TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRỊNH PHÚC HÒA Chuyên ngành: Tài Chính Doanh Nghiệp KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Long Xuyên, 5/2009 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Tài chính Doanh nghiệp Sinh viên thực hiện: TRỊNH PHÚC HÒA Lớp: DH6TC2 MSSV: DTC 052287 Giáo viên hướng dẫn: Th.s NGUYỄN XUÂN VINH Long Xuyên, 5/2009 LỜI CẢM ƠN Sau 04 năm học tập và rèn luyện dưới giảng đường trường Đại Học An Giang, được quý thầy cô truyền đạt tận tình những kiến thức cùng với gian thời gian thực tập tại Ngân Hàng Sacombank - Chi Nhánh An Giang, nay em đã hoàn thành xong khóa luận tốt nghiệp. Qua khóa luận tốt nghiệp, em xin chân thành gửi lời cám ơn đến: - Thầy Nguyễn Xuân Vinh, giảng viên Đại Học Cần Thơ đã tận tình hướng dẫn em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này. - Các quý thầy cô trường Đại Học An Giang. - Ban Giám Đốc cùng các anh, chị tại Ngân Hàng Sacombank – Chi Nhánh An Giang đã giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng. Kính chúc quý thầy cô được dồi giàu sức khỏe, công tác tốt. Kính chúc Ban Giám Đốc và các anh, chị tại Ngân Hàng Sacombank – Chi Nhánh An Giang được nhiều sức khỏe, luôn hoàn thành tốt nhiệm để xây dựng ngân hàng ngày càng phát triển và đạt hiệu quả cao. Mặc dù có nhiều cố gắng nhưng kiến thức và thời gian nghiên cứu có giới hạn nên không tránh khỏi những sai sót, rất mong được sự nhận xét và đóng ý kiến của các thầy cô, các anh chị tại Ngân hàng và các bạn sinh viên. Trân trọng kính chào! Long Xuyên, ngày 30 tháng 05 năm 2009 Sinh viên Trịnh Phúc Hòa CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1.1 Cơ sở hình thành Trong năm 2008 vừa qua, tình hình tài chính thế giới có những biến động lớn. Chính sự biến động tác động tiêu cực đó là sự suy thoái của nền kinh tế thế giới. Việt Nam là thành viên còn non trẻ trong tổ chức WTO nên cũng gánh chịu những ảnh hưởng nặng nền chung của cả thế giới. Lĩnh vực chịu tác động nặng nề nhất đó là lĩnh vực Ngân hàng, mà Ngân hàng là nhân tố góp phần rất lớn trong công cuộc phát triển nền kinh tế của quốc gia. Những tác động tiêu cực tiêu biểu nhất trong năm qua đó sự biến động về lãi suất (lãi suất có thời điểm lên đến 21%/năm). Mà lãi suất được coi là “giá mua bán” của hoạt động Ngân hàng, khi cái giá đầu vào quá cao, thì để tìm được người chấp nhận giá cao hơn ở đầu ra sẽ trở nên khó khăn hơn, thêm vào đó là nét riêng của hoạt động Ngân hàng là yếu tố thời gian, khách hàng chỉ thanh toán sản phẩm của Ngân hàng với thời hạn được ấn định trước trong tương lai. Nếu khách hàng không thanh toán cho Ngân hàng đúng với các điều khoản đã ký kết thì Ngân hàng sẽ bị thua lỗ. Đó là một trong những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng và cũng là lý tôi chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Sacombank Chi Nhánh An Giang”. Ngân hàng được đánh giá là hoạt động có hiệu quả trong thời gian qua tại An Giang, mặc dù chỉ chi nhánh mới thành lập và đi vào hoạt động từ năm 2005. 1.2 Mục tiêu nghiên cứu Tìm hiểu những rủi ro mà Ngân hàng Sacombank gặp phải trong hoạt động tín dụng thời gian qua, nguyên nhân từ đâu dẫn đến những rủi ro đó. Trên thực tế, không có bất kỳ một quy trình quản lý nào có thể khắc phục hoàn toàn rủi ro tín dụng của Ngân hàng. Vì vậy, mục tiêu của đề tài là tìm ra những đề xuất một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng, giúp hoạt động tín dụng Ngân hàng hoạt động có hiệu quả hơn. 1.3 Phạm vi nghiên cứu. Do chỉ tiếp cận được hoạt động tín dụng của Ngân hàng đối với khách hàng là cá nhân và dựa trên kết quả hoạt động từ năm 2006 đến 2008 để phân tích. Phạm vi nghiên cứu không khái quát hết những rủi ro tín dụng cho nên không thể nêu ra những đề xuất hạn chế rủi ro cho toàn bộ các đối tượng khách hàng. Nội dung của đề tài chỉ xoay quanh rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân. 1.4 Phương pháp nghiên cứu. + Thu thập số liệu thứ cấp: các văn bản của Ngân hàng Nhà Nước, Chính sách tín dụng Ngân hàng, các báo cáo tài chính công bố gửi trình Hội Sở…. + Quan sát hoạt động tín dụng tại Ngân hàng, tham khảo ý kiến cán bộ tín dụng. + Xử lý thông tin: Phân loại, so sánh, phân tích biểu đồ, biểu bảng, các tỷ số đánh giá… + Đề xuất các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng, các kiến nghị nhầm nâng cao hiệu quả hoạt động cán bộ nhân viên Ngân hàng. CHƯƠNG 2: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG. 2.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại. Nghị định của Chính phủ số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là Ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục đích lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước. 2.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại. Trong điều kiện nên kinh tế thị trường và hệ thống Ngân hàng phát triển các Ngân hàng thương mại thực hiện 03 chức năng sau: 2.2.1 Ngân hàng thương mại là trung gian tín dụng. Đây là chức năng cơ bản và quan trọng nhất của Ngân hàng thương mại. Chức năng trung gian tín dụng của Ngân hàng thương mại được minh họa qua sơ đồ sau: Sơ đồ 2.1 Chức năng trung gian tín dụng Thu nhận Cấp Tiền gửi tín Tiền tiết kiệm Phát hành kỳ phiếu dụng Trái phiếu Công ty Xí nghiệp Tổ chức kinh tế Cá nhân Công ty Xí nghiệp Tổ chức kinh tế Cá nhân Trong chức năng này, Ngân hàng thương mại một mặt là người đứng ra huy động và tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, như vốn nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế, cá nhân, các tầng lớp dân cư….biến nó thành nguồn vốn tín dụng để cho vay (cấp tín dụng); mặt khác trên cơ sở đã huy động được, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh, vốn đầu tư cho các ngành kinh tế và nhu cầu vốn tiêu dùng của xã hội. Nhờ nguồn vốn tín dụng lớn và luân chuyển liên tục, thông qua việc thưc hiện chức năng nói trên làm cho nền kinh tế phát triển được cung ứng vốn ngày càng đầy đủ để phát triển. 2.2.2 Ngân hàng thương mại là trung gian thanh toán: Đây là chức năng quan trọng cho thấy tính chất “đặc biệt” trong hoạt động của Ngân hàng thương mại. Chức năng trung gian thanh toán được thể hiện qua sơ đồ: Lệnh Giấy trả tiền báo qua tài khoản có Thực hiện chức năng trung gian thanh toán, Ngân hàng thương mại trở thành người thủ quỷ và là trung tâm thanh toán của xã hội. Thực hiện chức năng này, Ngân hàng thương mại đứng ra làm trung gian để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán giữa các khách hàng, giữa người mua, người bán… để hoàn tất các mối quan hệ kinh tế thương mại giữa họ với nhau. 2.2.3 Ngân hàng thương mại cung ứng các dịch vụ khách hàng. Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng và ngân quỷ, Ngân hàng thương mại có những đặc điểm mà không phải tổ chức nào cũng có như kho quỷ, hệ thống thông tin, mối quan hệ rộng khắp các doanh nghiệp. Qua đó, Ngân hàng có thể thực hiện tư vấn tài chính, nhận ủy thác, dich vụ kiều hối.…đê nhận tiền hoa hồng, sẽ vừa tiết kiệm chi phí vừa đạt hiểu quả cao. 2.3 Những vấn đề cơ bản của tín dụng. 2.3.1 Khái niệm về tín dụng Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả. Tín dụng được thể hiện qua sơ đồ sau: Sơ đồ 2.3 Khái niệm tín dụng Cho vay vốn có thời hạn Thế chấp, cầm cố bảo lãnh tín chấp Công ty Xí nghiệp Tổ chức kinh tế Cá nhân Ngân hàng thương mại Công ty Xí nghiệp Tổ chức kinh tế Cá nhân Hàng Khách hàng đi vay Ngân Hoàn trả vốn gốc và lãi vay khi đến hạn Mặc dù, tín dụng có quá trình tồn tại và phát triển và phát triển lâu dài qua nhiều hình thức kinh tế xã hội, với nhiều hình thức khác nhau, song đều có tính chất quan trọng như sau: - Tín dụng trước hết là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim) hoặc tài sản (hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu chúng. - Tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải được “hoàn trả”. - Giá trị tín dụng không những được bảo tồn mà còn nâng lên nhờ lợi tức tín dụng. 2.3.2 Chức năng của tín dụng. Tín dụng có 03 chức năng cơ bản  Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ. Đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng, nhờ chức năng này của tín dụng mà các nguồn vốn tiền tệ trong xã hội được điều hòa từ nơi thừa sang nơi thiếu để sử dụng nhằm phát triển kinh tế Tập trung và phân phối vốn tiền tệ là 02 mặt hợp thành chức năng cốt lõi của tín dụng: - Mặt tập trung của tín dụng thể hiện Ngân hàng là nơi tập trung các nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội. - Ngân hàng sẽ sử dụng nguồn vốn vay này để thực hiện cấp tín dụng cho những khách hàng có nhu cầu, đây chính là chức năng phân phối lại vốn tiền tệ. Cả 02 mặt tập trung và phân phối lại vốn đều được thực hiện theo nguyên tắc hòan trả vì vậy tín dụng có ưu thế rõ rệt, nó kích thích mặt tập trung vốn, nó thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu quả. Nhờ chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ mà phần lớn nguồn tiền trong xã hội tạm thời “nhàn rỗi” một cách tương đối đã đươc huy động và sử dụng cho các nhu cầu của sản xuất và đời sống, làm cho hiệu quả sử dụng vốn trong xã hội tăng lên.  Tiết kiệm được lượng tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội. Nhờ hoạt động của tín dụng mà nó có thể phát huy chức năng tiết kiệm tiền mặt cho xã hội và chi phí lưu thông cho toàn xã hội, điều này thể hiện qua các mặt sau: - Trước hết tín dụng góp phần tạo điều kiện cho sự ra đời các công cụ lưu thông tiền tệ như thương phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng, các loại séc, thẻ thanh toán… đã thay thế được một lượng tiền mặt đang lưu hành, qua đó có thể tiết giảm một số chi phí như in và đúc tiền, vận chuyển, bảo quản… - Mặt khác, hoạt động tín dụng cùng với hệ thống thanh toán qua Ngân hàng ngày càng được mở rộng đã tạo điều kiện cho các quan hệ kinh tế được thúc đẩy, mở ra khả năng lớn cho việc giao dịch thông qua tài khoản dưới các hình thức chuyển khoản, thanh toán bù trừ… - Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của tín dụng thì hệ thống tín dụng thanh toán qua Ngân hàng ngày càng mở rộng, vừa cho phép giải quyết nhanh chóng các mối quan hệ kinh tế, vừa thúc đẩy quá trình ấy, tạo điều kiện cho nền kinh tế - xã hội phát triển. Nhờ hoạt động của tín dụng, mà các nguồn vốn đang nằm trong xã hội được huy động để sử dụng cho nhu cầu của sản xuất và lưu thông hàng hóa sẽ có tác dụng cho tốc độ chu chuyển vốn trong phạm vi toàn xã hội.  Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động hoạt động kinh tế. Đây là chức năng phát sinh, hệ quả của 02 chức năng trên. - Chính nhờ thông qua công tác huy động và cho vay của Ngân hàng đã phần nào phản ánh tình hình một số mặt như khối lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội, nhu cầu vốn của các cá nhân và tổ chức kinh tế…, đây là hệ quả rút ra từ chính hoạt động của Ngân hàng. Bên cạnh, việc Ngân hàng yêu cầu minh bạch tình hình tài chính và giám sát hoạt động của khách hàng vay vốn giúp cho Ngân hàng có thể phát hiện những bất thường trong tình hình tài chính, tăng cường kiểm soát bằng tiền đối với các chủ thể kinh tế có sử dụng vốn vay. 2.3.3 Vai trò của tín dụng.  Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển. - Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì hoạt động liên tục đòi hỏi các doanh nghiệp phải đồng thời tồn tại ở cả 3 giai đoạn: dự trữ, sản xuất và lưu thông, nên hiện tượng thừa và thiếu vốn tạm thời luôn xảy ra tại các doanh nghiệp. Tín dụng đã góp phần điều tiết các nguồn vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn. - Với mục tiêu mở rộng sản xuất đối với từng doanh nghiệp thì yêu cầu về vốn là một trong những mối quan tâm hàng đầu, được đặt ra bởi lẽ để đẩy mạnh tiến độ phát triển sản xuất không thể chỉ trông chờ vào vốn tự có của doanh nghiệp, mà phải biết tận dụng các nguồn vốn khác trong xã hội. Từ đó tín dụng mới là nơi tập trung bộ phận lớn vốn nhàn rỗi và là nơi đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn cho đầu tư phát triển. Như vậy, tín dụng vừa giúp cho các doanh nghiệp rút ngắn được thời gian tích lũy vốn nhanh chóng cho đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung và tích luỹ vốn cho nền kinh tế.  Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả. Với vai trò tập trung và tận dụng những nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, tín dụng đã trực tiếp giảm khối lượng tiền mặt tồn động trong lưu thông. Do đó, trong điều kiện nền kinh tế bị lạm phát, tín dụng được xem như là một trong những biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát trong nền kinh tế. Mặt khác, tín dụng còn tạo điều kiện mở rộng công tác thanh toán không dùng tiền mặt. Đây là một trong những nhân tố tích cực giảm việc sử dụng tiền mặt trong nền kinh tế, là bộ phận lưu thông tiền tệ mà Nhà nước rất khó quản lý và dễ bị tác động của quy luật lưu thông tiền tệ. Trong những thập niên gần đây ở hầu hết các quốc gia có nền kinh tế phát triển, trong các công cụ điều tiết vĩ mô của Nhà nước nhằm thực hiện mục tiêu chính sách tiền tệ trong thời kỳ thì lãi suất tín dụng đã trở thành một trong những công cụ điều tiết nhạy bén với nhu cầu của nền kinh tế.  Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội. Vai trò này của tín dụng có thể nói là hệ quả tất yếu của hai vai trò trên. Nền kinh tế phát triển trong một môi trường ổn định về tiền tệ là điều kiện nâng cao dần đời sống của các thành viên trong xã hội, là điều kiện thực hiện tốt hơn các chính sách xã hội, từ đó rút ngắn chênh lệch giữa các tầng lớp xã hội. Hoạt động tín dụng không chỉ đáp ứng cho nhu cầu của các doanh nghiệp mà còn phục vụ cho mọi tầng lớp dân cư. Trong nền kinh tế, bên cạnh các Ngân hàng còn có các hệ thống các tổ chức tín dụng dân cư sẵn sàng cung cấp nhu cầu vay vốn hợp lý của cá nhân cho phát triển kinh tế gia đình, mua sắm, sinh hoạt…  Tín dụng góp phần phần phát triển các mối quan hệ quốc tê. Tín dụng có vai trò vai trò quan trọng để mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế. Sự phát triển mở rộng của tín dụng không những trong phạm vi quốc nội mà còn mở rộng ra phạm vi quốc tế, nhờ đó thúc đẩy mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại, nhằm giúp đỡ và giải quyết các nhu cầu lẫn nhau trong quá trình phát triển đi lên mõi nước, làm cho các nước có điều kiện xích lại gần nhau hơn và cùng phát triển. 2.4 Các vấn đề cơ bản của tín dụng Ngân hàng. ¾ Các nguyên tắc tín dụng Khi tham gia vào quan hệ tín dụng, các doanh nghiệp vay vốn và Ngân hàng đều quán triệt các nguyên tắc của tín dụng. Các nguyên tắc tín dụng được hình thành bắt nguồn từ bản chất của tín dụng, được khẳng định trong thực tiễn hoạt động của các Ngân hàng và được pháp lý hoá. Trong kinh doanh tiền tệ, các Ngân hàng phải dựa trên các nguyên tắc này để xem xét xây dựng, thực hiện và xử lý những vấn đề liên quan đến tiền vay vốn phải tuân thủ và bị ràng buộc bởi các yêu cầu đặt ra theo xu hướng mà các nguyên tắc này đòi hỏi. Hoạt động của tín dụng Ngân hàng tuân thủ các nguyên tắc sau: Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận trên hợp đồng tín dụng. Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng cho các nhu cầu đã được bên vay trình bày với Ngân hàng và được Ngân hàng cho vay chấp nhận. Đó là các khoản chi phí, những đối tượng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh của bên vay. Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn không được sử dụng đúng mục đích đã thoả thuận. Việc sử dụng vốn vay sai mục đích thể hiện sự thất tín của bên vay và hứa hẹn những rủi ro cho tiền vay. Do đó, tuân thủ nguyên tắc này, khi cho vay Ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hành động của bên vay về phương diện này. Hiệu quả sản xuất kinh doanh của bên vay gắn liền với hiệu quả cho vay của Ngân hàng. Hiệu quả kinh tế của hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn là cơ sở cho sự an toàn của khoản vay. Thiếu yêu cầu này không thể nói đến sự tồn tại và phát triển của các quan hệ vay vốn. Vì vậy, hiệu quả kinh tế của tiền vay được đưa ra như một sự đảm bảo, một sự cam kết của bên vay vốn. Việc thỏa thuận và sự cụ thể hóa nguyên tắc này như một trong những điều kiện cho vay được sử dụng làm cơ sở để Ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng và giám sát hoạt động của khách hàng vay vốn trong quá trình hoạt động có sử dụng vốn vay Ngân hàng. Các bên hữu quan luôn luôn xác định hiệu quả sử dụng tiền vay của Ngân hàng. Mối quan hệ giữa hiệu quả kinh doanh nói chung và hiệu quả sử dụng vốn nói riêng của khách hàng với hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng là tất yếu, nhưng có tính độc lập tương đối. Căn cứ vào tình trạng các vấn đề đã nêu Ngân hàng sẽ quyết định mức độ quan hệ hiện tại và định hướng chiến lược cho quan hệ trong tương lai đối với khách hàng. Điều này lý giải tại sao các khách hàng thành đạt ở các ngành kinh tế mũi nhọn luôn luôn nhận được sự ủng hộ từ phía các Ngân hàng và các nhà tài trợ. Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thoả thuận trên hợp đồng tín dụng. Trong nền kinh tế thị trường, nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là giao dịch cung cấp về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định. Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, Ngân hàng và bên vay thoả thuận trong hợp đồng tín dụng rằng sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hoàn trả quyền này cho Ngân hàng (trả nợ gốc) với một khoản chi phí (lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay. Về phương diện hạch toán, nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng: Tiền vay phải được bảo đảm không bị giảm giá, tiền vay đảm bảo thu hồi được đầy đủ và sinh lời. Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển kinh tế, xã hội được ổn định, các mối quan hệ của Ngân hàng được phát triển theo xu thế an toàn và năng động. Nguyên tắc này ràng buộc các Ngân hàng không thể an toàn đối với các khách hàng làm ăn yếu kém, không trả được nợ, gây khó khăn cho các khách hàng khác. Những sự sai lệch so với dự kiến của việc hoàn trả nợ vay về mức độ trả nợ, thời hạn trả nợ đều phản ảnh sự không bình thường trong hoạt động của bên vay ở các mức độ khác nhau. Nếu sự bất ổn đó không là quá mức thì các bên có thể phối hợp điều chỉnh được. Nhưng nếu sự bất ổn đó ở mức độ trầm trọng (bên vay bị phá sản) thì việc xử lý những tình huống xảy ra phức tạp hơn nhiều. Điều này có liên quan đến uy tín và sự tồn tại của Ngân hàng. Đối với công việc hạch toán của từng Ngân hàng, việc tuân thủ nguyên tắc này đảm bảo tạo điều kiện vật chất (thu nhập) cho sự duy trì và phát triển của Ngân hàng, thể hiện tính kinh doanh của tín dụng. Hơn nữa, do phương thức hoạt động của các Ngân hàng là “đi vay để cho vay”, nên tính hoàn trả của tín dụng càng khẳng định như một cơ chế tồn tại của Ngân hàng. ¾ Đối tượng cho vay của Ngân hàng Đối tượng cho vay của Ngân hàng là phần thiếu hụt trong tổng giá trị cấu thành tài sản cố định, tài sản lưu động và các khoản chi phí cho quá trình sản xuất kinh doanh của khách hàng trong một thời gian nhất định. Ngân hàng cho vay các đối tượng sau: [...]... với hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại… Các dạng rủi ro tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ SACOMBANK CHI NHÁNH AN GIANG 3.1 Giới thiệu về Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) có trụ sở chính đặt tại 266 – 268... thuộc Hội Sở Sacombank An Giang là chi nhánh thứ 3 áp dụng hệ thống Corebanking (T24), là một trong những phương tiện hiện đại trong việc quản lý Ngân hàng Sacombank cũng đã tiến hành thực hiện việc xếp hạng tín dụng, đánh giá phân loại các khoản vay để ngay từ đầu có thể ngăn ngừa những khoản vay có thể phát sinh rủi ro Trong cùng xu thế phát triển của toàn hệ thống Sacombank, Sacombank An Giang cũng... gánh chịu các rủi ro do các tác động của môi trường vĩ mô và vi mô gây nên như các doanh nghiệp khác Phân loại rủi ro Rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng về cơ bản có thể chia thành 02 loại: Rủi ro môi trường Rủi ro môi trường luôn tồn tại trong tổ chức và ngoài tổ chức Hay nói các khác, rủi ro môi trường bao gồm 02 loại: rủi ro môi trường vi mô và rủi ro môi trường cạnh tranh - Rủi ro môi trường vĩ mô:... một đầu mối Năm 2008 Sacombank là Ngân hàng thương mại Việt Nam đầu tiên khai trương hoạt động Chi nhánh tại nước ngoài; Sacombank – Chi nhánh tại Lào (12/12/2008) và đang chuẩn bị để có thể khai trương hoạt động của chi nhánh Sacombank tại Campuchia vào năm 2009 Định hướng thiết lập mạng lưới khu tam giác Đông Dương của Sacombank đang dần hiện thực hoá Năm 2008 Sacombank là Ngân hàng TMCP và là công... khách hàng đối với sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng cũng rất khác nhau Vì vậy, mỗi Ngân hàng phải nghiên cứu xây dựng chi n lược khách hàng phù hợp - Kinh doanh Ngân hàng gắn liền với yếu tố rủi ro Rủi ro có thể xảy ra với bất kỳ loại hình kinh tế nào Tuy nhiện, rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng có những điểm khác biệt với các lĩnh vực kinh doanh khác về mức độ và nguyên nhân Rủi ro trong hoạt động Ngân hàng. .. hàng 2.5.3 Ảnh hưởng của rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng Cũng như các doanh nghiệp, Ngân hàng cũng có thể có bị mất vốn Nhưng do kinh doanh trong lĩnh vực đặc biệt, nên rủi ro trong lĩnh vưc kinh doanh Ngân hàng không chỉ ảnh hưởng đến bản thân Ngân hàng thương mại mà còn tác động xấu đến nền kinh tế - xã hội Rủi ro xảy ra tạo cho Ngân hàng tổn thất về mặt tài chính: Bất kỳ rủi ro nào xảy ra cũng nên... hàng hoặc đối thủ cạnh tranh từ nhiều phí Từ đó, luôn nhận rất nhiều tác động đầy rủi ro Ví dụ: khi một Ngân hàng thay đổi lãi suất, ngay sao đó kéo theo hàng loạt sự dịch chuyển khách hàng từ Ngân hàng này sang Ngân hàng khác, làm mất cân đối trong huy động và cho vay của Ngân hàng dẫn đến thiệt hại tài chính của Ngân hàng, làm giảm khả năng cạnh tranh của Ngân hàng Rủi ro đặc thù Luôn tồn tại trong... hạn cho Ngân hàng Rủi ro tín dụng còn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn 2.6.2 Biểu hiện, nguyên nhân và ảnh hưởng của rủi ro tín dụng Biểu hiện Biểu hiện của rủi ro tín dụng rất đa dạng Tuy nhiên trên thực tế nó thường được biểu hiện qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn, là việc xuất hiện những biến cố không bình thường trong quan hệ tín dụng từ đó... kinh doanh Rủi ro đặc thù là rủi ro do bản chất của ngành nghề hay lĩnh vực kinh doanh tạo ra Trong lĩnh vực Ngân hàng, rủi ro đặc thù bao gồm: + Rủi ro về quản lý: Rủi ro có thể bắt nguồn từ ban quản lý của Ngân hàng do thiếu kiến thức, hay kinh nghiệm hoặc khả năng điều hành Nó có thể xảy ra do sự yếu kém năng lực hay đạo đức của nhân viên Ngân hàng + Rủi ro cung cấp dịch vụ tài chính hay rủi ro kinh... chính hay rủi ro kinh doanh, bao gồm: Rủi ro về hoạt động, rủi ro về sản phẩm, rủi ro về công nghệ, rủi ro đòn cân nợ, rủi ro do thiếu nổ lực nghiên cứu và phát triển… + Rủi ro thích ứng: Nó thể hiện Ngân hàng có quy mô vốn nhỏ thường ít an toàn hơn Ngân hàng có vốn lớn Ngoài ra, rủi ro này còn do khả năng nhạy cảm của Ngân hàng đối với môi trường, và khả năng phỏng đoán của Ngân hàng về tình hinh kinh . tín dụng đối với Ngân hàng và cũng là lý tôi chọn đề tài Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Sacombank Chi Nhánh An Giang . Ngân hàng được đánh giá. 2.6 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 2.6.1 Rủi ro tín dụng. Là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của Ngân hàng