CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 kiểm toán CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội MỤC LỤC Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 2-4 Báo cáo kiểm tốn 5-6 Báo cáo tài riêng kiểm toán - 31 Bảng cân đối kế toán - 10 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 11 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 12 - 13 Bản thuyết minh Báo cáo tài 14 - 31 BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Cổ phần Phát triển nguồn nhân lực LOD (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài riêng Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 kiểm toán kiểm toán viên độc lập KHÁI QT VỀ CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Cổ phần Phát triển nguồn nhân lực LOD thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103009412 ngày 03 tháng 10 năm 2005 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi từ lần thứ 01 đến lần thứ 06 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 40.937.910.000 đồng Hoạt động Cơng ty năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 bao gồm: - Kinh doanh tòa nhà cho thuê văn phòng; - Xuất lao động; - Giới thiệu việc làm Ngồi ra, Cơng ty khơng có hoạt động khác làm thay đổi chức kinh doanh cấp phép CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Trụ sở Cơng ty đặt số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tình hình tài ngày 31 tháng 12 năm 2011 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài riêng đính kèm báo cáo (từ trang 07 đến trang 31) CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 2011 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu công bố Báo cáo tài riêng HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Các thành viên Hội đồng quản trị năm đến thời điểm lập báo cáo gồm: Bà Đặng Thu Hà Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 08 tháng năm 2011 Ơng Vũ Cơng Bình Chủ tịch Miễn nhiệm ngày 08 tháng năm 2011 Ông Vũ Cơng Bình Ủy viên Bà Cao Thị Vũ Hương Phó Chủ tịch Ông Lê Nhật Tân Ủy viên Ông Nguyễn Đức Thanh Ủy viên Ông Nguyễn Trung Kiên Ủy viên Bổ nhiệm ngày 08 tháng năm 2011 Ông Nguyễn Hữu Long Ủy viên Bổ nhiệm ngày 08 tháng năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Báo cáo Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo) BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ KẾ TOÁN TRƯỞNG Các thành viên Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng năm đến thời điểm lập báo cáo gồm: Ơng Vũ Cơng Bình Tổng Giám đốc Bà Cao Thị Vũ Hương Phó Tổng Giám đốc Bà Hà Minh Nhật Phó Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 07 tháng 01 năm 2011 miễn nhiệm ngày 15 tháng 10 năm 2011 Ơng Nguyễn Quốc Sự Phó Tổng Giám đốc Miễn nhiệm ngày 30 tháng năm 2011 Ông Lê Nhật Tân Phó Tổng Giám đốc Bà Trần Thị Cẩm Lan Kế toán trưởng Bổ nhiệm ngày 15 tháng năm 2011 Bà Nguyễn Thị Huyền Kế toán trưởng Miễn nhiệm ngày 15 tháng năm 2011 KIỂM TOÁN VIÊN Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế toán Kiểm toán Nam Việt (AASCN) kiểm toán Báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài riêng phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong trình lập Báo cáo tài riêng, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; - Đưa đánh giá, dự đốn hợp lý thận trọng; - Cơng bố chuẩn mực kế toán phải tuân theo vấn đề trọng yếu cơng bố giải trình Báo cáo tài riêng; - Lập trình bày Báo cáo tài riêng sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; - Lập Báo cáo tài riêng dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài riêng tuân thủ quy định hành Nhà nước, đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Báo cáo Ban Tổng Giám đốc (tiếp theo) Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết Báo cáo tài riêng phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành tuân thủ quy định pháp lý có liên quan Hà Nội, ngày tháng năm 2012 TM Ban Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc Vũ Cơng Bình Số : …./2012/BCKT-AASCN BÁO CÁO KIỂM TOÁN Báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Công ty Cổ phần Cổ phần Phát triển nguồn nhân lực LOD Kính gửi: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Chúng tơi thực kiểm tốn Báo cáo tài riêng Công ty Cổ phần Cổ phần Phát triển nguồn nhân lực LOD lập ngày 06 tháng năm 2012 bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bản thuyết minh Báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày trình bày từ trang 07 đến trang 31 kèm theo Việc lập trình bày Báo cáo tài riêng thuộc trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Công ty Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo kết kiểm tốn chúng tơi Báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Việt Anh chi nhánh Hải Phịng với ý kiến ngoại trừ Cơ sở ý kiến Chúng thực cơng việc kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực u cầu cơng việc kiểm toán phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo tài riêng khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu Chúng tơi thực việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu áp dụng thử nghiệm cần thiết, chứng xác minh thơng tin Báo cáo tài riêng; đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực chế độ kế toán hành, nguyên tắc phương pháp kế tốn áp dụng, ước tính xét đốn quan trọng Ban Tổng Giám đốc cách trình bày tổng qt Báo cáo tài riêng Chúng tơi cho cơng việc kiểm tốn chúng tơi đưa sở hợp lý để làm cho ý kiến kiểm toán Những vấn đề ảnh hưởng đến ý kiến kiểm tốn viên • Đến thời điểm phát hành báo cáo kiểm toán này, chưa thu thập đầy đủ tài liệu liên quan (biên đối chiếu công nợ, chứng từ tốn từ phía nước ngồi…) đến khoản mục cơng nợ “ Phải thu khách hàng ”, “ Trả trước cho người bán”, “ Phải trả người bán”, “ Phải thu khác”, “ Phải trả khác ” Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2011 Do vậy, chúng tơi khơng đưa ý kiến nhận xét tính đầy đủ, tính giá trị tính trình bày khoản mục này, ảnh hưởng (nếu có) chúng tới khoản mục khác trình bày Báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 • Đến thời điểm phát hành báo cáo kiểm toán này, chưa thu thập đầy đủ tài liệu có liên quan (hợp đồng xuất lao động, quy định tốn phí, danh sách lao động thời hạn hợp đồng xuất lao động, danh sách lao động hết thời hạn hợp đồng xuất lao động…) đến khoản khách hàng sử dụng dịch vụ xuất lao động tốn cho Cơng ty phản ánh khoản mục “Doanh thu chưa thực ” dư ngày 31 tháng 12 năm 2011 51.935.609.777 VND khoản mục “Phải trả, phải nộp khác ” dư ngày 31 tháng 12 năm 2011 100.780.672.149 VND Bảng cân đối kế tốn Do vậy, chúng tơi khơng đưa ý kiến tính đầy đủ, tính giá trị tính trình bày khoản mục ảnh hưởng (nếu có) chúng tới khoản mục khác trình bày Báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, ngoại trừ vấn đề nêu ảnh hưởng chúng, Báo cáo tài riêng phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Cổ phần Phát triển nguồn nhân lực LOD ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Hà Nội, ngày tháng năm 2012 Chi nhánh Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Nam Việt Phó Giám đốc Kiểm toán viên Bùi Ngọc Hà Chứng KTV số: 0662/KTV Bùi Thị Ngọc Lân Chứng KTV số: 0300/KTV CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: VND STT TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 120 121 12 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng 130 13 13 13 13 Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 13 13 140 14 14 150 15 15 15 158 Số cuối năm Số đầu năm 258.729.070.016 266.074.598.861 64.207.833.869 22.054.665.216 42.153.168.653 110.313.266.368 18.141.329.695 92.171.936.673 64.232.673.260 64.232.673.260 - 51.100.000.000 51.100.000.000 - 55.180.819.761 35.207.575.769 88.093.070.080 26.691.057.520 27.934.091.298 66.407.781.995 - - - - 15.170.698.792 8.594.345.494 (23.131.546.098) (13.600.114.929) 23.385.373 23.385.373 1.662.808.271 1.662.808.271 - - 75.084.357.753 246.241.409 14.905.454.142 470.541.520 720.537.526 1.878.679.341 V.05 261.185.000 2.095.881 V.06 73.856.393.818 12.554.137.400 V.01 V.02 V.03 V.04 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bảng cân đối kế toán (tiếp theo) Đơn vị tính: VND STT TÀI SẢN Mã Thuyết số minh Số cuối năm Số đầu năm B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 196.451.058.104 139.872.219.487 I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 210 211 212 213 218 219 - - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 220 221 22 22 224 22 22 227 22 22 230 99.029.735.783 15.412.835.843 24.455.442.007 36.559.874.324 11.559.217.971 19.559.942.485 (9.042.606.164) (8.000.724.514) - - - - 55.236.636 90.368.800 85.375.748 90.368.800 (35.132.164) (4.993.052) V.09 83.561.663.304 24.915.280.605 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế (*) Chi phí xây dựng dở dang V.07 V.08 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) 240 241 242 V.10 71.714.303.699 80.009.844.578 (8.295.540.879) 71.692.764.547 78.735.207.155 (7.042.442.608) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 250 251 252 258 259 V.11 20.018.816.722 9.240.965.972 10.777.850.750 - 25.057.965.972 8.682.965.972 16.375.000.000 - V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 5.688.201.900 3.215.677.335 2.472.524.565 6.561.614.644 548.839.729 3.336.318.950 2.676.455.965 455.180.128.120 405.946.818.348 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 V.12 V.18 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn tất điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (02) điều kiện sau: 11 - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) hành chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành xác định sở thu nhập chịu thuế thuế suất thuế TNDN năm hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xác định sở số chênh lệch tạm thời khấu trừ, số chênh lệch tạm thời chịu thuế thuế suất thuế TNDN CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Đơn vị tính: VND Tiền - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng - Tiền chuyển Cộng Cho Công ty TNHH Sunrise Việt Nam vay - Cho Công ty TNHH Vạn Lạc Phát vay - Tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng Cộng Số cuối năm 15.170.698.792 15.170.698.792 Số đầu năm 8.594.345.494 8.594.345.494 Số cuối năm 23.385.373 23.385.373 Số đầu năm 14.265.000 1.622.270.519 26.272.752 1.662.808.271 Số cuối năm 261.185.000 261.185.000 Số đầu năm 2.095.881 2.095.881 Số cuối năm 73.853.393.818 3.000.000 73.856.393.818 Số đầu năm 6.564.833.433 3.000.000 5.986.303.967 6.567.833.433 Thuế khoản phải thu Nhà nước - Thuế nhà đất, tiền thuê đất - Các khoản khác phải thu Nhà nước Cộng Số đầu năm 17.000.000.000 35.802.911.274 52.802.911.274 Hàng tồn kho - Nguyên liệu, vật liệu - Công cụ, dụng cụ - Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang - Thành phẩm - Hàng hoá Cộng giá gốc hàng tồn kho Số cuối năm 5.100.000.000 12.000.000.000 47.632.673.260 64.732.673.260 Các khoản phải thu ngắn hạn khác - Phải thu cổ phần hóa - Phải thu cổ tức lợi nhuận chia - Phải thu người lao động - Phải thu khác Cộng Số đầu năm 3.970.418.398 14.170.911.297 18.141.329.695 Các khoản đầu tư tài ngắn hạn - Số cuối năm 1.806.085.034 20.248.580.182 22.054.665.216 Tài sản ngắn hạn khác - Tạm ứng - Các khoản cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn - Tài sản ngắn hạn khác Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình Khoản mục Nhà cửa, vật kiến trúc Phương tiện vận tải, truyền dẫn Máy móc, thiết bị Thiết bị, dụng cụ quản lý Tổng cộng I Nguyên giá Số dư đầu năm - Mua năm 11.840.477.685 - 992.119.296 - 5.353.103.092 6.321.101.272 1.374.242.412 53.000.000 19.559.942.485 6.374.101.272 - - - - - (84.465.000) 137.050.759 - (52.585.759) - - Chuyển sang bất động sản đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm 11.756.012.685 1.129.170.055 (1.478.601.750) 10.195.602.614 1.374.656.653 (1.478.601.750) 24.455.442.007 II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Phân loại lại - Chuyển sang bất động sản đầu tư - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm 2.640.063.294 1.226.350.404 (12.347.425) 3.854.066.273 355.123.873 174.743.859 42.665.393 572.533.125 3.810.220.112 933.596.088 52.002.957 (1.478.601.750) 3.317.217.407 1.195.317.235 185.793.049 (82.320.925) 1.298.789.359 8.000.724.514 2.520.483.400 (1.478.601.750) 9.042.606.164 III Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 9.200.414.391 7.901.946.412 636.995.423 556.636.930 1.542.882.980 6.878.385.207 178.925.177 75.867.294 11.559.217.971 15.412.835.843 - Đầu tư XDCB hoàn thành - Phân loại lại CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Khoản mục Quyền sử dụng đất Phần mềm kế toán Tổng cộng I Nguyên giá Số dư đầu năm - Mua năm 65.368.800 - 25.000.000 - 90.368.800 - - Tạo từ nội doanh nghiệp - - - - Tăng hợp kinh doanh - - - 65.368.800 25.000.000 90.368.800 - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm II Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm 10.132.164 - 4.993.052 20.006.948 - 10.132.164 25.000.000 4.993.052 30.139.112 35.132.164 III Giá trị lại Tại ngày đầu năm Tại ngày cuối năm 65.368.800 55.236.636 20.006.948 - 85.375.748 55.236.636 Chi phí xây dựng dở dang - Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD Cộng Số cuối năm 83.561.663.304 83.561.663.304 Số đầu năm 24.915.280.605 24.915.280.605 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 10 Tăng, giảm bất động sản đầu tư 78.735.207.155 - Điều chỉnh theo toán 1.274.637.423 - Quyền sử dụng đất 20.136.104.996 - - Nhà 58.599.102.159 - Nhà quyền sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng Khoản mục Khấu hao năm Số đầu năm Phân loại lại Số cuối năm - 80.009.844.578 1.313.795.455 6.656.563.640 28.106.464.091 - (39.158.032) (6.656.563.640) 51.903.380.487 - - - - - - - - - - 7.042.442.608 1.253.098.271 - - 8.295.540.879 - - - - - 7.042.442.608 1.253.098.271 - - 8.295.540.879 - Nhà quyền sử dụng đất - - - - - - Cơ sở hạ tầng - - - - - III Giá trị lại bất động sản đầu tư 71.692.764.547 (1.253.098.271) 1.274.637.423 - 71.714.303.699 - Quyền sử dụng đất 20.136.104.996 - 1.313.795.455 6.656.563.640 28.106.464.091 - Nhà 51.556.659.551 (1.253.098.271) (39.158.032) (6.656.563.640) 43.607.839.608 - Nhà quyền sử dụng đất - - - - - - Cơ sở hạ tầng - - - - - I Nguyên giá bất động sản đầu tư II Giá trị hao mòn luỹ kế - Quyền sử dụng đất - Nhà CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 11 Các khoản đầu tư tài a- Đầu tư vào công ty Số cuối năm Số lượng Giá trị - Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD (a) - Công ty TNHH Kỹ thuật Công nghiệp Daietsu (b) Cộng Số đầu năm Số lượng Giá trị 6.863.465.972 6.305.465.972 2.377.500.000 2.377.500.000 9.240.965.972 8.682.965.972 - Lý thay đổi với khoản đầu tư công ty (a) (b) Trường Cao đẳng nghề Kỹ thuật Công nghệ LOD thành lập theo Quyết định số 1886/QĐBLĐTBXH ngày 31 tháng 12 năm 2008 Bộ Lao động – Thương binh Xã hội, chủ đầu tư Trưởng Công ty Cổ phần Phát triển nguồn nhân lực LOD Theo Giấy phép đầu tư số 2568/GP ngày 19 tháng năm 2006 Bộ Kế hoạch Đầu tư cấp, Công ty đầu tư vào Công ty 150.000 USD, tương đương 75% vốn điều lệ Tại ngày kết thúc năm tài chính, Cơng ty góp đủ vốn theo Giấy phép đầu tư b- Đầu tư dài hạn khác Số cuối năm Số đầu năm - Cho Công ty TNHH Vạn Lạc Phát vay 5.000.000.000 - - Tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng Thương mại Cổ phần Đồng Sông Cửu Long 3.852.417.000 - - Cho Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại Thu Hà vay - 15.000.000.000 925.433.750 - 1.000.000.000 10.777.850.750 1.375.000.000 16.375.000.000 - Hợp tác kinh doanh với Công ty TNHH Tài Tâm - Cho đơn vị khác vay Cộng 12 Chi phí trả trước dài hạn - Giá trị lại CCDC chờ phân bổ - Chi phí vé máy bay cho lao động xuất cảnh - Tiền thuê đất Hưng Yên -Chi phí phải trả khác Cộng 13 Số cuối năm 119.385.496 2.672.897.500 423.394.339 3.215.677.335 Số đầu năm 548.839.729 548.839.729 Số cuối năm 24.500.000.000 Số đầu năm 34.019.334.000 9.500.000.000 3.019.334.000 2.000.000.000 13.000.000.000 24.500.000.000 2.000.000.000 29.000.000.000 34.019.334.000 Vay nợ ngắn hạn - Vay ngắn hạn + Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long + Công ty TNHH Kỹ thuật Công nghiệp Daietsu + Công ty liên doanh xây dựng VIC - Nợ dài hạn đến hạn trả Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 14 Thuế khoản phải nộp Nhà nước - Thuế giá trị gia tăng - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất, nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân Cộng 15 Số cuối năm 1.003.798.742 1.003.798.742 Số đầu năm 3.060.090.424 3.060.090.424 Số cuối năm 397.776.276 150.972.224 32.719.850 1.885.661 1.536.432 489.917.875 100.780.672.149 48.741.126.641 150.596.607.108 Số đầu năm 238.749.341 104.276.701 36.191.220 2.165.481 1.137.341 3.717.168.000 94.727.623.568 46.423.492.935 145.250.804.587 Số cuối năm 70.002.800.000 70.000.000.000 2.800.000 70.002.800.000 Số đầu năm 50.002.800.000 50.000.000.000 2.800.000 50.002.800.000 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác - Tài sản thừa chờ giải - Kinh phí cơng đồn - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tế - Bảo hiểm thất nghiệp - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn - Các khoản phải trả cho lao động xuất - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng 17 Số đầu năm 325.213.389 6.804.336.740 39.589.085 7.169.139.214 Chi phí phải trả - Chi phí phải trả khác Cộng 16 Số cuối năm 712.855.465 7.645.733.174 18.815.038 8.377.403.677 Vay nợ dài hạn - Vay dài hạn + Vay ngân hàng + Trái phiếu phát hành - Nợ dài hạn Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) 18 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả a- Tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ - Khoản hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận từ năm trước Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Số cuối năm - Số đầu năm 3.336.318.950 - - - 3.336.318.950 Số cuối năm 371.084.464 Số đầu năm - - - 371.084.464 - b- Thuế thu nhập hoãn lại phải trả - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế (*) - Khoản hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận từ năm trước Thuế thu nhập hoãn lại phải trả (*): Chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản tiền nợ phải thu CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND 22 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc VCSH Chênh lệch tỷ giá hối đoái Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Tổng cộng Số dư đầu năm trước 15.745.600.000 3.505.828.985 3.149.120.000 856.068.518 324.500.000 24.121.003.130 47.702.120.633 Tăng vốn năm trước Lãi năm trước Tăng khác Giảm vốn năm trước Phân phối lợi nhuận 15.745.100.000 - - - - 6.594.997.745 - 26.254.816.325 - 15.745.100.000 26.254.816.325 6.594.997.745 - - 5.406.803.094 - - - (18.275.673.037) (12.868.869.943) - - - - (6.917.206.632) (1.651.804.117) (8.569.010.749) 31.490.700.000 8.912.632.079 3.149.120.000 856.068.518 2.291.113 30.448.342.301 74.859.154.011 9.447.210.000 - - - - - 20.755.522.788 9.447.210.000 20.755.522.788 Tăng khác Giảm vốn năm Phân phối lợi nhuận - 5.402.182.025 1.038.229.090 - 1.788.930.369 - (23.743.104.750) 1.788.930.369 (17.302.693.635) Giảm khác - - - - - - - 40.937.910.000 14.314.814.104 4.187.349.090 856.068.518 1.791.221.482 27.460.760.339 89.548.123.533 Giảm khác Số dư cuối năm trước Số dư đầu năm Tăng vốn năm Lãi năm Số dư cuối năm CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Số cuối năm 40.937.910.000 40.937.910.000 - Vốn góp Nhà nước - Vốn góp đối tượng khác Cộng Số đầu năm 31.490.700.000 31.490.700.000 c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Năm Năm trước 31.490.700.000 9.447.210.000 40.937.910.000 15.745.350.000 15.745.600.000 15.745.100.000 31.490.700.000 11.021.920.000 Số cuối năm 4.093.791 4.093.791 4.093.791 4.093.791 4.093.791 - Số đầu năm 3.149.070 3.149.070 3.149.070 3.149.070 3.149.070 - Số cuối năm Số đầu năm 14.314.814.104 8.912.632.079 4.187.349.090 856.068.518 19.358.231.712 3.149.120.000 856.068.518 12.917.820.597 - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia d Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu mua lại + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/cổ phiếu e Các quỹ doanh nghiệp - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phịng tài - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đơn vị tính: VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu trợ cấp, trợ giá - Doanh thu kinh doanh bất động sản - Doanh thu hoạt động xây dựng Cộng Năm 11.015.720 11.015.720 Năm trước 199.863.390 199.863.390 Năm 5.044.103.484 31.668.862.535 27.208.576.541 63.921.542.560 Năm trước 1.604.446.223 27.789.203.887 24.820.866.494 54.214.516.604 Năm 4.927.061.312 17.365.108.918 6.152.538.685 28.444.708.915 Năm trước 1.536.788.818 14.797.925.167 6.702.983.417 23.037.697.402 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ - Doanh thu bán hàng hóa - Doanh thu bán thành phẩm - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Doanh thu trợ cấp, trợ giá - Doanh thu kinh doanh bất động sản - Doanh thu hoạt động xây dựng Cộng Năm trước 1.604.446.223 27.989.067.277 24.820.866.494 54.414.379.994 Các khoản giảm trừ doanh thu - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại Cộng Năm 5.044.103.484 31.679.878.255 27.208.576.541 63.932.558.280 Giá vốn hàng bán - Giá vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Giá vốn hoat động xây dựng - Chi phí kinh doanh Bất động sản Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Doanh thu hoạt động tài - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi đầu tư trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu - Cổ tức, lợi nhuận chia - Lãi bán ngoại tệ - Lãi chênh lệch tỷ giá thực - Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực - Lãi bán hàng trả chậm - Doanh thu hoạt động tài khác Cộng Năm 1.894.186.954 - Năm 3.175.782.229 - 470.701.095 964.536.077 1.499.365.723 - 3.329.424.126 11.909.289 4.675.147.952 Năm 290.909.091 20.420.782.483 Năm 272.727.273 Thu nhập khác - Thu lý tài sản cố định - Tiền lãi, tiền phạt lý hợp đồng hợp tác kinh doanh xây dựng dự án Kim Giang - Thu phạt vi phạm hợp đồng Công ty Nissan - Thu nhập khác Cộng Năm trước 17.605.540.907 1.629.857.966 29.443.378 738.930.947 20.003.773.198 Chi phí tài - Lãi tiền vay - Chiết khấu tốn, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Lỗ bán ngoại tệ - Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực - Dự phòng giảm giá khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn - Chi phí tài khác Cộng Năm 20.121.646.232 361.236.749 1.098.275.304 122.746.630 705.513.784 415.845 22.409.834.544 4.163.653.689 1.746.629.157 26.621.974.420 3.752.720.927 4.025.448.200 Năm 13.007.604.908 Năm - 1.340.552.771 14.348.157.679 393.786.554 393.786.554 Chi phí khác - Chi phí tiền lãi, tiền phạt lý hợp đồng hợp tác kinh doanh xây dựng dự án Kim Giang - Chi phí khác Cộng CƠNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Đơn vị tính: VND Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN năm trước vào chi phí thuế TNDN hành năm Tổng chi phí thuế TNDN hành 10 Năm trước 7.841.583.240 (331.957.616) - 10.240.886.797 7.841.583.240 Năm 371.084.464 Năm trước - 3.336.318.950 1.171.808.237 - (3.336.318.950) - - 3.707.403.414 (2.164.510.713) Năm 1.152.899.521 12.698.585.554 3.803.720.783 6.104.597.043 30.262.821.987 54.022.624.888 Năm trước Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại - Chi phí thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế - Chi phí thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài sản thuế thu nhập hỗn lại - Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ - Thu nhập thuế TNDN hoãn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả Tổng chi phí thuế TNDN hỗn lại 11 Năm 10.572.844.413 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố - Chi phí nguyên liệu, vật liệu - Chi phí nhân cơng - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngồi - Chi phí khác Cộng Khơng áp dụng VII THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Khơng có thơng tin VIII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Thơng tin so sánh Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài riêng cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 kiểm tốn Cơng ty TNHH Kiểm tốn Việt Anh Chi nhánh Hải Phịng Báo cáo tài riêng năm 2010 khơng thuyết đầy đủ theo quy định Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng năm 2006 nên số tiêu thuyết minh khơng có số liệu so sánh CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NGUỒN NHÂN LỰC LOD Số 38 đường Nguyễn Phong Sắc (kéo dài), phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP Hà Nội Bản thuyết minh Báo cáo tài (tiếp theo) Thơng tin hoạt động liên tục Trong năm tài chính, khơng có hoạt động kiện phát sinh có ảnh hưởng đáng kể đến khả hoạt động liên tục Cơng ty Vì vậy, Báo cáo tài Cơng ty lập sở giả định Công ty hoạt động liên tục Người lập biểu Kế toán trưởng Đặng Việt Long Trần Thị Cẩm Lan Hà Nội, ngày 06 tháng năm 2012 Tổng Giám đốc Vũ Cơng Bình ... Tổng Giám đốc Bổ nhiệm ngày 07 tháng 01 năm 2011 miễn nhiệm ngày 15 tháng 10 năm 2011 Ông Nguyễn Quốc Sự Phó Tổng Giám đốc Miễn nhiệm ngày 30 tháng năm 2011 Ông Lê Nhật Tân Phó Tổng Giám đốc Bà... Bổ nhiệm ngày 15 tháng năm 2011 Bà Nguyễn Thị Huyền Kế toán trưởng Miễn nhiệm ngày 15 tháng năm 2011 KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm toán Nam Việt (AASCN) kiểm toán... lập báo cáo gồm: Bà Đặng Thu Hà Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 08 tháng năm 2011 Ơng Vũ Cơng Bình Chủ tịch Miễn nhiệm ngày 08 tháng năm 2011 Ơng Vũ Cơng Bình Ủy viên Bà Cao Thị Vũ Hương Phó Chủ tịch Ông