HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐÈ TÀI: NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẢM ĐỊNH TÀI CHÍNH CÁC Dự AN ĐẦU TƯ PHÁT TRIẺN TAI NGÂN HÃNG AN BÌNH (ABBANK) - CHI NHÁNH HÀ NỘI Sinh viên thực :Phan Thị Lương Lớp : K19NHD Khóa học : 2016-2020 Mã sinh viên : 19A4000384 Giảng viên hướng dẫn : ThS Đỗ Thị Thu Hà Hà Nội, tháng 06 năm 2020 LỜI CẢM ƠN Trong thời gian nghiên cứu thực luận văn này, em nhận nhiều hỗ trợ, giúp đỡ tận tình từ tập thể cá nhân Qua em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tập thể, cá nhân tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành luận văn này: Trước hết, em xin chân thành cảm ơn ban giám hiệu trường Học Viện Ngân Hàng, tập thể thầy cô giảng viên trang bị kiến thức cho em suốt trình học tập trường Với tảng kiến thức em học khơng giúp em hồn thành đề tài nghiên cứu mà cịn hành trang quý báu giúp chúng em đủ tự tin bước vào đời Đặc biệt em muốn gửi lời cảm ơn chân thành đến Ths Đỗ Thị Thu Hà, giảng viên hướng dẫn trực tiếp, đưa lời khun góp ý giúp em hồn thành đề tài nghiên cứu Em xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến anh, chị đồng nghiệp Ngân Hàng An Bình- Chi nhánh Hà Nội giúp đỡ dạy cho em nhiều điều để em hiểu rõ hoạt động thực tế ngân hàng, hỗ trợ em trình thu thập thông tin tổng hợp số liệu suốt trình nghiên cứu luận văn Xin chân thành cảm ơn tất bạn bè, anh chị đồng nghiệp góp ý hỗ trợ em suốt q trình nghiên cứu để hồn thiện đề tài Hà Nội, ngày 08 tháng 06 năm 2020 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Phan Thị Lương i LỜI CAM KẾT Tôi xin cam đoan đề tài iiNang cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư phát triển Ngân hàng An Bĩnh (ABBank) — Chi nhánh Hà Nội' tự tơi thực hiện, hướng dẫn Ths Đỗ Thị Thu Hà Ket đưa dựa tìm hiểu, phân tích đánh giá số liệu thực tế liên quan đến dự án cho vay đầu tư phát triển ngân hàng An Bình- Chi nhánh Hà Nội Các số liệu trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác Hà Nội, ngày 08 tháng 06 năm 2020 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Phan Thị Lương ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM KẾT ii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIEU vi LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VÈ CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ PHÁT TRIEN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Thẩm định tài dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư phát triển Ngân hàng thương mại 1.1.2 Quy trình thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư phát triển Ngân hàng thương mại 1.1.3 Nội dụng thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư phát triển Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Thẩm định tổng vốn đầu tư 1.1.3.2 Thẩm định nguồn vốn tài trợ dự án đầu tư 1.1.3.3 Thẩm định tổng doanh thu, chi phí lợi nhuận dự kiến 1.1.3.4 Thẩm định dòng tiền dự án 1.1.3.5 Xác định tiêu phân tích tài dự án đầu tư: 10 1.1.4 Phương pháp thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư phát triển Ngân hàng thương mại 14 1.1.4.1 Phương pháp so sánh tiêu 15 1.1.4.2 Phương pháp thẩm định theo trình tự 15 1.1.4.3 Phương pháp thẩm định tài dự án dựa việc phân tích độ nhạy cảm dự án đầu tư 16 1.2 Chất lượng thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư phát triển Ngân hàng thương mại 17 1.2.1 Các tiêu đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư phát triển Ngân hàng thương mại 17 1.2.1.1 Mức độ xác, tồn diện nội dung kết luận thẩm định 17 1.2.1.2 Thời gian thẩm định 17 1.2.1.3 Chi phí thẩm định 18 1.2.1.4 Tỷ lệ dự án hoạt động có hiệu (Hhq) 18 iii 1.2.1.5 Tỷ lệ nợ hạn (Hqh) nợ xấu (Hnx) 19 1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư phát triển Ngân hàng thương mại .19 1.2.2.1 Nhân tố chủ quan 20 1.2.2.2 Nhân tố khách quan 21 1.2.3 Ý nghĩa việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng thương mại 22 TIEU KẾT CHƯƠNG I 24 CHƯƠNG THựC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG AN BINH - CHI NHÁNH HÀ NỘI 25 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP An Bình (ABBank) .25 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 25 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ABBank 29 2.1.3 Một số hoạt động ABBank 29 2.1.3.1 Huy động vốn 29 2.1.3.2 Dịch vụ tín dụng 30 2.1.3.3 Chuyển tiền nước toán quốc tế 32 2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng An Bình 33 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư áp dụng ABBank Hà Nội 33 2.2.2 Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư ABBank Hà Nội 35 2.2.2.1 Mức độ xác, toàn diện nội dung kết luận thẩm định 35 2.2.2.2 Thời gian thẩm định 45 2.2.2.3 Chi phí thẩm định 46 2.2.2.4 Hiệu hoạt động cho vay theo dự án đầu tư ABBank Hà Nội 47 2.3 Đánh giá thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ABBank Hà Nội 48 2.3.1 Những kết đạt được: 48 2.3.2 Những hạn chế công tác thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư phát triển ABBank Hà Nội 50 iv 2.3.3 Một số nguyên nhân gây hạn chế cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ABBank Hà Nội: .54 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan: .54 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan: 55 TIEU KẾT CHƯƠNG 57 CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN VAY VÓN ĐẦU TƯ PHÁT TRIEN TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI 58 3.1 Định hướng cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư phát triển ABBank Hà Nội ^ 58 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư phát triển ABBank Hà Nội 59 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin 59 3.2.2 Hồn thiện quy trình phương pháp thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư 60 3.2.2.1 Hồn thiện quy trình thẩm định .60 3.2.2.2 Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài dự án .61 3.2.3 Xây dựng hệ thống trang thiết bị công nghệ đại, tiên tiến 61 3.2.4 Nâng cao lực thẩm định cán ABBank Hà Nội 62 3.2.5 Hoàn thiện tổ chức thẩm định tài dự án đầu tư 63 3.2.6 Tìm kiếm hợp tác chuyên gia tổ chức tư vấn .63 3.2.7 Thường xuyên thực kiểm tra, kiểm soát công tác thẩm định 63 3.2.8 Giải pháp nội dung thẩm định tài dự án đầu tư 64 KẾT LUẬN 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 67 v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIEU Sơ đồ 1: Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư phát triển NHTM Sơ đồ Mạng lưới hoạt động Ngân hàng TMCP An Bình (ABBank) .27 Sơ đồ 2:Cơ cấu tổ chức ABBank .29 Bảng 1: Ket hoạt động kinh doanh ABBank giaiđoạn2017-2019 28 Bảng 2: Bảng huy động tiền gửi giai đoạn 2017-2019 .30 Bảng 3: Bảng dư nợ cho vay giai đoạn 2017-2019 31 Bảng 4: Chất lượng cho vay giai đoạn 2017-2019 31 Bảng 5: Phân loại nợ cho vay giai đoạn 2017-2019 32 Bảng 6: Tổng vốn đầu tư dự án ĐTXD nhà thấp tầng công trình hạ tầng xã hội thuộc thị Lê Trọng Tấn- Geleximco 35 Bảng 7: Cơ cấu vốn đầu tư dự án thi công xây dựng cung cấp lắp đặt trạm biến áp 37 Bảng 8: Chi phí dự án khu chung cư Gelexia Riverside 39 Bảng 9: Doanh thu chi phí dự án khu chung cư Gelexia Riverside 40 Bảng 10: Dòng tiền dự án khu chung cư Gelexia Riverside (Cashflow) 42 Bảng 11: Kế hoạch trả nợ dự án khu chung cư Gelexia Riverside 44 Bảng 12: Tỷ lệ dự án đạt tiêu chuẩn thời gian thẩm định ABBank Hà Nội năm 2019 45 Bảng 13: Chi phí hoạt động ABBank Hà Nội năm 2017-2019 46 Bảng 14: Tỷ lệ dự án hoạt động có hiệu ABBank Hà Nội giai đoạn 2017-2019 47 Bảng 15: Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu ABBank Hà Nội giai đoạn 20172019 48 vi LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiếu đề tài nghiên cứu Nhìn lại phát triển kinh tế năm gần Việt Nam nói riêng tồn cầu nói chung ta thấy thay đổi theo chiều hướng phát triển cách rõ rệt Nền kinh tế nước ta dần mở rộng hội nhập mạnh mẽ với kinh tế giới Với xu hướng phát triển kinh tế theo hướng cơng nghiệp hóa - đại hóa việc xây dựng tảng, sở hạ tầng, hay đầu tư phát triển yếu tố hàng đầu Từ đó, nhà nước ta địi hỏi phải tăng cường triển khai dự án đầu tư phát triển, tận dụng hợp lí nguồn vốn ngồi nước với lĩnh vực kinh tế Cùng với đó, việc cho vay dự án đầu tư phát triển Ngân Hàng TMCP An Bình nói chung chi nhánh Hà Nội nói riêng trọng, trở thành hoạt động quan trọng đóng góp lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng Thời gian qua, ABBank Hà Nội tiến hành cho vay nhiều dự án đầu tư, số có nhiều dự án đóng góp đáng kể cho thay đổi kinh tế nhiều địa phương khu vực Tuy nhiên bên cạnh đó, ABBank gặp nhiều vấn đề bất cập q trình thẩm định tài dự án, ảnh hưởng tiêu cực đến kết mục tiêu ABBank đặt Để hạn chế rủi ro cho vay dự án đầu tư tương lai, việc nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án cần thiết Tại ABBank Hà Nội sau công tác tiếp nhận hồ sơ, hầu hết việc thẩm định hội sở thực Tuy nhiên ABBbank ngân hàng nhỏ, nên hoạt động thẩm định chưa tập trung hoàn toàn, việc đánh giá doanh thu chi phí chưa thực tế, Nhận thấy tình hình thẩm định tài dự án Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung ABBank nói riêng chưa thực đạt thành mong muốn Hiểu cần thiết cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư phát triển làm thay đổi đến chất lượng tín dụng, lợi nhuận tạo phát triển lâu dài ngân hàng Chính việc hoàn thiện, nâng cao vấn đề thẩm định tài ABBank Hà Nội cơng tác quan trọng Nhằm giải bất cập thực tiễn, em chọn đề tài iiNang cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư phát triển Ngân hàng An Bĩnh (ABBank) — Chi - - - - - thường dự án phức tạp, tính chất ngành nghề mới, cán thẩm định nhận dồn dập nhiều dự án lúc Điều làm ảnh hưởng xấu đến hiệu việc nắm bắt hội sử dụng nguồn vốn chưa đạt hiệu cao *Chi phí thẩm định tài nhiều trường hợp cao Nhiều dự án đề nghị ABBank Hà Nội cấp tín dụng thực địa phương khác nước Nhưng ABBank Hà Nội có trụ sở quận Đống Đa phí thẩm định trường hợp cao khoảng cách xa vị trí địa lý Bên cạnh đó, với dự án thuộc lĩnh vực đặc thù cán thẩm định ABBank Hà Nội chưa có nhiều kinh nghiệm khơng đủ khả thẩm định (chủ yếu mặt kỹ thuật, tác động đến mơi trường ), Ngân hàng xem xét thuê đơn vị độc lập bên thẩm định đưa báo cáo để tham khảo Việc áp dụng cách thức thường tốn chi phí gấp nhiều lần so với chi phí thẩm định dự án thông thường khác *Nhân lực cơng nghệ thẩm định chưa chun biệt hóa Các cán thẩm định dự án thường nắm bắt rõ nhiều lĩnh vực tài nhiên dự án lại thuộc nhiều lĩnh vực ngành nghề khác nhau, cụ thể phần đa thuộc lĩnh vực sản suất, kinh doanh, bất động sản Do cán thẩm định thường có hiểu biết sâu lĩnh vực nên có hạn chế việc thẩm định tài yếu tố: đầu ra, đầu vào, doanh thu giả định, công suất khai thác, dẫn đến việc đánh giá giả định thiếu xác ABBank chưa thiết lập mơ hình tài sử dụng riêng loại nhóm dự án Mỗi nhóm dự án ngành khác có đặc điểm khác về: tổng mức đầu tư, thời gian đầu tư, tiến độ đầu tư, thời gian thu hồi vốn, Do ngành, lĩnh vực dự án có đặc thù riêng, phương thức khai thác khác nên cần thiết phải xây dựng mơ hình tài riêng để thể chun mơn hóa giúp công tác thẩm định diễn kịp thời hồn thiện Ngân hàng chưa có phần mềm cơng nghệ chun dụng để phục vụ mục đích 52 phân tích tài Ngồi dùng hàm tài Excel, cán thẩm định chưa tiếp cận sử dụng phần mềm chuyên sâu để thẩm định cách hiệu kịp thời *Công tác thu thập xử lý thơng tin chưa hồn chỉnh - Công tác thu thập thông tin chưa khoa học hạn chế mặt phương pháp Việc xử lý thơng tin dừng lại mức độ tính tốn số học thông thường chưa ứng dụng công cụ dự báo dựa số liệu thu thập - Nguồn thơng tin thu thập đơi có độ tin cậy chưa cao, chủ yếu có từ phía doanh nghiệp cung cấp, q trình thẩm định việc xác định lại độ đáng tin cậy nguồn thơng tin cịn điều khó khăn *Nội dung thẩm định tài dự án tương đối tồn diện phân tích chi tiết điểm chưa phù hợp - Về thẩm định tổng mức đầu tư: Tại chi nhánh Hà Nội, số dự án bộc lộ nhiều thiếu sót, thiếu xác như: chưa tính đủ chi phí cấu thành tổng mức đầu tư, bỏ qua lãi vay vốn lưu động xem xét chi phí giá thành Ngồi ra, ngân hàng thường không xem xét kĩ dự kiến mà bên vay vốn đưa ra, dẫn đến chất lượng hoạt động ABBank Hà Nội bị ảnh hưởng - Về việc đánh giá khách hàng: thực chất lực tài chủ đầu tư chưa đánh giá cách khách quan.Việc tiếp nhận thơng tin phía từ khách hàng mà khơng xác định dẫn đến độ tin cậy chưa cao, dễ bị thay đổi theo ý muốn chủ đầu tư Tuy nhiên, trước khơng có u cầu bắt buộc nội dung nên nhiều BCTC chưa kiểm toán, gây cản trở việc đánh giá khả tài khách hàng - Về thẩm định doanh thu, chi phí, dịng tiền: Cịn thiếu cứ, không đủ sở đáng tin cậy để xác định tiêu này, không dự báo khả năng, mức độ phát huy công suất, khai thác Việc xác định doanh thu dự án xem xét sở phân tích thị trường dừng lại mức chấp nhận thị trường, mức giá bán dự kiến có phù hợp hay khơng mà chưa sâu vào phân tích thị trường sản phẩm, khả thâm nhập thị trường Ngoài ra, yếu tố tác 53 động đến doanh thu chi phí giá thành, giá nguyên vật liệu nhiều trường hợp cố định suốt vòng đời dự án Đây điểm bất hợp lý yếu tố thường bị tác động cung cầu thị trường lạm phát - xác định đánh giá tiêu tài chính: nhận xét đánh giá đưa chung chung, chưa sâu xem xét chất tiêu, nhiều nhận xét đánh giá mang tính cục bộ, rời rạc, thiếu logic tiêu, chưa liên quan chúng chưa đối chiếu với tiêu có liên quan khác 2.3.3 Một số nguyên nhân dẫn đến hạn chế cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư ABBank Hà Nội: 2.3.3.1Nguyên nhân khách quan: - Chất lượng lập dự án trung thực thông tin cung cấp chủ đầu tư thấp, gây ảnh hưởng đến việc thẩm định tài ABBank Hà Nội: Việc chủ đầu tư cố tình che giấu yếu hoạt động kinh doanh, bị tác động ý muốn chủ đầu tư, không xem xét kỹ làm thay đổi kết thẩm định tài dự án - Các quy định nhà nước thường biến động theo thời kỳ thời gian dẫn đến hoạt động tín dụng đầu tư cịn hạn chế, chưa hồn thiện: Hành lang pháp lý hoạt động tín dụng đầu tư hạn chế: thiếu đồng bộ, không kịp thời Một số văn quy định sách đầu tư xây dựng cịn bộc lộ nhiều điểm chưa hợp lý với điều kiện thực tế, quan chuyên ngành chưa đưa yêu cầu rõ ràng kinh tế kĩ thuật làm so sánh đối chiếu khả tài dự án - Hệ thống tra cứu tìm kiếm thơng tin cịn nhiều thiếu sót: Hoạt động cập nhật thơng tin hệ thống cịn hạn chế chưa xác Do đó, cán thẩm định đối mặt với nhiều vấn đề phức tạp việc tìm kiếm thơng tin, khơng tìm kiếm thơng tin xác hỗ trợ cho cơng tác thẩm định, buộc phải sử dụng thông tin chủ đầu tư dẫn đến kết sai lệch - Việc lập dự án thiếu tính minh bạch thiếu chủ đầu tư: Dẫn đến việc đánh giá hiệu dự án cịn chưa xác Các chủ đầu tư thường lập bảng 54 dòng tiền dự án thiếu xác do: xây dựng bảng thơng số dự án dựa giả định cao so với mức khả thi thực tế dự án, không kể đến thời gian dự phòng trường hợp dự án bị chậm tiến độ 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan: - Năng lực hiệu suất công việc của cán thẩm định nhiều điểm yếu định số lượng lẫn chất lượng: Khi Ngân hàng tiếp nhận nhiều dự án xin vay vốn lúc, dẫn đến lượng công việc mà cán phải làm tăng lên Việc xử lý lượng công việc lớn mà đáp ứng thời hạn thẩm định đề ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định sai sót dễ dàng xảy Ngân hàng chưa tổ chức khóa đào tạo có hệ thống cho cán thẩm định toàn hệ thống Ngân hàng, để nâng cao kinh nghiệm, am hiểu kỹ phân tích tài cán - Nguồn thơng tin sử dụng cơng tác thẩm định tài chưa phong phú, chất lượng thơng tin cịn thấp: Các cán thường tìm kiếm thơng tin từ phần mềm lưu trữ thơng tin Ngân hàng Nhưng khối lượng thông tin hệ thống chưa nhiều, thông tin khách hàng cập nhật khoảng thời gian chưa lâu Các nguồn thông tin cán tự cập nhật, xử lý theo kinh nghiệm riêng - Quy trình thẩm định phương án tài nhóm dự án cụ thể chưa xây dựng ban hành: Hiện nay, ABBank chưa có quy chế riêng việc thẩm định tài chính, nội dung thẩm định chưa chi tiết, tỉ mỉ Bên cạnh đó, quy trình ban hành sử dụng chung cho dự án; quy trình văn áp dụng riêng cho loại dự án đặc thù thuộc ngành khác chưa xây dựng để cán thẩm định vào tiến hành tham chiếu Mặc khác, Ngân hàng đưa quy trình đầy đủ việc tiến hành thẩm định chủ yếu trọng vào xác định mặt tài chính, khả hồn nợ, chưa để ý vào phân tích rủi ro tài - Phần mềm thẩm định chưa đáp ứng tốt cho công tác thẩm định việc sử dụng phần mềm công tác thẩm định cịn nhiều vấn đề: Hiện có nhiều phần mềm hỗ trợ phân tích tài chính, phân tích thống kê Tuy nhiên, việc thẩm định 55 ABBank Hà Nội thường thực chủ yếu cách tính tốn Excel mà chưa có phần mềm chuyên dụng Việc sử dụng Excel giúp cho kết nhanh chóng, tránh sai sót tính tốn khơng hỗ trợ nhiều cho cán thẩm định việc tính tốn dịng tiền, phân tích dự báo rủi ro, lại gây nhiều thời gian để lập loạt bảng tính tương ứng với phương án giả định - Ngân hàng chưa thực tin tưởng vào kết thẩm định tài mà trọng nhiều đến việc thẩm định TSBĐ, khả hoàn nợ khách hàng: Việc khách hàng mà ABBank Hà Nội đồng cho vay dự án lớn, thường khách hàng truyền thống ABBank Hà Nội hay tập đồn cơng ty lớn - Do áp lực khâu thẩm định thường đòi hỏi phải đảm bảo mặt thời gian: để thay đổi dịch vụ Ngân hàng hướng theo khách hàng Do nhiều không đủ thời gian để lập lại tồn bảng thẩm định tài dự án đầy đủ 56 TIEU KẾT CHƯƠNG Trong chương nghiên cứu thực trạng tình chất lượng thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư phát triển chi nhánh Hà Nội, đề tài rút điểm tốt đạt được, điểm bất cập nguyên nhân dẫn đến điểm bất cập Đây thực tiễn để em xin kiến nghị giải pháp nhằm hồn thiện chất lượng thẩm định tài ABBank Hà Nội xu hội nhập 57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Dự ÁN VAY VĨN ĐẦU TƯ PHÁT TRIEN TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CHI NHÁNH HÀ NỘI 3.1 Định hướng cơng tác thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư phát triển ABBank Hà Nội Với mục tiêu đến năm 2022 trở thành chi nhánh đầu kết kinh doanh, ABBank Hà Nội trình chuyển đổi mạnh mẽ mặt (cơ cấu tổ chức, công tác bán hàng, văn hóa doanh nghiệp ) Đồng thời, ABBank Hà Nội ln nỗ lực trì mức độ tăng trưởng Khi cơng tác thẩm định tài tiến hành cách quy trình nghiêm túc kết đưa có mức độ xác cao Điều giúp cho ABBank Hà Nội giảm thiểu rủi ro đạt hiệu cao việc đầu tư Để đạt điều địi hỏi cơng tác quản lý thẩm định phải chặt chẽ, việc tìm kiếm tổng hợp thơng tin phải xác Điều địi hỏi thời gian tới ABBank Hà Nội đưa đề xuất cụ thể sau: - - Cần hiểu tính cấp thiết cơng tác thẩm định tài hiểu hậu thực khơng tốt việc Từ yêu cầu phải nghiêm túc thực góp phần vào cơng tác tăng trưởng ABBank Hà Nội Xây dựng, nâng cấp hệ thống tổ chức thẩm định tài chính: Đây mạnh ưu tiên phát triển phận tiến hành công tác thẩm định, nâng cao số lẫn chất lượng, bổ sung trang thiết bị tiên tiến để đẩy nhanh hiệu suất công việc hội nhập thời gian tới Tìm kiếm mở rộng mối quan hệ với doanh nghiệp tổ chức để tìm kiếm hội đầu tư vào dự án khả thi Thúc đẩy việc tổng hợp, nghiên cứu tiêu thị trường, nguy tiềm ẩn làm thay đổi kết thẩm định Thời gian vay vốn dài rủi ro cao, ABBank Hà Nội cần phải tuân thủ chặt chẽ điểm sau: + Chỉ tiến hành cho vay có đủ hồ sơ mà ABBank quy định, tình hình tài tốt hiệu đầu tư cao 58 + Tìm hiểu đánh giá thông tin doanh nghiệp, từ xác định rủi ro tiềm ẩn đề xuất giải pháp xử lí 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư phát triển ABBank Hà Nội Như vậy, cơng tác thẩm định tài dự án yếu tố việc thẩm định dự án tác động nhiều đến chất lượng tín dụng vấn đề đầu tư Ngân hàng Ngoài cịn định đến chất lượng danh mục tài sản có Ngân hàng Trên lý thuyết quan sát thực tế ABBank Hà Nội, xác định nguyên nhân chủ yếu thẩm định tài dự án ABBank Hà Nội 3.2.1 Nâng cao chat lượng công tác thu thập xử lý thơng tin Trong hoạt động thẩm định tài chính, việc cung cấp thơng tin nhanh chóng, có độ tin cậy cao nâng cao hiệu công tác thẩm định, giảm thiểu rủi ro xảy tác động tích cực việc cho vay Ngân hàng Chính thế, vấn đề xây dựng nâng cao hệ thống lưu trữ giúp đáp ứng nhanh chóng, đầy đủ thông tin sử dụng thẩm định vấn đề cấp thiết ABBank Hà Nội Trên sở đó, ABBank Hà Nội phải tiến hành tốt cơng việc sau: Thứ nhất, cần kiểm sốt nguồn thơng tin thẩm định tài bao gồm: thơng tin từ phía khách hàng bên ngồi cán tìm kiếm - Đối với thơng tin chủ đầu tư dự án cung cấp: ABBank Hà Nội cần đưa yêu cầu rõ rành với chủ đầu tư như: BCTC phải kiểm toán, tránh tình trạng khách hàng tự cải thiện BCTC để giấu diếm tình hình tài thực tế nhằm mục đích vay vốn từ Ngân hàng; thơng tin khác có liên quan trực tiếp tới dự án cần phải giải trình cụ thể Bên cạnh đó, việc tăng cường tổng hợp thông tin kiểm tra độ tin cậy thông qua việc tiếp xúc xuống tận sở để nắm bắt thực trạng doanh nghiệp Từ nhận sai lệch bất hợp lý nguồn thông tin cung cấp chủ đầu tư để xử lý - Đối với nguồn thông tin bên ngoài: ABBank Hà Nội cần xây dựng mối quan hệ với phận như: Ngân hàng thương mại khác, cơng ty kiểm tốn, 59 quan thuế, quan quản lý chuyên ngành, trung tâm cung cấp thông tin để dễ dàng thu thập thơng tin - Thứ hai, cần sớm hồn thành hệ thống lưu trữ thông tin khách hàng dự án Hiện nay, ABBank có phận thiết lập hệ thống cung cấp thông tin cảnh báo sớm Trung tâm khách hàng cử đầu mối tham gia cập nhật thông tin Tuy nhiên, kết thực sơ khai, giai đoạn đầu Để hướng tới Ngân hàng đại, tự chủ hoạt động tín dụng đạt mục tiêu nâng cao chất lượng thẩm định mục tiêu phát triển đề ra, ABBank Hà Nội phải sớm hoàn thiện hệ thống thông tin chuẩn mực, để xử lý cho nghiệp vụ phát sinh - Muốn có nguồn thơng tin phong phú, đa dạng đáng tin cậy, ABBank Hà Nội tổ chức thu thập từ nhiều phương diện khác như: thông tin qua báo cáo toán, tài liệu dự án chủ doanh nghiệp, thông tin từ quan quản lý thống kê, thuế, tài chính, thơng tin từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng khác, từ truyền hình, báo chí, mạng internet thông tin từ khảo sát thực tế - Việc thu thập thơng tin nhanh chóng, độ tin cậy cao tổ chức lưu trữ mạng nội Ngân hàng cách khoa học để đảm bảo tra cứu thuận tiện phục vụ cho công tác thẩm định toàn hệ thống 3.2.2 Hoàn thiện quy trĩnh phương pháp thẩm định tài dự án vay vốn đầu tư 3.2.2.1 Hồn thiện quy trình thẩm định Chất lượng thẩm định tài phần dựa vào rõ ràng, nghiêm túc thực đầy đủ quy trình, nội dung thẩm định Mọi quy trình, nội dung thẩm định chuẩn hóa chi tiết giúp cho việc thẩm định rút ngắn thời gian mà đảm bảo chất lượng tiết kiệm thời gian mà đáp ứng yêu cầu Hiện ABBank Hà Nội quy trình thẩm định mang tính chất hướng dẫn chung, tham khảo Tuy nhiên dự án ABBank lĩnh vực khác có khác biệt đáng kể nhiều phương diện như: công nghệ áp dụng, sản phẩm, thị trường đầu vào, đầu ra, mức độ hiệu theo đó, đặc trưng 60 tài khác Do vậy, ngồi việc hồn thiện quy trình thẩm định chung, thời gian tới ABBank Hà Nội cần xây dựng văn hướng dẫn riêng, chặt chẽ số dự án trọng điểm, quy định bước, nội dung thẩm định cụ thể, khoản mục bắt buộc với dự án 3.2.2.2 Hoàn thiện phương pháp thẩm định tài dự án Dựa vào lý thuyết thẩm định tài thực tế nước phát triển, nhiều phương pháp thẩm định tài áp dụng (phương pháp so sánh, phân tích tình huống, triệt tiêu rủi do, ) Mỗi phương pháp mang mặt tích cực tiêu cực riêng thường kết hợp đồng thời, hỗ trợ lớn cho trình phân tích sâu khả tài dự án Những năm gần đây, ABBank chi nhánh Hà Nội áp dụng phương pháp thẩm định tài truyền thống thẩm định so sánh, phương pháp khác phân tích thực tế, triệt tiêu rủi ro, dự báo khơng có thực sơ sài phương pháp hỗ trợ lớn cho việc đánh giá thấu đáo tình hình tài dự án Thực tế lý tác động đến chất lượng thẩm định tài ABBank Hà Nội chưa hồn thiện Do vậy, cần thay đổi phương pháp thẩm định theo hướng: - Đưa quy định phương pháp thẩm định tài xây dựng hệ thống quy định tài tạo cho cán thẩm định tư cách có hệ thống dự án, từ vận dụng linh hoạt phương pháp vào đơn vị - Tăng cường phân tích độ nhạy để xem xét mức độ rủi ro bổ sung phương pháp thẩm định khác phương pháp truyền thống để bước thay đổi tư thẩm định theo lối mòn kinh nghiệm, đơn sử dụng phương pháp giản đơn 3.2.3 Xây dựng hệ thống trang thiết bị công nghệ đại, tiên tiến Để đáp ứng yêu cầu chặt chẽ công tác thẩm định tài chính, ABBank Hà Nội cần bổ sung thêm công cụ tiên tiến hỗ trợ cho trình thẩm định cách nhanh chóng, đầy đủ, giúp việc xác định số thông tin tài chính xác Bên cạnh đó, hệ thống lưu trữ truyền thông tin, điện báo chi nhánh đến hội sở phải hoàn thiện, bảo mật an toàn Tuy nhiên, ABBank Hà Nội cần phải đầu tư cách có phù hợp với tính chất cơng việc để 61 tránh lãng phí, dư thừa Ngồi ra, cần tìm kiếm ứng dụng phần mềm công nghệ tiên tiến để quản lý, phân tích thơng tin, xử lý số liệu quan trọng dự án nhằm mục đích tiết kiệm thời gian nâng cao hiệu suất thẩm định tài 3.2.4 Nâng cao lực thẩm định cán ABBank Hà Nội Đội ngũ cán thẩm tảng vững cho phát triển dài ABBank Hà Nội, việc phát triển đội ngũ cán có chun mơn, day dặn kinh nghiệm cần thiết thời điểm Bên cạnh đó, cần phải nâng cao tinh thần tận tụy có trách nhiệm với nghề nghiệp đội ngũ cán thẩm định Việc nắm bắt thông tin thị trường, kinh nghiệm thực tiễn yêu cầu cán thẩm định Chính vậy, ABBank Hà Nội cần trọng vào công việc sau: - Quy hoạch, xếp lại đội ngũ thẩm định theo yêu cầu, công việc: Dựa yêu cầu công việc, phức tạp dự án đầu tư lực để bố trí cán thẩm định phù hợp Ngồi ra, cần phân chia cán thẩm định theo nhóm ngành, lĩnh vực cụ thể Mỗi cán phải thực chuyên gia ngành kinh tế mà phụ trách Đối với cán trẻ, cần kèm cặp, hướng dẫn cán có bề dày kinh nghiệm để cán trẻ dần hiểu rõ nắm bắt cơng việc dễ dàng hơn, góp phần nâng cao trình độ thẩm định chung tồn hệ thống - Công tác tuyển chọn cán thẩm định phải diễn cách nghiêm túc, minh bạch: ABBank Hà Nội nên đưa sách tuyển dụng hợp lý,đưa tiêu chí để lựa chọn cán thẩm định Cán tuyển chọn cần có chun ngành phù hợp với cơng việc đảm nhận, có trình độ chun mơn thẩm định, ngồi phải có lực phân tích, tổng hợp tốt, nhạy bén với cơng việc có trách nhiệm cao đạo đức tốt - Nâng cao chất lượng công tác đào tạo, bồi dưỡng cán thẩm định: Chức đào tạo cán chi nhánh Trung tâm đào tạo thuộc Khối Quản trị nguồn nhân lực đảm nhiệm Trong thời gian tới, ABBank Hà Nội cần có kế hoạch tổ chức hình thức nâng cao kiến thức cán nghiệp vụ chi nhánh 62 3.2.5 Hoàn thiện tổ chức thẩm định tài dự án đầu tư - - - ABBank Hà Nội nên có định hướng chun mơn hóa đội ngũ thẩm định tài Cụ thể hoạt động thẩm định, ABBank nên phân chia trách nhiệm phụ trách khách hàng theo mảng định nghành nghề lại có điểm khác ABBank Hà Nội nên phối hợp chặt chẽ q trình thẩm định phịng ban nghiệp vụ Ngân hàng Tuy ABBank Hà Nội hoạt động tương đối hiệu với cách thức nay, để hiệu hoạt động ABBank Hà Nội cần xây dựng mối liên hệ chặt chẽ, linh hoạt kịp thời thành viên, phòng ban Tuy nhiên, điều đòi hỏi mặt thời gian chi phí Liên tục điều chỉnh, bổ sung, sửa đổi (nếu cần) quy trình thẩm định tài để ngày đầy đủ hợp lý hóa quy trình 3.2.6 Tìm kiếm hợp tác chuyên gia tổ chức tư vấn Việc mời thuê chuyên gia tổ chức tư vấn thẩm định tài dự án chưa thực ABBank Hà Nội Tuy nhiên thực tế ABBank Hà Nội gặp khơng khó khăn thẩm định tài dự án phức tạp, tính chất chuyên ngành cao như: thủy điện, điện gió, chế tạo máy, linh kiện điện tử Với phức tạp dự án vậy, việc mời chuyên gia tổ chức tư vấn hợp tác, mục tiêu hiệu chất lượng thẩm định, lại cịn tiết giảm chi phí đặc biệt giúp cán thẩm định ABBank Hà Nội có thêm kinh nghiệm nâng cao lực chun mơn Bên cạnh đó, cần xây dựng chế phối hợp quy chế hoạt động độc lập Ngân hàng chuyên gia, tổ chức tư vấn Thông qua hợp đồng tư vấn cần nêu rõ trách nhiệm bên tham gia tư vấn thẩm định để đảm bảo chất lượng, tiến độ hiệu công việc 3.2.7 Thường xuyên thực kiểm tra, kiểm sốt cơng tác thẩm định Việc kiểm tra, theo dõi cần thiết việc đảm bảo mục tiêu nâng cao chất lượng thẩm định ABBank Hà Nội Tuy nhiên, chất lượng kiểm tra giám sát thời gian qua chưa đủ so với yêu cầu ABBank Hà Nội cần có kế 63 hoạch kiểm tra, giám sát cơng tác thẩm định tài trước, sau trình đầu tư, chấn chỉnh kịp thời sai sót rút kinh nghiệm cho dự án khác - Kiểm soát trước: Giai đoạn giúp phát điểm sai sót, chưa xác trước triển khai dự án như: Sự thiếu minh bạch thơng tin tìm kiếm được, dự đoán kết dự án chưa thực đủ - Kiểm soát trong: Đây giai đoạn quan trọng, việc theo sát dự án giúp cán phát thiếu sót dự án mà chủ đầu tư không theo cam kết, sử dụng nguồn vốn chưa hợp lý không với mục đích nhằm ngăn chặn đề xuất giải pháp kịp thời ngăn ngừa rủi ro phát sinh Việc kiểm tra cần ý vào vấn đề như: Việc thẩm định khách hàng có đầy đủ khơng, cán thẩm định có so sánh việc thẩm định lý thuyết với kiểm tra thực tế - Kiểm sốt sau: mục đích việc định đắn tài trợ dự án ABBank cần kiểm tra rà soát lại hồ sơ chứng từ phân loại nợ để đánh giá tình hình dự án - Đối với cán thực kiểm tra cần có óc quan sát nhạy bén, thận trọng khéo léo Trách nhiệm đoàn kiểm tra phải kiến nghị giải pháp sai phạm xảy hoạt động nghiệp vụ thẩm định 3.2.8 Giải pháp nội dung thẩm định tài dự án đầu tư Để đạt chất lượng tốt, nhìn nhận tình hình tài dự án cán thẩm định ABBank Hà Nội cần tâm đặc biệt đến nội dung thẩm định tài thơng qua việc điều chỉnh kỹ thuật tính tốn chưa thực hợp lý Giải pháp cụ thể là: - Đặc điểm dự án thường có vốn đầu tư lớn, thời gian hồi vốn vòng đời dự án tương đối dài Trong kinh tế có nhiều biến động rủi ro: sách kinh tế, khủng hoảng tài chính, lạm phát Các chủ đầu tư có tầm nhìn chiến lược ngắn hạn dài hạn nhân tố biến động nhiều nên khó lường trước Do đứng góc độ Ngân hàng để quản trị rủi ro tốt nên đánh giá lại giả định Vì việc tài trợ dự án khơng hiệu ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng 64 - Trên thực tế nhà đầu tư tính kết dự án giả định khả quan dự án, có trường hợp mức giả định đánh giá mức hiệu dự án Do đòi hỏi cán thẩm định cần tìm hiểu phân tích sơ sở để đánh giá bảng thơng số dự án có xác khơng, đặt mơi trường có biến động liệu giả định có đạt kết dự tính khơng Nếu chưa đưa thuyết phục cán thẩm định phải điều chỉnh lại bảng thông số vào giả định để hạn chế rủi ro Và số giải pháp: - Thực tế lĩnh vực kinh doanh đa dạng, để thẩm định giả định có xác hay khơng việc tương đối khó dự án đầu tư cần có thông tin am hiểu định ngành nghề lĩnh vực kinh doanh Trường hợp Ngân hàng khơng có chun mơn sâu th tư vấn công ty đơn vị thẩm định độc lập Qua giải pháp giúp Ngân hàng dựa để đánh giá thơng số dự án có phù hợp khơng; có đủ tiêu chuẩn ngành hay không; nhu cầu mức giá bán dự kiến hợp lý Tuy nhiên, giải pháp chưa phổ biến vấn đề kinh phí - Khi tất yếu tố đầu vào thay đổi tăng hay giảm: tổng mức đầu tư, giá bán, doanh thu, chi phí, cơng suất khai thác, lãi suất tác động đến hiệu dự án chủ đầu tư hay nhà tài trợ dự án Ngân hàng chấp nhận rủi ro đến ngưỡng Việc tính độ nhạy tính độ nhạy chiều yếu tố thay đổi độ nhạy hai chiều hay độ nhạy nhiều chiều yếu tố thay đổi lúc Qua đánh giá tác động nhân tố đến hiệu dự án “ngưỡng” rủi ro dự án - Đánh giá khả hoàn thành tiến độ dự án Yếu tố phụ thuộc vào thời gian làm thủ tục pháp lý cần thiết, khả huy động vốn, biến động giá nguyên vật liệu, phát triển hay suy thoái kinh tế Điều chỉnh giả định mức thận trọng để đánh giá khả hoàn thành dự án Trong trường hợp tình xấu ảnh hưởng đến việc tăng tổng mức đầu tư hiệu dự án nào, qua xác định ngưỡng “rủi ro” dự án giúp Ngân hàng có để định đầu tư dự án 65 TÀIKẾT LIỆU THAM KHẢO LUẬN Đề tài “Nâng cao Kiều chất (2014), lượng thẩm cácĐịnh dự án tư Ngân TS Nguyễn Minh Sách định Quy tài Trình Thẩm Tínđầu Dụng Ngân Hàng, hàng TMCP An Bình Chi nhánh Hà Nội” nghiên cứu vấn đề lý thuyết thực NXB Tài chính; tế để kiến Minh giải pháp nâng chấtTín lượng thẩm định tàiĐịnh án đầu TS nghị Nguyễn Kiềunhằm (2013), Sách Dụng Thẩm TíndựDụng Ngân tư cho ABBank Hàng, NXB Tài Chính; Căn Lý vàoHồng tình hình, trạng Đăng diễn (2014), ABBank Hàtrình Nội,Thẩm em PGS.TS Ánh- thực PGS.TS Nguyễn Dờn Giáo Định phát nguyên nhân tác động vấn đề cần khắc phục Tín Dụng, NXB Kinh tế- TP Hồ Chí Minh; cơng tác thẩm định tài Văn chínhHuỳnh, dự án đầu tư tạiNguyễn NHTM nói chung ABBanktrình Hà thị PGS.TS Hồng PGS.TS Thị Hồi Lê (2015),Giáo Nội nóitrường riêng tài chính, Nhà xuất tài chính, Hà Nội Đề tài đãS.đưa giải pháp nghị ngân đề xuất Frederic Mishkhin (1994): Tiền tệ, kiến tín dụng hàngđểvàgiải thị trườngcác tàivấn chính, đề cịn NXB tồn khoa học kỹ thuật Với đề này, (hệ em thống), mong giảiTín pháp màvàemnhững đề xuất Nguyễn tài Phương Thẩmcác Định Dụng quy thực định mớicóvềývay nghĩa để tra thực tiễnsátnhằm áp chodụng vay, giám Ngânnâng hàngcao chất lượng thẩm định tài dự án Ngân hàng TMCP An BìnhChi nhánh Hà Nội TT 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018, Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 luật số 17/2017/QH14 ngày 20/11/2017 NXB Chính trị Quốc gia; TS Nguyễn Thị Hồng Yến, ThS Nguyễn Chí Dũng, ThS Lê Mạnh Hùng, Tạp chí tài “ Hồn thiện thẩm định tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Nhà nước Hà Giang” 10 Lê Thu Huyền luận văn (2015): Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 11 Bùi Thị Huyền luận văn (2017): Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á - Chi nhánh Long Biên 12 Website ABBank, Htpp://www.abbank.vn 13 Ngân hàng TMCP An Bình: Báo cáo tài hợp có kiểm tốn năm 2017, năm 2018, năm 2019, báo cáo tiêu kinh doanh đặt 2020 66 67 ... pháp nâng cao chất lượng thẩm đ? ?nh tài dự án đầu tư phát triển Ngân hàng TMCP An B? ?nh - chi nh? ?nh Hà Nội CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VÈ CHẤT LƯỢNG THẨM Đ? ?NH TÀI CH? ?NH Dự ÁN ĐẦU TƯ PHÁT TRIEN TẠI NGÂN HÀNG... thẩm đ? ?nh tài dự án vay vốn đầu tư phát triển Ngân hàng TMCP An B? ?nh - chi nh? ?nh Hà Nội 24 CHƯƠNG THựC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM Đ? ?NH TÀI CH? ?NH Dự ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG AN BINH - CHI NH? ?NH HÀ NỘI... với lượng thẩm dự án đ? ?nh phân tài cấp cho d? ?Chi án nh? ?nh, vay vốn Giám đầu? ?ốc tư chi ABBank nh? ?nh Hà người Nội đ? ?nh dự án Với dự án vượt mức phân cấp, Giám Chất đốc chi lượng nh? ?nh thẩm tr? ?nh định