 43,56% năm 2011 30,82% năm 2012 vốn điều chuyển từ Hội Sở chính, nguồn vốn có chi phí sử dụng cao Ngƣợc lại, năm 2013 nguồn vốn điều chuyển chi nhánh ngày giảm, ngân hàng BIDV Cần Thơ huy động vốn có hiệu nên vốn điều chuyển năm 2013 chiếm 12,64% tổng nguồn vốn chi nhánh, mà tỷ suất chi phí năm 2013 85,96% - Tổng chi phí/ Tổng Tài sản: số xác định chi phí phải bỏ cho việc sử dụng tài sản để đầu tƣ Qua số liệu trên, ta thấy đƣợc số chi nhánh BIDV Cần Thơ giảm qua năm, tốc độ tài sản tăng nhanh tốc độ chi phí Để có đƣợc 100 đồng tài sản đầu tƣ năm 2011 chi nhánh phải bỏ 12,21 đồng nhƣng đến năm 2012, BIDV phải bỏ 10,46 đồng, số giảm xuống 9,42 đồng Nhƣ vậy, chi nhánh hạ thấp đƣợc chi phí để đầu tƣ tài sản Chi nhánh BIDV Cần Thơ thật quản lý tốt chi phí nên kết hoạt động kinh doanh ngân hàng tốt ổn định - Tổng Thu nhập/Tổng Tài sản: gọi hệ số sử dụng tài sản, hệ số cho thấy hiệu sử dụng tài sản ngân hàng Nhìn chung số qua năm giảm Hệ số sử dụng tài sản chi nhánh chƣa đƣợc tốt Cụ 67 thể, năm 2011 số 12,77% tức 100 đồng tải sản chi nhánh tạo 12,77 đồng thu nhập, năm 2012 10,82 đồng tăng lên năm 2013 10,96 đồng Sở dĩ, hệ số sử dụng tài sản giảm chi nhánh phân bổ tài sản đầu tƣ chƣa hợp lý hiệu Do BIDV thu nhập từ cho vay TCKT cá nhân, chƣa trọng vào nguồn tiền gửi TCTD đầu tƣ khác, nên thu nhập chi nhánh thu từ lãi vay - Lãi suất ròng biên tế: tiêu đo lƣờng khả quản lý tài sản việc tạo lợi nhuận Mức lãi ròng đƣợc nhà quản trị ngân hàng quản lý, theo dõi chặt chẽ Tỷ số cho biết ngân hàng nhận đƣợc đồng thu nhập ròng đầu tƣ đồng vốn vào đối tƣợng sinh lời từ lãi suất Tại chi nhánh BIDV Cần Thơ, lãi suất rịng biên tế tăng qua năm năm 2011 đến tháng năm 2014 Cụ thể, năm 2011, chi nhánh nhận đƣợc 2,28 đồng thu nhập ròng đầu tƣ đồng vốn vào thành phần kinh tế sinh lời từ lãi suất Qua năm 2012, số tăng lên 2,31% năm 2013 2,89% Từ đó, ta thấy đƣợc khả sinh lãi ngân hàng cao - Hệ số chênh lệch lãi suất: hệ số cho biết tất tài sản sinh lời ngân hàng tạo tiền lãi cho ngân hàng, đồng thời phản ánh hiệu hoạt động ngân hàng Qua bảng 4.20 ta thấy đƣợc, hệ số giảm qua năm tốc độ tăng thu nhập lãi ròng nhỏ tốc độ tăng tài sản sinh lời, chứng tỏ chi nhánh hoạt động kinh doanh chƣa đƣợc hiệu cao Vì số cao chứng tỏ chi nhánh hoạt động hiệu Cụ thể năm 2011, hệ số 11,92%; năm 2012 10,15% 8,68% vào năm 2013 4.5 TÌNH HÌNH THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN CỦA BIDV CẦN THƠ, THÁNG ĐẦU NĂM 2014 Qua ba năm (2011-2013), ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, chi nhánh Cần Thơ gặt hái đƣợc nhiều thành công hoạt động kinh doanh chi nhánh Tuy nhiên nhiều thách thức công tác huy động vốn, cho vay thu hồi nợ nhƣng nổ lực vƣợt bậc, đội ngũ nhân viên có nhiều kinh nghiệm, doanh số cho vay dƣ nợ chi nhánh giữ đƣợc mức tăng trƣởng tích cực Để có nhìn rõ kết hoạt động chi nhánh BIDV Cần Thơ, ta phân tích kết hoạt động chi nhánh tháng đầu năm 2014 68 Bảng 4.21 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Cần Thơ, tháng đầu năm 2014 ĐVT: triệu đồng 6th 2013 Chỉ tiêu Tổng Thu nhập Tổng Chi phí Lợi nhuận 99.634 84.159 15.475 6th 2014 Chênh lệch 6th 2013-6th 2014 Số tiền % 114.765 15.131 15,19 80.224 (3.935) (4,68) 34.541 19.066 123,21 (Nguồn: Phòng Kế Hoạch- Tổng Hợp, BIDV chi nhánh Cần Thơ) 4.5.1 Thu nhập chi nhánh BIDV Cần Thơ (6 th 2014) 11,63% 24,18% 75,82% 88,37% Thu nhập lãi Thu nhập ngồi lãi (Nguồn: Phịng Kế Hoạch- Tổng Hợp, BIDV chi nhánh Cần Thơ) Hình 4.1 Cơ cấu thu nhập BIDV Cần Thơ, tháng đầu năm 2014 Theo nhƣ hình 4.1 thu nhập từ hoạt động tín dụng năm 2014 thấp tháng đầu năm 2013, nguyên nhân đầu năm 2014, chi nhánh tập trung phát triển hoàn thiện hệ thống ngân hàng điện tử, từ có nhiều sách khuyến khích ngân hàng giao dịch qua ngân hàng điện tử Đồng thời, đầu năm 2014, lãi suất cho vay tiếp tục giảm xuống 7%/năm với VND 0,75% với USD Mặc dù, doanh số cho vay tháng đầu năm 2014 2.875.732 triệu đồng cao tháng đầu năm 2013 6,72% Ngƣợc lại với thu nhập từ lãi, thu nhập lãi tăng 139,56% so với tháng đầu năm 2013 Nhằm gia tăng tiện ích ƣu đãi cho chủ thẻ BIDV, ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam phối hợp với đơn vị nƣớc để thực chƣơng trình khuyến giảm giá cho khách hàng, khách hàng đến mua sắm điểm ƣu đãi vàng toán thẻ BIDV 4.5.2 Chi phí chi nhánh BIDV Cần Thơ (6 th 2014) Chi phí chi nhánh BIDV Cần Thơ giảm 4,68%, tháng đầu năm 2014, chi phí giảm nguyên nhân chi phí trả lãi tiền gửi sáu tháng đầu năm 2014 giảm 9,95% so với kì năm 2013 Đặc biệt, tháng đầu năm 69 2014, chi phí cho hoạt động dịch vụ tăng 80,05%, dự phịng lại giảm xuống 84,10%, dự phịng giảm chi nhánh trích dự phòng rủi ro vào sáu tháng cuối năm, nên thời điểm sáu tháng đầu năm 2014, chi nhánh trích dự phịng tạm thời Nguồn chi phí khác chi nhánh, chủ yếu chi cho hoạt động điều hành chi nhánh, chi phí khác 18.060 triệu đồng, tháng đầu năm 2014 4.5.3 Lợi nhuận chi nhánh BIDV Cần Thơ (6 th 2014) Năm 2014, kinh tế Việt Nam ổn định hơn, sau hàng loạt tổ chức kinh tế, ngân hàng tái cấu, vậy, kết hoạt động kinh doanh NHTM khác, nhƣ BIDV Cần Thơ có nhiều khả quan kì năm trƣớc Với việc tổng chi phí giảm 4,68% so với tháng đầu năm 2013 thu nhập tăng 15,19% lợi nhuận trƣớc thuế chi nhánh tháng đầu năm 2014 cao kì năm 2013 19.066 triệu đồng (tăng 123,21%) 70 CHƢƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BIDV - CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 TỒN TẠI Bên cạnh kết đạt đƣợc, BIDV Cần Thơ cịn tồn khó khăn, hạn chế cơng tác huy động vốn, cho vay thu hồi nợ nhƣ sau: Thứ nhất, quy trình tín dụng chi nhánh có chặt chẽ nhƣng phải qua nhiều giai đoạn phịng khác nhau, cần có phối hợp ăn ý phòng ban Do vậy, cần sơ suất cán phận không phối hợp đồng làm chậm trình giải ngân cho khách hàng, ảnh hƣởng đến khách hàng uy tín ngân hàng Thứ hai, nguồn vốn huy động ngân hàng ngày dồi nhƣng số đối tƣợng khách hàng chƣa tiếp xúc đƣợc với nguồn vốn chi nhánh, nhƣ doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc kỳ hạn trung, dài hạn Theo mục đích sử dụng vốn, đối tƣợng khách hàng sử dụng cho mục đích nơng nghiệp chƣa đƣợc chi nhánh trọng, phát triển Mặc dù, có nhiều ƣu đãi lãi suất cho doanh nghiệp nhƣng điều kiện đảm bảo tiền vay để doanh nghiệp đƣợc cho vay chi nhánh BIDV Cần Thơ chƣa linh hoạt cao Chi nhánh coi trọng vấn đề tài sản đảm bảo (đây đƣợc coi điều kiện bắt buộc cho vay) Quy định tài sản đảm bảo, giúp cho ngân hàng sàn lọc khách hàng, hạn chế rủi ro khiến cho nhiều doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn cho vay ngân hàng Nên chi nhánh bỏ lỡ khách hàng tiềm có phƣơng án kinh doanh khả thi Thứ ba, tọa lạc trung tâm thành phố Cần Thơ nhƣng sở hạ tầng chi nhánh chƣa tƣơng xứng với quy mơ vai trị mình, chi nhánh BIDV Cần Thơ đƣợc xây dựng lâu có phần xuống cấp Chi nhánh cần trọng đến vấn đề nâng cấp xây dựng lại chi nhánh đại, khang trang Đây cách để gây dựng vững thƣơng hiệu ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Thứ 4, chi nhánh BIDV Cần Thơ đƣợc thành lập từ lâu nhƣng có phận khách hàng cá nhân chƣa biết đến chi nhánh Việc đẩy mạnh hoạt động marketing quảng cáo thƣơng hiệu BIDV Cần Thơ đến đối tƣợng khách hàng vơ cần thiết Vì khách hàng tiềm cung cấp nguồn vốn có chi phí sử dụng thấp cho chi nhánh, nhánh muốn tăng thêm thu nhập cần đa dạng đối tƣợng khách hàng, chủ động tìm khách hàng 71 5.2 GIẢI PHÁP Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam ngân hàng lớn có bề dày kinh nghiệm lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng đƣợc đánh giá hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, nên để trì mức lợi nhuận có chi nhánh tăng cao tƣơng lai bên cạnh việc tăng thu nhập, cắt giảm chi phí bất hợp lý chi nhánh cần phải tối thiểu hóa rủi ro hoạt động ngân hàng Sau đây, em xin trình bày số giải pháp nhằm giúp cho chi nhánh BIDV Cần Thơ kinh doanh đạt đƣợc kết tốt tƣơng lai 5.2.1 Tăng thu nhập từ lãi Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn hoạt động chi nhánh, để kết kinh doanh ngân hàng ngày cao BIDV Cần Thơ cần trọng vào giải pháp tăng thu nhập từ lãi cho chi nhánh 5.2.1.1 Tăng quy mô dƣ nợ tín dụng Bên cạnh việc vận dụng biện pháp linh hoạt, hấp dẫn để huy động vốn ngày nhiều ngân hàng cần phải có biện pháp để sử dụng nguồn vốn huy động đƣợc cách có hiệu Để tăng thu nhập lợi nhuận cho ngân hàng thì: - Duy trì mối quan hệ tốt đẹp lâu dài với khách hàng truyền thống, tìm hiểu rõ khách hàng, để đáp ứng đƣợc nhu cầu họ Trong cho vay phải linh động, nắm bắt đƣợc nhu cầu khách hàng - Tìm khách hàng nhiều thành phần kinh tế khác Nhƣng xét duyệt cho vay phải đảm bảo quy trình tín dụng, thủ tục rõ ràng - Đặc biệt, trọng đối tƣợng khách hàng vay khoản vay lớn khách hàng đến giao dịch với ngân hàng lần đầu, tín dụng cần thực tốt cơng tác thẩm định, xem xét kỹ đánh giá xác phƣơng án sản xuất, kinh doanh khách hàng Sau cho vay, ngân hàng cần thƣờng xuyên giám sát, kiểm tra việc sử dụng vốn vay họ 5.2.1.2 Tăng quy mô huy động vốn Huy động vốn chi nhánh BIDV Cần Thơ chịu cạnh tranh gay gắt đối thủ cạnh tranh địa bàn thành phố Cần Thơ Thêm vào kinh tế vĩ mơ nƣớc ta chƣa đƣợc ổn định với nhiều nguyên lạm phát, lãi suất,…làm cho công tác huy động vốn ngày khó khăn chi nhánh Một phần thói quen dùng tiền mặt, mua bán cất giữ vàng ngƣời dân trở ngại lớn việc huy động nguồn vốn khu vực dân cƣ Ngân hàng chƣa cung cấp sản phẩm thẻ, chƣơng trình phù hợp với địa phƣơng 72 Đa dạng hóa đối tƣợng khách hàng: BIDV chƣa trọng đến đối tƣợng học sinh, sinh viên Do nhóm khách hàng có đặc điểm khác thu nhập, tuổi tác, giới tính,…Vì vậy, để phục vụ cách tốt nhu cầu họ, ngân hàng cần phải có chiến lƣợc riêng, phù hợp với nhóm khách hàng khác Ngoài ra, ngân hàng cần trọng việc huy động vốn từ khu vực nông thôn Đây thị trƣờng có nhiều tiềm năng, nơng thơn có nhiều hộ gia đình sản xuất, kinh doanh có hiệu cao Sau vụ mùa ngƣời nơng dân thu đƣợc khoản thu nhập tƣơng đối cao, nhƣng ngƣời dân chƣa quen việc gửi tiền tiết kiệm ngân hàng để nguồn tiền đƣợc sinh lời, đồng thời đƣợc an tồn cất giữ nhà Vì vậy, chi nhánh nên có chƣơng trình ƣu đãi, khuyến cho nhóm đối tƣợng này, đồng thời, cử nhân viên đến giới thiệu, tƣ vấn cho ngƣời dân dịch vụ tiện ích ngân hàng thơng qua hỗ trợ quyền địa phƣơng Phát triển đa dạng sản phẩm huy động vốn, áp dụng nhiều chƣơng trình khuyến thu hút khách hàng Trang bị, mở rộng hệ thống ATM địa bàn thành phố Cần Thơ, chủ yếu trung tâm lớn nhƣ siêu thị, trƣờng đại học 5.2.1.3 Kiểm soát rủi ro hoạt động tín dụng Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, giám sát cho vay Quy trình cho vay đƣợc ban hành cần phải thực nghiêm túc, việc tôn trọng quy trình cho vay đảm bảo tính tn thủ từ cán tín dụng đến cấp kiểm sốt cấp phê duyệt đƣợc chặt chẽ, khách quan Trong quy trình cho vay, cần tăng cƣờng kiểm sốt việc theo dõi sau cho vay Nếu có dấu hiệu bất thƣờng khách hàng ảnh hƣởng đến khả tốn khoản vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời đến Ban lãnh đạo ngân hàng để có hƣớng đạo, xử lý thích hợp Kiểm tra, giám sát sau cho vay giúp ngân hàng thắt chặt đƣợc quy trình tín dụng, khách hàng có sử dụng vốn mục đích cho vay hay khơng 5.2.2 Tăng thu nhập ngồi lãi Để tránh việc phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng ngân hàng nên tăng thu từ nguồn thu lãi đặc biệt thu từ hoạt động dịch vụ, hoạt động có nhiều tiềm mà chi nhánh chƣa khai thác triệt để Thu nhập lãi chi nhánh chủ yếu thu từ hoạt động bảo lãnh, tài trợ thƣơng mại, song BIDV Cần Thơ chƣa phát triển nhiều hoạt động nhƣ kiều hối, toán Do vậy, để tăng thu nhập từ hoạt động dịch vụ trƣớc hết chi nhánh phải nâng cao công nghệ, ngày nay, ngân hàng địa bàn thành phố Cần Thơ cạnh tranh theo hƣớng phát triển đa dạng hóa dịch 73 vụ ngân hàng kèm với việc nâng cao chất lƣợng dịch vụ mà chất lƣợng dịch vụ phụ thuộc nhiều vào trình độ cơng nghệ cải biến ngân hàng Cụ thể, ngân hàng cần đẩy mạnh tiến độ đại hóa cơng nghệ ngân hàng hệ thống tốn quốc tế để cung ứng sản phẩm phù hợp với nhiều đối tƣợng khách hàng Các định đầu tƣ đại hóa cơng nghệ thơng tin khơng địi hỏi nguồn lực tài lớn mà cịn đòi hỏi đầu tƣ lớn chất xám nhằm đảm bảo công nghệ đƣợc lựa chọn phù hợp có khả nâng cấp, phát triển để thích ứng với thay đổi nhanh chóng cơng nghệ thơng tin ngày Ngồi máy móc, cơng nghệ, chi nhánh cần trọng nâng cao chất lƣợng đội ngũ công nghệ nghiệp vụ giúp nhân viên giao dịch thành thạo, rút ngắn đƣợc thời gian phục vụ Nghiên cứu gói sản phẩm, dịch vụ cần đƣợc tiến hành đồng với kế hoạch marketing nhằm quảng bá sản phẩm dịch vụ rộng rãi, đồng thời đo lƣờng đƣợc phản ứng khách hàng để có điều chỉnh kịp thời định đầu tƣ đắn Tìm hiểu gói sản phẩm hiệu đối thủ cạnh tranh địa bàn, từ đó, rút kinh nghiệm khai thác sản phẩm hữu ích Đối với dịch vụ thẻ ATM, chi nhánh BIDV Cần Thơ cần có nhiều sách để khuyến khích khách hàng đến mở tài khoản thẻ ngân hàng nhƣ: miễn phí mở thẻ, sử dụng thẻ ATM BIDV Cần Thơ đƣợc hƣởng ƣu đãi địa điểm mua sắm, ăn uống, nhà hàng,…Muốn làm đƣợc điều đó, chi nhánh cần liên kết với đơn vị doanh nghiệp địa bàn nhằm phát triển hệ thống toán, đặc biệt hệ thống siêu thị, cửa hàng đa năng, doanh nghiệp có lƣợng khách hàng lớn 5.2.3 Kiểm sốt chi phí Cùng với việc gia tăng thu nhập việc kiểm sốt chi phí cần đƣợc chi nhánh BIDV Cần Thơ tiến hành chặt chẽ Về chi phí trả lãi, ngân hàng nên chủ động tìm cách huy động vốn địa phƣơng, đặc biệt nguồn vốn trung, dài hạn để đủ nguồn vốn cho vay mà không cần sử dụng đến nguồn vốn điều chuyển từ Hội Sở, nhƣ cân đối đƣợc vòng quay vốn sử dụng nguồn vốn hợp lý Để làm đƣợc điều địi hỏi chi nhánh phải tính tốn, phân tích cẩn trọng việc hoạch định nguồn vốn sử dụng nguồn vốn dựa số liệu năm trƣớc Bên cạnh đó, ngân hàng cần theo dõi sát diễn biến thị trƣờng địa bàn ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh có quan hệ trực tiếp gián tiếp đến doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng Chi phí ngồi lãi, ngân hàng nên giảm khoản chi cần thiết hiệu nhƣ hạn chế khoản không cần thiết hoạt động kinh doanh 74 ngày ngân hàng Chia nhóm loại chi phí để dễ dàng kiểm sốt nhƣ tiết kiệm chi phí in ấn, điện, điện thoại, chi phí thuê mặt Đồng thời, đƣa sản phẩm dịch vụ mới, ngân hàng cần tính tốn, cân nhắc kỹ lƣờng thu nhập mà mang lại với chi phí mà chi nhánh bỏ cho hợp lý mang lại lợi nhuận lâu dài cho ngân hàng hay không Điều khơng gây hao phí tài lực mà nhân lực 5.2.4 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Nguyên nhân khoản nợ khó địi chủ yếu xuất phát từ phía khách hàng, nhƣng phần lỗi cán tín dụng Điều thể chỗ lực thẩm định đánh giá số cán tín dụng cịn chƣa tốt, chƣa có nhiều kinh nghiệm cơng tác thẩm định dự án đầu tƣ Chi nhánh cần kiểm tra nghiệp vụ cán chuyên viên hàng năm Đồng thời, cử số cán tín dụng học nghiên cứu chuyên sâu Thƣờng xuyên tổ chức buổi giao lƣu, trao đổi nghiệp vụ cán để học hỏi kinh nghiệm lẫn 75 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Với mục tiêu phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam-chi nhánh Cần Thơ từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 Phân tích nhằm tìm nguyên nhân ảnh hƣởng đến kết hoạt động kinh doanh chi nhánh, từ đề xuất biện pháp giúp BIDV Cần Thơ hoạt động tốt nâng cao khả cạnh tranh thị trƣờng Các nội dung mà để tài phân tích gồm: - Phân tích kết kinh doanh BIDV Cần Thơ qua thu nhập, chi phí, lợi nhuận chi nhánh Đồng thời, phân tích nguồn vốn, tài sản với tiêu tƣơng ứng So sánh phát triển chi nhánh qua năm, từ đó, đƣa nguyên nhân tăng giảm tiêu kinh tế, dẫn đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng: + Phân tích cấu nguồn vốn chi nhánh, năm 2011, 2012 chi nhánh sử dụng nhiều vốn điều chuyển nhƣng nguồn vốn huy động BIDV Cần Thơ chiếm 50% tổng nguồn vốn Do vậy, lợi nhuận mà chi nhánh đạt đƣợc nhiều, chi phí giảm dần qua năm tài + Phân tích cấu tài sản BIDV Cần Thơ từ năm 2011 đến tháng năm 2014 Thu nhập chi nhánh mức tài sản sinh lời giảm qua năm Cụ thể, 100 đồng tài sản chi nhánh tạo 12,77 đồng thu nhập nhƣng số lại giảm qua năm Cho thấy, chi nhánh chƣa có đa dạng khoản mục đầu tƣ để tăng lợi nhuận + Phân tích tình hình tín dụng chi nhánh BIDV Cần Thơ qua tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ xấu có ảnh hƣởng đến thu nhập từ lãi chi nhánh + Phân tích tình hình kinh doanh chi nhánh qua thu nhập, chi phí lợi nhuận Dù tình hình kinh tế năm 2011, 2012 có nhiều khó khăn, nhƣng BIDV đảm bảo đƣợc lợi nhuận chi nhánh Với tăng cao lợi nhuận năm 2013 tháng đầu năm 2014 Chi nhánh có bƣớc vững ổn định qua thời kì suy thối kinh tế - Từ thực trạng đƣợc phân tích đề tài nêu điểm mạnh nhƣ điểm hạn chế BIDV Cần Thơ Từ đó, đƣa số biện pháp tham khảo nhằm giúp cho chi nhánh kinh doanh có hiệu 76 Nhƣ tăng cƣờng huy động vốn từ thành phần kinh tế tiềm địa bàn, nên có nhiều hoạt động marketing tuyên truyền, quảng bá sản phẩm, để chƣơng trình tiếp cận khách hàng cách tốt nhất, đa dạng hóa có gói dịch vụ cho vay 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Nhìn chung năm qua, hệ thống văn pháp quy NHNN hoạt động tín dụng, nhƣ hoạt động kinh doanh NHTM ngày có nhiều điểm mới, tạo điều kiện cho NH phát triển, đồng thời tháo gỡ đƣợc khơng khó khăn khoản nợ xấu, có thành lập cơng ty mua bán nợ VAMC Việc khơng ngừng hồn thiện quy định nói tạo điều kiện cho NHTM mở rộng hoạt động kinh doanh, tiết kiệm đƣợc chi phí Việc NHNN giảm lãi suất cho vay để ổn định kinh tế vĩ mô ảnh hƣởng lớn đến trình kinh doanh NHTM Tuy nhiên, hệ thống văn bản, quy chế hệ thống ngân hàng nƣớc ta rờm rà, phức tạp chƣa đƣợc đổi Ngày nay, nƣớc pháp triển, ngành ngân hàng đƣợc điện tử hóa hồn tồn, nhiều quy định thay đổi Việt Nam chƣa đƣợc cải thiện Thêm vào đó, NHNN nên có quy định rõ cụ thể tiêu hiệu hoạt động cho phù hợp với tình hình kinh tế nƣớc ta 6.2.2 Kiến nghị với Hội sở Hiện nay, nguồn vốn huy động chi nhánh dồi dào, song chƣa đủ để đáp ứng nhu cầu ngƣời dân, ngân hàng BIDV Việt Nam nên có sách hỗ trợ vốn cho chi nhánh, đặc biệt nguồn vốn trung, dài hạn để chi nhánh có đủ nguồn vốn cung cấp cho kinh tế - Đƣa thêm nhiều sách cho vay ƣu đãi cho doanh nghiệp vừa nhỏ, nhiều doanh nghiệp địa bàn Cần Thơ chƣa tiếp cận đƣợc với nguồn vốn khơng có tài sản đảm bảo, ngân hàng nên linh hoạt việc chấp nhập cho doanh nghiệp vay vốn có phƣơng án kinh doanh tốt Để tránh nguồn vốn không đến đƣợc chủ thể kinh tế - Tăng tiêu cán nhân viên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, giúp nhân viên thích nghi nhanh với mơi trƣờng làm việc đại, góp phần nâng cao số lƣợng cán có trình độ chun mơn cao, thân thiện 77 - Tăng cƣờng công tác thông tin cho chi nhánh tồn hệ thống, để dễ dàng trao đổi thông tin chi nhánh Đồng thời, độ an tồn bảo mật thơng tin đƣợc đảm bảo Thƣờng xuyên khảo sát, thu thập, phân tích, lƣu trữ thơng tin với mức độ hài lòng với sản phẩm dịch vụ ngân hàng - Liên kết với NHTM khác hệ thống, để xây dựng hệ thống liên ngân hàng lĩnh vực kinh doanh thẻ ATM, nhằm tăng doanh số mở thẻ chi nhánh, nguồn thu nhập từ hoạt động dịch vụ cho ngân hàng Tránh tình trạng thẻ ngân hàng sử dụng cho thẻ ATM ngân hàng - Tổ chức nhiều chƣơng trình, quảng cáo sản phẩm ngân hàng địa phƣơng, để gói sản phẩm, dịch vụ đƣợc khách hàng biết đến sử dụng Đồng thời, thƣờng xuyên cập nhập thông tin đối thủ cạnh tranh nhƣ: gói sản phẩm, biểu phí sản phẩm dịch vụ ngân hàng đối thủ - Bổ sung nhiều máy ATM địa bàn thành phố Cần Thơ, có nhiều dịch vụ thẻ tốn qua máy POS Hay tự nạp tiền vào tài khoản thẻ thông qua máy ATM, không cần qua giao dịch viên ngân hàng Muốn làm đƣợc điều này, ngân hàng cần cải tiến chất lƣợng máy ATM, để cấp nhiều dịch vụ tiện ích cho khách hàng Nhờ nhanh chóng, tiện lợi, thủ tục đơn giản giúp BIDV có thêm nhiều đối tƣợng khách hàng nhiều lĩnh vực lứa tuổi khác 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO Lê Văn Tƣ Ngân Hàng Thương Mại Hà Nội : Nhà Xuất Bản Thống Kê, 2000 Nguyễn Minh Kiều Nghiệp Vụ Ngân Hàng Hà Nội : Nhà Xuất Bản Thống Kê, 2006 Nguyễn Thị Mỵ Phan Đức Dũng Phân Tích Hoạt Động Kinh Doanh Hồ Chí Minh : Nhà Xuất Bản Thống Kê, 2006 Phan Thị Cúc Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại Hồ Chí Minh : Nhà Xuất Bản Giao Thông Vận Tải, 2009 Thái Văn Đại Nguyễn Thanh Nguyệt Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại Cần Thơ : Giáo Trình Trƣờng Đại Học Cần Thơ, 2008 Thái Văn Đại Nghiệp Vụ Kinh Doanh Ngân Hàng Thương Mại Cần Thơ : Giáo Trình Trƣờng Đại Học Cần Thơ, 2012 Thơng tin báo chí số 18/2012: BIDV tổ chức tọa đàm đánh giá thực trạng hoạt động giải pháp tháo gỡ khó khăn cho Doanh nghiệp, 2012 [ Ngày truy cập: ngày 11 tháng 09 năm 2014] Thơng tin báo chí số 13/2014, ngày 18/03/2014: BIDV điểu chỉnh giảm lãi suất huy động, cho vay VNĐ USD < http://www.bidv.com.vn/Tintuc-su-kien/Thong-tin-bao-chi/Th 244;ng-tin-b 225;o-ch 237;-so-13-2014,-ng .aspx> [Ngày truy cập: ngày 10 tháng 10 năm 201 79 iv ...TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRƢƠNG PHƢƠNG LINH MSSV: C1200071 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NH TMCP ĐẦU TƢ&PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NH? ?NH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT... m? ?nh doanh nghiệp Phân tích hoạt động kinh doanh gắn liền với tr? ?nh hoạt động doanh nghiệp có tác dụng giúp cho doanh nghiệp đạo hoạt động sản xuất kinh doanh Thơng qua phân tích mặt hoạt động doanh. .. kinh doanh Kết phân tích thời kỳ kinh doanh qua dự đốn phân tích điều kiện kinh doanh tới quan trọng để doanh nghiệp hoạch đ? ?nh chi? ??n lƣợc phát triển phƣơng án kinh doanh có hiệu Phân tích hoạt