BÁO CÁO THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP QUẢN LÍ DÒNG TIỀN Ngành : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Chuyên ngành : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Giảng viên hướng dẫn : Ths.Nguyễn Thị Anh TP.HỒ CHÍ MINH, 2020 LỜI CAM ĐOAN Chúng em xin cam đoan đây là bài báo cáo thực hành nghề nghiệp của chúng em . Những số liệu và nội dung được nghiên cứu độc lập dưới sự hướng dẫn của giảng viên Nguyễn Thị Anh . Ngoài ra không có sự sao chép của người khác. Đề tài, nội dung báo cáo thực tập là sản phẩm mà chúng em đã được nghiên cứu trong quá trình học tập tại trường và tham gia kiên tập tại Công Ty Quốc Tế Phi Trường . Các số liệu hoàn toàn trung thực, chúng em xin chịu toàn bộ trách nhiệm, kỷ luật của bộ môn và nhà trường nếu như có vấn đề nào xảy ra. TP.HCM, ngày tháng năm 2020 Nhóm sinh viên kiến tập LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành bài báo cáo kiến tập này, nhóm sinh viên chúng em đã nhận được sự giúp đỡ tận tình và chu đáo của Công Ty TNHH Quốc Tế Phi Trường, cùng những kiến được được trau dồi tại khoa Kinh Tế Tài Chính của trường Đại học Ngoại Ngữ Tin Học TP.HCM và sự hướng dẫn tận tình của giảng viên Nguyễn Thị Anh. Chúng em xin gửi lời cảm ơn đến các anh chị trong công ty, cũng như là ban lãnh đạo của công ty TNHH Quốc Tế Phi Trường đã tạo điều kiện cho chúng em được quan sát, học hỏi một cách sát sao nhất các công việc thường ngày và trau dồi tích luỹ thêm kinh nghiệm bổ ích. Nhóm em xin gửi lời cảm ơn đến quý thầy cô khoa Kinh Tế Tài Chính trường DH Tin học Ngoại ngữ TpHCM đã giúp chúng em trang bị kiến thức để hành trang trên con đường tốt nghiệp. Đặc biệt là cô Nguyễn Thị Anh, giảng viên trực tiếp hướng dẫn nhóm sinh viên chúng em. Và một lần nữa, xin cảm ơn những tổ chức, cá nhân đã giúp tôi hoàn thành bài báo cáo này DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Nội dung TNHH Trách nhiệm hữu hạn DANH MỤC CÁC BẢNG Ký hiệu Nội dung Bảng 3.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 20172020 ( quý I,II,III) DANH MỤC CÁC HÌNH SƠ ĐỒ Ký Hiệu Nội dung Sơ đồ 1.2.1 Cơ cấu tổ chức Sơ đồ 2.1 Các bước quản lý dòng tiền hiệu quả Biểu đồ 3.1 Tăng trưởng danh thulợi nhuận năm 20172020 (quý I,II,III) Mục Lục LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iii DANH MỤC CÁC BẢNG iii DANH MỤC CÁC ĐỒ HÌNH SƠ ĐỒ iii MỤC LỤC iv NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN vi 1.GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH QUỐC TẾ PHI TRƯỜNG 1.1 Quá trình hình thành và phát triển 1 1.2 Cơ cấu tổ chức 2 1.2.1 Sơ đồ tổ chức 2 1.2.2 Chức năng từng phòng ban 6 1.3 Địa bàn hoạt động 6 1.4. Định hướng phát triển 6 1.4.1 Mục tiêu – định hướng 6 1.4.2 Chiến lược phát triển 2 1.5 Giới thiệu bộ phận kiến tập 2 1.5.1 Giới thiệu chung 6 1.5.2 Các công việc được giao 6 2.CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ DÒNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP 2.1 Tổng quan về dòng tiền 2 2.1.1 Khái niệm cơ bản 2 2.1.1.1 Khái niệm về tiền 2 2.1.1.2 Khái niệm về dòng tiền 2 2.1.1.3 Tại sao phải quản lý dòng tiền 2 2.1.1.4 Hiệu quả của việc quản lý dòng tiền 2 2.1.2 Quy trình quản lý dòng tiền hiệu quả 2 2.1.2.1 Khái niệm quản lý dòng tiền hiệu quả 2 2.2 Quy trình quản lý dòng tiền của công ty TNHH QUỐC TẾ PHI TRƯỜNG 2 2.2.1 Các bước quản lý dòng tiền của công ty TNHH Quốc TẾ Phi Trường 2 2.2.2 Một số biện pháp quản lý dòng tiền của công ty TNHH Quốc Tế Phi Trường 2 2.2.3 Chính sách quản lý dòng tiền của công ty 2 2.3 Nhận xét về sự tương đồng và khác biệt của quy trình quản lý dòng tiền trên lý thuyết và thực tiễn 2 3. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Quốc Tế Phi Trường 2 4. Bài học kinh nghiệm 2 4.1 Kinh nghiệm tìm đơn vị kiến tập 2 4.2 Kinh nghiệm thu nhập thông tin thực tế 2
Cơ cấu tổ chức
Chức năng từng phòng ban
Giám đốc là người đại diện theo pháp luật của Công ty, chịu trách nhiệm tổng quát về mọi hoạt động điều hành và phải báo cáo trước Tổng công ty cũng như tuân thủ các quy định của pháp luật Giám đốc cũng trực tiếp quản lý các lĩnh vực cụ thể trong Công ty.
- Công tác tổ chức - nhân sự; thi đua khen thưởng và kỷ luật
- Công tác tài chính kế toán
+ Kế hoạch ngắn hạn , dài hạn và chiến lược kinh doanh
+ Ký kết hợp đồng mua bán hàng hoá dịch vụ
Giám đốc đóng vai trò quan trọng trong việc điều hướng doanh nghiệp, giống như người cầm lái một con tàu Với khả năng chèo chống và lãnh đạo, giám đốc có thể đưa doanh nghiệp đến sự phát triển bền vững hoặc dẫn đến thất bại.
Phòng tài chính – kế toán:
Hạch toán kế toán cần được thực hiện kịp thời và đầy đủ, bao gồm tài sản, vốn chủ sở hữu, nợ phải trả, cũng như các hoạt động thu chi tài chính và kết quả kinh doanh theo quy định của Công ty Điều này nhằm đảm bảo hiệu quả cho hoạt động kinh doanh Ngoài ra, việc lập kế hoạch kinh doanh và kế hoạch tài chính là cần thiết, đồng thời tham mưu cho Lãnh đạo trong việc chỉ đạo, kiểm tra và giám sát quản lý tài chính - kế toán theo quy định của Nhà nước và nội bộ.
Nhận hàng hoá, hồ sơ tài liệu đầy đủ theo yêu cầu.
Giao hàng hoá, tài liệu hồ sơ theo lịch phân công, theo yêu cầu của các bộ phận sản xuất kinh doanh, của Trưởng phòng.
Kiểm tra hàng hóa và hồ sơ trước khi ký vào phiếu xuất và sổ giao nhận (nếu có) Cần ghi đầy đủ tên hàng hóa, số lượng, địa điểm giao, địa điểm nhận, và thời hạn vào sổ giao nhận để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quá trình giao nhận.
Lưu giữ, vận chuyển hàng hoá, tài liệu hồ sơ cẩn thận Trong quá trình giao nhận, mang – vác hàng hoá cẩn thận tránh bị hư hại v.v.
Giao đầy đủ hàng hoá, tài liệu hồ sơ cho người nhận, sau đó yêu cầu ký tên vào sổ giao nhận của mình.
Thông tin kịp thời cho các bộ phận liên quan đảm bảo hàng hoá, tài liệu hồ sơ được giao đầy đủ, đúng thời hạn.
Sổ giao nhận cần ghi rõ các thông tin như ngày giao nhận, hàng hoá và chứng từ liên quan, địa điểm giao và nhận, thời hạn giao nhận, cùng với chữ ký của người nhận Ngoài ra, Trưởng phòng thu mua cũng cần lưu ý về các vấn đề phát sinh trong quá trình vận chuyển chứng từ và hàng hoá để xin ý kiến giải quyết kịp thời.
Chịu hoàn hoàn trách nhiệm về hàng hoá từ khi nhận cho đến khi giao trừ trường hợp bất khả kháng.
Thực hiện các công việc khác do Trưởng phòng thu mua giao.
Phòng Kế hoạch kinh doanh
Phòng kế hoạch kinh doanh đóng vai trò quan trọng trong việc tham mưu cho ban Giám đốc về phân phối sản phẩm cho các công trình nhà nước và dịch vụ cho doanh nghiệp Ngoài ra, phòng còn phụ trách chỉ đạo nghiên cứu và phát triển, xây dựng mạng lưới khách hàng tiềm năng, và lập báo cáo theo quy định về hoạt động của công ty Phòng kế hoạch kinh doanh cũng hỗ trợ tổng giám đốc trong việc đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp và dịch vụ, bao gồm huy động vốn trên thị trường và thanh toán quốc tế.
Để thành công trong công việc, nhân viên Sales cần nắm vững thông tin về sản phẩm, bao gồm mã hàng, nguồn gốc, màu sắc, kiểu dáng và cách sử dụng Tại các cửa hàng, họ phải chú ý quan sát và tư vấn cho khách hàng khi cần thiết, giúp khách lựa chọn sản phẩm phù hợp Đồng thời, việc theo dõi tốc độ tiêu thụ hàng hóa và báo cáo kịp thời cũng rất quan trọng.
Tìm kiếm khách hàng tiềm năng có thể được thực hiện thông qua việc gặp gỡ trực tiếp hoặc gọi điện để giới thiệu sản phẩm và dịch vụ Điều này giúp nắm bắt nhu cầu của khách hàng, tư vấn và cung cấp cho họ cơ hội dùng thử sản phẩm, từ đó hỗ trợ khách hàng tiếp cận các sản phẩm mà họ đang cần mua.
Báo giá và đàm phán giá cả, thương thảo hợp đồng mua bán, thảo thuận thời hạn thanh toán và giao hàng.
Kiểm kê hàng hoá: Nộp hóa đơn bán hàng hằng ngày Kiểm hàng, bổ sung mặt hàng thiếu Kiểm kê dụng cụ hổ trợ kinh doanh.
Gửi báo cáo kinh doanh cho cấp trên.
Phòng hành chính nhân sự:
Hành chính nhân sự là vị trí kết hợp hai nhiệm vụ chính: quản lý hành chính và nhân sự Người đảm nhiệm vị trí này sẽ chịu trách nhiệm thực hiện các thủ tục hành chính trong công ty và tổ chức công tác văn thư để lưu trữ thông tin nhân viên một cách hiệu quả.
Nhân viên bảo vệ trong các công ty bảo vệ có nhiệm vụ ngăn chặn các mối nguy hại có thể gây thiệt hại cho con người và tài sản Họ cần thực hiện các biện pháp phòng ngừa để ngăn chặn cướp bóc, hành hung, phá hoại và các tội phạm khác thông qua việc giám sát và tuần tra khu vực hoặc công trình được giao.
Địa bàn hoạt động
Công ty có trụ sở chính tại số 63 đường Bến Bình Đông, Phường 13, Quận 8, TP Hồ Chí Minh, chuyên phân phối sản phẩm trên toàn quốc, với hoạt động chủ yếu tập trung tại quận 8 và TP Hồ Chí Minh.
Giám đốc: Võ Hoàng Phi
Wedsite: www.phitruong.com.vn
Định hướng phát triển
Mục tiêu – định hướng
Công ty TNHH Quốc Tế Phi Trường đang nỗ lực phát triển mạnh mẽ và hiệu quả, tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực Chúng tôi tập trung nâng cao năng lực quản trị doanh nghiệp và tăng cường liên kết trong tài chính, công nghệ và thị trường Mục tiêu của chúng tôi là trở thành công ty uy tín hàng đầu trong lĩnh vực dịch vụ và cung cấp thiết bị đồ gia dụng tại Việt Nam, phát triển bền vững và trở thành sự lựa chọn hàng đầu của người tiêu dùng và các nhà đầu tư nhờ vào uy tín và khả năng cung cấp sản phẩm chất lượng.
Công ty TNHH Quốc Tế Phi Trường hướng tới việc trở thành một tổ chức chuyên nghiệp, cung cấp công ăn việc làm ổn định và môi trường làm việc chuyên nghiệp Chúng tôi sẽ mở rộng mạng lưới bán hàng và đa dạng hóa các hoạt động kinh doanh, đồng thời nắm bắt những cơ hội lớn tại thị trường trong nước để phát triển từ Nam ra Bắc và hướng đến xuất khẩu ra nước ngoài.
Chiến lược phát triển
Chúng tôi chuyên nhập khẩu và đa dạng hóa các loại sản phẩm, nhằm cung cấp cho khách hàng những gói sản phẩm và dịch vụ phong phú, hoàn hảo Chúng tôi tập trung vào việc phát triển những sản phẩm được ưa chuộng nhất, tận dụng tiềm năng và lợi thế của công ty.
Để quảng bá hình ảnh và sản phẩm của công ty đến tay người tiêu dùng một cách hiệu quả, cần áp dụng những phương thức quảng cáo gần gũi và phù hợp.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động, Công ty sẽ tiếp tục đầu tư và nhập khẩu các thiết bị đồ gia dụng hiện đại, chú trọng vào đổi mới công nghệ Việc này không chỉ giúp tiếp cận các phương tiện và thiết bị tiên tiến theo xu hướng phát triển khoa học kỹ thuật toàn cầu, mà còn đào tạo đội ngũ cán bộ kỹ thuật và công nhân lành nghề, đáp ứng nhu cầu phát triển bền vững của Công ty.
Về mặt tài chính, công ty cam kết duy trì và gia tăng tốc độ phát triển doanh số, mở rộng thị trường, nâng cao uy tín và trình độ nhân lực Đồng thời, chúng tôi sẽ củng cố và mở rộng mạng lưới tiêu thụ hàng hóa, quản lý chặt chẽ chi phí để đảm bảo sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả.
Giới thiệu bộ phận kiến tập
Giới thiệu chung
- Bộ phận kiến tập : Phòng tài chính – kế toán
- Người quản lý : Nguyễn Mộng Phương Loan
Các công việc được giao
Trong quá trình kiến tập tại công ty TNHH Quốc Tế Phi Trường, nhóm sinh viên chúng tôi đã được chia thành hai phòng làm việc: phòng tài chính kế toán và phòng giao nhận.
Tại phòng tài chính kế toán, chúng em có nhiệm vụ in tài liệu và phân phối đến các phòng ban khi cần thiết Mỗi buổi chiều, chúng em nhập số liệu đơn hàng và tiếp nhận, tư vấn cho khách hàng lẻ qua website của công ty Ngoài ra, chúng em chuẩn bị bảng báo giá cùng hình ảnh sản phẩm để gặp gỡ khách hàng, đồng thời ghi chép lại toàn bộ hoạt động công việc và báo cáo cho người phụ trách nhóm vào cuối ngày.
Tại phòng giao nhận, chúng em chịu trách nhiệm tiếp nhận và ghi chép hàng hóa khi nhập và xuất Khi hàng nhập về, chúng em nhận bảng số lượng và mã đơn hàng từ phòng tài chính kế toán, với một bạn kiểm tra mã đơn hàng và bạn còn lại đếm kỹ số lượng trước khi hàng được đưa vào kho Quy trình xuất hàng được thực hiện nghiêm ngặt hơn để tránh sai sót, bao gồm việc kiểm tra mã đơn hàng và đếm số lượng, đảm bảo rằng tất cả phụ kiện trong thùng đầy đủ và không có hàng lỗi khi đến tay khách hàng Sau khi hoàn tất việc nhập và xuất hàng, chúng em ghi chép số liệu trên một trang tính riêng kèm hình ảnh và gửi qua email cho người phụ trách nhóm kiến tập, nhằm hạn chế sai sót và rèn luyện trách nhiệm trong công việc.
2 CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ DÒNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP :
Tổng quan về dòng tiền
Quy trình quản lý dòng tiền hiệu quả
2.1.2.1: Khái niệm quản lý dòng tiền hiệu quả:
Quản lý dòng tiền hiệu quả là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động sản xuất, mở rộng thị trường và giảm thiểu gián đoạn kinh doanh Việc kiểm soát dòng tiền không chỉ đảm bảo hoạt động trơn tru mà còn hỗ trợ tăng trưởng liên tục và lợi nhuận Để tồn tại, doanh nghiệp cần có sẵn tiền khi cần thiết, điều này đồng nghĩa với việc giảm thiểu rủi ro không lường trước.
Quản lý dòng tiền không phức tạp như quản lý tài sản hay lợi nhuận, vì dòng tiền chỉ đến từ những nguồn nhất định Nhà quản lý cần hiểu rõ các nguồn này để không quản lý một cách mơ hồ và biết rõ cách tìm kiếm dòng tiền Quản lý dòng tiền hiệu quả có nghĩa là tối ưu hóa quá trình chuyển đổi "tiền thành tiền" một cách nhanh chóng nhất.
Sơ đồ 2.1 Các bước quản lý dòng tiền hiệu quả.
Bước đầu tiên trong quản lý tài chính là thiết lập một hệ thống theo dõi các khoản thu chi, với việc phân loại rõ ràng các dòng tiền vào và ra Quan trọng là phải cập nhật thường xuyên hàng ngày để duy trì một “nhật ký dòng tiền” hiệu quả.
Bước 2: Tiến hành phân tích dòng tiền một cách chính xác bằng cách xem xét tỷ trọng và cơ cấu dòng tiền, đồng thời phân tích nguồn chiếm dụng vốn và so sánh với kế hoạch đã đề ra.
Dự báo xu hướng dòng tiền là bước quan trọng để ước lượng biến động tài chính trong tương lai, từ đó giúp doanh nghiệp xác định chu kỳ quay vòng vốn Việc này hỗ trợ ra quyết định chiến lược phát triển hiệu quả trong khuôn khổ ngân sách giới hạn.
Bước 4: Lập kế hoạch dòng tiền hiệu quả bằng cách dựa trên các dự báo và kết quả phân tích hiện tại, nhằm tối ưu hóa việc phân bổ và sử dụng nguồn tiền Đồng thời, cần chủ động đa dạng hóa nguồn thu và tối giản chi phí để nâng cao hiệu quả tài chính.
Bước 5: Lập báo cáo kiểm soát dòng tiền hàng tháng, quý và năm là cần thiết để CEO nắm bắt tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó đưa ra quyết định sử dụng tiền một cách hiệu quả, tránh tình trạng thâm hụt và thất thoát.
5 bước quản lý dòng tiền hiệu quả
Tạo hệ thống theo dõi các khoản thu chi
Tiến hành phần tích dòng tiền chính xác
Dự báo xu hướng dòng tiền
Lên kế hoạch dòng tiền chặt chẽ
Lập báo cáo kiểm soát dòng tiền
Quy trình quản lý dòng tiền của công ty TNHH QUỐC TẾ PHI TRƯỜNG
Các bước quản lý dòng tiền của công ty TNHH Quốc TẾ Phi Trường
*Luôn tính toán và dự đoán kỹ lưỡng các dòng tiền trong tương lai
Dự báo dòng tiền cho năm, quý hoặc tuần tới là rất quan trọng, đặc biệt khi công ty gặp khó khăn về khả năng thanh toán Việc dự báo chính xác giúp công ty nhận diện những khó khăn tài chính trước khi chúng xảy ra, từ đó có kế hoạch ứng phó kịp thời.
*Cải thiện các khoản phải thu qua một số việc như:
- Cung cấp các khoản triết khấu thanh toán cho khách hàng để khuyến khích họ thannh toán sớm tiền hàng.
- Với số lượng hàng lớn, yêu cầu khách hàng trả trước 50% tiền hàng tại thời điểm đặt hàng.
- Tìm mọi cách thanh lý hàng tồn đọng lâu ngày.
- Từ chối giao dịch với những khách hàng chậm thanh toán quá 3 lần.
*Quản lý các khoản công nợ phải trả:
Luôn kiểm tra tránh tình trạng các khoản chi phí tăng nhanh hơn tốc độ doanh thu bằng việc:
- Không thanh toán trước 15 ngày nếu nhà cung cấp yêu cầu thanh toán trong vòng
Cần xem xét kỹ lưỡng việc nhận chiết khấu từ nhà cung cấp, vì điều này có thể mang lại lợi ích cho công ty, nhưng cũng có thể gây thiệt hại khi thanh toán sớm.
Lựa chọn nhà cung cấp chỉ dựa trên giá thấp nhất không phải là quyết định khôn ngoan, vì các điều khoản thanh toán linh hoạt có thể cải thiện dòng tiền của công ty một cách hiệu quả hơn.
Một số biện pháp quản lý dòng tiền của công ty TNHH Quốc Tế Phi Trường
*Một số biện pháp quản lý dòng tiền ra:
- Giảm hoặc loại bỏ hàng tồn kho thành phẩm bằng cách vận chuyển từ nơi lắp ráp đến khách hàng.
- Giảm chi phí bất cứ việc gì có thể.
- Tận dụng tối đa các khoản phải nộp hoặc các khoản vay lãi suất bằng cách không trả tiền sớm hơn cần thiết.
Để tiết kiệm chi phí, hãy tránh hoàn toàn các khoản phải trả và đảm bảo chi phí phải trả không vượt quá số lượng hóa đơn Bên cạnh đó, thanh toán nhanh chóng cho nhà cung cấp thiết bị cũng giúp bạn nhận được giá giảm hấp dẫn.
Quản lý tiền mặt hiệu quả cho doanh nghiệp có thể đạt được bằng cách giảm thiểu đầu tư vào cơ sở vật chất và trang thiết bị, hoặc tối ưu hóa kết quả thông qua việc khai thác tài nguyên thiên nhiên.
- Hoạt động tốt với số lượng nhân viên ít nhất có thể.
*Một số biện pháp quản lý dòng tiền vào:
- Bán các sản phẩm cho các khách hàng trả tiền đúng thời hạn.
- Nhập các thiết bị, đưa vào lắp ráp càng sớm càng tốt và cho xuất kho đến với khách hàng càng sớm càng tốt.
Để đảm bảo hoạt động kinh doanh của công ty luôn hiệu quả, cần duy trì chi phí và các hoạt động không tạo giá trị gia tăng ở mức tối thiểu.
- Luôn hoạt động với châm ngôn ‘Chữ TÍN tạo thành công’.
Chính sách quản lý dòng tiền của công ty
Quản lý dòng tiền là quá trình trì hoãn chi tiêu tối đa trong khi đẩy nhanh việc thu hồi các khoản phải thu, nhằm đảm bảo công ty luôn duy trì nguồn tiền cần thiết cho sản xuất, kinh doanh, mở rộng quy mô và nắm bắt các cơ hội phát triển.
- Không được để ‘khoảng cách thời gian’ xảy ra: vì khoảng cách thời gian xảy ra ngày càng nhiều đồng nghĩa với việc doanh nghiệp không có tiền.
- Quản lý nguồn vốn lưu động của doanh nghiệp.
Quản lý hoạt động thu-chi bằng tiền mặt.
Quản lý hoạt động thu-chi tiền mặt là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp đánh giá và so sánh chi phí với lợi ích từ các phương thức thu chi, nhằm tối ưu hóa lợi ích Việc quản lý hiệu quả không chỉ giúp ngăn chặn thất thoát tài chính mà còn kéo dài thời gian trả tiền và rút ngắn thời gian thu tiền, từ đó tăng cường vòng quay tiền của doanh nghiệp.
Xác định mức dự trữ tiền mặt tối ưu là một yếu tố quan trọng trong quản lý dòng tiền của doanh nghiệp Quyết định này liên quan đến việc cân nhắc giữa chi phí cơ hội khi giữ quá nhiều tiền và chi phí giao dịch khi giữ quá ít tiền.
Quản lý các khoản phải thu
Quản lý các khoản phải thu là yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến dòng tiền của doanh nghiệp Sự chậm trễ trong việc thu hồi các khoản này có thể dẫn đến tình trạng thiếu hụt dòng tiền, gây cản trở cho quá trình tái sản xuất Hệ quả là doanh nghiệp sẽ phải đối mặt với nhiều chi phí phát sinh và gia tăng rủi ro.
Quản lý hàng lưu kho
Hàng lưu kho đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì chu kỳ sản xuất ổn định Khi doanh nghiệp mua hàng với số lượng lớn, họ không chỉ nhận được chiết khấu mà còn có thể tận dụng lợi ích trong thời kỳ lạm phát để gia tăng lợi nhuận.
- Quản lý nguồn vốn nợ ngắn hạn của doanh nghiệp.
Nguồn vốn nợ ngắn hạn của doanh nghiệp bao gồm các khoản nợ phải trả trong thời gian dưới 1 năm, như nợ từ nhà cung cấp, cán bộ công nhân viên và thuế phải nộp Nhu cầu về vốn ngắn hạn của doanh nghiệp được chia thành hai loại: nhu cầu tài trợ ngắn hạn thường xuyên và nhu cầu tài trợ ngắn hạn theo mùa.
Nhu cầu tài trợ thường xuyên của doanh nghiệp xuất phát từ sự không khớp nhau về quy mô và thời gian giữa dòng tiền vào và dòng tiền ra Sự chênh lệch này tạo ra áp lực tài chính, đòi hỏi doanh nghiệp phải tìm kiếm nguồn vốn bổ sung để duy trì hoạt động và đảm bảo sự ổn định trong quản lý tài chính.
Nhu cầu tài trợ thời vụ xuất phát khi nhu cầu vốn tăng đột biến trong quá trình sản xuất, kinh doanh.
Quản lý nguồn vốn ngắn hạn hiệu quả giúp doanh nghiệp xác định rõ nhu cầu vốn và lựa chọn nguồn tài trợ phù hợp, đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích, tránh lãng phí và giảm chi phí tối đa.
Nhận xét về sự tương đồng và khác biệt của quy trình quản lý dòng tiền trên lý thuyết và thực tiễn
Cả hai phương pháp đều bao gồm năm bước quan trọng: thiết lập hệ thống theo dõi thu chi, phân tích dòng tiền chính xác, dự báo xu hướng dòng tiền, lập kế hoạch dòng tiền chặt chẽ và tạo báo cáo kiểm soát dòng tiền Tuy nhiên, trong thực tế, các công ty thường chú trọng vào việc tính toán và dự đoán chi tiết các dòng tiền tương lai, cải thiện các khoản thu chi và quản lý hiệu quả các khoản nợ phải trả.
Công ty áp dụng chính sách quản lý dòng tiền nghiêm ngặt hơn so với lý thuyết, với quy trình được thiết lập và kiểm tra thường xuyên Ban lãnh đạo coi đây là ưu tiên hàng đầu để giảm thiểu rủi ro liên quan đến dòng tiền.
Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Quốc Tế Phi Trường
Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2017-2020 (quý I,II,III)
Nguồn: Phòng Tài Chính-Kế Toán
Biểu đồ 3.1 : Tăng trưởng doanh thu lợi nhuận từ năm 2017-2020(Quý I,II,III)
Doanh thu thuần Lợi nhuận sau thuế
Dựa vào bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và biểu đồ 3.1, có thể thấy rằng doanh thu bán hàng đã tăng trưởng mạnh mẽ từ năm 2017 đến năm 2019, với mức tăng 132% trong năm 2018 so với năm 2017, từ 1,321,345,045 VNĐ lên 3,070,984,020 VNĐ Tuy nhiên, doanh thu đã giảm trong ba quý đầu năm 2020.
3,519,887,429VNĐ tương đương 15%; tới năm 2020, do ảnh hưởng của dịch Covid19, doanh thu bán hàng bị ảnh hưởng khá nặng nề, giảm tới 33% từ 3,519,887,429 VNĐ xuống còn 2,355,150,960 VNĐ
Doanh thu tăng đã dẫn đến sự gia tăng giá vốn bán hàng, với mức tăng 137% trong năm 2018 so với năm 2017, cho thấy công ty đã chi trả nhiều cho giá vốn Tuy nhiên, vào năm 2019, giá vốn hàng bán giảm đáng kể 81% so với năm 2018, trong khi doanh thu thuần vẫn khả quan, cho thấy công ty đã áp dụng chiến lược kinh doanh hiệu quả hoặc tiêu thụ tốt hàng tồn kho Mặc dù năm 2020 chứng kiến giá vốn tăng nhẹ, nhưng so với doanh thu thuần, giá vốn hàng bán vẫn ở mức hợp lý, cho thấy công ty đã quản lý tốt chiến lược và không chi trả quá mức cho sản phẩm dịch vụ.
Trong giai đoạn 2017 và 2018, giá vốn hàng bán cao đã làm tỷ lệ tăng lợi nhuận gộp không tương xứng với tỷ lệ tăng doanh thu Đến năm 2019, tỷ lệ lợi nhuận gộp đã có sự bứt phá mạnh mẽ, đạt khoảng 2.75 tỷ VNĐ Mặc dù tỷ lệ lợi nhuận gộp có giảm trong năm 2020, nhưng đây chỉ là dữ liệu từ 3 quý đầu năm, nên chưa thể đưa ra kết luận chính xác Tuy nhiên, so với giá vốn hàng bán, lợi nhuận gộp của năm 2020 vẫn cho thấy sự tích cực, chứng minh rằng công ty đã thực hiện những chiến lược hợp lý để nâng cao lợi nhuận.
Trong 4 năm qua, chi phí và doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty không đáng kể, với chi phí cao hơn nhiều so với doanh thu thu về Điều này đặt ra câu hỏi về nguyên nhân khiến chi phí hoạt động tài chính lại lớn như vậy trong khi doanh thu không có dấu hiệu khả quan.
Chi phí bán hàng 2018 tăng 248% từ 49,842,000VNĐ lên đến 173,225,430VNĐ so với năm 2017 Năm 2019-2020 chi phí giảm lần lược là 41% và 26% xuống còn
Công Ty TNHH Quốc Tế Phi Trường chuyên phân phối đồ điện gia dụng nhập khẩu và lắp ráp tại kho, với chi phí quản lý và bán hàng chủ yếu được sử dụng tại trụ sở hoặc kho Chi phí quản lý của công ty ổn định và không có nhiều biến động trong các năm 2017, 2018 và 2019, với số liệu cụ thể là 102,984,184 VNĐ và 76,172,725 VNĐ.
2020, chi phí quản lý giảm 55% từ 254,227,858VNĐ xuống còn 113,523,585VNĐ(ảnh hưởng sau 2 đợt dịch COVID-19).
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của công ty trong hai năm 2017 và 2018 là âm, có thể do công ty mới thành lập và gặp nhiều khó khăn trong việc tiếp cận khách hàng Tuy nhiên, sang năm 2019, nhờ vào sự tín nhiệm từ khách hàng, lợi nhuận thuần đã tăng lên 2,580,640,550 VNĐ, đánh dấu một sự chuyển mình rõ rệt Đến năm 2020, do ảnh hưởng của COVID-19, lợi nhuận thuần đã giảm 42%, tương đương 1,081,369,002 VNĐ.
Chi phí khác trong năm 2019 không đáng kể và gần như không phát sinh, trong khi năm 2017 và 2020 ghi nhận chi phí cao nhất lần lượt là 6,000,559VNĐ và 7,333,007VNĐ Do lợi nhuận thuần âm trong hai năm đầu, tổng lợi nhuận kế toán trước thuế và sau thuế cũng âm Năm 2019 được xem là năm thành công nhất của công ty với lợi nhuận kế toán trước thuế đạt 2,580,640,449VNĐ, trong khi năm 2020 ghi nhận lợi nhuận kế toán là 1,491,938,541VNĐ (vẫn đang tiếp tục tính).
Công ty TNHH Quốc tế Phi Trường đang khẳng định chất lượng và uy tín của mình trên thị trường, từ đó giành được sự tin tưởng từ khách hàng và phát triển mạnh mẽ Sự tăng trưởng tích cực của các con số qua từng năm chứng tỏ tiềm năng phát triển bền vững của công ty.
Bài học kinh nghiệm
Kinh nghiệm tìm đơn vị kiến tập
Trước khi tìm kiếm sự hỗ trợ từ thầy cô và người thân, nhóm chúng em đã tự mình tìm đơn vị kiến tập để nâng cao khả năng độc lập Trong quá trình này, chúng em gặp nhiều khó khăn khi các doanh nghiệp và ngân hàng thường từ chối do không phù hợp về thời gian và địa điểm Tuy nhiên, nhờ sự kiên trì, Công Ty TNHH Vận Tải Dịch Vụ Thi Công Cơ Giới Bảo Toàn đã chấp nhận nhóm chúng em Qua trải nghiệm này, chúng em đã tích lũy được nhiều kinh nghiệm quý báu trong việc tìm kiếm thông tin, ứng tuyển và phỏng vấn Đồng thời, chúng em cũng rèn luyện được kỹ năng giao tiếp, sự tự tin và tác phong chuyên nghiệp khi gặp gỡ nhà quản trị Việc tìm kiếm đơn vị kiến tập không chỉ giúp nâng cao kỹ năng mà còn giúp chúng em thích ứng tốt hơn với môi trường làm việc.
4.2 Kinh nghiệm thu thập thông tin thực tế : Đây là một trong những kinh nghiệm mà các báo cáo viên cảm thấy rất thú vị trong quá trình kiến tập thực tế tại Công Ty TNHH Vận Tải Dịch Vụ Thi Công CơGiới BẢO TOÀN vì các anh chị nhân viên không chỉ hướng dẫn rất nhiệt tình mà môi trường làm việc cũng rất thân thiện và gần gũi, ngoài ra các anh chị luôn hỗ trợ các báo cáo viên thu thập những tài liệu liên quan đến chủ đề bài kiến tập Bên cạnh đó, các báo cáo viên cũng được các anh chị dẫn theo trong quá trình làm việc với khách hàng ở từng quy trình chi tiết giúp cho các báo cáo viên hiểu rõ hơn. Thêm vào đó, các anh chị hướng dẫn còn tận tình kiểm tra bài viết kiến tập của nhóm báo cáo viên nhằm giúp các báo cáo viên chỉnh sửa những phần chưa hợp lí hoặc chưa rõ, từ đó các báo cáo viên có thêm kinh nghiệm trình bày những thông tinh thu thập được một cách liền mạch, rõ ràng và mang tính dễ hiểu cao Nếu không có sự hỗ trợ tận tình từ các anh chị nhân viên hướng dẫn, các báo viên sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong việc thu thập các thông tin cần thiết cho bài báo cáo của nhóm vì lượng thông tin là rất nhiều và đa dạng, cũng như gắn kết với tính thực tế rất cao
4.3 Kinh nghiệm làm việc nhóm : Để làm việc nhóm một cách hiệu quả các báo cáo viên cần phải nắm vững 7 phương pháp sau :
Tôn trọng và lắng nghe ý kiến của người khác là điều quan trọng, vì không ai hoàn hảo Dù ý kiến có giá trị đến đâu, vẫn sẽ tồn tại những thiếu sót Chúng ta, với vai trò là người lắng nghe, cần nhận diện những điểm chưa hoàn thiện để góp ý, giúp ý tưởng trở nên hoàn chỉnh hơn.
Lắng nghe là yếu tố quan trọng giúp các thành viên trong nhóm hiểu rõ hơn về nhau, nhận diện điểm yếu của từng người để cùng nhau tìm ra phương pháp làm việc hiệu quả nhất Vì vậy, khi tham gia vào các hoạt động nhóm, bạn nên rèn luyện kỹ năng tôn trọng và lắng nghe ý kiến của người khác.
Kỹ năng tổ chức phân công công việc là yếu tố quan trọng trong làm việc nhóm, yêu cầu trưởng nhóm phải có khả năng giao nhiệm vụ và xử lý vấn đề phát sinh Điều này giúp duy trì sự đồng đều giữa các thành viên, tránh sự phân biệt trong công việc và đảm bảo tiến độ không bị gián đoạn Ngoài ra, các thành viên cũng cần biết cách thực hiện công việc một cách khoa học, đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ đúng thời hạn và không làm chậm tiến độ chung của nhóm.
Kỹ năng thuyết phục là khả năng thuyết phục các thành viên lắng nghe bạn bằng cách chứng minh rằng quan điểm của bạn là chính xác Bạn cần hiểu rõ nội dung mình đang trình bày và biết cách bảo vệ ý kiến của mình, đồng thời thuyết phục người khác đồng tình với quan điểm đó.
Trong làm việc nhóm, việc tôn trọng và hỗ trợ lẫn nhau là rất quan trọng Mỗi thành viên cần sẵn sàng giúp đỡ đồng đội khi họ gặp khó khăn Hành động này không chỉ thể hiện tinh thần đồng đội mà còn tạo ra sự gắn kết chặt chẽ giữa các thành viên trong nhóm.
Trong làm việc nhóm, việc hạ bớt cái tôi cá nhân và lắng nghe ý kiến của người khác là rất quan trọng Sự giúp đỡ và tôn trọng lẫn nhau giữa các thành viên chính là động lực lớn nhất để cùng nhau hướng tới mục tiêu chung.
Có trách nhiệm với công việc là yếu tố quan trọng khi làm việc, dù là một mình hay trong nhóm Khi làm việc độc lập, bạn phải chịu trách nhiệm hoàn toàn về kết quả Ngược lại, trong môi trường nhóm, sự ỷ lại hay không hoàn thành nhiệm vụ không chỉ ảnh hưởng đến bản thân mà còn tác động đến toàn bộ tập thể Hệ quả là công sức của những người nỗ lực làm việc tốt có thể bị phủ nhận, bởi vì kết quả cuối cùng mới là tiêu chí đánh giá hiệu quả công việc, không chỉ dựa vào một phần công việc được hoàn thành.
Khen thưởng và động viên các thành viên trong nhóm là rất quan trọng, vì những lời khen ngợi giúp họ cảm thấy công sức của mình được trân trọng Sự công nhận này sẽ thúc đẩy tinh thần và khuyến khích họ đóng góp nhiều hơn Vì vậy, nếu bạn nhận thấy nỗ lực của các thành viên, hãy mạnh dạn dành lời khen cho họ.
Đúng giờ là một yếu tố quan trọng trong làm việc nhóm, giúp tránh việc các thành viên phải chờ đợi và tiết kiệm thời gian cho những cuộc thảo luận đã diễn ra trước đó Việc này không chỉ thể hiện sự tôn trọng đối với nhóm mà còn góp phần nâng cao hiệu quả công việc chung.
Nếu báo cáo viên hiểu và áp dụng 7 phương pháp này, hiệu quả làm việc nhóm sẽ được nâng cao, mang lại kết quả và thành công vượt trội hơn mong đợi.
4.4 Kinh nghiệm về trao đổi thông tin với người hướng dẫn
Kiến tập là quá trình quan sát giúp sinh viên nắm vững kiến thức và hiểu cách thức vận hành công việc trong ngành học tương lai Hướng dẫn viên Thái Thị Thu Nguyệt đã tích cực hỗ trợ các báo cáo viên hoàn thành bài kiến tập, hướng dẫn cách viết và giải đáp thắc mắc về sự khác biệt giữa lý thuyết và thực tiễn Qua đó, các báo cáo viên đã phát huy được kỹ năng mềm như làm việc nhóm và giao tiếp Sự nhiệt tình của hướng dẫn viên không chỉ thể hiện trong các buổi học mà còn qua việc tư vấn qua email Thông qua quá trình kiến tập, các báo cáo viên đã quan sát quy trình hoạt động của ngân hàng và áp dụng các kỹ năng đã học, tạo nên một bài kiến tập chi tiết và là trải nghiệm khó quên trong hành trình học vấn của họ.
Tham khảo tài liệu công ty TNHH Quốc Tế Phi Trường ( lưu hành nội bộ )
NHẬT KÍ KIẾN TẬP TẠI CÔNG TY TNHH QUỐC TẾ PHI
Kiến tập tại phòng Tài chính kế toán là cơ hội để làm quen với môi trường làm việc thực tế, nơi bạn sẽ được hướng dẫn sử dụng các thiết bị văn phòng cần thiết như máy in, máy photocopy và máy fax.
- Được cho xem bảng Báo cáo tài chính, một số hoá đơn năm 2017-2020
- Giải đáp những thắc mắc về công ty TNHH Quốc Tế Phi Trường
- Sau khi đã làm quen được với môi trường làm việc, được giao in hợp đồng, bảng báo giá; photo cmnd khách hàng
- Chạy việc linh tinh trong văn phòng : + kiểm tra mực in, giấy in và làm đầy + đảm bảo nước uống còn đủ để uống trong ngày
- Xem và nghiên cứu tiếp các báo cáo tài chính, chứng từ và các loại hợp đồng liên quan
- Kiểm tra mực in, giấy, đảm bảo hiệu suất làm việc
- In giấy tạm ứng, giấy thanh toán đơn hàng
- Được xem qua 1 lượt các con dấu của công ty
- Xem kế toán nhập liệu, sau đó được thử làm với báo cáo tài chính năm 2019-2020
- Sau khi làm quen với công việc ở phòng tài chính kế toán, nhóm sinh viên có cơ hội sang phòng kế hoạch kinh doanh kiến tập Cụ thể :
+ Xem qua mẫu hợp đồng mua bán bếp gas, đồ điện gia dụng
+ Xem qua bảng báo giá hiện tại
- Xem các mặt hàng đang được mua bán
- Nhóm SV chia thành 2 nhóm : 2 nữ 2 nam
Hai nữ nhân viên ở lại văn phòng để làm quen với công việc, có cơ hội tiếp xúc với khách hàng và nghiên cứu kỹ mẫu hợp đồng mua bán đồ gia dụng Họ tìm hiểu cách thu hút khách hàng để tăng doanh số, đồng thời lắng nghe và học hỏi những kỹ năng giao tiếp cơ bản cần thiết để phục vụ khách hàng hiệu quả Ngoài ra, họ cũng thực hành trả lời và tư vấn khách hàng qua Facebook và website.