TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Trong bối cảnh rủi ro tín dụng gia tăng, vai trò của bộ phận Kiểm soát nội bộ (KSNB) trong ngân hàng thương mại (NHTM) trở nên cấp bách hơn bao giờ hết Các NHTM không chỉ tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng mà còn cần phải cải thiện và nâng cao hiệu quả công tác KSNB Điều này giúp ngân hàng mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời đảm bảo đạt được các mục tiêu kinh doanh đã đề ra.
Rủi ro tín dụng là một trong những mối đe dọa khó lường nhất đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng, gây tổn thất không chỉ cho doanh số mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến hình ảnh của ngân hàng Việc thiết lập một hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả sẽ giúp ngân hàng đưa ra các giải pháp tích cực, từ đó ngăn chặn những tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra.
Các ngân hàng thương mại hiện nay đang đối mặt với áp lực lớn trong việc mở rộng quy mô và phát triển địa bàn, đồng thời cần tăng tốc độ tăng trưởng Tuy nhiên, trình độ quản lý và năng lực kiểm soát của họ vẫn chưa được cải thiện đáng kể Nếu không có sự thay đổi và nâng cao năng lực hệ thống kiểm soát, các ngân hàng sẽ khó cạnh tranh với các đối thủ khác Do đó, việc nâng cao năng lực kiểm soát là điều thiết yếu để các ngân hàng có thể phát triển và tồn tại trong thời đại kinh tế hội nhập hiện nay.
Mặc dù Ngân hàng Nhà nước đã ban hành Thông tư số 44/2011/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ, nhưng việc áp dụng của các ngân hàng thương mại chỉ dừng lại ở mức báo cáo cho cơ quan Thanh tra giám sát Điều này cho thấy các ngân hàng chưa khai thác tối đa hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ để giảm thiểu rủi ro tín dụng trong nội bộ.
Để phát triển tín dụng bền vững và nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ (KSNB) trong ngân hàng thương mại (NHTM), việc nghiên cứu đề tài “Nâng cao hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ nhằm ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng” là rất cần thiết.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (EIB) tại Thành phố Hồ Chí Minh mong muốn nâng cao khả năng phát hiện và ngăn chặn rủi ro trong hoạt động tín dụng.
MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
Bài viết phân tích thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) trong hoạt động tín dụng tại EIB - Khu vực TP.HCM và kiểm định các yếu tố ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu quả của hệ thống này Tác giả đề xuất những giải pháp nhằm cải thiện hệ thống KSNB, tập trung vào việc ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Để nâng cao hiệu quả của hệ thống Kiểm soát nội bộ (KSNB) nhằm ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng, luận văn đã tiến hành khảo sát và đánh giá thực trạng hệ thống KSNB tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (EIB) khu vực TP.HCM.
Để nâng cao hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) nhằm ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng, luận văn cần xác định các yếu tố ảnh hưởng đến KSNB tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (EIB) khu vực TP.HCM.
Để nâng cao hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) nhằm ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (EIB) khu vực TP.HCM, cần thực hiện một số giải pháp cụ thể dựa trên thực trạng đã khảo sát trong quá trình nghiên cứu Các giải pháp này bao gồm cải tiến quy trình đánh giá rủi ro, tăng cường đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro, áp dụng công nghệ thông tin trong giám sát tín dụng, và thiết lập hệ thống báo cáo kịp thời để phát hiện và xử lý rủi ro hiệu quả hơn.
4 Những câu hỏi đặt ra cần phải trả lời khi nghiên cứu
Để nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) trong việc ngăn ngừa rủi ro hoạt động tín dụng, luận văn đã tiến hành khảo sát và đánh giá thực trạng KSNB tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (EIB) khu vực TP.HCM Nghiên cứu này nhằm xác định các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng, từ đó đề xuất các giải pháp cải thiện hệ thống KSNB tại EIB.
Hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) tại EIB - Khu vực TP.HCM đang đối mặt với nhiều yếu tố ảnh hưởng đến khả năng ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng Các yếu tố này bao gồm quy trình kiểm soát, trình độ chuyên môn của nhân viên, công nghệ thông tin và sự tuân thủ các quy định pháp lý Việc cải thiện những yếu tố này sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của hệ thống KSNB, từ đó giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
Để nâng cao hiệu quả của hệ thống Kiểm soát Nội bộ (KSNB) nhằm ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (EIB) khu vực TP.HCM, cần triển khai các giải pháp cụ thể Trước hết, cần hoàn thiện quy trình kiểm soát và đánh giá rủi ro tín dụng, từ đó đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong việc thẩm định hồ sơ vay Thứ hai, tăng cường đào tạo và nâng cao nhận thức cho đội ngũ nhân viên về các biện pháp phòng ngừa rủi ro Cuối cùng, ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý và giám sát hoạt động tín dụng sẽ giúp phát hiện kịp thời các dấu hiệu bất thường, từ đó giảm thiểu rủi ro hiệu quả hơn.
5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu tập trung vào hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) trong ngân hàng, đặc biệt là các biện pháp ngăn ngừa rủi ro Bên cạnh đó, nghiên cứu cũng xem xét các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả của hệ thống KSNB này.
Đề tài nghiên cứu tập trung vào việc áp dụng hệ thống lý luận kiểm soát nội bộ (KSNB) trong ngân hàng theo báo cáo Basel, nhằm nâng cao hiệu quả của hệ thống KSNB Mục tiêu chính là ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (EIB) tại khu vực TP.HCM.
6 Nội dung và phương pháp nghiên cứu
6.1 Nội dung nghiên cứu Để đạt được mục tiêu nghiên cứu cần giải quyết các vấn đề sau:
- Đề tài nghiên cứu thực trạng của hệ thống KSNB trong việc ngăn ngừa rủi ro tại NHTM CP XNK Việt Nam - Khu vực TP.HCM
- Những yếu tố tác động đến hệ thống kiểm soát nội bộ theo hướng quản trị rủi ro mà ngân hàng thường gặp trong hoạt động tín dụng
Từ những thực trạng và kết quả kiểm định mô hình nghiên cứu, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) để ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng EIB khu vực TP.HCM.
Nghiên cứu định tính về kiểm soát nội bộ (KSNB) tập trung vào việc sử dụng các phương pháp khảo sát, thống kê mô tả, so sánh và tổng hợp thông tin nhằm ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng Mục tiêu là hệ thống hóa cơ sở lý thuyết và đánh giá thực trạng hiệu quả của hệ thống KSNB, từ đó xác định các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả của KSNB trong việc giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Nghiên cứu định lượng sử dụng phương pháp thống kê miêu tả để đánh giá bảng câu hỏi khảo sát, với thang đo Likert từ 1 đến 5 Các mức độ đánh giá bao gồm: Yếu kém (1), Chưa tốt (2), Không ý kiến (3), Tốt (4) và Rất tốt (5) Dữ liệu sơ cấp được phân tích kết hợp với kết quả thực trạng và phần mềm SPSS 20.0 để kiểm định mô hình nghiên cứu Từ đó, tác giả đưa ra kết luận về vấn đề nghiên cứu và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ, tập trung vào việc ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
7.Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Dựa trên cơ sở lý thuyết và khảo sát thực trạng, tác giả đã xây dựng và đánh giá mô hình các nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) tại EIB - Khu vực TP.HCM, nhằm ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) để ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng EIB khu vực TP.HCM, từ đó giúp nhà quản lý ngân hàng cải thiện hiệu quả hoạt động Kết quả nghiên cứu cũng đóng vai trò là tài liệu tham khảo hữu ích cho những ai quan tâm đến nghiên cứu và học tập trong lĩnh vực này.
8 Kết cấu của đề tài nghiên cứu: Đề tài gồm 5 chương
• CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
• CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT
• CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
• CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ BÀN LUẬN
• CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
1.1 Các công trình nghiên cứu trong nước
Quản lý rủi ro tín dụng và cải thiện hiệu quả hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) trong ngân hàng thương mại (NHTM) đang thu hút sự chú ý từ các nhà nghiên cứu và lãnh đạo ngân hàng Nhiều công trình nghiên cứu đã được thực hiện để phân tích hoạt động tín dụng, nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả trong lĩnh vực này.
[1] “ Một số giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng tại
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam” – Luận văn Thạc sỹ kinh tế của tác giả Nguyễn Thị Diệu Hiền năm 2009
