HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2018-2020 Sinh viên thực : Nguyễn Thị Kiều Oanh Lớp : K20NHG Khóa học : 2017-2021 Mã sinh viên : 20A4010474 Giáo viên hướng dẫn :TS.Nguyễn Bảo Huyền Hà Nội, tháng năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129475971000000 LỜI CẢM ƠN Để hồn thiện Khóa luận tốt nghiệp em nhận nhiều giúp đỡ, động viên thầy cơ, gia đình bạn bè Đầu tiên, em xin trân trọng cảm ơn Ban Giám hiệu Học viện, thầy cô Khoa Ngân hàng nói riêng với tồn thể giảng viên Học viện Ngân hàng nói chung truyền đạt cho em nhiều kiến thức năm học vừa qua Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới Tiến sĩ Nguyễn Bảo Huyền, cảm ơn Cơ ln tận tâm, nhiệt tình bảo, hướng dẫn em suốt trình thực Khóa luận tốt nghiệp Và em xin cảm ơn gia đình, bạn bè quan tâm, động viên giúp đỡ em để em hồn thành tốt Khóa luận Do cịn hạn chế lượng kiến thức thời gian, có nhiều cố gắng khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em kính mong thầy giáo người quan tâm đến đề tài góp ý để khóa luận hồn chỉnh Hà Nội, tháng 05 năm 2021 Sinh viên Nguyễn Thị Kiều Oanh i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu cá nhân tôi, số liệu luận số liệu thực tế Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Sinh viên Nguyễn Thị Kiều Oanh ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC KÍ TỰ VIẾT TẮT .v DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ vii LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận ngân hàng thương mại hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Ngân hàng thương mại hoạt động ngân hàng thương mại .5 1.1.2 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .7 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại .9 1.2 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh qua phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Các báo cáo tài ngân hàng thương mại cần thiết phải đánh giá 11 1.2.3 Nội dung đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thông qua phân 14 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc đánh giả hiệu hoạt động kinh doanh qua phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại .22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VPBANK QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2018-2020 25 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần VPBank 25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .26 iii 2.1.3 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh VPBank .27 2.2 Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần VPBank qua phân tích báo cáo tài ngân hàng giai đoạn 2018-2020 .30 2.1.1 Phân tích đánh giá kết cấu tài sản- nguồn vốn 30 Bảng 2.2:Quy mô tốc độ thay đổi nguồn vốn VPBank giai đoạn 2018-2020 33 2.2.2 Phân tich đánh giá chất lượng tài sản 35 2.2.3 Phân tích đánh giá khả sinh lời 37 2.2.4 Phân tích đánh giá rủi ro khoản 44 2.2.5 Phân tích an tồn vốn 46 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP VPBank 47 2.3.1 Thành tựu 47 2.3.2 Các vấn đề tồn nguyên nhân 48 KẾT LUẬN CHƯƠNG 49 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VPBANK 50 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP VP Bank 50 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng VPBank 51 3.2.1 Huy động vốn hiệu 51 3.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng 51 3.2.3 Tiếp túc đẩy mạnh đầu tư vào công nghệ .52 3.2.4 Tăng cường kiểm soát rủi ro 53 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 54 3.2.6 Phát triển thương hiệu marketing .54 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần VPBank 55 3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 55 3.3.2 Đối với quan quản lý khác 55 KẾT LUẬN CHƯƠNG 56 KẾT LUẬN CHUNG 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO 58 iv DANH MỤC CÁC KÍ TỰ VIẾT TẮT VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng MBBank Ngân hàng TMCP Quân đội Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam BCTC Báo cáo tài TMCP Thương mại Cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TS Tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu NPT Nợ phải trả TSCĐ Tài sản cố định VHĐ Vốn huy động HQHĐ Hiệu hoạt động NH Ngân hàng LNST Lợi nhuận sau thuế DPRR Dự phòng rủi ro TC-NH Tài - Ngân hàng BCTN Báo cáo thường niên KHCN Khách hàng cá nhân NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại DTBB Dự trữ bắt buộc DNCV Dư nợ cho vay CBCNV Cán công nhân viên v DANH MỤC BẢNG Bảng 2.2: Quy mô tốc độ thay đổi nguồn vốn VPBank giai đoạn 2018-2020… 33 Bảng 2.3: Chi phí bình quân lợi nhuận sau thuế bình quân CBCNV VPBank giai đoạn 2018-2020 40 Bảng 2.4: Phân tích ROE theo mơ hình Dupont VPBank 2018-2020 43 Bảng 2.5: Tỷ lệ NIM LDR VPBank giai đoạn 2018-2020 44 Bảng 2.6: Chỉ tiêu trạng thái ngân quỹ VPBank giai đoạn 2018-2020 45 Bảng 2.7: Quy mô tái sản, nợ phải trả cửa VPBank theo nhóm kỳ hạn tương ứng giai đoạn 2018-2020 45 Bảng 2.8: Tỷ lệ CAR VPBank giai đoạn 2018-2020 46 Bảng 2.9: Chỉ tiêu đánh giá mức độ cân đối vốn tự có VPBank giai đoạn 2018-2020 47 vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: GDP Việt Nam giai đoạn 2018-2020……………………………… 27 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ lạm phát Việt Nam giai đoạn 2017-2020…………………… 28 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ thất nghiệp Việt Nam giai đoạn 2017-2020………………… 29 Biểu đồ 2.4: Quy mô tài sản VPBank giai đoạn 2018-2020…………………… 30 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tài sản VPBank giai đoạn 2018-2020………… ………… 31 Biểu đồ 2.6: Quy mô dư nợ cho vay VPBank giai đoạn 2018-2020…………… 31 Biểu đồ 2.7: Tỷ trọng vốn huy động VPBank giai đoạn 2018-2020…………… 34 Biểu đồ 2.8: Tỷ lệ nợ xấu VPB, MBBank, Techcombank giai đoạn 2018-2020… 35 Biểu đồ 2.9: Chi phí DPRR tín dụng VPBank giai đoạn 2018-2020………………… 36 Biểu đồ 2.10: Tỷ trọng thu nhập hoạt động VPBank giai đoạn 2018-2020………… 37 Biểu đồ 2.11: Quy mơ thu nhập từ phí dịch vụ VPBank giai đoạn 2018-2020… 38 Biểu đồ 2.12: Quy mô chi phí hoạt động tỷ lệ CIR VPB giai đoạn 2018-2020 39 Biểu đồ 2.13: Tỷ suất sinh lời tài sản VPB, MBBank, Techcombank…………… 41 giai đoạn 2018-2020 Biểu đồ 2.14: Tỷ suất lợi nhuận VCSH VPB, MBBank, Techcombank…… 42 giai đoạn 2018-2020 Biểu đồ 2.15: Quy mô thu nhập lãi tỷ lệ NIM VPBank……………… giai đoạn 2018-2020 vii 43 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hàng trăm năm qua với phát triển kinh tế hàng hóa Ngân hàng thương mại (NHTM) trở thành nhân tố thiếu Sự phát triển hệ thống NHTM kinh tế tồn song song, tác động qua lại Nền kinh tế tăng trưởng nhanh NHTM ngày kiện toàn trở thành định chế tài vơ quan trọng Vai trị ngân hàng vô quan trọng hoạt động tài doanh nghiệp quốc qia Các hoạt động ngân hàng thúc đẩy sản xuất, trao đổi phân phối cải Ngoài ra, nhà nước thơng qua NHTM để kiểm sốt vĩ mơ kinh tế từ có sách phù hợp mối liên kết tài quốc gia với tài quốc tế Hoạt động ngân hàng thương mại có tác động trở lại tất chủ thể tham gia vào kinh tế Để thực vai trò quan trọng yêu cầu NHTM phải tìm cách để ngày phát triển hiệu hoạt động kinh doanh Và báo cáo tài sở, phương tiện khơng thể thiếu để đánh giá xác hiệu hoạt động ngân hàng Báo cáo tài đầu vào thiếu cho bên vấn đề đánh giá Vì vậy, để hiểu thơng tin BCTC, cần phải áp dụng phương pháp phân tích, lý phân tích báo cáo tài cơng cụ quan trọng để hình dung sức khỏe tài doanh nghiệp cách hiệu Sau 18 năm hoạt động phát triển, VPBank gặt hái số thành tựu xây dựng thương hiệu hệ thống ngân hàng với tư cách ngân hàng hàng đầu lĩnh vực bán lẻ Việt Nam Tuy nhiên, kinh tế luôn hoạt động biến đổi, để ứng phó với thay đổi này, nhà quản lý VPBank ln cần hiểu rõ tình hình hoạt động tài mình, tình hình phản ánh báo cáo tài ngân hàng Xuất phát từ tình hình thực tế tính cấp thiết vấn đề này, sinh viên lựa chọn để tải khóa luận “Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) thơng qua phân tích báo cáo tài giai đoạn 2018-2020” Tổng quan nghiên cứu Nhiều góc độ khác phân tích hiệu hoạt động NHTM tác giả khai thác thực đánh giá Trước hết, kể đến chủ đề nước:  Tác giả Đỗ Thị Phương (2018) với đề tài “Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế Việt Nam thơng qua phân tích báo cáo tài chính” Với đề tài trên, thơng qua BCTC ngân hàng VIB tác giả dựa tiêu tài đánh giá hiệu hoạt động (HQHĐ) ngân hàng từ năm 2015 đến năm 2017  “Tác giả Lê Thị Mai Xuân (2018) với đề tài Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam qua mơ hình CAMELS” Với đề tài này, tác giả sử dụng mơ hình Camels để phân tích đánh giá HQHĐ ngân hàng Techcombank  Tác giả Đỗ Việt Hoàng (2019) với đề tài “Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) thơng qua phân tích báo cáo tài giai đoạn 2017-2019” Với đề tài tác giả sử dụng mơ hình phân tích bao liệu Data envelopment analysis để đánh giá HQHĐ ngân hàng Bên canh cịn có nghiên cứu nước ngồi là:  Trong luận "A Study On Financial Statement Analysis And Management Of Risk With Special Reference To ICICI Bank (tạm dịch “Nghiên cứu phân tích báo cáo tài quản lý rủi ro với tài liệu tham khảo đặc biệt từ ngân hàng ICICI”)” tác giả Vikil kumar singhal (2013) nghiên cứu vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng thơng qua phân tích báo cáo tài  Trong nghiên cứu “Financial statement analysis of AB Bank” (tạm dịch “Phân tích báo cáo tài AB Bank”)” (2014) tác giả Arzina phân tích cơng tác quản lí NHTM thơng qua đánh giá báo cáo tài AB Bank Limited  Tác giả Joe project store nghiên cứu “Financial statement analysis as a bank lending decision (tạm dịch “Phân tích báo tài định cho vay”)” (2014) nghiên cứu vai trị thơng tin kế tốn tài ảnh hưởng đến định cho vay ngân hàng