1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM *** - NGUYỄN THỊ TRÚC MAI RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN TẠI CÁC NGÂN HÀNG TMCP TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: …………………… Mã số ngành: ………… CÁN BỘ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHAN ĐÌNH NGUYÊN TP.HCM - NĂM 2014 1.1 Tính cấp thiết đề tài Tín dụng ngân hàng kênh huy động vốn quan trọng đắc lực nhiều thành phần kinh tế Ngày nay, có nhiều tổ chức kinh tế, thể nhân đƣợc tiếp cận nguồn vốn vay từ tổ chức tín dụng, qua tăng cƣờng đƣợc nguồn lực tài chính, nâng cao lực sản xuất kinh doanh, đại hóa kỹ thuật, cơng nghệ, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển, bƣớc cải thiện nâng hiệu kinh tế mang lại từ doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, đặc biệt DNVVN, chất doanh nghiệp thƣờng có nguồn vốn tự có thấp, khả tài khơng mạnh, tài sản đảm bảo không đáp ứng đƣợc điều kiện vay vốn tổ chức tín dụng Đây thực tế tồn nhiều năm qua phổ biến tổ chức tín dụng lớn vốn có thƣơng hiệu có nhiều lựa chọn định cấp tín dụng khách hàng Trong vài năm trở lại đây, nợ xấu không ngừng gia tăng gây ảnh hƣởng khơng nhỏ đến tình hình kinh doanh hệ thống ngân hàng tác động đến kinh tế Tình hình nợ xấu đáng báo động, năm 2013 có chiều hƣớng giảm nhƣng cao so với tỷ lệ cho phép 3% tổng dƣ nợ (Basel II) Trong cấu dƣ nợ tín dụng ngân hàng TMCP, cấu dƣ nợ tín dụng DNVVN chiếm tỷ lệ (trên dƣới 25% tổng dƣ nợ) Chỉ DNVVN có tình hình tài thật tốt, hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, đồng thời giá trị tài sản chấp lớn nhiều so với giá trị khoản vay, tính khoản tài sản chấp cao…đƣợc ngân hàng xem xét cho vay Có nhiều nguyên nhân dẫn đến trình trạng nhƣ ngân hàng thích cho vay khách hàng lớn, trình trạng thiếu nguồn nhân lực, thân DNVVN chƣa đáp ứng đủ điều kiện cho vay, thực tế dẫn đến cấu tín dụng ngân hàng TMCP không tốt dƣ nợ tập trung nhiều vào nhóm khách hàng lớn, rủi ro tín dụng gia tăng; đồng thời bỏ lỡ mảng thị trƣờng tín dụng DNVVN có nhiều tiềm phận lớn DNVVN có nhu cầu vốn để phát triển kinh doanh lại tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Vì vậy, để thực tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng DNVVN đơi với kiểm sốt, định hƣớng rủi ro cho vay DNVVN việc làm thiết Xuất phát từ thực tiễn trên, tác giả chọn đề tài “Rủi ro hoạt động cho vay DNVVN ngân hàng TMCP địa bàn TP.HCM” nhằm đƣa chứng khoa học cụ thể, từ có biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng mang lại 1.1 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài xác định yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP địa bàn TP.HCM Từ xem xét yếu tố tác động mạnh đến xác suất toán nợ trễ hẹn gợi ý số giải pháp giảm thiểu rủi ro nhằm giúp ngân hàng TMCP tránh đƣợc tổn thất rủi ro tín dụng mang lại, cụ thể: • Xác định, phân tích yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng DNVVN ngân hàng TMCP địa bàn TP.HCM • Đề xuất số giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng DNVVN hiệu quả, hạn chế đến mức thấp tác hại xấu rủi ro gây ra, góp phần thực mục tiêu tăng trƣởng kinh doanh cho ngân hàng TMCP 1.3 Câu hỏi nghiên cứu Để làm rõ mục tiêu nghiên cứu nêu, đề tài tập trung nghiên cứu để trả lời câu hỏi sau: • Với tiền đề nghiên cứu trƣớc lý thuyết trình bày, đề tài đƣa câu hỏi yếu tố có ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng DNVVN ngân hàng TMCP địa bàn TP.HCM? • Mức độ tác động yếu tố đến đến rủi ro tín dụng DNVVN ngân hàng TMCP địa bàn TP.HCM nhƣ nào? • Từ nghiên cứu doanh nghiệp DNVVN có giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng? 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP TPHCM giai đoạn 2009 – 2013 Phạm vi nghiên cứu + Là 05 ngân hàng TMCP có thị phần dƣ nợ tín dụng huy động vốn lớn năm 2013 theo số liệu tổng hợp từ báo cáo thƣờng niên Ngân hàng + Là ngân hàng TMCP nằm nhóm ngân hàng có lực cạnh tranh cao, sức mạnh thị trƣờng lớn, lực tài ổn định, hoạt động kinh doanh hiệu tiềm phát triển dài hạn theo bảng xếp hạng năm 2013 Phòng Thƣơng mại Công nghiệp Việt Nam (VCCI) Công ty Cổ phần Xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp (CRV) thuộc địa bàn TP.HCM, cụ thể: Các ngân hàng đƣợc chọn tiêu biểu bao gồm: Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – Vietinbank Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam – BIDV Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam – Vietcombank Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu – ACB Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Qn Đội – MB Mơ hình tổ chức máy điều hành ngân hàng Vietinbank, BIDV, VCB, ACB MB (Xem phụ lục 1) 1.5 Phương pháp nghiên cứu ý nghĩa thực tiễn đề tài Phươ ng pháp nghiên c ứ u Nghiên cứu định tính: Phỏng vấn nhóm nhằm tìm hiểu yếu tố tác động đến kết cho vay ngân hàng TMCP Nghiên cứu định lƣợng đƣợc thực thông qua tiến hành khảo sát 300 hồ sơ tín dụng DNVVN • Thống kê mơ tả: thực thơng qua việc thu thập thơng tin, tình trạng đối tƣợng nghiên cứu • Mơ hình kinh tế lƣợng: mơ hình hồi qui logistic để ƣớc lƣợng xác suất có rủi ro tín dụng xảy • Sử dụng phần mềm SPSS 20 để tiến hành phân tích Ý nghĩa t hực tiễn c đề tài Đề tài cung cấp số liệu cụ thể, tổng quan tình hình rủi ro tín dụng DNVVN, đồng thời số yếu tố gây ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng DNVVN ngân hàng TMCP địa bàn TP.HCM Từ đó, nghiên cứu giải pháp, cải tiến quy trình để giảm thiểu rủi ro tín dụng DNVVN, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 1.6 Mơ hình nghiên cứu Sử dụng mơ hình hồi quy logistic, kỹ thuật thống kê để xem xét mối liên hệ biến độc lập (biến số biến phân loại) với biến phụ thuộc biến nhị phân (Y có hai giá trị: Y=1 Y=0), dùng mơ hình hồi qui logistic để ƣớc lƣợng xác suất có nợ chậm tốn xảy Cơng thức dự báo xác suất xảy có nợ chậm toán nhƣ sau: (3) Với: β0, β1,…, βi tham số chƣa biết cần đƣợc ƣớc lƣợng X1, Xi,…, biến độc lập Hay viết cách hàm hồi quy Logistic nhƣ sau: (4) P (Y=1) gọi xác suất để kiện xảy (Y=1) biến độc lập X có giá trị cụ thể Sau tổng hợp đƣợc số liệu tiến hành phân tích xử lý số liệu phần mềm SPSS 20 * Giả thuyết mơ hình nghiên cứu Dựa sở lý thuyết mơ hình nghiên cứu tác giả dự kiến có 13 biến độc lập ảnh hƣởng đến biến phụ thuộc (mức độ rủi ro khoản vay) là: Số tiền vay, thời gian vay, lãi suất, mục đích khoản vay, tài sản chấp, thủ tục cấp tín dụng, thẩm định giá độc lập, trình độ chun mơn cán tín dụng, kiểm tra sau cho vay, số năm hoạt động doanh nghiệp, vốn chủ sở hữu doanh nghiệp, lợi nhuận trƣớc thuế doanh nghiệp ngành nghề lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp Giả thuyết nghiên cứu đƣợc đặt là: H1: Số tiền vay, vi phạm tín dụng tăng lên mức vay tăng Vì vậy, tác giả hy vọng tìm thấy mối quan hệ tích cực số tiền cho vay hiệu suất hồn vốn khách hàng, giả sử khơng có lạm phát (tác động chiều với rủi ro tín dụng) H2: Thời gian vay lâu có nhiều rủi ro (tác động chiều đến xác suất xảy toán nợ chậm trễ) H3: Lãi suất, khả chậm toán tăng lên lãi suất tăng gia tăng số tiền thu hồi vốn (tác động chiều) H4: Mục đích khoản vay, doanh nghiệp vay có mục đích rỏ ràng (bổ sung vốn lƣu động xây dựng, mua sắm tài sản cố định đầu tƣ dài hạn cho doanh nghiệp) đa phần để ổn định sản xuất kinh doanh nên thƣờng có ý thức trả nợ cao (tác động nghịch chiều với rủi ro) H5: Tài sản chấp, khoản vay có tài sản chấp thƣờng có mức độ rủi ro thấp (tác động nghịch chiều với rủi ro) H6: Thủ tục cấp tín dụng, thời gian cấp tín dụng nhanh chóng, xác rỏ ràng, tn thủ quy trình có mức độ rủi ro thấp (tác động nghịch chiều với rủi ro) H7: Thuê công ty thẩm định giá độc lập, nhằm đảm bảo giá trị tài sản chấp đƣợc đánh giá xác nhằm hạn chế rủi ro việc lý tài sản chấp để thu hồi nợ (tác động nghịch chiều với rủi ro) H8: Đội ngũ cán cơng nhân viên có lực chun mơn cao có mức độ rủi ro thấp (tác động nghịch chiều với rủi ro) H9: Kiểm tra sau cho vay nhiều xảy rủi ro (tác động nghịch chiều) H10: Số năm hoạt động doanh nghiệp có thời gian dài, có sở đánh giá khả tài qua q trình hoạt động báo cáo tài doanh nghiệp (tác động nghịch chiều vởi rủi ro) H11: Vốn chủ sở hữu doanh nghiệp có ý nghĩa định quy mô doanh nghiệp, số vốn cần thiết bổ sung cho phƣơng án kinh doanh (tác động nghịch chiều vởi rủi ro) H12: Lợi nhuận trƣớc thuế doanh nghiệp có ý nghĩa định tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có hiệu quả, tiêu chí quan trọng để ngân hàng chấm điểm xếp hạng tín dụng cho doanh nghiệp vay vốn, khả tài tốt khả tốn nợ cao (tác động nghịch chiều vởi rủi ro) H13: Ngành nghề lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp giúp ngân hàng thực việc tập trung phát triển tín dụng theo thời kỳ, thực chủ trƣơng định hƣớng NHNN (tác động nghịch chiều với rủi ro) Các biến đƣợc giải thích kỳ vọng nhƣ sau: Biến Tên biến Giải thích Đơn vị Kỳ vọng Đặc điểm khoản vay X1 Số tiền vay Số tiền khách hàng vay từ ngân hàng Triệu + đồng X2 Thời gian Khoản thời gian mà toàn khoản vay Tháng vay phải đƣợc hoàn trả hết X3 Lãi suất Lãi suất khoản vay X4 Mục đích DN vay để làm gì? mục đích vay phải rỏ khoản ràng hợp pháp %/ năm + + - vay X5 Tài sản Là tài sản (động sản, bất động chấp sản, máy móc thiết bị) dùng làm tài sản - chấp cho doanh nghiệp vay vốn Biến giả nhận giá trị = “1” tài sản chấp bất động sản, nhận giá trị = “0” động sản Đặc điểm ngân hàng vay X6 X7 X8 X9 Thời gian Khoản thời gian hoàn thành thủ tục cấp cấp tín dụng tín dụng ngân hàng Định giá độc Thuê công ty thẩm định giá độc lập, đảm lập bảo giá trị tài sản dùng làm chấp Trình độ Trình độ văn hóa, học vấn cán tín chun mơn dụng Kiểm tra sau Tổng số lần kiểm tra cán tín dụng Lần cho vay trƣớc khoản vay chuyển sang nợ xấu - Đặc điểm doanh nghiệp vay X10 X11 X12 Số năm hoạt Là khoản thời gian mà doanh nghiệp Năm động thành lập hoạt động Vốn chủ sở Là số tiền mà doanh nghiệp đăng ký Triệu hữu kinh doanh thành lập Lợi nhuận Là số tiền lợi nhuận, phản ảnh kết Triệu trƣớc thuế kinh doanh doanh nghiệp sau lấy đồng/ lĩnh vực kinh tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh, tập trung tăng trƣởng tín dụng vào ngành nghề nào, khuyến khích hạn chế ngành nghề Biến phụ thuộc Y Mức độ rủi Biến phụ thuộc (biến mức độ rủi ro ro khoản khoản vay), q trình tốn khoản vay có hạn hay khơng Là vay biến giả, nhận giá trị nợ thuộc nhóm 1, (phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN [5]), giá trị thuộc nhóm 3, 4, Mơ hình nghiên cứu: (5) Trong đó: • hệ số hồi quy mơ hình Các hệ số hồi quy cho biết thay đổi tƣơng đối xác suất Y thay đổi tuyệt đối biến yếu tố khác không đổi, tƣơng ứng lần - năm Ngành nghề Là lĩnh vực mà doanh nghiệp vay vốn doanh - đồng doanh thu trừ chi phí X13 - Trong điều kiện thay đổi đơn vị Y thay đổi lƣợng - • : Biến độc lập (các yếu tố ảnh hƣởng) • Y: biến phụ thuộc (biến mức độ rủi ro khoản vay), q trình tốn khoản vay có hạn hay không Là biến giả, nhận giá trị nợ thuộc nhóm 1, (phân loại nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN [5]), giá trị thuộc nhóm 3, 4, Nhƣ vậy, dựa sở lý thuyết đƣa mơ hình nghiên cứu gồm 13 biến kể trên, kỳ vọng có biến có quan hệ đồng biến 10 biến có quan hệ nghịch biến với biến phụ thuộc Sau bắt đầu tiến hành phân tích liệu thu thập đƣợc phƣơng pháp thống kê, xử lý số liệu thông qua phần mềm SPSS 20 sử dụng phƣơng pháp hồi quy Logistic để phân tích đánh giá tác động ảnh hƣởng biến độc lập lên biến phụ thuộc 1.8 Kết cấu đề tài LỜI CAM ĐOAN LỜI CÁM ƠN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TÓM TẮT ABSTRACT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.4 Phƣơng pháp nghiên cứu ý nghĩa thực tiễn đề tài 1.5 Cấu trúc đề tài CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Khái quát rủi ro tín dụng Ngân hàng 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Ngân hàng 2.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng ······················································ 2.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ············································ 2.2 Hoạt động tín dụng DNVVN NHTM········································· 2.2.1 Khái niệm DNVVN ····························································· 2.2.2 Đặc điểm Doanh nghiệp vừa nhỏ ·································· 2.2.3 Vai trò DNVVN ································································ 2.2.4 Hoạt động tín dụng DNVVN NHTM ······························ 2.3 Nghiên cứu trƣớc ········································································· 2.4 Kết luận chƣơng ············································································· CHƢƠNG 3: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU······································· 3.1 Qui trình nghiên cứu ·········································································· 3.2 Nghiên cứu định tính·········································································· 3.2.1 Mục tiêu nghiên cứu ································································ 3.2.2 Thảo luận nhóm ····································································· 3.2.3 Kết nghiên cứu định tính ····················································· 3.3 Nghiên cứu định lƣợng ······································································· 3.3.1 Thu thập số liệu ····································································· 3.3.2 Xác định mức độ rủi ro····························································· 3.3.3 Mơ hình kinh kế lƣợng ····························································· 3.4 Giả thuyết mơ hình nghiên cứu ······························································ 3.5 Kết luận chƣơng ············································································· CHƢƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ······················································· 4.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Việt Nam ····················································· 4.1.1 Phân loại nợ·········································································· 4.1.2 Hoạt động rủi ro tín dụng Việt Nam ··········································· 4.2 Các công cụ đƣợc sử dụng để ngăn ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP địa bàn TP.HCM······································································ 4.3 Những hạn chế nguyên nhân ····························································· 4.3.1 Những mặt hạn chế ································································· 4.3.2 Nguyên nhân hạn chế ················································· 4.4 Kết nghiên cứu············································································ 4.4.1 Mức độ rủi ro ········································································ 4.4.2 Mức độ rủi ro số tiền vay······················································· PHỤ LỤC QUYẾT ĐỊNH 493/205/QĐ-NHNN NGÀY 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Việt Nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 493/2005/QĐ-NHNN Hà Nội, ngày 22 tháng năm 2005 QUYẾT ĐỊNH Về việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC - Căn Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17 tháng năm 2003; - Căn Luật Các tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997, Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng năm 2004; - Căn Nghị định số 52/2003/NĐ-CP ngày 19 tháng năm 2003 Chính phủ Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam; - Sau thống với Bộ trƣởng Bộ Tài Công văn số 4280 TC/TCNH ngày 12 tháng năm 2005 Bộ Tài chính; Theo đề nghị Vụ trƣởng Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng, QUYẾT ĐỊNH Điều Ban hành kèm theo Quyết định Quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Điều Quyết định có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày đăng Công báo Các quy định việc phân loại tài sản “Có”, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng văn dƣới hết hiệu lực thi hành: 1- Quyết định số 488/2000/QĐ-NHNN5 ngày 27 tháng 11 năm 2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành Quy định việc phân loại tài sản “Có”, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 2- Công văn số 354/CV-CNH ngày 10 tháng năm 2002 Ngân hàng Nhà nƣớc việc phân loại trích lập dự phịng chuyển nợ q hạn theo Quyết định số 688/2002/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Điều Chánh Văn phòng, Vụ trƣởng Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Thủ trƣởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nƣớc, Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm thi hành Quyết định THỐNG ĐỐC Đã ký: Lê Đức Thúy Quy định Về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc) Chương I quy định chung Điều 1- Tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam (sau gọi tắt tổ chức tín dụng), trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội, phải thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng theo Quy định Trƣờng hợp chi nhánh ngân hàng nƣớc Việt Nam muốn thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định ngân hàng nƣớc ngoài, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi phải trình Ngân hàng Nhà nƣớc sách trích lập dự phịng ngân hàng nƣớc ngồi để xem xét, định Chi nhánh ngân hàng nƣớc đƣợc phép thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Hội sở ngân hàng nƣớc sau đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận văn 2- Việc trích lập dự phòng sử dụng dự phòng giảm giá hàng tồn kho, dự phịng giảm giá chứng khốn, quỹ dự phịng tài thực theo quy định pháp luật chế độ tài tổ chức tín dụng Điều Trong Quy định này, từ ngữ dƣới đƣợc hiểu nhƣ sau: 1-“Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” (sau gọi tắt “rủi ro”) khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 2- “Dự phịng rủi ro” khoản tiền đƣợc trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng tổ chức tín dụng khơng thực nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro đƣợc tính theo dƣ nợ gốc hạch tốn vào chi phí hoạt động tổ chức tín dụng Dự phịng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể Dự phòng chung “Dự phòng cụ thể” khoản tiền đƣợc trích lập sở phân loại cụ thể khoản nợ quy định Điều Điều Quy định để dự phòng cho tổn thất xảy “Dự phịng chung” khoản tiền đƣợc trích lập để dự phịng cho tổn thất chƣa xác định đƣợc trình phân loại nợ trích lập dự phịng cụ thể trƣờng hợp khó khăn tài tổ chức tín dụng chất lƣợng khoản nợ suy giảm 3- “Sử dụng dự phòng” việc tổ chức tín dụng sử dụng dự phịng rủi ro để bù đắp tổn thất khoản nợ 4- “Nợ” bao gồm: a) Các khoản cho vay, ứng trƣớc, thấu chi cho thuê tài chính; b) Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thƣơng phiếu giấy tờ có giá khác; c) Các khoản bao tốn; d) Các hình thức tín dụng khác 5- “Nợ q hạn” khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn 6- “Nợ xấu” (NPL) khoản nợ thuộc nhóm 3, quy định Điều Điều Quy định Tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ tỷ lệ để đánh giá chất lƣợng tín dụng tổ chức tín dụng 7- “Nợ cấu lại thời hạn trả nợ” khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ cho khách hàng tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả trả nợ gốc lãi thời hạn ghi hợp đồng tín dụng nhƣng tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại 8- “Khách hàng” tổ chức cá nhân có quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng Điều 1- quý lần, thời hạn 15 ngày làm việc tháng tiếp theo, tổ chức tín dụng thực phân loại nợ gốc trích lập dự phịng rủi ro đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối quý (tháng) trƣớc Riêng quý IV, thời hạn 15 ngày làm việc tháng 12, tổ chức tín dụng thực việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro đến thời điểm cuối ngày 30 tháng 11 2- Đối với khoản nợ xấu (NPL), tổ chức tín dụng phải thực việc phân loại nợ, đánh giá khả trả nợ khách hàng sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lƣợng rủi ro tín dụng 3- Đối với khoản cho vay nguồn vốn tài trợ, uỷ thác Bên thứ ba mà Bên thứ ba cam kết chịu toàn trách nhiệm xử lý rủi ro xảy khoản cho vay nguồn vốn góp đồng tài trợ tổ chức tín dụng khác mà tổ chức tín dụng khơng chịu rủi ro tổ chức tín dụng khơng phải trích lập dự phịng rủi ro nhƣng phải phân loại nợ theo quy định Điều Điều Quy định nhằm đánh giá tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng phục vụ cho công tác quản lý rủi ro tín dụng 4- Đối với khoản bảo lãnh, cam kết cho vay chấp nhận toán, tổ chức tín dụng phải phân loại vào nhóm quy định Điều Điều Quy định để quản lý, giám sát tình hình tài chính, khả thực nghĩa vụ khách hàng trích lập dự phòng chung Chương II quy định cụ thể Mục Phân loại nợ trích lập dự phịng cụ thể Điều 1- Trong thời gian tối đa ba (03) năm kể từ ngày Quy định có hiệu lực, tổ chức tín dụng phải xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lƣợng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế tổ chức tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội tối thiểu phải bao gồm: - Các sở pháp lý liên quan đến thành lập ngành nghề kinh doanh khách hàng; - Các tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả thực nghĩa vụ theo cam kết; - Uy tín tổ chức tín dụng giao dịch trƣớc đây; - Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề địa phƣơng) sở xếp hạng cụ thể khách hàng 2- Quy định khoản Điều không bắt buộc áp dụng tổ chức tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần nơng thơn quỹ tín dụng nhân dân sở Điều Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ trích lập dự phịng cụ thể theo quy định Điều Điều Quy định Điều 1- Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ nhƣ sau: a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn; - Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định Khoản 2, Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: - Các khoản nợ hạn dƣới 90 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại; - Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều c) Nhóm (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn cấu lại; - Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại; - Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn đƣợc cấu lại; - Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều 2- Trƣờng hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo kỳ hạn đƣợc cấu lại tối thiểu vòng (01) năm khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn theo thời hạn đƣợc cấu lại, tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm 3- Trƣờng hợp khách hàng có nhiều (01) khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại khoản nợ cịn lại khách hàng vào nhóm nợ rủi ro cao tƣơng ứng với mức độ rủi ro 4- Trƣờng hợp khoản nợ (kể khoản nợ hạn khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảm tổ chức tín dụng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tƣơng ứng với mức độ rủi ro 5- Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản Điều nhƣ sau: a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% đ) Nhóm 5: 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý đƣợc trích lập dự phịng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng Điều Tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phƣơng pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro nhƣ sau: 1- Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nƣớc sách dự phịng rủi ro đƣợc thực sau Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận văn 2- Điều kiện để Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận sách dự phịng rủi ro: a) Hệ thống xếp hạng tín dụng đƣợc áp dụng thử nghiệm tối thiểu năm; b) Kết xếp hạng tín dụng đƣợc Hội đồng quản trị phê duyệt; c) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tƣợng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phƣơng pháp xác định đo lƣờng rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; đ) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; e) Hệ thống thơng tin có hiệu để đƣa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ 3- Hồ sơ tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nƣớc (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận sách dự phịng rủi ro gồm: a) Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận sách dự phịng rủi ro, phải giải trình đƣợc Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng đáp ứng đủ điều kiện đƣợc quy định Khoản Điều b) Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro dự thảo văn hƣớng dẫn thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng 4- Trong thời gian ba mƣơi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nƣớc có văn chấp thuận sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng Trƣờng hợp khơng chấp thuận, Ngân hàng Nhà nƣớc có văn yêu cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định 5- Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Việc thay đổi, điều chỉnh sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng phải đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận văn 6- Tổ chức tín dụng có sách dự phịng rủi ro đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể nhƣ sau: 6.1- Phân loại nợ: a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi nhƣng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ c) Nhóm (Nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, vốn 6.2- Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản 6.1 Điều nhƣ sau: a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% đ) Nhóm 5: 100% Điều 1- Số tiền dự phòng cụ thể phải trích đƣợc tính theo cơng thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: giá trị khoản nợ C: giá trị tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể 2- Giá trị tài sản bảo đảm (C) đƣợc xác định sở tích số tỷ lệ áp dụng đƣợc quy định Khoản Điều với: - Giá trị thị trƣờng vàng; - Mệnh giá trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, loại giấy tờ có giá tổ chức tín dụng; - Giá trị thị trƣờng chứng khoán doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác; - Giá trị tài sản bảo đảm động sản, bất động sản tài sản bảo đảm khác ghi hợp đồng bảo đảm, hợp đồng cho thuê tài 3- Tỷ lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị tài sản bảo đảm quy định nhƣ sau: Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ tối đa (%) Số dƣ tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm Đồng Việt Nam tổ chức tín dụng Tín phiếu kho bạc, vàng, số dƣ tài khoản tiền gửi, sổ tiết 100% kiệm ngoại tệ tổ chức tín dụng 95% Trái phiếu Chính phủ: - Có thời hạn cịn lại từ năm trở xuống 95% - Có thời hạn lại từ năm đến năm 85% - Có thời hạn cịn lại năm 80% Thƣơng phiếu, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác 75% Chứng khốn tổ chức tín dụng khác 70% Chứng khoán doanh nghiệp 65% Bất động sản (gồm: nhà dân cƣ có giấy tờ hợp pháp 50% và/hoặc bất động sản gắn liền với quyền sử dụng đất hợp pháp) Các loại tài sản bảo đảm khác 30% 4- Đối với khoản cho thuê tài chính, tài sản cho thuê đƣợc tính tài sản bảo đảm Mục Dự phòng chung Điều 1- Tổ chức tín dụng thực trích lập trì dự phịng chung 0,75 % tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm quy định Điều Điều Quy định 2- Trong thời hạn tối đa năm (05) năm kể từ ngày Quy định có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng phải thực trích lập đủ số tiền dự phịng chung theo quy định Khoản 1, Điều Mục Sử dụng dự phịng Điều 10 Tổ chức tín dụng sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ trƣờng hợp sau đây: 1- Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật; cá nhân bị chết tích 2- Các khoản nợ thuộc nhóm đƣợc quy định Điều Điều Quy định Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng đƣợc sử dụng dự phịng (nếu có) để xử lý rủi ro tín dụng Điều 11 1- Tổ chức tín dụng thực việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng quý lần Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo nguyên tắc sau: a) Sử dụng dự phòng cụ thể quy định Khoản Điều Quy định để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ b) Phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ: Tổ chức tín dụng phải khẩn trƣơng tiến hành việc phát mại tài sản bảo đảm theo thoả thuận với khách hàng theo quy định pháp luật để thu hồi nợ c) Trƣờng hợp phát mại tài sản không đủ bù đắp cho rủi ro tín dụng khoản nợ đƣợc sử dụng dự phòng chung để xử lý đủ 2- Việc tổ chức tín dụng sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng khơng phải xố nợ cho khách hàng Tổ chức tín dụng cá nhân có liên quan khơng đƣợc phép thơng báo dƣới hình thức cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro tín dụng 3- Sau sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng phải chuyển khoản nợ đƣợc xử lý rủi ro tín dụng từ hạch tốn nội bảng hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi có biện pháp để thu hồi nợ triệt để 4- Sau năm (05) năm kể từ ngày sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng, tổ chức tín dụng đƣợc xuất tốn khoản nợ đƣợc xử lý rủi ro tín dụng khỏi ngoại bảng trƣờng hợp quy định Khoản Điều 10 Quy định Riêng ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc, việc xuất toán đƣợc phép thực sau đƣợc Bộ Tài Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận Điều 12 1-Trƣờng hợp số tiền dự phịng khơng đủ để xử lý tồn rủi ro tín dụng khoản nợ phải xử lý, tổ chức tín dụng hạch toán trực tiếp phần chênh lệch thiếu số tiền dự phịng vào chi phí hoạt động 2- Trƣờng hợp số tiền dự phịng trích cịn lại lớn số tiền dự phịng phải trích, tổ chức tín dụng phải hoàn nhập phần chênh lệch thừa theo quy định pháp luật chế độ tài tổ chức tín dụng Điều 13 1- Tổ chức tín dụng phải thành lập Hội đồng xử lý rủi ro Chủ tịch Hội đồng quản trị làm Chủ tịch thành viên gồm Trƣởng ban kiểm soát, phụ trách phận kế tốn, phụ trách phận tín dụng, quản lý tín dụng thành viên khác Chủ tịch Hội đồng quản trị định 2- Đối với tổ chức tín dụng khơng có Hội đồng quản trị Ban kiểm soát, Hội đồng xử lý rủi ro bao gồm Tổng giám đốc (Giám đốc) làm Chủ tịch thành viên khác Tổng giám đốc (Giám đốc) định Điều 14 Nhiệm vụ Hội đồng xử lý rủi ro: 1- Xem xét việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng quý hành Tổng giám đốc (Giám đốc) thực 2- Xem xét báo cáo tình hình theo dõi, kê thực thu hồi nợ khoản nợ đƣợc xử lý rủi ro tín dụng 3- Quyết nghị việc xử lý rủi ro tín dụng quý hành phƣơng án thu hồi nợ quý (tháng) khoản nợ đƣợc xử lý rủi ro tín dụng, phải xác định rõ thời gian biện pháp để thu hồi nợ Điều 15 Hồ sơ để làm cho việc xử lý rủi ro tín dụng: 1- Hồ sơ cho vay thu nợ; hồ sơ chiết khấu, tái chiết khấu thƣơng phiếu giấy tờ có giá khác; hồ sơ bảo lãnh, cam kết cho vay; hồ sơ cho thuê tài chính; hồ sơ tài sản bảo đảm giấy tờ khác có liên quan 2- Đối với trƣờng hợp quy định Khoản Điều 11 Quy định này, hồ sơ nêu Khoản Điều cịn phải có: a) Đối với khách hàng tổ chức, doanh nghiệp: - Bản Quyết định tuyên bố phá sản án định giải thể quan Nhà nƣớc có thẩm quyền theo quy định pháp luật; - Bản báo cáo thi hành định tuyên bố phá sản báo cáo kết thúc việc thi hành định tuyên bố phá sản Phòng thi hành án, văn giải khoản nợ tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể b) Đối với khách hàng cá nhân: - Bản giấy chứng tử, giấy xác nhận tích quan có thẩm quyền cấp Điều 16 Mọi khoản tiền thu hồi đƣợc từ khoản nợ đƣợc xử lý rủi ro tín dụng dự phịng rủi ro hạch tốn theo quy định pháp luật chế độ tài tổ chức tín dụng Mục Hạch tốn, báo cáo Điều 17 1- Dự phịng chung dự phịng cụ thể đƣợc hạch tốn vào chi phí hoạt động tổ chức tín dụng 2- Dự phịng chung dự phịng cụ thể đƣợc hạch tốn vào tài khoản “Dự phịng rủi ro” Tổ chức tín dụng thực hạch tốn việc trích lập, sử dụng dự phòng, số tiền thu hồi đƣợc sau sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Điều 18 1- Tổ chức tín dụng phải báo cáo việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nƣớc tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành 2- Trƣớc ngày 15 tháng thứ hai quý, tổ chức tín dụng phải báo cáo việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng cho Bộ Tài Cục thuế tỉnh, thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở nhƣ sau: a) Tổ chức tín dụng phân loại nợ theo quy định Điều Quy định lập báo cáo phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng theo mẫu biểu số 1A 1B (đính kèm) b) Tổ chức tín dụng phân loại nợ theo quy định Điều Quy định lập báo cáo phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng theo mẫu biểu số 2A 2B (đính kèm) Mục Tổ chức thực Điều 19 1- Các ngân hàng thƣơng mại cổ phần, cơng ty tài chính, cơng ty cho thuê tài chính, quỹ tín dụng nhân dân, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nƣớc ngoài, chi nhánh ngân hàng nƣớc (trừ chi nhánh ngân hàng nƣớc đƣợc phép thực theo Khoản Điều Quy định này) thực việc trích lập dự phòng cụ thể dự phòng chung theo Quy định 2- Các ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc đánh giá tình hình trích lập dự phịng cụ thể khả trích lập dự phịng chung báo cáo Ngân hàng Nhà nƣớc Bộ Tài xem xét định sở trƣờng hợp cụ thể nhƣng tối đa không năm (05) năm, ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc phải trích lập đầy đủ dự phòng theo Quy định Mục Kiểm tra xử lý vi phạm Điều 20 1- Ngân hàng Nhà nƣớc (Thanh tra Ngân hàng Nhà nƣớc) có trách nhiệm phối hợp với Bộ Tài kiểm tra việc thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 2- Trƣờng hợp tổ chức tín dụng vi phạm Quy định này, tuỳ theo tính chất hành vi vi phạm, bị xử lý nhƣ sau: - Xử phạt hành - Tăng tỷ lệ trích lập dự phịng tƣơng ứng với mức độ rủi ro khoản nợ - Hạn chế tín dụng, hạn chế mở rộng mạng lƣới nội dung hoạt động - Đình hoạt động trƣờng hợp vi phạm nghiêm trọng Chương III điều khoản thi hành Điều 21 Việc sửa đổi, bổ sung thay Quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc định sau thống với Bộ trƣởng Bộ Tài THỐNG ĐỐC Đã ký: Lê Đức Thúy ... với đề tài ? ?Rủi ro hoạt động cho vay đôi với DNVVN ngân hàng TMCP địa bàn TP. HCM? ?? Rất mong Anh/Chị vui lịng dành thời gian giúp chúng tơi trả lời số câu hỏi sau ( tập hợp từ hồ sơ vay DNVVN ngân. .. Quận/huyện: Điện thoại: TPHCM Địa điểm vấn: Tất thông tin dƣới đề cập tới vấn đề liên quan đến cho vay DNVVN rủi ro cho vay DNVVN ngân hàng TMCP địa bàn TP. HCM bao gồm NH TMCP: Công Thƣơng (Vietinbank),... đến rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP địa bàn TP. HCM Từ xem xét yếu tố tác động mạnh đến xác suất toán nợ trễ hẹn gợi ý số giải pháp giảm thiểu rủi ro nhằm giúp ngân hàng TMCP tránh đƣợc tổn thất rủi