LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ DANH MỤC CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái quát danh mục cho vay của ngân hàng thương mại
Hoạt động cho vay của ngân hàng đã xuất hiện từ rất sớm và là một trong những nghiệp vụ truyền thống quan trọng trong hệ thống ngân hàng Theo Điều 4 của Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên cho vay cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định để sử dụng cho mục đích cụ thể trong khoảng thời gian đã thỏa thuận, với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi.
Cho vay là hành vi cho phép một người hoặc tổ chức sử dụng một khoản tiền nhất định trong một khoảng thời gian xác định, với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn Nhiều chủ thể trong nền kinh tế như Chính phủ, doanh nghiệp, tổ chức tài chính và cá nhân tham gia vào hoạt động cho vay Trong số đó, ngân hàng thương mại (NHTM) nổi bật là tổ chức chuyên cung cấp dịch vụ cho vay, phục vụ một lượng khách hàng đông đảo.
Trong bối cảnh phát triển các nghiệp vụ của ngân hàng thương mại (NHTM), nhu cầu vốn trong xã hội ngày càng tăng, dẫn đến hoạt động cho vay trở thành hoạt động chủ yếu của hệ thống ngân hàng Hoạt động cho vay ngày càng đa dạng với nhiều hình thức khác nhau về giá trị, thời hạn, lãi suất và cách thức thực hiện Đối với nhiều NHTM, khoản cho vay có thể chiếm hơn 50% giá trị tài sản và đóng góp trên 70% tổng thu nhập của ngân hàng.
1.1.2.1 Khái niệm danh mục cho vay
Danh mục cho vay (Loan Portfolio) là tập hợp các khoản cho vay từ nhiều khách hàng khác nhau, trải rộng trên các lĩnh vực ngành nghề và khu vực địa lý đa dạng Mục tiêu chính của việc đa dạng hóa này là giảm thiểu rủi ro tài chính cho tổ chức cho vay.
Danh mục cho vay là tập hợp các khoản cho vay đa dạng mà ngân hàng nắm giữ nhằm sinh lời, phục vụ cho nhiều đối tượng khách hàng từ cá nhân đến tổ chức trong các lĩnh vực và khu vực kinh tế khác nhau Ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp nhiều sản phẩm tài chính, nhưng các khoản cho vay vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong danh mục tài sản của họ Lợi nhuận từ cho vay đóng góp một phần quan trọng hơn so với các hoạt động dịch vụ và đầu tư khác, do đó, danh mục cho vay có vai trò thiết yếu trong tài sản của bất kỳ NHTM nào.
Sự phát triển của thị trường tài chính đã dẫn đến sự ra đời của nhiều sản phẩm cho vay đa dạng Các lý thuyết đầu tư hiện đại và bằng chứng thực nghiệm cho thấy rằng việc đa dạng hóa danh mục cho vay giúp giảm thiểu rủi ro hiệu quả Do đó, các ngân hàng thương mại không chỉ cho vay cho một khách hàng đơn lẻ mà còn kết hợp nhiều khách hàng từ các ngành nghề và đối tượng khác nhau trong một danh mục Danh mục cho vay vì vậy luôn bao gồm các khoản cho vay đa dạng về thời hạn, đối tượng khách hàng, lĩnh vực kinh doanh và khu vực địa lý Mức độ đa dạng của danh mục cho vay sẽ khác nhau tùy thuộc vào đối tượng ngân hàng và mục tiêu chính sách tín dụng của từng ngân hàng.
1.1.2.2 Đặc điểm danh mục cho vay
Danh mục cho vay là công cụ quan trọng giúp nhà quản trị định hướng hoạt động cấp tín dụng, đảm bảo tính lành mạnh và chuyên môn hóa của tài sản cho vay Nó không chỉ giúp ngân hàng đa dạng hóa các loại tài sản mà còn giảm thiểu rủi ro tối đa, từ đó đạt được lợi nhuận như mong muốn Vì vậy, danh mục cho vay có những đặc thù khác biệt so với các danh mục tài sản khác của ngân hàng.
Danh mục cho vay bao gồm nhiều khoản vay riêng lẻ đa dạng, thể hiện qua việc ngân hàng cung cấp các sản phẩm cho vay cho nhiều đối tượng khách hàng khác nhau, thuộc nhiều lĩnh vực ngành nghề, với các thời hạn và khu vực cho vay phong phú.
Năm lĩnh vực địa lý đa dạng cung cấp nhiều cơ hội cho các ngân hàng Tùy vào lợi thế cạnh tranh, mục tiêu hoạt động và khẩu vị rủi ro, mỗi ngân hàng sẽ xây dựng danh mục cho vay khác nhau để tối ưu hóa lợi nhuận và đáp ứng nhu cầu thị trường.
Danh mục cho vay đóng vai trò quan trọng nhất trong tổng tài sản của ngân hàng, mang lại nguồn thu nhập chủ yếu Điều này phản ánh đặc điểm hoạt động của ngân hàng thương mại, nơi mà việc nhận tiền gửi và kinh doanh tiền gửi là những hoạt động chính, trong đó cho vay là hoạt động cốt lõi.
Danh mục cho vay là một yếu tố quan trọng mà các nhà quản lý ngân hàng luôn chú trọng, nhằm điều chỉnh và tối ưu hóa để gia tăng lợi nhuận trong hoạt động kinh doanh.
Danh mục cho vay có tiềm ẩn rủi ro cao và cấu trúc không ổn định, với sự thay đổi thường xuyên trong các khoản mục cho vay Tỷ trọng khách hàng, lĩnh vực ngành nghề và khu vực địa lý trong danh mục luôn biến động Hơn nữa, hoạt động tín dụng thường gặp phải tình trạng bất cân xứng thông tin, dẫn đến rủi ro riêng cho từng khoản vay Vì vậy, không chỉ các khoản vay riêng lẻ mà toàn bộ danh mục cũng phải đối mặt với những rủi ro tiềm ẩn.
1.1.2.3 Cấu trúc danh mục cho vay
Danh mục cho vay là công cụ quan trọng giúp nhà quản trị ngân hàng định hướng hoạt động cấp tín dụng, đảm bảo tính lành mạnh, chuyên môn hóa và đa dạng của tài sản cho vay Mục tiêu chính của danh mục này là giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa lợi nhuận Danh mục cho vay được xây dựng như một kế hoạch và được quản lý liên tục trong suốt quá trình hoạt động của ngân hàng Qua việc thiết kế danh mục cho vay, các nhà quản trị xác định tỷ trọng dư nợ dự kiến cho từng ngành kinh tế và khu vực địa lý, từ đó định hướng rõ ràng cho hoạt động cho vay của ngân hàng.
Danh mục cho vay theo kế hoạch thể hiện sự đa dạng phù hợp với khả năng và tiềm năng của ngân hàng, đồng thời tuân thủ quy định pháp luật và định hướng phát triển Điều này là tiền đề quan trọng giúp ngân hàng đạt được mục tiêu và khẳng định vị thế trên thị trường tiền tệ Báo cáo thực hiện danh mục cho vay là công cụ hữu ích để nhà quản trị phân tích và đánh giá các khoản cho vay đã thực hiện từ nhiều góc nhìn khác nhau.
Để đánh giá tổng thể chất lượng danh mục cho vay, ngân hàng cần xem xét cấu trúc danh mục theo thời hạn cho vay Việc này giúp điều chỉnh các biện pháp phù hợp với diễn biến thị trường, từ đó đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Tổng quan về quản lý danh mục cho vay của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm về quản lý danh mục cho vay
Trong vài thập niên gần đây, hoạt động quản lý danh mục đã trở thành một phần quan trọng trong cho vay ngân hàng Ủy ban Basel chỉ ra rằng kỹ năng quản trị yếu kém, đặc biệt là trong quản lý rủi ro tập trung, là nguyên nhân chính dẫn đến những bất cập trong hoạt động cho vay Do đó, quản lý danh mục cho vay tại các ngân hàng thương mại cần được chú trọng để nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro.
Quản lý danh mục cho vay bao gồm việc phân tích các điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức của từng khoản mục trong danh mục cho vay Mục tiêu là xây dựng một danh mục phù hợp với khẩu vị rủi ro của ngân hàng.
Quản lý danh mục cho vay là quá trình mà ngân hàng chủ động tác động lên danh mục cho vay nhằm tối ưu hóa việc sử dụng và kiểm soát các khoản cho vay Mục tiêu của việc này là đạt được hiệu quả cao nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Mười khoản mục này liên quan đến các khoản cho vay trong danh mục, với đối tượng bị quản lý là toàn bộ danh mục cho vay Nhà quản lý ngân hàng đóng vai trò chủ yếu trong việc quản lý các khoản cho vay này.
Quản lý danh mục cho vay không chỉ tập trung vào việc đánh giá rủi ro của từng khoản vay mà còn cần kiểm soát rủi ro tập trung, nhằm tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu tổn thất cho toàn bộ danh mục Điều này giúp thiết lập một cấu trúc danh mục cho vay hợp lý, đồng thời thực hiện các biện pháp tái cấu trúc hoặc điều chỉnh cơ cấu cho vay để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
1.2.2 Sự cần thiết quản lý danh mục cho vay Đối với NHTM công tác quản lý danh mục cho vay mang lại ý nghĩa sau đây: a Thực hiện mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận ở mức rủi ro chấp nhận được
Hoạt động tín dụng là lĩnh vực kinh doanh chính của ngân hàng thương mại, do đó rủi ro chủ yếu tập trung vào danh mục cho vay Mỗi khoản vay đều tiềm ẩn một mức độ rủi ro nhất định, vì vậy quản lý danh mục cho vay không phải là loại bỏ hoàn toàn rủi ro mà là lựa chọn mức độ rủi ro chấp nhận được Quản lý danh mục cần có cái nhìn tổng thể, vì trong danh mục có thể tồn tại những khoản vay rủi ro cao nhưng cũng có những khoản vay mang lại hiệu quả Mục tiêu quan trọng là đảm bảo mức sinh lời của toàn bộ danh mục đủ để bù đắp rủi ro và đạt được lợi nhuận nhất định Do đó, mục tiêu cơ bản của quản lý danh mục cho vay là tối đa hóa lợi nhuận trong giới hạn rủi ro có thể chấp nhận được, đồng thời xác định danh mục tối ưu dựa trên các mục tiêu của ngân hàng.
Quản trị danh mục cho vay nhằm xây dựng một danh mục tối ưu, tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro trong phạm vi chấp nhận của ngân hàng Ngân hàng xác định các tiêu chí như cơ cấu cho vay, đối tượng cho vay và mức rủi ro chấp nhận để phát triển danh mục phù hợp Quản lý danh mục cho vay hiệu quả giúp ngân hàng giảm dự phòng rủi ro và tiết kiệm nguồn lực, cho phép hoạt động với mức vốn thấp hơn, đồng thời giảm chi phí hoạt động.
- Xác định khẩu vị rủi ro và cân đối các hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
- Phân bổ nguồn lực và vốn
- Đánh giá,lựa chọn danh mục đầu tư tối ưu
- Duy trì danh mục đầu tư đã được đã dạng hóa hợp lý
- Thiết kế hệ thống áp dụng
- Phát triển chiến lược, lựa chọn giá trị kinh tế tối ưu
- Loại bỏ giao dịch kém chất lượng
- Lựa chọn giá trị kinh tế cộng thêm tại mức độ khách hàng
Quản lý danh mục cho vay là yếu tố then chốt trong việc gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng thương mại, vì cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản Nếu công tác này không hiệu quả, ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro tập trung lớn, có thể dẫn đến tổn thất nghiêm trọng và thậm chí là phá sản Do đó, việc giám sát danh mục nhằm xử lý những biến động là cần thiết để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh.
Ngành ngân hàng luôn được coi là lĩnh vực kinh doanh có độ rủi ro cao, vì vậy danh mục cho vay không thể giữ nguyên mà cần phải điều chỉnh liên tục theo thời gian Các nhà quản trị phải thường xuyên xem xét và quản lý danh mục cho vay trong bối cảnh biến động của môi trường kinh doanh Bằng cách xây dựng và giám sát danh mục cho vay một cách có kế hoạch, ngân hàng có thể tạo ra một danh mục tối ưu, có khả năng chống chịu tốt trước những tác động bên ngoài Đồng thời, việc quản lý danh mục cho vay cũng giúp phát hiện và ước lượng các rủi ro, từ đó đưa ra các biện pháp xử lý nhằm hạn chế tổn thất, tránh dẫn đến tình trạng phá sản.
1.2.3 Mô hình tổ chức quản lý danh mục cho vay
Mô hình tổ chức hoạt động của ngân hàng có ảnh hưởng sâu sắc đến chiến lược quản lý danh mục Hệ thống quản lý danh mục và kinh doanh tín dụng dựa trên hai loại văn bản chính: quy chế cho vay do Hội đồng quản trị ban hành và các quy định riêng của từng ngân hàng, bao gồm phân vùng theo khu vực địa lý và phân quyền phán quyết Mô hình tổ chức quản lý danh mục cho vay được phân cấp, giúp tối ưu hóa quy trình ra quyết định và nâng cao hiệu quả hoạt động.
Biểu đồ 1.1: Mô hình tổ chức quản lý danh mục cho vay
- Nhóm lãnh đạo bao gồm: Hội đồng Quản trị, Ủy ban quản lý rủi ro, Ban điều hành ngân hàng (ban Tổng giám đốc).
- Cấp quản lý bộ phận kinh doanh bao gồm các giám đốc tại chi nhánh, bộ phận quản lý rủi ro tại chi nhánh, phòng tín dụng.
Bộ phận quan hệ khách hàng bao gồm các cán bộ kinh doanh, cần phải tách biệt các chức năng của các cấp để xây dựng mô hình quản lý danh mục cho vay tối ưu Đồng thời, cần củng cố hoạt động chuyên môn hóa trong quản lý rủi ro danh mục Để đạt được hiệu quả, tổ chức phải tuân thủ các nguyên tắc quản lý chặt chẽ và chuyên nghiệp.
Để đảm bảo hiệu quả trong quản lý rủi ro, cần thiết lập một hệ thống quản trị rủi ro tập trung và độc lập Bộ phận quản lý rủi ro phải trực thuộc sự chỉ đạo của ban điều hành và cùng cấp với các phòng ban tác nghiệp, nhưng hoạt động của bộ phận này cần được tách biệt khỏi quá trình tác nghiệp để đảm bảo tính độc lập Do sự liên kết chặt chẽ giữa các loại hình rủi ro, tất cả các loại rủi ro cần phải được quản lý bởi bộ phận này để đạt được hiệu quả cao nhất trong công tác quản trị rủi ro.
Chúng tôi xây dựng và tư vấn cho ban điều hành các quy định cụ thể hóa chính sách quản lý danh mục, chuyển giao cho bộ phận tác nghiệp để thực hiện Đồng thời, chúng tôi giám sát việc thực hiện danh mục, phát hiện dấu hiệu vi phạm và tư vấn biện pháp điều chỉnh cần thiết cho ban điều hành.
Hệ thống kiểm toán nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát sự tuân thủ các chính sách quản lý danh mục và phát hiện các dấu hiệu rủi ro tiềm tàng Hoạt động này do Ban kiểm soát đảm nhiệm, đảm bảo tính độc lập cao Ngoài việc giám sát công tác điều hành, chức năng của kiểm toán nội bộ còn bao gồm việc giám sát công tác hoạch định chiến lược của Hội đồng quản trị.
1.2.4 Các phương pháp quản lý danh mục cho vay
1.2.4.1 Quản lý danh mục cho vay ngẫu nhiên
Kinh nghiệm quản lý danh mục cho vay trên thế giới và bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam
rút ra cho Việt Nam
1.3.1 Kinh nghiệm quản lý danh mục cho vay trên thế giới
Quản trị cho vay đã bắt đầu từ khi hoạt động cho vay ra đời, nhưng trước những năm 50 của thế kỷ 20, các ngân hàng chỉ tập trung vào quản lý các giao dịch cho vay riêng lẻ mà chưa xem xét tổng thể danh mục cho vay Điều này dẫn đến việc danh mục cho vay hình thành một cách thụ động, thiếu sự chú ý đến phương pháp quản lý danh mục và chưa có cách đo lường thích hợp cho tổn thất danh mục.
1.3.1.1 Xu hướng quản lý danh mục cho vay trước những năm 90
Vào đầu thập niên 50, lý thuyết quản lý danh mục hiện đại của nhà kinh tế học Harry
Markowitz đã cách mạng hóa hoạt động ngân hàng bằng cách giúp các ngân hàng thương mại chuyển từ quản lý các giao dịch cho vay truyền thống sang quản lý danh mục cho vay như một nhà đầu tư Vào năm 1968, tổ chức Ginie Mae tại Mỹ đã đóng vai trò quan trọng trong sự chuyển mình này.
29 ngân hàng ở miền Tây nước Mỹ đang đối mặt với rủi ro lớn do tập trung vào ngành năng lượng dầu mỏ Khi giá dầu giảm mạnh, nhiều ngân hàng không còn khả năng thanh toán và phải nhận hỗ trợ từ ngân hàng Trung ương Mỹ Tình huống tương tự đã xảy ra vào năm 1983 tại Anh, khi ngân hàng Johnson Matthey Bankers ghi nhận tổn thất lớn trong cho vay dẫn đến mất khả năng thanh toán.
Sau khi lý thuyết quản lý danh mục hiện đại của Harry Markowitz ra đời, quản lý danh mục cho vay bắt đầu thu hút sự chú ý, đặc biệt là từ những năm 90 Các quy định an toàn về danh mục cho vay được áp dụng, cùng với việc sử dụng công cụ chứng khoán hóa để tái cơ cấu và giảm thiểu rủi ro Những bước đầu này đã tạo nền tảng cho sự phát triển mạnh mẽ của quản lý danh mục cho vay.
1.3.1.2 Xu hướng quản lý danh mục cho vay sau những năm 90
Trong những thập niên gần đây, các ngân hàng đối mặt với nhiều khó khăn trong hoạt động cho vay, đồng thời thị trường công cụ tài chính phát triển mạnh mẽ và yêu cầu về tiêu chuẩn giám sát ngân hàng quốc tế ngày càng cao Điều này buộc các ngân hàng thương mại phải thay đổi hoàn toàn phương thức quản trị, tập trung vào việc đánh giá rủi ro và lợi ích từ góc độ toàn danh mục Xu hướng quản trị danh mục cho vay trong giai đoạn này đang có những biến chuyển rõ rệt.
> Thực hiện đa dạng hóa giảm thiểu rủi ro tập trung trên danh mục cho vay
Vào đầu những năm 90, nhiều quốc gia như Úc, Đức và Mỹ đã tiến hành nghiên cứu về tác động của chiến lược tập trung và đa dạng hóa danh mục cho vay đối với hiệu quả kinh doanh Đặc biệt, đa dạng hóa danh mục cho vay giúp giảm dự phòng nợ xấu trong tương lai, cho phép hoạt động với mức vốn thấp hơn, từ đó giảm chi phí và tiết kiệm nguồn lực, gia tăng lợi nhuận Tại Đức, xu hướng này bắt đầu từ các ngân hàng tiết kiệm và ngân hàng hợp tác, sau đó mở rộng sang các ngân hàng nhỏ hơn Hơn nữa, các ngân hàng thương mại cho rằng việc tăng cường giám sát theo ủy ban Basel là điều kiện cần thiết để quản lý hiệu quả danh mục cho vay.
30 mô hình hiện đại ra đời từ sự không hài lòng với các phương pháp đo lường và quản trị rủi ro truyền thống, tập trung vào rủi ro từ góc độ tổng thể của danh mục thay vì từng giao dịch đơn lẻ Những mô hình này nhấn mạnh mối tương quan giữa các khoản cho vay và tầm quan trọng của việc đa dạng hóa danh mục cho vay, từ đó giúp ngân hàng định lượng rủi ro và xác định mức độ tổn thất Điều này cho thấy xu hướng chuyển đổi trong quản lý hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại hiện nay.
> Sử dụng công cụ tài chính hiện đại nhằm quản lý danh mục cho vay
Sau những năm 90, việc sử dụng công cụ điều chỉnh cơ cấu danh mục đã trở thành xu hướng phổ biến, giúp các ngân hàng linh hoạt hơn trong danh mục cho vay Các khoản cho vay được coi như hàng hóa dễ dàng chuyển nhượng thông qua hoán đổi rủi ro tín dụng và chứng khoán hóa, từ đó giảm thiểu rủi ro tập trung.
Mỹ là quốc gia đầu tiên ứng dụng các công cụ này với mục đích tái cơ cấu danh mục.
Kể từ khi công cụ hoán đổi rủi ro tín dụng kết hợp chứng khoán hóa ra đời vào năm 1997, thị trường này đã chứng kiến sự tăng trưởng mạnh mẽ, với giá trị gần như gấp đôi mỗi năm, đạt hơn 100 tỷ USD.
2000 và đạt hơn 6.4 nghìn tỷ vào năm 2004, đến 2008 con số này là 62 nghìn tỷ USD
Các công cụ tài chính đã trở thành biện pháp quản lý danh mục cho vay hiệu quả tại nhiều quốc gia trên thế giới nhờ vào những lợi ích mà chúng mang lại.
Kể từ sau năm 1990, quản trị danh mục cho vay đã trở thành một phương thức quản trị hiện đại phổ biến tại nhiều ngân hàng thương mại trên toàn cầu Một cuộc khảo sát của Rutter Associates (Mỹ) phối hợp với một tạp chí đã chỉ ra rằng quan điểm và thực hành quản trị danh mục tín dụng đang ngày càng được áp dụng rộng rãi.
Vào cuối năm 2000, Tín dụng (Credit Magazine) đã tiến hành khảo sát tại 42 ngân hàng và tổ chức tài chính trên toàn cầu, trong đó 95% tổ chức cho biết rằng quản trị danh mục là một chức năng thiết yếu Điều này phản ánh sự chuyển biến trong nhận thức của các ngân hàng thương mại, từ việc áp dụng các phương pháp quản trị giao dịch truyền thống sang việc chú trọng vào quản trị danh mục.
Khoảng 15% ngân hàng và tổ chức tài chính hiện nay chỉ sử dụng mô hình đo lường để quản lý danh mục, trong khi 31 chuyên gia trong lĩnh vực này cho biết rằng phần còn lại vẫn áp dụng phương pháp chuyên gia hoặc sử dụng hệ thống cho điểm trong quản trị giao dịch cho vay.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam
Quản trị danh mục cho vay không nên bị xem nhẹ, vì đây là xu hướng cần thiết trong quản trị ngân hàng hiện đại Tập trung tín dụng có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng, do đó cần thiết phải thiết lập và tuân thủ các giới hạn an toàn cho danh mục cho vay Việc đánh giá rủi ro thường xuyên theo từng thị trường, ngành kinh tế, khu vực địa lý và sản phẩm là rất quan trọng để đa dạng hóa danh mục cho vay Chỉ khi đó, ngân hàng mới có thể xây dựng danh mục cho vay chất lượng cao, đa dạng và phù hợp với khả năng chịu đựng rủi ro của mình.
Để quản trị danh mục cho vay hiệu quả, ngân hàng cần áp dụng các mô hình đo lường rủi ro, thay vì chỉ dựa vào phương pháp tính toán tổn thất rời rạc cho từng giao dịch Những mô hình này cho phép tính toán tổn thất toàn danh mục một cách chính xác, dựa trên dữ liệu lịch sử của ngân hàng Chúng đảm bảo tính sát đúng của giá trị tổn thất kỳ vọng và không kỳ vọng, giúp ngân hàng so sánh mức tổn thất với khả năng chịu đựng của mình Từ đó, ngân hàng có thể điều chỉnh vốn tự có hoặc cơ cấu danh mục để giảm thiểu tổn thất Việc lựa chọn phương pháp đo lường phù hợp dựa trên cơ sở kỹ thuật và năng lực quản trị sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý danh mục cho vay.
