Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong năm qua, thực q trình Cơng nghiệp hố - Hiện đại hoá đẩy mạnh cải cách kinh tế nhằm mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội nhanh, có hiệu bền vững, nước ta bước đầu đạt thành tựu to lớn như: tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, lạm phát kiềm chế, đời sống nhân dân cải thiện,… Để đạt thành cơng vậy, đóng góp thành phần kinh tế quan trọng, đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh Nền kinh tế thị trường nước ta mơi trường thích hợp cho thành phần kinh tế quốc doanh mở rộng phát triển Doanh nghiệp quốc doanh khẳng định vai trị quan trọng phát triển đất nước Nhận thấy tiềm phát triển DNNQD, NHTM phải thay đổi sách cho vay mình, từ ưu tiên cho vay Doanh nghiệp quốc doanh sang mở rộng cho vay Doanh nghiệp ngồi quốc doanh Đi đơi với việc tăng số lượng khoản cho vay DNNQD, NHTM phải quan tâm đến chất lượng khoản vay NHCT khu vực Cầu Giấy chi nhánh cấp I NHCT Việt Nam, thành lập từ năm 2001 ngân hàng hoạt động hiệu khu vực quận Cầu Giấy Số lượng khách hàng tìm đến vay ngân hàng DNNQD tăng dần qua năm Dư nợ cho vay thành phần kinh tế quốc doanh ngày tăng, đặt vấn đề cho NHCT Cầu Giấy chất lượng khoản cho vay DNNQD có thực tốt ? Nhận thức phát triển DNNQD tầm quan trọng hoạt động cho vay ngân hàng, qua trình thực tập NHCT Cầu Giấy, em định chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp quốc doanh chi nhánh NHCT khu vực Cầu Giấy” Lê Thanh Nga TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I: CHẤT LƯỢNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan Doanh nghiệp quốc doanh 1.1.1.Khái niệm DNNQD Kể từ sau Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ VI (1986), kinh tế nước ta có nhiều chuyển biến rõ rệt với phân chia thành phần kinh tế thành sáu loại Đó là: Kinh tế Nhà nước, kinh tế tập thể, kinh tế tư Nhà nước, kinh tế tư tư nhân, kinh tế cá thể tiểu chủ kinh tế có vốn đầu tư nước Tuy nhiên, xét theo hình thức sở hữu kinh tế Việt Nam gồm có hai loại hình doanh nghiệp DNQD DNNQD Theo Luật doanh nghiệp 2005 thì: Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo qui định Pháp luật nhằm thực hoạt động kinh doanh DNNN hay DNQD loại hình doanh nghiệp dựa sở hữu Nhà nước tư liệu sản xuất chủ yếu, bao gồm đơn vị kinh tế mà toàn số vốn thuộc Nhà nước Nhà nước chiếm phần khống chế DNNN hoạt động với mục đích chủ yếu cung cấp dịch vụ công cộng phục vụ nghiệp phát triển xã hội phát huy vai trò chủ đạo kinh tế tạo nên cân đối cần thiết DNNQD bao gồm đơn vị kinh tế sở tư nhân ( bao gồm một tập thể cá nhân) bỏ vốn đầu tư hình thức, nhằm mục đích chủ yếu lợi nhuận chịu chi phối chủ đầu tư Các loại hình doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế đa dạng, tạo thành phần kinh tế khác kinh tế cá thể, kinh tế tập thể, kinh tế tư nhân, kinh tế tư tư nhân, kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi tổ chức hình thức Công ty TNHH, Công ty cổ phần, Hợp tác xã, Kinh tế hộ gia đình, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài… Lê Thanh Nga TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2.Các loại hình DNNQD Có nhiều cách phân loại DNNQD song phân theo loại hình doanh nghiệp DNNQD bao gồm: Doanh nghiệp tư nhân Theo điều 141 Luật doanh nghiệp 2005 Doanh nghiệp tư nhân doanh nghiệp cá nhân chủ tự chịu trách nhiệm tài sản hoạt động doanh nghiệp Như vậy, doanh nghiệp tư nhân đơn vị kinh doanh cá nhân bỏ vốn thành lập làm chủ Chủ doanh nghiệp tư nhân có tồn quyền định tất hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Công ty TNHH Theo Luật doanh nghiệp 2005 có hai loại hình Cơng ty TNHH: + Cơng ty TNHH có hai thành viên trở lên: loại hình doanh nghiệp mà thành viên chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác doanh nghiệp phạm vi số vốn cam kết góp vào doanh nghiệp + Cơng ty TNHH thành viên: doanh nghiệp tổ chức làm chủ sở hữu Chủ sở hữu chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản doanh nghiệp phạm vi số vốn điều lệ doanh nghiệp Công ty cổ phần Tại điều 77, Luật doanh nghiệp 2005, Công ty cổ phần tổ chức có tư cách pháp nhân Đây loại hình Cơng ty có tính tổ chức cao, hồn thiện vốn, hoạt động mang tính xã hội cao, chịu trách nhiệm tài sản Công ty Các thành viên chịu trách nhiệm khoản nợ Công ty phạm vi số vốn họ góp cho cơng ty Vốn điều lệ Cơng ty chia thành nhiều phần gọi cổ phần Lê Thanh Nga TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp Công ty hợp danh Theo Luật doanh nghiệp 2005, điều 130 Cơng ty hợp danh doanh nghiệp có hai thành viên hợp danh, ngồi thành viên hợp danh có thành viên góp vốn Thành viên hợp danh phải cá nhân có trình độ chun mơn uy tín nghề nghiệp phải chịu trách nhiệm toàn tài sản nghĩa vụ Cơng ty Thành viên góp vốn chịu trách nhiệm khoản nợ Cơng ty phạm vi số vốn góp vào Cơng ty Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi bao gồm doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn đầu tư cá nhân, tổ chức người nước với đặc điểm Thứ nhất, tài sản doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi thuộc sở hữu phần hay tồn chủ thể nước Thứ hai, doanh nghiệp ln ln xuất vai trị chủ đầu tư người nước Thứ ba, doanh nghiệp chủ đầu tư vào doanh nghiệp có vốn đầu tư nước phải chịu trách nhiệm hữu hạn kinh doanh 1.1.3 Đặc điểm Doanh nghiệp quốc doanh Trong kinh tế thị trường, DNNQD có hội ngang với DNQD việc phát huy khả Cùng với việc mở cửa kinh tế sách Nhà nước giúp DNNQD có phát triển vượt bậc đánh giá cao Như vậy, đặc điểm DNNQD là: Thứ nhất, DNNQD ghi nhận thành phần kinh tế có gia tăng nhanh chóng số lượng thị phần ngày lớn Năm 1991, năm sau ban hành Luật công ty Luật doanh nghiệp tư nhân, nước có 414 DNNQD( khơng kể doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Lê Thanh Nga TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp ngoài) Đến năm 1999, số tăng lên số 30500, tính bình qn năm tăng khoảng 3252 doanh nghiệp tương ứng với tốc độ tăng 32%/năm Tổng số DNNQD tăng nhanh chóng ba năm sau Luật doanh nghiệp 1999 có hiệu lực thể bảng sau: Bảng 1.Số doanh nghiệp hoạt động phân theo khu vực kinh tế Chỉ tiêu 31/12/01 Tổng số 31/12/02 31/12/03 51.680 72.012 5.355 44.314 5.364 55.236 4.845 64.526 3.646 22.777 16.291 1.595 2.011 1.Khu vực Nhà nước 2.Khu vực kinh tế quốc doanh - Hợp tác xã - Doanh nghiệp tư nhân - Công ty hợp danh - Công ty TNHH - Công ty cổ phần 3.Khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi 62.908 4.104 24.794 24 23.485 2.829 2.308 4.150 25.653 18 30.164 4.541 2.641 ( Nguồn: Niên giám Thống kê 2004, NXB Thống Kê ) Qua bảng trên, ta thấy khu vực kinh tế quốc doanh khu vực có số lượng tăng nhanh DNNN giảm dần qua năm khu vực DNNQD tăng nhanh với tốc độ tăng bình quân 25,6% giai đoạn 2001-2003, năm tăng khoảng 25,6% tăng nhanh công ty cổ phần 99,3%, công ty TNHH 49,9% Mặt khác thấy khu vực kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng ngày lớn, gấp 10 lần khu vực Nhà nước gần 25 lần khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước Đặc biệt năm gần đây, mà Nhà nước có chủ trương cổ phần hố DNNN hoạt động hiệu số lượng DNNQD tăng lên nhanh chóng tất yếu Thứ hai, DNNQD có quy mơ lao động quy mơ tài nhỏ bé Số doanh nghiệp có vốn 500 triệu đồng chiếm 68,3% tổng số doanh Lê Thanh Nga TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp nghiệp, DNNQD có vốn 500 triệu đồng chiếm có 18,9% Tại thời điểm 31/12/2002, tổng vốn DNNQD 237,3 nghìn tỷ đồng, chiếm 16,5% tổng nguồn vốn khu vực doanh nghiệp tăng 44,6% Số lao động DNNQD bao gồm 1,7 triệu người, chiếm 36,6% tổng số lao động toàn khu vực doanh nghiệp Tại thời điểm 31/12/2002, số lao động bình quân DNNN 421 người/doanh nghiệp DNNQD có 31 người/doanh nghiệp Thứ ba, môi trường kinh doanh chưa thuận lợi, thị trường tiêu thụ chưa khai thác triệt để, nhỏ bé Mặc dù năm gần đây, Đảng Nhà nước cố gắng tạo “sân chơi bình đẳng” cho tất doanh nghiệp có đối xử khác biệt DNNQD DNNN, ví dụ sách thuế, sách đất đai,… Các DNNQD chủ yếu hoạt động ngành kinh tế nông nghiệp, công nghiệp dịch vụ, nhiên thị trường tiêu thụ sản phẩm nhỏ bé, chưa ổn định Nguyên nhân chủ yếu đầu tư vốn ít, cơng nghệ lạc hậu, khả quản lý kém… Thứ tư, khả huy động vốn DNNQD hạn chế nhu cầu vốn lớn DNNQD với qui mơ tài bé nhỏ nên nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất cao, mà khả huy động vốn DNNQD lại thấp, nguồn vốn chủ yếu tín dụng ngân hàng Thứ năm, DNNQD coi thành phần kinh tế động với hiệu kinh tế tăng cao Khác với DNQD, DNNQD phải “tự thân vận động” chế thị trường tìm cách nâng cao hiệu sản xuất để thu lợi nhuận Chính điều tạo nên tính tự lực, động, sáng tạo tự chủ kinh doanh cho DNNQD Từ đặc điểm DNNQD, ta thấy thành phần kinh tế cần hỗ trợ phát triển phát triển thành phần phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam, tạo tiền đề phát triển cho toàn kinh tế Lê Thanh Nga TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.4.Vai trò DNNQD Kinh tế thị trường Những năm gần đây, với tăng trưởng vượt bậc số lượng, DNNQD góp phần khơng nhỏ vào tăng trưởng kinh tế Vai trò DNNQD khẳng định qua khía cạnh sau: Một là, DNNQD ngày chiếm tỷ trọng lớn phận đóng góp quan trọng cho Ngân sách Nhà nước, góp phần tăng thu nhập quốc dân Năm 2001, thu khu vực NQD chiếm 2,6% tổng số thu năm tháng đầu năm 2005 số 8,17% Trong khu vực quốc doanh, số thu doanh nghiệp chiếm tỷ trọng ngày cao, năm 2001 36,6%, năm 2005 63,8% Hai là, DNNQD có khả tập trung nguồn lực xã hội vào hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh Sự hình thành DNNQD tạo điều kiện tập trung vốn, tri thức nguồn nhân lực vào ngành kinh tế mới, ngành kinh tế phát triển hay ngành địi hỏi trí tuệ cao ngành dịch vụ Ba là, DNNQD góp phần tạo việc làm, giảm thất nghiệp DNNQD hoạt động lĩnh vực công thương nghiệpvà dịch vụ phát triển góp phần quan trọng giải công ăn việc làm cho người lao động Hà Nội có 25.000 DNNQD, bình qn doanh nghiệp giải việc làm cho 30 người giải 750.000 lao động Bốn là, DNNQD góp phần trì phát triển làng nghề truyền thống, kinh nghiệm sản xuất kinh doanh, kinh nghiệm quản lý tích luỹ qua nhiều hệ Năm là, DNNQD góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng Cơng nghiệp hố - Hiện đại hóa đổi chế quản lý theo hướng thị trường DNNQD hoạt động ngành nghề chủ yếu phổ biến lĩnh vực công nghiệp, thương mại, dịch vụ xuất Lê Thanh Nga TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp Sáu là, phát triển DNNQD nâng cao tính cạnh tranh kinh tế thị trường Việc DNNQD phát triển nhiều lĩnh vực, ngành nghề làm cho thị trường hàng hóa trở nên phong phú, đa dạng sơi động Với ưu qui mơ nhỏ gọn hay tính động cao, DNNQD thực trở thành đối thủ cạnh tranh với khu vực kinh tế khác đặc biệt khu vực kinh tế Nhà nước Tính cạnh tranh cao thị trường cịn thể chỗ khơng có cạnh tranh DNNQD với DNNN mà cịn thân DNNQD với Đây thực động lực giúp cho kinh tế phát triển thúc đẩy tính động thành phần kinh tế xã hội, làm cho nguồn lực kinh tế tận dụng sử dụng cách tối đa hiệu Cuối cùng, vai trị khơng thể thiếu DNNQD riêng ngành ngân hàng DNNQD trở thành thị trường vốn tín dụng rộng lớn đầy tiềm Với phát triển ngày mạnh DNNQD nhu cầu vốn tăng theo nhu cầu tín dụng trung dài hạn 1.1.5.Các nguồn vốn DNNQD Bất kỳ doanh nghiệp vào hoạt động sản xuất kinh doanh phải có nguồn vốn định để đầu tư vào tài sản cố định tài sản lưu động Vậy nguồn vốn DNNQD bao gồm nguồn vốn lấy từ đâu? * Vốn tự có doanh nghiệp Vốn tự có doanh nghiệp nguồn vốn ban đầu thành lập doanh nghiệp cổ đơng, chủ sở hữu đóng góp Đối với DNNQD, theo Luật doanh nghiệp 2005, chủ doanh nghiệp phải có số vốn ban đầu để xin đăng ký thành lập doanh nghiệp Với Công ty cổ phần, vốn cổ đơng đóng góp yếu tố định hình thành vốn góp ban đầu Công Lê Thanh Nga TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp ty Cịn Cơng ty TNHH vốn tự có phần vốn góp thành viên sáng lập Công ty Đối với doanh nghiệp tư nhân vốn góp ban đầu chủ doanh nghiệp đầu tư Để trì phát triển doanh nghiệp cần phải có thêm nguồn vốn khác ngồi nguồn vốn tự tài trợ lợi nhuận để lại dùng tái đầu tư DNNQD hoạt động có lãi, phép tiếp tục đầu tư Vì vậy, khơng có DNNQD sử dụng vốn tự có suốt q trình hoạt động mà cịn cần phải vay * Nguồn vay Để bổ sung vốn cho trình sản xuất kinh doanh, DNNQD vay thơng qua hình thức tín dụng thương mại ,đi vay Ngân hàng phương thức phát hành trái phiếu Cơng ty Tín dụng thương mại: Các doanh nghiệp thường khai thác nguồn tín dụng thương mại qua quan hệ mua bán chịu, mua bán trả góp hay trả chậm với đối tác khách hàng Đây phương thức tài trợ tiện lợi, linh hoạt, nhanh chóng tạo khả mở rộng quan hệ hợp tác làm ăn cách lâu bền Tuy nhiên, để có nguồn vốn doanh nghiệp phải có mối quan hệ rộng uy tín cao để có chấp thuận người bán doanh nghiệp Tín dụng Ngân hàng: Các Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn tức thời cho DNNQD với lượng vốn tuỳ thuộc vào nhu cầu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp DNNQD vay vốn Ngân hàng ngắn hạn, trung hạn hay dài hạn theo mức lãi suất chi trả khác theo thoả thuận, theo lĩnh vực kinh doanh theo uy tín khách hàng Do Việt Nam, thị trường tài chưa phát triển nên tín dụng Ngân hàng có vai trị quan trọng nguồn vay cho DNNQD Phát hành trái phiếu Công ty : Trái phiếu giấy vay nợ trung dài hạn Trong loại hình DNNQD có Cơng ty cổ phần Lê Thanh Nga TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp phép phát hành trái phiếu cịn loại hình doanh nghiệp khác doanh nghiệp tư nhân, Công ty TNHH hay hợp tác xã không phát hành trái phiếu Mặt khác, việc phát hành trái phiếu gặp nhiều khó khăn thành cơng cịn phụ thuộc vào nhiều yếu tố uy tín doanh nghiệp, qui mô doanh nghiệp lãi suất mà doanh nghiệp đưa 1.1.6.Xu hướng phát triển DNNQD Hiện kinh tế quốc doanh xác định thành phần kinh tế đóng vai trị chủ đạo, làm địn bẩy tăng trưởng kinh tế giải vấn đề xã hội; mở đường hướng dẫn, liên kết hỗ trợ thành phần kinh tế khác tồn phát triển; làm lực lượng vật chất để Nhà nước thực chức điều tiết quản lý vĩ mô kinh tế Tuy nhiên, với chủ trương cổ phần hóa mạnh mẽ thành phần kinh tế quốc doanh khiến số lượng DNNQD tăng lên nhanh chóng tương lai Hiện nay, mơ hình kinh tế quốc doanh thể phát triển có hiệu hẳn so với thành phần kinh tế quốc doanh Vì vậy, trong tương lai thành phần kinh tế đóng vai trị chủ đạo đòn bẩy cho tăng trưởng kinh tế Chính sách mở cửa kinh tế, sách tạo điều kiện bình đẳng thành phần kinh tế se tiếp tục thúc đẩy phát triển nển kinh tế nói chung DNNQD nói riêng Trong điều kiện tiếp xúc với thị trường bên với kỹ thuật cơng nghệ tiên tiến, mơ hình tổ chức phương pháp quản lý mới, đại… DNNQD có nhiều ưu coi khu vực kinh tế động kinh tế DNNQD có chuyển biến mạnh mẽ, góp phần ngày lớn vào phát triển đất nước chưa tương xứng với tiềm thành phần kinh tế này, nhiều phát triển cịn mang tính tự phát Lê Thanh Nga 10 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp chiếm tỷ trọng lớn Trong nhu cầu vốn trung dài hạn DNNQD lớn Nhiều đơn vị kinh tế thuộc khu vực muốn mở rộng sản xuất, đổi trang thiết bị công nghệ gặp khó khăn việc vay vốn ngân hàng nên đành bỏ lỡ hội Do NHCT Cầu Giấy nên định hướng cho vay trung dài hạn điều kiện tăng cường chất lượng trình thẩm định cách kỹ lưỡng Việc xác định kỳ hạn nợ không đơn vào bảng tổng kết tài sản, báo cáo kết kinh doanh, kế hoạch sản xuất mà phải dựa vào hợp đồng mua bán, tiêu thụ sản phẩm… Do ngân hàng cần xác định kỳ hạn cho vay cho phù hợp với chu kỳ kinh doanh khách hàng tuổi thọ máy móc thiết bị Mỗi loại hình doanh nghiệp sản xuất có chu kỳ sản xuất kinh doanh khác loại hình kinh doanh khách hàng mà ngân hàng tiến hành cho vay với kỳ hạn phù hợp Về lãi suất cho vay: Lãi suất cho vay vấn đề quan tâm không ngân hàng mà DNNQD đặc biệt ý, lãi suất điểm hội tụ nhiều mối quan hệ liên quan trực tiếp tới lợi ích vật chất bên Hiện ngân hàng thực mức lãi suất linh hoạt đối tượng khách hàng phân biệt khu vực kinh tế NQD Điều làm nhu cầu vốn khách hàng thuộc thành phần kinh tế không đáp ứng vốn cách đầy đủ Ngân hàng nên mở rộng cho vay kinh tế NQD thông qua việc sử dụng mức lãi suất linh hoạt tạo điều kiện cho thành phần kinh tế vay vốn kinh doanh có lãi Ngân hàng áp dụng mức lãi suất linh hoạt theo mức vốn vay Về chế bảo đảm tiền vay: Ngân hàng áp dụng nhiều hình thức đảm bảo tiền vay chấp, cầm cố, bảo lãnh, ký quỹ tiền gửi Hiện ngân hàng chủ yếu áp dụng hình thức bảo đảm tài sản chấp Trong khách hàng thuộc khu vực kinh tế NQD tài sản có giá trị thấp, chí họ Lê Thanh Nga 62 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp tài sản đáng kể để đem chấp, họ khơng có điều kiện để vay vốn nguồn vốn lớn Vì ngân hàng nên kết hợp nhiều hình thức bảo đảm khác để giải cho vay vốn - Đối với DNNQD bảo lãnh tín dụng phần đủ tài sản chấp phần cịn lại u cầu đơn vị thực bảo đảm đủ nợ theo yêu cầu - Đối với DNNQD bảo lãnh tín dụng phần tài sản chấp không đủ để đảm bảo phần cịn lại u cầu đơn vị dùng tài sản hình thành từ vốn vay tiếp tục bảo đảm cho phần lại - Đối với DNNQD không đủ điều kiện để thực hai dạng ngân hàng phải trọng thẩm định dự án, phương án vay vốn phải thông qua hội đồng tín dụng, ban giám đốc ngân hàng để định xem có cho vay hay khơng hạn mức cho vay Hiện vay ngân hàng, đơn vị kinh tế NQD thường quan tâm nhiều đến tài sản chấp Nhưng thân tài sản chấp chứa đựng nhiều rủi ro quyền sở hữu tài sản mang chấp, biến động giá tác động khác gây hư hại cho tài sản chấp Mặt khác việc - xử lý tài sản chấp khơng phải dễ dàng khơng có ngân hàng cho vay mà lại mong muốn phải dùng đến biện pháp cuối xử lý tài sản chấp Ngồi hình thức chấp tài sản ngân hàng nên phát triển hình thức bảo đảm khác theo hướng sau: - Phát triển bảo đảm chứng từ có giá Đây loại tài sản đem cầm cố loại đặc biệt Ưu điểm loại tài sản gọn nhẹ, không bị tác động yếu tố môi trường, tác động lý hoá nên dễ bảo quản, ưu điểm lớn loại tài sản có khả sinh lời, tất nhiên yếu tố rủi ro tác động kinh tế Tuy nhiên, điều kiện thị trường chứng khoán nước ta loại giấy tờ có tính ổn định cao chứa đựng rủi ro trái phiếu Lê Thanh Nga 63 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp phủ, mà ngân hàng nên mở rộng hình thức bảo đảm loại tài sản - Cho vay bảo lãnh bên thứ ba hình thức có nhiều ưu điểm giúp cho DNNQD thành lập có điều kiện vay vốn ngân hàng Tuy nhiên nước ta hoạt động bảo lãnh hạn hẹp quy chế bảo lãnh chưa đầy đủ Do cần có sách, quy chế cụ thể để phát huy tốt ưu hình thức bảo lãnh - Ngồi cịn có hình thức bảo đảm khoản phải thu, hàng tồn kho, cho vay dựa vào chấp hàng hoá, thiết bị hình thành từ vốn vay Các hình thức địi hỏi thủ tục hành giám sát thường xuyên CBTD Mỗi hình thức bảo đảm tiền vay có ưu nhược điểm riêng, nhiên việc sử dụng chúng cách linh hoạt, phù hợp với đối tượng DNNQD tạo điều kiện cho thành phần kinh tế NQD tiếp cận với nguồn vốn mà đảm bảo an toàn cho ngân hàng Về phương thức cho vay: NHCT Cầu Giấy cần phải đa dạng hoá phương thức cho vay Hiện cho vay DNNQD theo hạn mức tín dụng, cho vay lần cho vay theo dự án đầu tư chiếm tỷ lệ nhỏ Mỗi phương thức cho vay có ưu, nhược điểm định, ngân hàng xem xét, áp dụng phương thức cho vay loại hình DNNQD, tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay vốn sử dụng tốt vốn vay Như phát huy phương pháp cho vay theo hạn mức tín dụng khu vực kinh tế DNNQD Tuy nhiên, ngân hàng cho khách hàng có tình hình tài lành mạnh vay buộc họ có tài sản chấp để đảm bảo Nếu sau thời gian khách hàng không trả dần nợ vay để làm giảm dư nợ tín dụng tài khoản cho vay theo hạn mức hay có dấu hiệu chiếm dụng vốn vay ngân hàng tạm ngừng cung cấp tiếp Lê Thanh Nga 64 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp vốn vay, yêu cầu khách hàng thực khoản hợp đồng tín dụng chuyển cho vay số tiền vay phát hành Ngoài ra, ngân hàng nên áp dụng nghiệp vụ thấu chi, ưu điểm nghiệp vụ khách hàng sử dụng vốn tiền vay cách linh hoạt chủ động Đối với khách hàng có lực tài lành mạnh, tài khoản tiền gửi phát sinh không thường xuyên, đồng thời phát sinh nợ thời gian ngắn ngân hàng nên cho phép khách hàng sử dụng tài khoản vãng lai Khi tài khoản dư có khách hàng chủ nợ ngân hàng ngược lại ngân hàng chủ nợ khách hàng Tuy nhiên tài khoản sử dụng thời gian định 3.2.5.Tăng cường biện pháp thu hồi nợ hạn, nợ gia hạn NHCT Cầu Giấy cần tập trung thực số nội dung như: Rà soát lại tiêu nợ hạn năm 2005 Ngân hàng Công thương Việt Nam giao Đánh giá phân loại nợ hạn, nợ gia hạn theo nguyên nhân khoản nợ Đề kế hoạch biện pháp xử lý cụ thể, tập trung cán thu nợ, không để tình trạng nợ nần kéo dài Đặc biệt tất khoản nợ hạn phát sinh tháng đầu năm 2005 cần tập trung biện pháp thu nợ hạn dứt điểm tháng lại năm 2005 khoản nợ đọng khách hàng cố tình chây ỳ chi nhánh tiến hành thủ tục khởi kiện phối hợp chặt chẽ với quan chức tổ chức cưỡng chế, phát mại tài sản thu hồi nợ theo quy định pháp luật Đối với số khách hàng tạm thời gặp khó khăn dẫn đến chưa trả nợ ngân hàng, chi nhánh phải xem xét cụ thể trường hợp để định có cho vay tiếp hay khơng, cho vay tiếp phải đảm bảo khách hàng khắc phục khó khăn trả nợ ngân hàng với số tiền thu hồi nợ lớn số tiền cho vay thêm, đồng thời yêu cầu khách hàng thực biện pháp bổ sung tài sản chấp đảm bảo số nợ vay chi nhánh Lê Thanh Nga 65 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp Bên cạnh thực tốt chiến lược khách hàng DNNQD, thực tốt sách khách hàng, thường xuyên quan tâm chăm sóc phục vụ tốt dành hạn mức tín dụng để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn tín dụng hợp lý, hiệu khách hàng tốt; tích cực khai thác, tiếp thị khách hàng tốt, nhu cầu vay vốn thu mua nông sản, lương thực xuất khẩu, kinh doanh hàng phục vụ tế Các phương án kinh doanh có hiệu (chú trọng cho vay vốn ngắn hạn) để thẩm định phải trọng tăng cường kiểm tra kiểm soát đảm bảo sử dụng vốn vay mục đích, thu hồi nợ đầy đủ, hạn - NHCT Cầu Giấy nên giao trách nhiệm cụ thể văn thành viên Ban giám đốc, Trưởng phòng cán kinh doanh việc thực tiêu, tiến thu nợ hạn, nợ gia hạn Gắn kết thực với xếp lương kinh doanh, xếp loại thi đua, đánh giá cán Định kỳ hàng tuần, tháng tổ chức họp phân tích, đánh giá chi tiết thực trạng khoản nợ, tiến độ thu nợ, khó khăn vướng mắc giải pháp tháo gỡ Chỉ đạo thực biện pháp để tận thu nợ hạn cũ thu hồi triệt để nợ hạn, nợ gia hạn phát sinh tháng đầu năm 2005 - Thành lập tổ thu hồi nợ hạn: gồm trưởng phòng CBTD , đồng thời bầu người có kinh nghiệm làm tổ trưởng tổ thu hồi nợ (thường đồng chí trưởng phịng) Tổ thu hồi nợ có trách nhiệm đề biện pháp thích hợp thu hồi nợ cụ thể khách hàng báo cáo tiến độ thu hồi nợ với Ban giám đốc Hiện NHCT Cầu Giấy cán tín dụng phải chịu nhiều trách nhiệm, phải thực nhiều cơng việc lúc: vừa phải thu hồi cũ về, vừa phải thẩm định cho vay Trong việc thu hồi nợ thường gây nhiều thời gian, bên cạnh lại ảnh hưởng tâm lý CBTD, nhiều khiến họ bỏ qua khách hàng tốt lại sai lầm cho vay Như rõ ràng ảnh hưởng đến hiệu suất làm việc CBTD, NHCT Cầu Giấy ngân hàng mới, giai đoạn lại gặp nhiều Lê Thanh Nga 66 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp khoản nợ hạn, nợ hạn cho vay NQD chiếm tỷ trọng cao Vì theo tơi việc thành lập hằn tổ thu hồi nợ hợp lý, vừa để giải triệt để vay q hạn vừa khơng ảnh hưởng đến hiệu suất thành lập hẳn phòng nhỏ thu hồi nợ 3.2.6.Thực tốt biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay quốc doanh Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, rủi ro vấn đề tránh khỏi Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro nói đặc trưng, nguy thường trực với mn hình vẻ Mà rủi ro lại nguyên nhân ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh ngân hàng Khi rủi ro tăng, nợ khó địi khơng thể thu hồi thực tế lợi nhuận kinh doanh sụt giảm, thêm vào uy tín ngân hàng bị giảm Trong NHCT Cầu Giấy nợ q hạn cho vay NQD chiếm tỷ trọng lớn, với mức ảnh hưởng ngày tăng việc cho vay thành phần kinh tế vài năm tới đương nhiên lợi nhuận kinh doanh ngân hàng bị ảnh hưởng nghiêm trọng Như thực tốt biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cho vay NQD hoạt động cần thiết quan trọng NHCT Cầu Giấy để có hiệu kinh doanh tốt Các biện pháp cụ thể để thực là: - Chủ động phân tán, hạn chế rủi ro: Điều có nghĩa rủi ro mức độ chắn phải có rủi ro xảy ngắt quãng thời gian, phân tán không gian lĩnh vực thiệt hại không dẫn đến bất ổn kinh doanh ngân hàng Như kinh doanh tín dụng mức rủi ro làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng kết kinh doanh ngân hàng lại phụ thuộc vào khả ngăn ngừa khắc phục ngân hàng Lê Thanh Nga 67 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp Phân tán rủi ro giải pháp có tính chủ động ngăn ngừa có tích cực hậu lớn xảy ngân hàng Việc phân tán rủi ro thực thông qua phân tán dư nợ, biểu thị hình thức ngân hàng nên đa dạng hoá ngành nghề cho vay, không nên tập trung nhiều vốn cho người vay, hạn chế cho vay lĩnh vực có độ rủi ro cao, lĩnh vực kinh doanh hay sản phẩm mà thị trường có dấu hiệu bão hồ, sản phẩm sản xuất khơng có khả cạnh tranh,… - Nghiên cứu hình thành bảo đảm tín dụng chắn: có hai phương thức bảo đảm bảo đảm uy tín bảo đảm tài sản Đối với bảo đảm uy tín ngân hàng hạn chế nhiều, xét chung doanh nghiệp quốc doanh chủ yếu doanh nghiệp nhỏ lẻ, khơng có bảo trợ Nhà nước nên nên hạn chế Đối với bảo đảm tài sản lại tuỳ thuộc vào khoản vay định tuỳ thuộc vào mối quan hệ khách hàng ngân hàng để có tài sản đảm bảo phù hợp định Khi nhận tài sản làm đảm bảo cho khoản vay phải xem xét kỹ lưỡng chắn đánh giá tương đối xác giá trị TSBĐ Trên thực tế áp dụng, ngân hàng làm tốt khâu TSBĐ, kiên từ chối cho vay tài sản đảm bảo không đầy đủ, rõ ràng chắn hạn chế phần lớn rủi ro, đảm bảo nguồn thu hồi nợ thứ hai chắn khách hàng khơng tốn nợ - Xây dựng hệ thống thơng tin tốt: Nắm bắt thông tin tốt DNNQD tạo điều kiện cho ngân hàng có định cho vay hạn chế rủi ro Mặt khác, nắm bắt thơng tin tốt, ngân hàng phân tích đánh giá "định lượng rủi ro, có dự báo dự đốn diễn biến tình hình thị trường, kinh tế Dự báo, dự đốn tính hiệu quả, khả thi dự án tương lai từ đưa định đầu tư hay khơng dự án lớn, dự án trung dài hạn Đây Lê Thanh Nga 68 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp giải pháp ngân hàng nên quan tâm thực môi trường mà thông tin trở thành tài nguyên, nguồn lực phát triển kinh tế Theo cần phải xây dựng tổ chức tốt hệ thống thông tin: bao gồm thông tin tín dụng; thơng tin khách hàng thơng tin kinh tế, thông tin pháp luật, thông tin thị trường mức độ ứng dụng công nghệ cao cho phép thu thập xử lý thông tin nhanh, đảm bảo tính cập nhật xác - Thực quan hệ trao đổi thông tin tốt TCTD với với NHNN, với tổ chức kinh tế Tận dụng nguồn thông tin trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) - Phát triển mạng thơng tin nội xây dựng trang web, kết nối Internet để thường xun khai thác thơng tin tình hình kinh tế trị - xã hội nước quốc tế, nắm bắt kịp thời diễn biến tình hình thị trường doanh nghiệp - Tham gia đầy đủ vào hệ thống thơng tin tín dụng Nhà nước với tư cách thành viên, thực nghiêm túc quy định quy chế thơng tin tín dụng NHNN ban hành - Có quy định bắt buộc doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng định kỳ phải gửi báo cáo tài quý, tháng, năm đầy đủ, kịp thời xác 3.2.7.Khai thác tốt chương trình hỗ trợ DNNQD Thứ nhất, làm tốt công tác tư vấn, hỗ trợ DNNQD trình tạo lập xây dựng dự án khả thi; tư vấn tốt cho khách hàng thực thủ tục vay vốn, quan hệ giao dịch với ngân hàng Hạn chế tối đa vướng mắc, lúng túng không cần thiết từ DNNQD quan hệ tín dụng với ngân hàng, loại bỏ trung gian, dịch vụ gây phiền hà tốn cho doanh nghiệp Thứ hai, mở rộng tài trợ DNNQD hình thức cho th tài Lê Thanh Nga 69 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp Khu vực NQD phần lớn doanh nghiệp vừa nhỏ Các doanh nghiệp có vốn tự có thấp, tài sản dùng để chấp, cầm cố vay vốn ngân hàng Bởi vậy, vay vốn NH hình thức chấp, cầm cố tài sản khó khăn Vay vốn hình thức tín chấp lại khơng đủ điều kiện quy định ngân hàng cho vay Cho nên, doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế huy động vốn hình thức thuê tài tối ưu Khi ngân hàng mở rộng hình thức tài trợ phát huy tác dụng : - Doanh nghiệp khơng có có tài sản chấp, cầm cố thuê tài sản để sử dụng cho trình sản xuất kinh doanh - Tiền thuê trả dần theo nhiều năm, khơng gây khó khăn tài cho doanh nghiệp thuê - Doanh nghiệp có đủ điều kiện máy móc, thiết bị đảm bảo kỹ thuật tiên tiến công nghệ cho sản xuất kinh doanh để tạo sản phẩm đủ tiêu chuẩn cạnh tranh thị trường 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1.Kiến nghị Nhà nước quan hữu quan Những năm gần Chính phủ thể quan điểm phát triển bình đẳng thành phần kinh tế: doanh nghiệp quốc doanh quốc doanh Tuy nhiên động thái cụ thể vấn đề chưa thể rõ ràng Để DNNQD có bước phát triển vượt bậc nhờ sách Nhà nước, em xin đề xuất số ý kiến sau: Luật doanh nghiệp có hiệu lực thi hành từ 01/07/2006, Chính phủ khẩn trương yêu cầu Bộ chức xây dựng xong dự thảo Nghị định triển khai luật mặt này, trình Thủ tướng Chính phủ ký ban hành, tạo mơi trường pháp lý cho DNNQD phát triển pháp luật, vững chắc, ổn định, sớm cho đời luật cạnh tranh… Lê Thanh Nga 70 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp Các quan hữu quan Nhà nước tăng cường kiểm tra hoạt động DNNQD, đảm bảo doanh nghiệp hoạt động pháp luật, thực pháp lệnh kế toán thống kê, yêu cầu doanh nghiệp có số vốn điều lệ từ tỷ đồng trở lên 10 tỷ đồng trở lên, hàng năm dứt phải thực kiểm tốn Song tránh tình trạng kiểm tra, kiểm tra nhiều, chồng chéo,… gây khó khăn cho doanh nghiệp Đẩy mạnh cải cách hành chính, tăng cường chống tham nhũng máy Nhà nước để khơng gây khó khăn cho phát triển DNNQD Chính phủ mạnh dạn cổ phần hố doanh nghiệp Nhà nước có quy mơ vốn lớn, hoạt động có hiệu quả, mà khơng phải thuộc lĩnh vực quan trọng Cơng ty Bia Sài Gịn, Công ty Sữa Việt Nam, số Công ty Xi măng, Nhà máy Mía đường, May mặc,… tạo đột phá tăng tốc đẩy nhanh thực trình cổ phần hoá DNNN thúc đẩy thị trường chứng khoán hoạt động có hiệu Chính phủ kiên thực cam kết với IMF, ADB, WB, WTO, AFTA,… cải tổ DNNN, chống bao cấp, bảo trợ mức cho DNNN, thúc đẩy phát triển DNNQD Khơng hình hoá quan hệ kinh tế - dân quan hệ vay vốn ngân hàng xảy tranh chấp doanh nghiệp không trả nợ cho ngân hàng Chính phủ cho phép DNNQD hoạt động có hiệu quả, vay vốn ngân hàng đến mức 100 triệu, 200 triệu đồng chấp tài sản, miễn đảm bảo điều kiện: dự án có hiệu quả, doanh nghiệp năm liền kề có lãi, tình hình tài mạnh có uy tín quan hệ vay vốn với ngân hàng Chính phủ có sách xử lý rủi ro ngân hàng cho vay vốn DNNQD, bình đẳng DNNN như: khoanh nợ, giảm nợ, xoá nợ, ân hạn, gia hạn, ưu đãi lãi suất Lê Thanh Nga 71 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp Xây dựng dự án, đàm phán thu hút tài trợ nước ngoài, tổ chức quốc tế về: Đào tạo nâng cao trình độ quản lý kinh doanh cho chủ doanh nghiệp Việt Nam; xây dựng cung cấp thông tin thị trường giới cho DNNQD; giúp đỡ công nghệ, hợp tác kinh doanh, tài trợ vốn ban đầu thành lập Có sách đáp ứng nhu cầu ngoại tệ để nhập cho DNNQD bình đẳng DNNN Cho phép kinh tế tư nhân tham gia vào hầu hết hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, thương mại, xuất nhập tất lĩnh vực kinh tế mà lâu thuộc độc quyền DNNN, thúc đẩy cạnh tranh kinh tế 3.3.2.Kiến nghị NHNN NHNN cần thực nhanh có hiệu chương trình cải tổ, cấu lại ngành Ngân hàng Việt Nam Thu hút dự án, chương trình quốc tế, nước khác khu vực giới, hỗ trợ ngành Ngân hàng Việt Nam đào tạo cán quản lý, nâng cao trình độ quản lý, điều hành hoạt động ngân hàng theo trình độ quốc tế; đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, thẩm định dự án, đánh giá dự án, phân tích đánh giá rủi ro cho cán ngân hàng; trang bị công nghệ Ngân hàng đại Sửa đổi chế, sách cho vay, bảo lãnh theo hướng nâng cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho ngân hàng, tăng thu nhập, tăng lương cho chủ ngân hàng cán ngân hàng Nghiên cứu, xem xét số năm tới tiến hành cổ phần hoá - NHTM quốc doanh, Nhà nước nắm giữ 50% vốn cổ phần; tổng số NHTM quốc doanh có Tất nhiên cần xem xét yếu tố khác cấu tại, số lượng NHTM cổ phần có q đơng khơng, thị phần nhỏ Lê Thanh Nga 72 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp Thực lộ trình mở cửa hoạt động ngân hàng với nước ngoài, bãi bỏ quy định hạn chế hoạt động NH Việt Nam, theo cam kết với hiệp định thương mại Việt Mĩ, AFTA Cho phép thêm số ngân hàng Nhật, Mĩ, Khối EU mở chi nhánh hoạt động Việt Nam; tạo mơi trường cạnh tranh thơng thống cho hoạt động ngân hàng, thúc đẩy thị trường vốn phát triển 3.3.3.Kiến nghị NHCT TW NHCT khu vực Cầu Giấy chi nhánh cấp I NHCT cho vay NHCT TW cần có định hướng chi nhánh: Hỗ trợ cho NHCT Cầu Giấy chi phí để đại hố sở trang thiết bị, mua sắm máy móc để thực tốt công tác thẩm định lưu trữ, đánh giá thông tin khách hàng Thu thập thông tin cãc DNNQD hoạt động địa bàn thành phố Hà Nội, tổ chức tín dụng cạnh tranh với chi nhánh, đánh giá xu phát triển thị trường Từ đưa lãi suất đạo hợp lý giúp chi nhánh điều chỉnh khung lãi suất cho vay cho phù hợp, tăng khả cạnh tranh chi nhánh giúp chi nhánh thu hút thêm khách hàng Tổ chức tra, kiểm soát nội định kỳ bất thường, hướng dẫn chi nhánh thực tự kiểm tra để phát sai sót, kịp thời sửa chữa, tránh hậu nghiêm trọng thực theo đường lối, sách đề NHCT TW phải có kịp thời văn hướng dẫn nghiệp vụ có văn Nhà nước, ngành liên quan phát hành Thường xuyên quan tâm xem xét hoạt động kinh doanh chi nhánh để có chiến lược cụ thể, phù hợp với khả chi nhánh Tổ chức khoá học đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán tín dụng trẻ Bên cạnh phải thường xuyên tổ chức buổi thảo luận chuyên ngành ngân hàng để cán tín dụng trao đổi, học hỏi kinh Lê Thanh Nga 73 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp nghiệm Có chế độ khen thưởng rõ ràng, công minh, xứng đáng cho chi nhánh nhằm khuyến khích, thúc đẩy chi nhánh hoạt động có hiệu tạo cạnh tranh lành mạnh chi nhánh hệ thống NHCT 3.2.4.Kiến nghị DNNQD Trong thời gian qua tỷ trọng cho vay thành phần kinh tế NQD có tăng tốc độ chậm Nguyên nhân thực tế lại xuất phát chủ yếu từ DNNQD Thứ nhất, từ năm 1996 hàng loạt DNNQD làm ăn thua lỗ, bị phá sản Hàng loạt vụ án lớn DNNQD vay số vốn NH lớn bị đưa xét xử, cán tín dụng NH lo sợ không dám mở rộng cho vay trước Trong nhiều doanh nghiệp Nhà nước hoạt động lĩnh vực quan trọng như: Dầu khí, Bưu viễn thơng, xăng dầu, hàng hải, điện lực, xây dựng, giao thông, xi măng,… vay vốn với dự án lớn cho thi công làm cho dư nợ cho vay phục hồi trở lại Thứ hai, DNNQD cần nâng cao uy tín năm qua Nhà nước bị thất thu thuế với tỷ lệ cao nhất, vụ án bị đưa xét xử nhiều nhất, nhiều vụ đổ vỡ, lừa đảo, phá sản xảy ra, quan quản lý Nhà nước kêu ca nhiều DNNQD, tỷ lệ nợ hạn thành phần kinh tế ngồi quốc doanh cịn cao Thứ ba, đa số DNNQD thiếu vốn thành lập trình kinh doanh Trong trình hoạt động kinh doanh thường chiếm dụng vốn đối tác kinh doanh đến khả tốn lừa đảo ngân hàng, giả mạo giấy tờ xin vay vốn lừa đảo đối tác kinh doanh Thứ tư, nhiều DNNQD hoạt động trái chức phép, buôn lậu, lừa đảo Một số DNNQD mở rộng quy mô kinh doanh lớn, thực nhiều chức vượt khả quản lý Lê Thanh Nga 74 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp Thứ năm, Nhiều chủ DNNQD khơng có kiến thức quản lý, khơng có trình độ chun mơn, chí trình độ văn hố thấp, khơng đủ khả xây dựng dự án đầu tư xin vay vốn NH theo quy định Trình độ tay nghề cơng nhân thấp Thứ sáu, thiếu thông tin thị trường, thị trường quốc tế, trình độ cơng nghệ chất lượng sản phẩm thiếu sức cạnh tranh Thứ bảy, phần đông DNNQD không thực nghiêm túc pháp lệnh kế toán, thống kê Do khơng có báo cáo tài tin cậy Như vậy, trước hết DNNQD phải tự chịu trách nhiệm khả tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Chỉ DNNQD làm ăn có hiệu tự khắc nguồn vốn NH chảy vào Cụ thể: Ngay từ thành lập DNNQD phải có mục đích kinh doanh đáng lành mạnh vào lĩnh vực phát triển mạnh lĩnh vực mà có khả hay ưu định Khi vào hoạt động phải có kế hoạch chiến lược kinh doanh phù hợp với điều kiện, chủ động tiếp cận trường nắm bắt hội, xây dựng dự án chiến lược khả thi, có hiệu quả, sản phẩm có khả cạnh tranh Các DNNQD phải chủ động việc tìm kiếm nguồn vốn phải nhận thức vai trò quan trọng nguồn vốn vay từ ngân hàng, lãi suất phải trả ngân hàng chi phí mà doanh nghiệp từ tính thuế Do doanh nghiệp phải nhận thức vấn đề "tiết kiệm thuế nhờ lãi suất ngân hàng" Một vấn đề quan trọng nâng cao trình độ cán lãnh đạo, người chủ có phẩm chất, có kiến thức tự xây dựng doanh nghiệp vững mạnh Bên cạnh trọng cơng tác bồi dưỡng đào tạo cán bộ, công nhân để đáp ứng kịp thời nhu cầu thị trường Lê Thanh Nga 75 TCDN 44D Chuyên đề tốt nghiệp KẾT LUẬN Từ nước ta chuyển sang kinh tế thị trường, thành phần kinh tế ngồi quốc doanh có bước phát triển mạnh số lượng chất lượng, đóng vai trị quan trọng việc thực mục tiêu kinh tế - xã hội đất nước Một điều kiện hàng đầu để DNNQD phát triển vốn, mà đặc biệt vốn vay ngân hàng Trong mối quan hệ vay mượn, hai chủ thể ngân hàng DNNQD đem lại lợi ích cho nhau, ngân hàng cần khách hàng đến vay vốn để phát triển DNNQD cần nguồn vốn vay từ ngân hàng để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Do vậy, mối quan hệ tương hỗ, cần củng cố phát triển Trong hoạt động cho vay, chất lượng tín dụng ln vấn đề đáng quan tâm không ngân hàng mà DNNQD chất lượng tín dụng đảm bảo mối quan hệ ngân hàng DNNQD bền chặt Đề tài em đề cập đến vấn đề chất lượng cho vay DNNQD NHCT Cầu Giấy, tìm hiểu thực trạng sở để từ tìm ngun nhân, khó khăn dẫn đến chất lượng khoản vay DNNQD chưa tốt Từ đưa giải pháp NHCT Cầu Giấy kiến nghị quan có liên quan để giải quyết, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh thời gian tới Em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Vũ Duy Hào chú, anh chị phịng Kinh doanh đối nội – NHCT Cầu Giấy nhiệt tình giúp đỡ em hoàn thành Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Lê Thanh Nga 76 TCDN 44D ... hạn cho vay DNNQD tổng dư nợ cho vay DNNQD ngân hàng thời điểm định, thường cuối tháng, cuối quý, cuối năm Nợ hạn cho vay DNNQD Tỷ lệ NQH cho vay DNNQD = Tổng dư nợ DNNQD Xét mặt chất,tín dụng vay. .. chất lượng cho vay DNNQD, ta xem xét tiêu: 2.2.1.Về doanh số cho vay Doanh số cho vay NHCT Cầu Giấy, đặc biệt doanh số cho vay DNNQD thể qua bảng sau: Bảng 2.4: Tổng hợp doanh số cho vay qua năm... tỷ lệ nợ hạn cho vay 12786 40% NQH cho vay TDH DNNQD NQH cho vay NH DNNQD 19370 60% ngắn hạn DNNQD chiếm tỷ trọng lớn so với tỷ lệ nợ hạn cho vay trung, dài hạn Tỷ lệ nợ hạn cho vay ngắn hạn