NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÙI HOÀNG NAM GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN QUOC TÉ VIỆT NAM SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TÉ HÀ NỘI - 2015 ʌʌ _ ʌ Iffl NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÙI HOÀNG NAM GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHẦN QUOC TÉ VIỆT NAM SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TÉ Người hướng dẫn khoa học: TS ĐÀO MINH TÚ HÀ NỘI - 2015 ⅛ LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hỗ trợ từ Giáo viên hướng dẫn TS Đào Minh Tú Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, đề tài sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả, quan tổ chức khác, thể phần tài liệu tham khảo Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết luận văn Hà Nội, ngày 30 tháng 01 năm 2016 Tác giả ii MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .11 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng .12 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 14 1.2.4 Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng 15 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI18 1.3.1 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 18 1.3.2 Nguyên tắc Basel quản lý rủi ro tín dụng 19 1.3.3 Nội dung quản lý rủi ro 21 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 29 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) .37 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số Ngân hàng thương mại Việt Nam 37 1.4.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro số ngân hàng nước ngồi 42 1.4.3 Bài học vận dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam 45 iii CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI 48 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI 48 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 48 2.1.2 Cơ cấu tổ chức điều hành Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam - Sở giao dịch Hà Nội 50 2.1.3 Kết kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam - Sở giao dịch Hà Nội từ 2011 - 2014 52 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI GIAI ĐOẠN 2011-2014 61 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam giai đoạn 2011- 2014 61 2.2.2 Quản lý rủi ro Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Sở giao dịch Hà Nội 65 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI 80 2.3.1 Những kết đạt .80 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 82 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI .92 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI TRONG ιv v THỜI GIAN TỚI 92 DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT 3.1.1 Định hướng hoạt động chung Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam 92 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam thời gian tới 95 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI 98 3.2.1 Đa dạng hóa danh mục cho vay 98 3.2.2 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng 99 3.2.3 Tăng cường kiểm tra, quản lý giám sát nợ vay 101 3.2.4 Đẩy mạnh trình xử lý nợ hạn, nợ xấu 102 3.2.5 Nâng cao vai trị kiểm sốt nội .103 3.2.6 Nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tín dụng 104 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 105 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 105 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 107 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại Cổphần Quốc tế Việt Nam 110 KẾT LUẬN 112 Chữ viết Tên đầy đủ tiếng Việt tắi AMC Công ty quản lý khai thác tài sản VIB Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DPRR Dự phịng rủi ro XHTD xếp hạng tín dụng XHTDNB xếp hạng tín dụng nội NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTW Ngân hàng Trung ương NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo VAMC Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ I Danh mục bảng Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng Moody’s Standar & Poor 25 Bảng 2.1: Huy động vốn Sở giao dịch VIB Hà Nội giai đoạn 2011-2014 53 Bảng 2.2: Cơ cấu vốn huy động Sở giao dịch VIB Hà Nội giai đoạn 2011-2014 54 Bảng 2.3: Tăng trưởng dư nợ tín dụng giai đoạn 2011 - 2014 .56 Bảng 2.4: Cơcấu nợ tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2011 - 2014 57 Bảng 2.5: Cơcấu nợ tín dụng theo nhóm ngành nghề giai đoạn 2011- 2014 .58 Bảng 2.6: Cơcấu dư nợ tín dụng theo quy mơ khách hàng giai đoạn 2011 - 2014 60 Bảng 2.7: Cơcấu nợ tín dụng theotài sản bảo đảm giai đoạn 2010 - 2014 60 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo nhóm, tỷ trọng nhóm nợ giai đoạn 2011 -2014 61 Bảng 2.9: Tỷ lệ trích lập dự phịng Sở giao dịch VIB Hà Nội giai đoạn 2011 2014 63 Bảng 2.10: Tỷ lệ trích lập dự phịng hệ thống VIB giai đoạn 2011 - 2014 63 Bảng 2.11: Nợ có khả vốn dự phịng cụ thể giai đoạn 2011 - 2014 65 Bảng 2.12: Nhóm tiêu chí 5C đánh giá khách hàng .73 Bảng 2.13: Phân quyền phê duyệt tín dụng Giám đốc Sở giao dịch VIB Hà Nội .76 Bảng 2.14: Một số tiêu trích lập dự phòng giai đoạn 2011-2014 78 Bảng 3.1: Một số tiêu Sở giao dịch VIB Hà Nội 95 II Danh mục biểu đồ Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng tín dụng Sở giao dịch VIB Hà Nội giai đoạn 2011 - 2014 56 Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng tín dụng hệ thống VIB giai đoạn 2011 - 2014 .57 Biểu đồ 2.3: Tỷ trọng nhóm nợ tồn hệ thống VIB giai đoạn 2011 - 2014 62 III Danh mục sơ đồ 98 Đối với khách hàng trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định, Bộ phận Quan hệ khách hàng phối hợp với Bộ phận Quản lý rủi ro hoàn thiện hồ sơ theo quy định để trình Hội sở xem xét phê duyệt xử lý rủi ro chuyển hạch toán ngoại bảng - Tập trung nguồn lực, liệt thực toàn diện biện pháp, phương án (bán nợ, xử lý TSĐB, hỗ trợ khách hàng tìm kiếm đối tác mua lại TSĐB ) để thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng - Bám sát có báo cáo kịp thời tình hình thu hồi nợ xấu với tổ xử lý nợ xấu, Giám đốc để có biện pháp ứng xử phù hợp 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - SỞ GIAO DỊCH HÀ NỘI 3.2.1 Đa dạng hóa danh mục cho vay Chi nhánh cần xây dựng danh mục tín dụng cụ thể có phân bổ tiêu tín dụng cho lĩnh vực để đạo cho cán quan hệ khách hàng Chẳng hạn Chi nhánh tính tốn thấy dư nợ cho vay nhóm ngành Thương mại - Sản xuất - Chế biến tiêu dự định, ngân hàng đạo cán tín dụng ngừng giảm cho vay ngành này, trừ trường hợp dự án xin vay đặc biệt tốt, làm tránh tình trạng cho vay thiếu định hướng Danh mục tín dụng trung dài hạn VIB nên mở rộng thêm lĩnh vực công nghiệp nhẹ dệt may, da giày, hàng thủ công mỹ nghệ xuất mà Việt Nam có triển vọng thị trường quốc tế; Các lĩnh vực công nghiệp nặng cho vay với doanh nghiệp khu công nghệ cao, khu chế xuất, giảm cho vay xây dựng dự án sản xuất xi măng, sản xuất thép, vật liệu xây dựng, Để thực đa dạng hoá, ngân hàng cần có sách khách hàng linh hoạt, mềm dẻo, phục vụ khách hàng tốt tất loại dịch 99 vụ, đồng thời không ngừng nâng cao uy tín ngân hàng khu vực giới để khách hàng cảm thấy uy tín họ tăng lên có giao dịch với VIB Đa dạng hóa danh mục khách hàng vay, đẩy mạnh cho vay ngắn hạn để quay vịng vốn tín dụng nhanh giải pháp cần thiết để Sở giao dịch VIB Hà Nội hạn chế rủi ro Một mặt, Sở giao dịch VIB Hà Nội cần thiết phải giữ vững đối tượng khách hàng truyền thống, có xếp hạng tín dụng tốt, uy tín việc trả nợ thuộc lĩnh vực Thương mại - Sản xuất - Chế biến, mặt khác cần thực việc tìm kiếm khách hàng có tình hình tài tốt hoạt động lĩnh vực xuất nhập khẩu, cơng nghệ cao Đa dạng hóa đối tượng khách hàng cho vay, kỳ hạn cho vay, loại tiền cho vay giúp ngân hàng phân tán rủi ro, thơng qua đó, giảm thiểu rủi ro tín dụng với chi nhánh 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng Thẩm định tình hình tài chính, tính hiệu phương án, dự án đầu tư, nhu cầu vay vốn khách hàng yếu tố quan trọng định tới việc nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro cho ngân hàng Để nâng cao chất lượng thẩm định, cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khoá học thẩm định dự án để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định dự án Khi thẩm định dự án thuộc lĩnh vực khác nhau, cán thẩm định cần tham khảo tìm hiểu thơng tin dự án lĩnh vực đầu tư để đưa nhận định xác tìm hiểu lĩnh vực kinh tế - kỹ thuật dự án, phương án xin vay vốn khách hàng Những vấn đề băn khoăn, vướng mắc báo cáo tài chính, kế hoạch đầu tư, dự tốn cần cán tín dụng sử dụng nghiệp vụ, mối quan hệ, hỏi ý kiến khách hàng để tìm hiểu thêm thơng tin trước đề xuất báo cáo thẩm định Đối với dự 100 án lớn, Sở giao dịch VIB Hà Nội xem xét thuê tổ chức tư vấn độc lập, có tư cách pháp nhân, có lực, uy tín thực việc thẩm định, xác nhận độc lập song song với việc thẩm định phận thẩm định rủi ro chi nhánh nhằm tham khảo cách tiếp cận thẩm định tổ chức độc lập, sử dụng kết thẩm định để so sánh đưa định phù hợp với nhu cầu vay vốn khách hàng Việc tăng chi phí cho ngân hàng đảm bảo an toàn ngân hàng định cho vay cán thẩm định ngân hàng có kinh nghiệm chưa tồn diện nên việc đánh giá xác khách hàng hiệu dự án cho vay chưa xác Trong q trình thẩm định, cán thẩm định cần lưu ý thẩm định uy tín, khả tài khách hàng, giúp ngân hàng đánh giá thực trạng tài trước có định đầu tư Trên thực tế, cán thẩm định thường thẩm định khả tài khách hàng thơng qua báo cáo tài khách hàng cung cấp, nhiên báo cáo tài trung thực kiểm tốn đầy đủ.Một số khách hàng chủ ý cung cấp báo cáo tài với thơng tin sai lệch nhằm hưởng sách tín dụng ưu đãi từ phía ngân hàng Điều địi hỏi cán thẩm định phải có kỹ để nhận biết thơng tin hợp lý hay không hợp lý, cán thẩm định cần yêu cầu khách hàng cung cấp thêm thông tin cần thiết để thực việc thẩm định thấy có nghi vấn thơng tin trước đưa nhận định Xây dựng tiêu chí thẩm định chuyên sâu cho ngành nghề, đặc biệt lĩnh vực Thương mại - Sản xuất - Chế biến nhằm hạn chế nợ xấu phát huy mạnh Sở giao dịch VIB Hà Nội tài trợ vốn cho lĩnh vực Mỗi ngành nghề, lĩnh vực có đặc thù riêng việc luân chuyển vốn, hàng tồn kho, nhu cầu vốn lưu động, hệ số nợ Doanh nghiệp lĩnh vực thương mại khác với doanh nghiệp hoạt động sản 101 xuất, khác với doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng tiêu chí Do đó, việc xây dựng tiêu chí thẩm định chuyên sâu cho ngành nghề quan trọng tới việc thẩm định tín dụng khách hàng, ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh 3.2.3 Tăng cường kiểm tra, quản lý giám sát nợ vay Việc kiểm soát khoản vay vốn khách hàng cần thực bước: trước, sau cấp tín dụng Kiểm tra, quản lý giám sát nợ vay giúp ngân hàng phát ngăn ngừa sớm rủi ro phát sinh Để nâng cao hiệu giám sát, cán tín dụng cần thực tuân thủ: - Định kỳ cuối quý, yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài nhất, phân tích, đánh giá lại tình hình tài khách hàng, so sánh với kỳ hoạt động trước Trong trường hợp phát sinh yếu tố ảnh hưởng xấu tới điều kiện tài chính, khả trả nợ khách hàng, cán tín dụng cần tìm hiểu đưa biện pháp thích hợp nhằm giúp đỡ khách hàng giải khó khăn có biện pháp để hạn chế rủi ro, bảo đảm nguồn trả nợ trường hợp khách hàng khả trả nợ - Kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay thường xuyên, chậm tuần sau phát sinh khoản vay định kỳ tháng lần với khoản vay ngắn hạn tháng lần với khoản vay trung dài hạn Kết kiểm tra phải xác định khách hàng sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận Hợp đồng tín dụng; giá trị tài sản hình thành vốn vay, giá trị đầu tư hàng hóa thực tế có cân giá trị vốn vay phát; khách hàng có vi phạm cam kết Hợp đồng tín dụng, có báo cáo ngân hàng trung thực; dấu hiệu bất thường khác liên quan đến tình hình tài phi tài khách hàng - Xây dựng thực kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay giúp cán tín dụng chủ động việc thực kiểm tra khách hàng vay, lãnh đạo 102 phịng Ban giám đốc có sở để đôn đốc giám sát việc thực cán tín dụng, thống nội dung phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay toàn chi nhánh Nội dung chủ yếu kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay bao gồm lịch kiểm tra sử dụng vốn vay đề xuất phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay thích hợp Cùng với việc lập kế hoạch kiểm tra cho khoản vay, cán tín dụng cần chủ động thực theo kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay lập Tuỳ đặc điểm khoản vay mà lựa chọn cách thức kiểm tra khác Ví dụ với hàng hóa kho: cán tín dụng kiểm tra danh mục hàng hóa có trùng khớp chủng loại, xuất xứ, số lượng phương án xin vay khơng? Tính tốn xem khối lượng hàng hóa kho có cân giá trị tiền vay theo hợp đồng tín dụng khơng? Trường hợp hàng hóa kho hình thành từ nguồn vốn vay nhiều ngân hàng, cán tín dụng cần yêu cầu khách hàng báo cáo rõ hàng kho hình thành từ nguồn vay nào, Sở giao dịch VIB Hà Nội đồng thời kiểm tra khớp thực tế với nội dung báo cáo - Tăng cường kiểm tra định kỳ tài sản bảo đảm khoản vay Chi nhánh cần thực việc đánh giá lại định kỳ tài sản bảo đảm khách hàng nhằm thực tốt việc áp dụng sách bảo đảm tiền vay với khách hàng, bảo đảm an toàn cho ngân hàng tình rủi ro xảy Nếu tài sản đảm bảo có dấu hiệu giảm giá trị, ngân hàng cần yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản bảo đảm để đảm bảo giá trị tài sản bảo đảm phù hợp với sách bảo đảm chung tồn hệ thống VIB 3.2.4 Đẩy mạnh q trình xử lý nợ hạn, nợ xấu Đây giải pháp mang tính phịng ngừa việc làm cấp thiết góp phần làm tiêu phản ánh chất lượng tín dụng tốt Trong thời gian tới Sở giao dịch VIB Hà Nội cần nghiên cứu tham khảo phương pháp xử lý nợ để thu hồi tốt khoản nợ 103 hạn, nợ xấu Trước mắt, ngân hàng cần: - Rà soát lại khoản nợ hạn, nợ xấu, sở đánh giá lại khách hàng khả trả nợ - Đối với khoản nợ xấu khơng cịn khả thu hồi, khách hàng khơng có thiện chí việc trả nợ thực biện pháp mạnh như: khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng; nộp đơn yêu cầu tuyên bố phá sản khách hàng - Căn kết biện pháp này, thường xuyên đôn đốc quan liên quan để thực việc xử lý nợ xấu theo quy định Nhà nước (thanh lý tài sản để thu nợ sau khởi kiện, xóa nợ sau có tuyên bố phá sản tịa án) 3.2.5 Nâng cao vai trị kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội việc làm khơng thể thiếu hoạt động tín dụng Cơ chế kiểm soát nội thiết lập nhu cầu kiểm soát hoạt động quản lý, điều hành, tác nghiệp đảm bảo tính tuân thủ nhằm hạn chế kiểm sốt rủi ro phát sinh quy trình nghiệp vụ hoạt động ngân hàng Để nâng cao vai trò cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cần thực số biện pháp sau: - Xây dựng phát triển nhân kiểm tra nội bộ: + Về số lượng kiểm tra nội bộ: Tuyển dụng người có trình độ, kinh nghiệm phù hợp để xây dựng phát triển đội ngũ cán kiểm tốn viên nội có lực Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng quản lý rủi ro phối hợp kiểm tra + Về lực chuyên môn: Đội ngũ kiểm tra nội cần thể kiến thức chuyên môn chuyên sâu sản phẩm, dịch vụ quy trình hoạt động lĩnh vực ngân hàng, lực quản lý rủi ro kiểm soát 104 rủi ro Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng bổ sung cho phận kiểm tra nội bộ, phải thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán thuộc phận - Không ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra theo hướng từ kiểm tra riêng lẻ sang hệ thống kiểm tra tính tuân thủ; áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra 3.2.6 Nâng cao chất lượng cán làm cơng tác tín dụng Công tác cán vấn đề quan trọng yếu tố then chốt doanh nghiệp nào, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh tiền tệ ngân hàng Do trình độ chuyên mơn hiểu biết pháp luật cịn hạn chế, ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp dẫn tới vi phạm quy trình nghiệp vụ, dẫn tới gây thất tài sản ngân hàng Các vụ án gần cho thấy, có bng lỏng cơng tác quản lý cán ngân hàng chưa chặt chẽ quy trình tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng việc trọng nâng cao lực trách nhiệm hạn chế rủi ro đạo đức cán làm cơng tác tín dụng vơ quan trọng Sở giao dịch VIB Hà Nội cần thực số biện pháp sau: - Cán tín dụng cần phải đào tạo quy chuyên ngành trường đại học uy tín Bên cạnh tảng kiến thức sâu, rộng lĩnh vực có liên quan đến hoạt động tín dụng, cán tín dụng cịn phải có kỹ cần thiết kỹ phục vụ khách hàng: đòi hỏi cán tín dụng có kiến thức định marketing, phục vụ khách hàng để tiếp xúc trực tiếp khách hàng có khả thu hút mở rộng cho vay; kỹ đàm phán, thương lượng với khách hàng việc tuân thủ điều khoản sách, quy trình tín dụng nhằm bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng; kỹ tổng hợp điểm mạnh, điểm yếu khách hàng đồng thời nêu quan 105 điểm đánh giá khách hàng; kỹ phân tích nguồn thơng tin, số liệu thu thập để phục vụ cho hoạt động tín dụng, đặc biệt để nhận diện dấu hiệu rủi ro khách hàng vay Cùng với việc thực tuyển dụng công khai, minh bạch nhằm thu hút ứng viên tiềm năng, ngân hàng cần có chế độ đãi ngộ, sách phù hợp để thu hút nhân lực chất lượng cao phục vụ cho ngân hàng - Có sách để thực khóa đào tạo định kỳ cán tín dụng, cán quản lý rủi ro, cán kiểm tra kiểm soát Đội ngũ nhân viên ngân hàng hầu hết tốt nghiệp trường thuộc khối kinh tế Do đó, kinh nghiệm lĩnh vực khác xây dựng, kỹ thuật, nông nghiệp hạn chế Điều địi hỏi cán tín dụng cần có ý thức học hỏi tiếp thu kiến thức từ ngành nghề, lĩnh vực, sản phẩm khác để có thêm kiến thức phục vụ cho cơng việc Ngân hàng cần có sách để tạo điều kiện tốt cho nhân viên thực việc nâng cao kiến thức, chuyên mơn; thường xun tổ chức khố đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường phân tích rủi ro cho cán tín dụng; đồng thời mời chuyên gia tín dụng đến giảng trao đổi kinh nghiệm tình liên quan 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ > Tạo lập hồn thiện khung pháp lý nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng Bất thay đổi sách kinh tế - xã hội tác động tới hoạt động tổ chức, cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Chính sách quản lý kinh tế vĩ mơ Chính phủ chưa hồn thiện, thường xun có thay đổi, thiếu tính ổn định dẫn đến doanh nghiệp phải điều chỉnh hoạt động, chuyển hướng hoạt động gây nên thua lỗ, 106 khả toán nợ cho ngân hàng Vì vậy, Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, quán, tham khảo ý kiến Bộ, ngành liên quan có định hướng lâu dài, tạo môi trường kinh tế vĩ mơ ổn định; thay đổi sách cần công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian định để tổ chức, cá nhân chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Hiện nay, báo cáo tài doanh nghiệp lập dựa 26 chuẩn mực kế tốn tài ban hành, với đó, hoạt động kiểm tốn tn thủ theo 37 chuẩn mực kiểm tốn Tuy nhiên cịn nhiều hạn chế khung pháp lý trên, nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam, nhiều doanh nghiệp chưa thực việc kiểm toán độc lập Do đó, Chính phủ cần xem xét hồn thiện khung pháp lý tài nhằm tạo điều kiện tốt cho việc áp dụng tổ chức, cá nhân, việc xem xét báo cáo tài ngân hàng > Xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành Việc tiếp cận thơng tin để đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng gặp nhiều khó khăn Các số, thông tin triển vọng kinh doanh ngành, số tài trung bình ngành khó tiếp cận khơng tiếp cận Vì vậy, Chính phủ cần giao cho quan ban ngành phối hợp để thực việc ban hành tiêu trung bình ngành kinh tế Đây thơng tin quan trọng để thực việc đánh giá khách hàng sở so sánh với tiêu trung bình ngành, triển vọng kinh doanh để đánh giá khả tài chính, kế hoạch phát triển khách hàng Trên sở có định tín dụng hợp lý > Có chế, chế tài chặt chẽ để quản lý thị trường bất động sản Hiện tại, đa phần tài sản chấp ngân hàng bất động sản Trong thời kỳ trước khủng hoảng kinh tế toàn cầu 2008, thị trường bất động 107 sản Việt Nam tăng trưởng nóng, giá bất động sản liên tục tăng cao, thị trường sụt giảm vào thời gian khủng hoảng, khoản thị trường xuống, giá nhà đất xuống Điều tạo khó khăn cho ngân hàng việc lý tài sản bảo đảm bất động sản để thu hồi vốn tín dụng Do đó, tương lai cần có biện pháp thích hợp để quản lý thị trường bất động sản tốt hơn, vừa giúp cho đại phận dân cư sở hữu nhà, đồng thời đưa giá trị bất động sản giá trị thực nó, vừa đảm bảo an tồn ngân hàng xét theo góc độ định 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước > Ban hành khung xây dựng hệ thống tín dụng nội khách hàng Hiện tại, NHTM Việt Nam nói chung VIB nói riêng xây dựng hệ thống tín dụng nội theo mơ hình NHTM nước ngồi Việc áp dụng trực tiếp mơ hình vào Việt Nam không mang lại kết mong đợi NHNN nên nghiên cứu cân nhắc thực việc ban hành khung việc xây dựng hệ thống tín dụng nội yêu cầu định kỳ rà sốt lại hệ thống tín dụng nội nhằm đảm bảo phù hợp với biến động kinh tế > Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng CIC Các thơng tin mà ngân hàng sử dụng website trung tâm thơng tin tín dụng CIC hạn chế, chủ yếu tình hình quan hệ tín dụng (danh sách tổ chức tín dụng quan hệ, diễn biến dư nợ kỳ, nợ không đủ tiêu chuẩn doanh nghiệp) Chính vậy, CIC khơng cần thiết phải mở rộng quy mô thông tin, mà chất lượng thông tin cần cải thiện Theo quy định tại, tổ chức tín dụng phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội đồng thời sử dụng kết xếp hạng CIC để tham chiếu, kết xếp hạng rủi ro khách hàng ngân hàng hay CIC cao nợ khách hàng phải xếp hạng theo nhóm cao Do 108 đó, việc nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm CIC nhu cầu cấp thiết để đảm bảo cho sách NHNN thực thi có hiệu mong đợi, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng > Hồn thiện mơ hình hoạt động công ty quản lý tài sản VAMC Nghị định 53/2013/NĐ-CP quy định công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) chịu quản lý nhà nước, tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Để đảm bảo Công ty quản lý tài sản hoạt động có hiệu theo mục tiêu mà Chính phủ NHNN đề ra, cần phải tạo dựng khuôn khổ pháp lý, môi trường xử lý nợ xấu với tham gia bên có liên quan, điều kiện hỗ trợ nguồn lực, đồng thuận toàn xã hội Về tiêu chí lựa chọn khoản nợ xấu là: VAMC mua khoản nợ xấu mà VAMC xử lý hiệu để tự ngân hàng xử lý; nên tập trung vào xử lý khoản nợ xấu tư nhân khoản nợ xấu DNNN; khoản nợ xấu doanh nghiệp, cá nhân ngân hàng khác cần đánh giá xử lý đồng thời, trường hợp khoản nợ ngân hàng không phân loại vào nhóm nợ xấu Cơ chế tạo điều kiện để thực tái cấu trúc toàn diện doanh nghiệp, bảo đảm xử lý dứt điểm khoản nợ xấu chất Về giá mua khoản nợ xấu: Việc mua khoản nợ xấu VAMC theo giá thị trường sử dụng trái phiếu đặc biệt để mua lại khoản nợ xấu theo giá gốc đồng thời u cầu TCTD trích lập dự phịng rủi ro cho trái phiếu phương án phù hợp với điều kiện kinh tế mục đích NHNN tái cấu hệ thống TCTD gắn với tái cấu doanh nghiệp, hỗ trợ tăng trưởng kinh tế Trong trường hợp VAMC ngân hàng không đến thỏa thuận giá thị trường khoản nợ xấu, tổ chức độc lập có trách nhiệm đánh giá khách quan khoản nợ 109 xấu này, hai bên phải chấp nhận mức giá tổ chức độc lập đưa Ngoài ra, VAMC ngân hàng thỏa thuận với mức giá bình quân mức giá khoản nợ xấu tương tự mua theo giá thị trường, kèm với cam kết thực xử lý xong, khoản lãi, lỗ từ việc xử lý phân chia lại theo tỷ lệ định Điều cần thiết nhằm đẩy nhanh tiến độ xử lý khoản nợ xấu Về nguồn vốn: Toàn nguồn tài trợ cho VAMC thuộc sở hữu Chính phủ không nên huy động từ ngân sách, đặc biệt quy mô khoản nợ xấu tương đối lớn Trong điều kiện ngân sách gặp khó khăn nguyên tắc gắn trách nhiệm xử lý nợ xấu với nguồn gốc phát sinh nợ xấu, VAMC phát hành trái phiếu đặc biệt để mua lại nợ xấu từ phía NHTM giải pháp hoàn toàn phù hợp Về xử lý khoản nợ xấu chuyển giao: Một VAMC mua khoản nợ xấu từ ngân hàng, việc làm phân loại khoản nợ xấu vào nhóm khác nhằm tạo điều kiện cho việc quản lý xử lý khoản nợ Về mặt hoạt động, nhân viên VAMC nên chia thành hai nhóm Nhóm thứ nhóm đánh giá xem khoản nợ xấu tiếp tục trì tín dụng hay khơng Trong trường hợp khoản vay có khả phục hồi nhóm thứ tiến hành biện pháp điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, thời hạn trả nợ, thay đổi mức lãi suất, chí miễn giảm phần hay toàn lãi, bán lại khoản nợ mua cho ngân hàng khác, chuyển nợ thành vốn góp, vốn cổ phần Trường hợp khoản nợ khơng thể trì được, nhóm thứ hai đề xuất thỏa thuận với bên liên quan để xử lý TSBĐ, khơng đạt thỏa thuận TSBĐ đem bán đấu giá Ngoài ra, nhằm đạt tỷ lệ thu hồi vốn tối đa, VAMC cần phải xử lý khoản nợ xấu phù hợp với điều kiện thị trường Trong trường hợp khoản vay giai đoạn thực giá trị tài sản xử lý 110 mang lại hiệu sinh lời thấp, NHTM VAMC tạo điều kiện tiếp tục cấp vốn cho dự án để thực xử lý tài sản, đem lại hiệu cao Khẩn trương hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam > Hồn thiện mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình phát triển ngân hàng kinh tế Đối với NHTM, việc tối đa hóa lợi nhuận ln phải gắn liền với mục tiêu giữ rủi ro phạm vi, giới hạn cho phép mà ngân hàng chấp nhận Tối ưu hóa rủi ro phải thực thơng qua việc hồn thiện quản lý rủi ro riêng lẻ khoản vay, quản lý rủi ro danh mục Và cao hơn, ngân hàng phải có mơ hình quản lý rủi ro phù hợp để mang lại hiệu tối ưu cho ngân hàng Áp dụng mơ hình quản lý rủi ro giúp ngân hàng chủ động việc ứng phó với rủi ro, chuyên nghiệp việc xử lý rủi ro, đồng thời giúp ngân hàng có nhìn nhận xác triển vọng kinh doanh tương lai, từ có khả hoạch định sách cho phù hợp > Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội sử dụng cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phải xây dựng cụ thể riêng cho ba nhóm đối tượng khách hàng gồm: khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh Tổng số điểm khách hàng xác định theo thang điểm tối đa 100, chia cho tiêu tài tiêu phi tài theo tỷ trọng định Ngân hàng cần xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho riêng đảm bảo quy 111 định xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Nhà nước đưa Cần sớm nghiên cứu xây dựng mơ hình lượng hóa cụ thể mức độ rủi ro doanh nghiệp mơ hình định lượng để xác định giới hạn tín dụng sở mức độ rủi ro doanh nghiệp; xây dựng mơ hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng chung cho toàn hệ thống Hiện tại, mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng Basel nhiều ngân hàng sử dụng để lượng hóa rủi ro VIB tham khảo tìm cách áp dụng phù hợp với ngân hàng nhằm tạo điều kiện lượng hóa rủi ro cách xác so với việc áp dựng mơ hình định tính TĨM TẮT CHƯƠNG Từ vấn đề hạn chế, tồn quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Sở giao dịch Hà Nội phân tích chương 2, chương luận văn đưa số giải pháp nhằm góp phần hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đơng thời luận văn đưa số kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng nhà nước nhằm không ngừng cải tiến, đổi hỗ trợ cho Doanh nghiệp Ngân hàng hoạt động sản xuất kinh doanh an tồn hiệu quả, đóng góp vào cơng phát triển kinh tế đât nước 112 DANH MỤC KẾT TÀI LIỆU LUẬNTHAM KHẢO PGS.TS Trần Huy Hoàng, Quản trị ngân hàng, Trường Đại học kinh tế TP.HCM, NXB Lao động xã hội, 2010 Trong bối cảnh tái cấu hệ thống ngân hàng xác định PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, trụ cột giúp tái cấu trúc lại kinh tế Hơn hết, thời điểm NXB thống kê, 2010 Chính phủ, NHNN, ban ngành NHTM cần xem xét, ban Peter S.Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, năm 2003 hành củng cố chặt chẽ hệ thống văn pháp quy nhằm tái cấu PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài thành công hệ thống ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng cần NHTM chính, năm 2006 xem xét hoạt động trọng tâm đảm bảo phát triển ổn định bền vững PGS.TS Tô Ngọc Hưng, Ngân hàng thương Mại, NXB Thống kê, 2009 ngân hàng kinh tế PGS.TS Nguyễn Thị Quy, Dịch vụ ngân hàng đại, NXB Khoa học Trên cở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, xã hội, 2008 phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 - Tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng việc quản lý Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi bổ sung số điều rủi ro tín dụng quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi - Luận văn nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động, ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành sâu phân tích, lý giải thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Sở giao dịch VIB theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Hà Nội qua đánh giá nguyên nhân, hạn chế tồn Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ trích lập dự phịng để hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Sở giao dịch VIB Hà Nội xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng - Trên sở đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Sở giao dịch 10 Tạp chí ngân hàng VIB Hà Nội, luận văn đề xuất số giải pháp cụ thể để công tác quản lý 11 Thời báo ngân hàng rủi ro phát huy hiệu tốt giảm thiểu rủi ro tín dụng 12 PGS.TS Tơ Ngọc Hưng, Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia xảy học cho Việt Nam, Tạp chí Khoa học Đào tạo Ngân - Luận văn đưa số kiến nghị với Chính phủ, NHNN VIB hàng, số 125 Với xu phát triển nay, quản lý rủi ro nói chung quản lý rủi 13 Báo cáo tài Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam giai đoạn từ ro tín dụng nói riêng ngân hàng, nhà khoa học, người làm 2011-2014 chuyên mơn nghiên cứu, phát triển hồn thiện phù hợp với phát triển 14 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP kinh tế xã hội Quốc tế Việt Nam - Sở giao dịch Hà Nội giai đoạn từ 2011-2014 ... pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Sở giao dịch Hà Nội? ?? học viên lựa chọn làm đề tài luận văn thạc sỹ Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Sở giao dịch. .. dịch Hà Nội Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) - Sở giao dịch Hà Nội 3 CHƯƠNG LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNGTHƯƠNG... cứu: rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 2 - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) - Sở giao dịch Hà Nội