LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) loại hình doanh nghiệp khơng thích hợp kinh tế nước cơng nghiệp phát triển mà cịn đặc biệt thích hợp với kinh tế nước phát triển Ở nước ta trước đây, việc phát triển DNVVN quan tâm, song từ có đường lối đổi kinh tế Đảng cộng sản Việt Nam khởi xướng doanh nghiệp thực phát triển nhanh số chất lượng Trong điều kiện bước ban đầu thực cơng nghiệp hố đại hố đất nước, khẳng định việc đẩy mạnh phát triển DNVVN bước hợp quy luật nước ta DNVVN cơng cụ góp phần khai thác toàn diện nguồn lực kinh tế đặc biệt nguồn tiềm tàng sẵn có người, miền đất nước Các DNVVN ngày khẳng định vai trị to lớn việc giải mối quan hệ mà quốc gia phải quan tâm ý đến là: Tăng trưởng kinh tế - giải việc làm Nhưng để thúc đẩy phát triển DNVVN nước ta đòi hỏi phải giải hàng loạt khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải liên quan đến nhiều vấn đề Trong khó khăn lớn nhất, nhất, phổ biến thiếu vốn sản xuất đổi cơng nghệ Vậy DNVVN phải tìm vốn đâu điều kiện thị trường vốn Việt Nam chưa phát triển thân doanh nghiệp khó đáp ứng đủ điều kiện tham gia, chưa có sách hỗ trợ doanh nghiệp hợp lý Vì phải giải khó khăn vốn cho DNVVN vấn đề cấp bách mà Đảng, Nhà nước, thân doanh nghiệp tổ chức tín dụng phải quan tâm giải Thực tế cho thấy nguồn vốn tín dụng ngân hàng đầu tư cho phát triển DNVVN cịn hạn chế DNVVN khó đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn ngân hàng tiếp cận nguồn vốn tín dụng doanh nghiệp lại sử dụng vốn chưa hợp lý hiệu Vì việc tìm giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng DNVVN vấn đề xúc NHTM Xuất phát từ quan điểm thực trạng hoạt động DNVVN nay, sau thời gian thực tập Chi nhánh NHCT Đông Anh em chọn đề tài : “GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI PGD LÒ ĐÚC- CHI NHÁNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM THƯƠNG TÍN (VIETBANK) TẠI HÀ NỘI” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề DNVVN hoạt động tín dụng ngân hàng DNVVN để hiểu rõ điểm mạnh, điểm yếu, vai trị, vị trí DNVVN kinh tế; vai trị tín dụng ngân hàng phát triển DNVVN Trên sở đó, nghiên cứu cụ thể mối quan hệ tín dụng Chi nhánh NHCT Đông Anh với DNVVN, thấy thực trạng hoạt động này, từ đưa giải pháp, kiến nghị nhằm góp phần mở rộng tín dụng cho DNVVN PGD Lò Đúc Đối tượng phạm vi nghiên cứu Thực trạng hoạt động tín dụng DNVVN PGD Lị Đúc quý đầu năm 2010 Phương pháp nghiên cứu Trong q trình nghiên cứu, khóa luận sử dụng kết hợp số phương pháp nghiên cứu khoa học để phân tích lý luận thực tiễn như: Phương pháp vật biện chứng, phương pháp vật lịch sử, phương pháp phân tích hoạt động kinh tế, phương pháp tổng hợp thống kê… Kết cấu đề tài Khóa luận gồm phần: Phần mở đầu, phần nội dung phần kết luận Trong đó, phần nội dung gồm chương: Chương 1: Lý luận chung doanh nghiệp vừa nhỏ tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ PGD Lò Đúc - Chi nhánh Hà Nội , Ngân hàng Việt Nam Thuơng Tín Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ PGD Lò Đúc - Chi nhánh Hà Nội , Ngân hàng Việt Nam Thuơng Tín CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ 1.1.1 Khái niệm a Khái niệm doanh nghiệp Theo khoản điều Luật Doanh nghiệp năm 2005 quy định thì: Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng kí kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh b Khái niệm DNVVN Ở Việt Nam, chưa có tiêu chí xác định cụ thể đâu doanh nghiệp nhỏ đâu doanh nghiệp vừa nên số quan Nhà nước, số tổ chức hỗ trợ chủ động đưa tiêu chí quy định DNVVN để phục vụ cho cơng tác như: - NHCT Việt Nam quy định: doanh nghiệp có 500 lao động, vốn cố định < 10 tỷ, vốn lưu động < tỷ, doanh thu tháng < 20 tỷ đồng - Liên Bộ Lao động Tài chính: Lao động thường xuyên < 100 người, doanh thu năm < 10 tỷ, vốn pháp định < tỷ đồng - Dự án VIE/US/95/004 Hỗ trợ DNVVN Việt Nam: Lao động < 200 người, vốn đăng kí < 0.4 triệu USD (5 tỷ VND) Ngày 23/11/2001, Chính phủ ban hành nghị định số 90/2001/NĐ - CP trợ giúp phát triển DNVVN Theo nghị định này: doanh nghiệp nhỏ vừa sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng kí kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng q 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng 300 người Căn vào tình hình kinh tế – xã hội cụ thể ngành, địa phương, trình thực biện pháp, chương trình trợ giúp linh hoạt áp dụng đồng thời hai tiêu chí vốn lao động hai tiêu chí nói Đây văn pháp luật thức quy định DNVVN Ý nghĩa bật nghị định tạo nên khung pháp lý cho việc trợ giúp phát triển DNVVN nước ta Theo nghị định 56/2009/NĐ-CP doanh nghiệp nhỏ vừa sở kinh doanh đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản xác định bảng cân đối kế toán doanh nghiệp) số lao động bình qn năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên), cụ thể sau: Quy mô Doanh nghiệp siêu nhỏ Số lao động Khu vực Doanh nghiệp nhỏ Tổng nguồn vốn Số lao động Doanh nghiệp vừa Tổng nguồn vốn Số lao động I Nông, lâm nghiệp thủy sản 10 người trở xuống 20 tỷ đồng từ 10 trở xuống người đến 200 người từ 20 tỷ từ 200 đồng đến người đến 100 tỷ đồng 300 người II Công nghiệp xây dựng 10 người trở xuống 20 tỷ đồng từ 10 trở xuống người đến 200 người từ 20 tỷ từ 200 đồng đến người đến 100 tỷ đồng 300 người III Thương mại dịch vụ 10 người trở xuống 10 tỷ đồng từ 10 trở xuống người đến 50 người từ 10 tỷ từ 50 đồng đến 50 người đến tỷ đồng 100 người Ngoài ra, DNVVN loại hình doanh nghiệp nên mang đầy đủ đặc điểm doanh nghiệp Ngoài DNVVN cịn có số đặc điểm riêng a Đặc điểm tạo nên ưu cho DNVVN - DNVVN hoạt động mà khơng cần phải địi hỏi lượng vốn lớn Thêm vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh thường hướng tới phục vụ trực tiếp đời sống xã hội, chủ yếu nhằm vào sản phẩm có sức mua cao, nên huy động nguồn lực xã hội, nguồn vốn cịn tiềm ẩn dân DNVVN có khả đầu tư đa dạng linh hoạt Hơn chu kì sản xuất kinh doanh ngắn, diễn biến theo mùa nên tốc độ quay vòng vốn nhanh, từ mang lại hiệu kinh tế cao cho doanh nghiệp - Cơ chế tổ chức - quản lý DNVVN hoạt động tương đối hiệu so với loại hình doanh nghiệp cịn lại Trong DNVVN, cấu tổ chức thường nhỏ gọn, cấp bậc, thường khơng bị chồng chéo Cũng cấu tổ chức đơn giản gọn nhẹ DNVVN với chế quản lý, điều hành linh hoạt đem lại hiệu tích cực quản trị doanh nghiệp Chi phí quản lý DNVVN tương đối thấp Thời gian đưa định DNVVN ngắn, đưa định nhanh chóng hiệu vấn đề liên quan đến sản xuất kinh doanh khiến cho kế hoạch kinh doanh xây dựng điều chỉnh sát với biến động thực tế thị trường nguồn lực nội doanh nghiệp vốn, nhân sự, trình độ kỹ thuật… - Các DNVVN động có tính linh hoạt cao DNVVN sử dụng linh hoạt loại máy móc, thiết bị nội địa, dễ dàng thay đổi công nghệ cho phù hợp với yêu cầu thị trường, đổi trang thiết bị kỹ thuật mà khơng cần nhiều chi phí; kết hợp công nghệ truyền thống với công nghệ đại, sản xuất sản phẩm chất lượng cao điều kiện sản xuất không thuận lợi Hơn thế, nhạy cảm với biến động thị trường khả phản ứng lại thị trường linh động, DNVVN chuyển đổi nhanh mặt hàng cho phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng; tận dụng nguồn nguyên vật liệu, nhân lực chỗ - DNVVN tồn phát triển ngành nghề, thành phần kinh tế hoạt động lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội Với quy mơ khiêm tốn mình, DNVVN hoạt động lĩnh vực mà doanh nghiệp lớn không muốn tham gia vươn tới, tạo lượng cung hàng hóa đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu tiêu dùng, dù nhỏ tất tầng lớp xã hội Các DNVVN có số lượng lớn, phân bố rộng khắp nước, hoạt động tất lĩnh vực kinh tế hoạt động nhiều hình thức DNNN, doanh nghiệp tư nhân, CTCP, CT TNHH, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi sở kinh tế cá thể khác b Đặc điểm tạo nên bất lợi cho DNVVN - Đa phần DNVVN có quy mơ sản xuất kinh doanh nhỏ ln tình trạng thiếu vốn, “khát vốn” cho mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đầu tư cải tiến máy móc, trang thiết bị Theo kết khảo sát điều tra 63 ngàn doanh nghiệp 30 tỉnh thành phía Bắc cho thấy số vốn DNVVN cịn thấp: khoảng 50% doanh nghiệp có vốn tỷ đồng, gần 75% doanh nghiệp có vốn tỷ đồng có tới 90% doanh nghiệp có vốn tỷ đồng (nguồn: Cục Phát triển Doanh nghiệp nhỏ vừa – Bộ Kế hoạch Đầu tư) - Thông tin DNVVN thường không minh bạch hạn chế kiến thức kế toán, thơng tin tài chính… nên việc lập kế hoạch tài lập báo cáo tài thiếu xác, khơng trung thực Do sách ưu đãi thuế thu nhập DNVVN, số doanh nghiệp cố tình “chế biến” số liệu, giấu lãi để hưởng sách ưu đãi thuế - Chủ yếu DNVVN khơng có tài sản đảm bảo để vay vốn Mặt khác việc chuyển giao quyền sở hữu vốn góp tài sản chưa rõ ràng minh bạch gây khó khăn cho ngân hàng q trình thẩm định tài chính, thẩm định tài sản đảm bảo - Năng lực quản trị điều hành chủ DNVVN kém, cịn thói quen điều hành quản trị theo kiểu gia đình Việc lập kế hoạch kinh doanh, phương án kinh doanh thiếu tính chuyên nghiệp Chưa biết thu thập xử lý tốt thông tin, khả tự điều chỉnh kinh tế thị trường đầy biến động cịn hạn chế - Trình độ người lao động cịn hạn chế Các chủ DNVVN khơng đủ khả cạnh tranh với doanh nghiệp lớn việc thuê người lao động có tay nghề cao hạn chế tài Người lao động đào tạo bồi dưỡng chun mơn kinh phí hạn hẹp kỹ tay nghề người lao động khơng cao Ngồi ra, khơng ổn định làm việc cho DNVVN, hội để phát triển thấp doanh nghiệp tác động làm cho nhiều người lao động có kỹ tay nghề cao không muốn làm việc cho khu vực - Hạ tầng sở phục vụ cho sản xuất kinh doanh cịn nhiều hạn chế, máy móc thiết bị lạc hậu, chi phí đầu vào cho sản xuất lớn Hiện phần lớn công nghệ mà DNVVN sử dụng lạc hậu hàng chục năm, có vài chục năm, ngành điện tử khoảng 15 - 20 năm, ngành khí 20 năm, 70% công nghệ ngành dệt may sử dụng 20 năm Tỷ lệ đổi trang thiết bị trung bình hàng năm mức - 7% so với mức 20% giới Kỹ thuật, công nghệ lạc hậu kéo theo hiệu sử dụng vốn thấp, đồng thời làm chi phí đầu vào tăng - DNVVN thường gặp khó khăn tiếp cận nguồn thơng tin, cơng nghệ tiên tiến Đó trở ngại lớn khó vượt qua cơng nghệ thường đắt nên DNVVN thường không đủ nguồn vốn để đầu tư vào lĩnh vực - Chưa có khả liên kết, hợp tác DNVVN với nhau, với hiệp hội, với phòng thương mại, với ngân hàng… Tính thực thi sách hỗ trợ Chính phủ cịn hạn chế Dẫn đến lực cạnh tranh DNVVN 1.1.3 Vai trò DNVVN phát triển kinh tế Việt Nam Kể từ Luật Doanh nghiệp có hiệu lực vào ngày 01/01/2000, khu vực kinh tế tư nhân, đặc biệt DNVVN trở thành khu vực kinh tế động Với xuất phát điểm kinh tế phát triển, sản xuất nhỏ lẻ phổ biến, nên DNVVN chiếm tỷ trọng đáng kể loại hình doanh nghiệp Việt Nam Các DNVVN trở thành lực lượng kinh tế quan trọng, góp phần vào mục tiêu tăng trưởng kinh tế đóng góp vào nguồn thu đáng kể cho Ngân sách Nhà nước Từ năm 2000 đến năm 2006, Việt Nam có 207.034 doanh nghiệp dân doanh (chủ yếu DNVVN) đăng ký kinh doanh thành lập với tổng số vốn đăng ký đạt 466 nghìn tỷ đồng (tương đương gần tỷ USD) Trong thời gian qua, doanh nghiệp dân doanh sử dụng gần triệu lao động, đóng góp 40% GDP 29% tổng kim ngạch xuất nước, đóng góp khoảng 14,8% tổng thu Ngân sách Nhà nước Việc phát triển DNVVN góp phần đa dạng hóa thành phần kinh tế, góp phần đáng kể vào tăng trưởng GDP đất nước, đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hóa, dịch vụ cho kinh tế Vai trị DNVVN khơng thể giá trị kinh tế mà tạo ra, mà quan trọng có ý nghĩa then chốt việc tạo cơng ăn việc làm, xóa đói giảm nghèo, phát triển đồng vùng, khu vực nước DNVVN cịn có vai trị quan trọng q trình sản xuất lưu thơng hàng hóa, cung ứng dịch vụ Hệ thống cửa hàng sản xuất kinh doanh, thương mại dịch vụ vừa nhỏ đặt khắp đường phố, khu công nghiệp, tụ điểm dân cư, đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng cách nhanh chóng, thuận tiện Với tính động cao, DNVVN trường học khởi nghiệp cho doanh nhân môi trường tạo mối liên kết, tích tụ vốn để bước hình thành doanh nghiệp lớn Thực tế cho thấy, doanh nghiệp lớn hình thành từ DNVVN cách vài chục năm người làm quen với môi trường kinh doanh thường bắt đầu với DNVVN Từ DNVVN nhà kinh doanh làm quen với cạnh tranh, tiếp cận kỹ quản lý bản, tích lũy kinh nghiệm cho thân Họ người lãnh đạo doanh nghiệp phát triển thành doanh nghiệp lớn tự tìm kiếm doanh nghiệp lớn để phát triển lực Nguồn nhân lực quản lý nâng cao chất lượng số lượng DNVVN có vai trị tích cực phát triển kinh tế địa phương, khai thác tiềm mạnh vùng, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế Các DNVVN hoạt động khắp nơi chí nơi sở hạ tầng chưa phát triển vùng núi, hải đảo, nơng thơn Nhờ đó, doanh nghiệp khai thác rộng khắp tài nguyên vùng Việc nhiều doanh nghiệp, chủ yếu DNVVN thành lập vùng nông thôn, vùng núi, vùng sâu vùng xa góp phần việc chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng giảm tỷ trọng ngành nông nghiệp, tăng tỷ trọng ngành cơng nghiệp dịch vụ Các DNVVN góp phần làm tăng hiệu lực cạnh tranh kinh tế Sự đời DNVVN làm tăng tính cạnh tranh kinh tế Với tồn nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực làm giảm tính độc quyền buộc doanh nghiệp phải chấp nhận cạnh tranh, phải liên tục đổi mới, làm ăn có hiệu để tồn phát triển DNVVN đáp ứng nhu cầu tiêu dùng xã hội ngày phong phú, đa dạng mà doanh nghiệp lớn làm Hoạt động sản xuất kinh doanh DNVVN phát triển hầu khắp lĩnh vực, đa dạng phong phú như: nông nghiệp, công nghiệp, thương mại dịch vụ Nếu năm trước đây, vốn đầu tư khu vực tư nhân số lượng doanh nghiệp tư nhân thành lập hoạt động chủ yếu lĩnh vực thương mại thời gian gần có xu hướng tăng lên lĩnh vực sản xuất kinh doanh, du lịch, xây dựng, giao thông… 1.1.4 Các nguồn huy động vốn DNVVN a Nguồn tài phi thức - Vay từ người quen, người thân lượng vốn huy động khơng nhiều khơng có sẵn cần thiết - Vay từ người cho vay nặng lãi, khơng cần tài sản chấp đáp ứng đủ, kịp thời nhu cầu vay hình thức lại có chi phí cao - Vay thơng qua hình thức trả chậm, chiếm dụng vốn lẫn doanh nghiệp doanh nghiệp với nhà cung cấp yếu tố đầu vào kiểm sốt, kiểm tra tình hình, lực doanh nghiệp nhằm thu thập thêm thông tin tìm hiểu nhu cầu đối tượng khách hàng nhằm phục vụ tốt nhu cầu - Có chương trình quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng sách báo nhằm giới thiệu, quảng bá sản phẩm ưu việt với doanh nghiệp 3.2.8 Khơng ngừng nâng cao trình độ cán tín dụng Chất lượng hiệu tín dụng phụ thuộc phần lớn vào trình độ cán tín dụng ngân hàng Vì vậy, trình độ cán tín dụng phải chuẩn hóa, không ngừng nâng cao Để nâng cao chất lượng cán tín dụng, PGD Lị Đúc – chi nhánh VietBanK Hà Nội cần thực số biện pháp sau: - Tổ chức thi tuyển cách công bằng, nghiêm túc, khách quan tuyển chọn người có lực, tâm huyết với nghề, ưu tiên người có kinh nghiệm - Tiếp tục nâng cao trình độ cán tín dụng, tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại để cán tín dụng có đủ kiến thức chuyên môn kiến thức kinh tế thị trường Khuyến khích cán nghiên cứu, nâng cao trình độ, học tập ngồi nước - Phối hợp với Trung tâm điều hành, ngân hàng thương mại khác quan thuộc Chính phủ tổ chức hội thảo phương pháp đánh giá tài sản chấp vay vốn ngân hàng, thơng số thẩm định kết tài chính, kết hoạt động doanh nghiệp, vấn đề thông tin phòng chống rủi ro, tổ chức thi cán tín dụng giỏi nhằm khuyến khích cán tín dụng học hỏi kinh nghiệm từ ngân hàng bạn đồng thời cập nhật thơng tin từ phía Chính phủ - PGD Lò Đúc – chi nhánh VietBanK Hà Nội phải có chế độ thưởng phạt nghiêm minh, gắn lợi ích với hiệu hoạt động nhằm nâng cao trách nhiệm cán tín dụng việc tìm kiếm khách hàng mới, mở rộng tín dụng giảm nợ q hạn, nợ khó địi - Bố trí xếp sử dụng đội ngũ cán tín dụng phải phù hợp với vị trí yêu cầu công việc Phân rõ trách nhiệm pháp lý vị trí cơng tác đảm bảo quyền lợi gắn với trách nhiệm 3.2.9 Xây dựng sách lãi suất cho vay linh hoạt DNVVN Một điều quan tâm DNVVN đến vay vốn ngân hàng lãi suất lãi suất ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận mang lại cho doanh nghiệp Do vậy, mức lãi suất phải hợp lý, hình thành sở thỏa thuận với khách hàng, hài hịa lợi ích ngân hàng doanh nghiệp Thực tế cho thấy so với ngân hàng khác địa bàn huyện, lãi suất cho vay NHCT có khả cạnh tranh cao Tuy nhiên, chi nhánh nên áp dụng mức lãi suất khác nhằm thu hút giữ khách hàng, lấy lãi suất để làm cơng cụ kích thích đối tượng hoạt động có hiệu quả, cụ thể là: * Chính sách lãi suất phải linh hoạt theo đối tượng vay vốn: - Với khách hàng quen thuộc, có uy tín, vay trả sịng phẳng chế hưởng mức lãi suất ưu đãi thấp Điều góp phần củng cố mối quan hệ lâu dài với doanh nghiệp, vừa khuyến khích cho doanh nghiệp tăng cường mối quan hệ với PGD Lò Đúc – chi nhánh VietBanK Hà Nội , vừa tích cực làm ăn có hiệu quả, trả nợ gốc lãi hạn cho ngân hàng - Tuỳ vào lĩnh vực hoạt động, ngành nghề kinh doanh DNVVN mà có ưu đãi lãi suất nhằm kích thích doanh nghiệp khu vực, ngành nghề phát triển Ngồi tuỳ trường hợp cụ thể khách hàng đến vay vốn lần ngân hàng giảm lãi suất có nhiều ưu đãi khác thời hạn vay tổng giá trị vay * Đa dạng hố loại hình lãi suất để tạo điều kiện phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh DNVVN Dựa vào loại lãi suất kỳ hạn, doanh nghiệp có nhiều hội lựa chọn khoản vay thích hợp đảm bảo cho hoạt động kinh doanh đạt hiệu cao, đảm bảo trả nợ ngân hàng hạn 3.2.10 Tăng cường cho vay thông qua hiệp hội DNVVN Bên cạnh đời ngày nhiều DNVVN xu hướng “liên doanh, liên kết hợp tác vững mạnh” nảy sinh nhu cầu tất yếu Sự cạnh tranh quy luật đào thải khắc nghiệt kinh tế thị trường đòi hỏi DNVVN phải đồn kết, chung lưng góp sức, trước hết tồn tại, lợi ích tương lai Chính xu hướng đòi hỏi tất yếu mà tổ chức, hiệp hội DNVVN đời xuất ngày nhiều Đây nơi tập hợp, liên kết, hỗ trợ làm nhiệm vụ người phát ngôn, đại diện cho quyền lợi mong muốn chung DNVVN Đây cầu nối liên kết DNVVN với thị trường, với định chế tài kinh tế Chính thế, việc chi nhánh đẩy mạnh việc tiếp cận ký kết khoản tài trợ tín dụng với hiệp hội tăng cường khả mở rộng tín dụng với DNVVN thành viên Thông qua việc ràng buộc quyền lợi, trách nhiệm hiệp hội với khoản tín dụng này, chi nhánh có khoản tín dụng với chất lượng tốt, tập trung ổn định 3.2.11 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin việc xử lý, giải cho vay DNVVN Chi nhánh nên áp dụng nhiều phần mềm tiên tiến việc quản lý, khai thác sở liệu khách hàng hay sử dụng phần mềm hỗ trợ cho việc phân tích, thẩm định để việc giải cho vay DNVVN đồng bộ, nhanh chóng Chi nhánh cần xây dựng kênh thông tin trực tuyến với khách hàng DNVVN thông qua tổ chức DNVVN để theo dõi thường xuyên diễn biến, tình hình hoạt động doanh nghiệp, đánh giá khả trả nợ đáp ứng kịp thời vốn tín dụng cho doanh nghiệp cần thiết 3.2.12 Tăng cường giám sát khoản tín dụng với DNVVN nhằm đảm bảo chất lượng tín dụng song song với việc mở rộng tín dụng Nếu PGD Lò Đúc – chi nhánh VietBanK Hà Nội thực mở rộng tín dụng với DNVVN mà nơi lỏng công tác kiểm tra giám sát khoản tín dụng khả chất lượng tín dụng giảm sút điều khó tránh khỏi (nợ hạn, nợ khó địi gia tăng nhanh chóng) Vì việc trì tăng cường cơng tác giám sát khoản tín dụng với DNVVN việc làm cần thiết, cơng cụ để chi nhánh ngăn chặn rủi ro kinh doanh Giám sát quản lý tín dụng tiến hành từ tiền vay phát khoản vay hồn trả, nhằm đơn đốc khách hàng thực đầy đủ cam kết thỏa thuận hợp đồng tín dụng Nội dung kiểm tra, giám sát bao gồm: - Kiểm tra trước cho vay việc thẩm định điều kiện vay vốn theo quy định Thơng qua mà ngân hàng nhận biết xác khách hàng có sở định cho vay cách đắn - Kiểm tra cho vay việc kiểm tra mục đích, đối tượng vay vốn, kiểm tra mức vay thời hạn xin vay dự án vay vốn; kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp hồ sơ vay vốn - Kiểm tra sau cho vay tiến hành từ ngân hàng phát tiền vay thu hết nợ nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng mục đích, có hiệu số tiền vay, đơn đốc hồn trả nợ gốc, lãi vay hạn, đồng thời thực biện pháp thích hợp người vay khơng thực đầy đủ, hạn cam kết Thực tế cơng tác PGD Lị Đúc – chi nhánh VietBanK Hà Nội triển khai thực phát huy hiệu tích cực, đóng góp vào thành cơng chung PGD Lị Đúc – chi nhánh VietBanK Hà Nội 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Một là: Hoàn thiện khung pháp lý cho DNV&N Chính phủ ban ngành cần tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật để khuyến khích doanh nghiệp hoạt động kinh doanh theo pháp luật Ban hành sách hỗ trợ, bảo vệ DNVVN, sách thuế, sách thương mại, đất đai Nhà nước cần ban hành đạo luật bản, tạo môi trường pháp lý cần thiết để DNVVN dễ dàng thực biện pháp đảm bảo nghĩa vụ trả nợ ngân hàng dễ dàng việc xử lý tài sản đảm bảo nợ có rủi ro xảy Đó luật sở hữu tài sản văn luật quy định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn quan quản lý Nhà nước cấp chứng thư, sở hữu tài sản; ban hành văn luật hướng dẫn việc thực xử lý, phát mại tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh Có góp phần tạo đảm bảo chắn cho NHTM từ mà khuyến khích họ việc cho vay vốn DNVVN Nhà nước cần có quy định cụ thể chế độ kế tốn tài chính, kiểm tốn báo cáo tài DNVVN, kèm theo văn hướng dẫn cụ thể biểu mẫu, loại báo cáo tài hàng năm DNVVN để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc thu thập thơng tin tình hình tài doanh nghiệp Hai là: Nghiên cứu sửa đổi bổ sung Nghị định 90/2001/NĐ - CP Chính phủ (NĐ 90) Đây yêu cầu thực tiễn góp phần hồn thiện mơi trường kinh doanh nước ta Bởi việc ban hành NĐ 90 tạo nên khung pháp lý cho việc trợ giúp phát triển DNVVN nước ta, khẳng định sách quán phát triển kinh tế nhiều thành phần, tạo niềm tin cho nhà đầu tư nước cho cộng đồng nhà tài trợ quốc tế sách đổi Trên sở sách trợ giúp DNVVN quy định NĐ 90, nhiều NHTM Ngân hàng Nông nghiệp, NHCT… triển khai nhiều phương thức hỗ trợ tín dụng thích hợp với đối tượng DNVVN, thành lập phịng ban chun mơn để đảm trách cơng việc Tuy nhiên, trình triển khai thực hiện, Nghị định bộc lộ số hạn chế cần nghiên cứu sửa đổi bổ sung Ba là: Xây dựng quỹ bảo lãnh tín dụng cho DNVVN Một thực trạng chung DNVVN vốn ít, trình độ cơng nghệ lạc hậu, trình độ quản lý hạn chế Nhưng có nhiều doanh nghiệp có khả phát triển, có dự án kinh doanh khả thi khơng đủ điều kiện để tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng mà phải vay vốn nguồn phi thức với lãi suất cao Vì vậy, giải vấn đề thiếu vốn khâu đột phá nhằm khai thác mặt tích cực, hạn chế bất lợi tổ chức tín dụng doanh nghiệp Mục tiêu việc thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng DNVVN tạo điều kiện cho DNVVN có khả phát triển khơng đủ lực tài khai thác nguồn vốn tín dụng Đây biện pháp để Nhà nước chia sẻ rủi ro với người cho vay, thúc đẩy mở rộng tín dụng DNVVN Bốn là: Nhà nước cần thúc đẩy nhanh hình thành quan định giá tài sản, trung tâm tư vấn tín dụng, trung tâm thông tin, chuyên môn thẩm định chuyên nghiệp Vì tài sản bảo đảm cho khoản vay DNVVN bị ngân hàng đánh giá thấp giá trị hợp lý nó, phần bắt nguồn từ ý định chủ quan ngân hàng, phần trình độ thẩm định, đánh giá tài sản cán tín dụng cịn hạn chế, không gắn với thực tế thị trường, định giá ngân hàng lại không thống nhất, nên gây khó khăn lớn cho DNVVN vay vốn Bởi vậy, hình thành trung tâm định giá tài sản có quản lý, điều chỉnh thống Nhà nước cần thiết 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Việt Nam Thứ nhất, tiến hành đại hóa ngành ngân hàng sở tiếp tục đổi công nghệ ngân hàng, bước quốc tế hóa hoạt động ngân hàng để đưa ngành ngân hàng Việt Nam hội nhập với thị trường tiền tệ quốc tế Tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM phát triển hoạt động tín dụng tốn quốc tế Thứ hai, NHNN cần khơng ngừng hồn thiện mơi trường pháp lý, sách cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng Trong đó, NHNN cần tiếp tục đổi nội dung chế cấp tín dụng (cho vay, cho thuê tài chính, bảo lãnh) để ban hành đồng theo hướng thơng thống, phù hợp với quan hệ dân sự, tiếp tục có hướng dẫn đơn giản hóa thủ tục, điều kiện cho vay Ngồi ra, NHNN cần ban hành hoàn thiện quy chế giao dịch cho thuê tài ngoại tệ, quy chế thương phiếu giấy tờ có giá, quy chế nghiệp vụ phái sinh tài chính, sửa đổi, bổ sung số điểm chế bảo đảm tiền vay có liên quan trực tiếp đến DNVVN Thứ ba, nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng NHNN quan quản lý Nhà nước lĩnh vực tiền tệ đảm bảo an tồn hoạt động hệ thống tài ngân hàng Do vậy, NHNN phải tập trung nâng cao chất lượng hiệu hoạt động trung tâm cung cấp thơng tin phịng ngừa rủi ro CIC Đảm bảo thơng tin tài tín dụng thu thập đầy đủ, kịp thời, xác, cập nhật với tình hình thực tế kịp thời cung cấp cho NHTM phục vụ cho định kinh doanh Thực tế trung tâm CIC chưa phát huy tối đa hiệu hoạt động, thơng tin thu thập cịn thiếu tính hệ thống, chưa cập nhật, chất lượng thơng tin thu thập hạn chế Do vậy, thời gian tới NHNN cần có biện pháp giải triệt để thực trạng Đồng thời NHNN cần có sách khuyến khích thành lập phát triển hoạt động trung tâm chuyên cung cấp thông tin tài nhằm củng cố hồn thiện chất lượng thơng tin tài quốc gia Thứ tư, NHNN cần bãi bỏ lãi suất tính lại lãi suất cho mức lãi suất sở để ngân hàng tự định lãi suất kinh doanh theo tín hiệu thị trường Ngoài ra, theo Quyết định 1627/2001/QĐ - NHNN quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng mức lãi suất áp dụng khoản nợ gốc hạn tối đa 150% lãi suất cho vay thời hạn cho vay ký kết Đây mức lãi suất phạt tương đối cao cho DNVVN, đặc biệt doanh nghiệp vào hoạt động khả thường xảy Nếu xảy nợ hạn xuất phát từ nguyên nhân khách quan hạn hán, bão lụt… NHTM, tổ chức tín dụng phải xem xét thỏa thuận với khách hàng Vì thế, NHNN cần quy định rõ thêm tiêu chí áp dụng lãi suất hạn trường hợp này, đặc biệt quy định cụ thể với đối tượng DNVVN để có thêm ưu tiên định 3.3.3 Kiến nghị với NHCT Việt Nam NHCT Việt Nam quan chủ quản Chi nhánh NHCT Đơng Anh cần có biện pháp phối hợp với Chi nhánh NHCT Đông Anh để tìm giải pháp khắc phục khó khăn hạn chế, đồng thời phát huy mạnh chi nhánh để không ngừng nâng cao sức cạnh tranh Một số kiến nghị với NHCT Việt Nam: * NHCT Việt Nam cần thực tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán ngân hàng, đáp ứng yêu cầu chương trình đại hóa hệ thống NHCT, đặc biệt quan tâm bồi dưỡng đội ngũ cán quản lý, cán giao dịch viên cán kinh doanh đội ngũ có ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín hiệu kinh doanh ngân hàng * NHCT Việt Nam cần hỗ trợ Chi nhánh NHCT Đông Anh việc lắp đặt trang thiết bị đại phục vụ trình hoạt động hệ thống máy rút tiền tự động, máy vi tính nối mạng nội Chi nhánh NHCT Đơng Anh * Nghiên cứu, phát triển nhiều sản phẩm ngân hàng triển khai toàn hệ thống Như sản phẩm cho vay bảo lãnh DNVVN (có vốn đăng ký kinh doanh khơng q 30 tỷ đồng sử dụng bình qn khơng q 500 lao động) để thực Dự án tiết kiệm hiệu lượng (TK&HQNL) triển khai số chi nhánh NHCT Việt Nam, để phát triển sản phẩm đến với DNVVN nhiều NHCT cần nghiên cứu triển khai toàn hệ thống Thực phát triển chi nhánh toàn hệ thống theo hướng ngân hàng đa đáp ứng yêu cầu tình hình * Quan tâm phát triển chiến lược Marketing tồn hệ thống nhằm nâng cao uy tín, hình ảnh, lơi kéo thu hút khách hàng, đồng thời tăng cường sức mạnh cạnh tranh thị trường * NHCT Việt Nam cần thực phối hợp chặt chẽ với NHNN tổ chức hiệu chương trình thơng tin tín dụng, mở rộng nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng giúp chi nhánh NHCT nói chung Chi nhánh NHCT Đơng Anh nói riêng phịng ngừa rủi ro tín dụng cách tốt * Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo nghiên cứu trao đổi kinh nghiệm công tác chi nhánh, khuyến khích ý kiến đóng góp xây dựng cán lãnh đạo nhân viên chi nhánh để có định hướng xây dựng chiến lược phát triển cho tương lai phát triển bền vững hệ thống NHCT 3.3.4 Kiến nghị với DNVVN Bên cạnh giải pháp, chế hỗ trợ từ phía Nhà nước, ngân hàng cho doanh nghiệp cách tích cực điều quan trọng, chủ yếu nỗ lực từ thân DNVVN Vì muốn tiếp cận nguồn vốn thuận lợi DNVVN phải chủ động hồn thiện Các DNVVN xem xét số giải pháp sau: Thứ nhất: Các DNVVN phải xây dựng phương án kinh doanh có hiệu quả, có tính khả thi Phương án khả thi yếu tố định đến việc cho vay vốn ngân hàng Vì doanh nghiệp cần phải thực đưa phương án có hiệu quả, có tính thuyết phục Muốn DNVVN cần nâng cao khả lập dự án, lập kế hoạch kinh doanh, tăng cường kiến thức kế toán, lập báo cáo tài cách chuyên nghiệp Doanh nghiệp cần chủ động nghiên cứu thị trường, môi trường kinh doanh, rủi ro xảy tạo điều kiện cho hoạt động sử dụng vốn vay ngân hàng an toàn, hiệu Thứ hai: Các DNVVN cần đăng ký tham gia đánh giá lại giá trị tài sản Cục quản lý vốn tài sản tổ chức để xác định giá trị tài sản, tránh tình trạng ngân hàng đánh giá khơng xác giá trị tài sản bảo đảm doanh nghiệp dẫn đến không đủ tài sản chấp cho vay Đồng thời doanh nghiệp nên mua bảo hiểm cho tài sản, đặc biệt tài sản có giá trị lớn nhằm hạn chế rủi ro kinh doanh Mặt khác tài sản chấp có mua bảo hiểm dễ ngân hàng chấp nhận giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng phát mại Thứ ba: Các DNVVN phải tạo dựng uy tín niềm tin cho ngân hàng quan hệ tín dụng thơng qua việc sử dụng vốn mục đích, chủ động tìm biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn, nâng cao lực quản trị điều hành doanh nghiệp, tích cực đào tạo nguồn nhân lực, thực minh bạch chế độ tài kế tốn, hoạt động sản xuất kinh doanh theo pháp luật quy định Các doanh nghiệp cần nâng cao lực quản trị doanh nghiệp đội ngũ quản lý cách thuê nhân lực giỏi, tận dụng hình thức tư vấn thay quản lý theo kiểu gia đình Thứ tư: Nâng cao trình độ hiểu biết pháp luật Sự thiếu hiểu biết pháp luật nguyên nhân gây khó khăn, cản trở hoạt động doanh nghiệp nói chung DNVVN nói riêng Việc khơng có đầy đủ thủ tục giấy tờ để vay vốn gồm hồ sơ pháp lý hồ sơ kinh tế nguyên nhân gây chậm trễ giải cho vay ngân hàng, DNVVN khả bổ sung, hồn thiện giấy tờ bị ngân hàng từ chối cho vay Vì giao dịch kinh tế cần thực cách chặt chẽ thông qua hợp đồng kinh tế, việc ký kết hợp đồng phải nằm phạm vi, quyền hạn, trách nhiệm Khi hiểu biết pháp luật, doanh nghiệp không nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh mà tạo cho ngân hàng tin tưởng việc xét duyệt cho vay Thứ năm: Đổi thiết bị công nghệ Do hạn chế quy mô nguồn tài nên DNVVN vấn đề trước mắt chưa phải công nghệ đại mà phải chọn công nghệ phù hợp, xuất phát từ nhu cầu thị trường sản phẩm để lựa chọn công nghệ Tuy nhiên, trình sử dụng phải quan tâm cải tiến kỹ thuật để nâng cao lực cơng nghệ có Các doanh nghiệp cần có chương trình đổi cơng nghệ để tăng suất lao động, tiết kiệm chi phí, nâng cao chất lượng sản phẩm Trong trọng áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn chất lượng quốc tế Bên cạnh việc cải tiến kỹ thuật công nghệ cần phải đào tạo, nâng cao tay nghề người lao động để theo kịp đại máy móc, nâng cao hiệu sử dụng máy, hạn chế tượng lãng phí nguồn lực Ngồi việc ứng dụng công nghệ cân xứng giúp DNVVN tiếp nhận dịch vụ đại ngân hàng cung cấp (Ngân hàng điện tử, giao dịch trực tuyến…) Thứ sáu: Tăng cường hợp tác liên kết với để nâng cao lực cạnh tranh thông qua tham gia hiệp hội, tổ chức từ nâng cao khả 8 tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng thơng qua bảo lãnh hiệp hội, tổ chức 3.3.5 Kiến nghị với Ủy ban nhân dân huyện Đông Anh Một là: Tạo điều kiện tiếp cận đất đai, mặt sản xuất cho DNVVN Đất đai cơng trình xây dựng yếu tố thiếu doanh nghiệp - bao gồm DNVVN Không có quyền sử dụng, sở hữu thuê đất đai cơng trình xây dựng cần thiết cách lâu dài, chắn rõ ràng, khơng có doanh nghiệp cơng nghiệp nơng nghiệp tiến hành kinh doanh sản xuất Do đó, việc xác định dễ dàng đất đai công trình xây dựng quyền thích đáng đất đai trở thành yếu tố quan trọng việc thúc đẩy doanh nghiệp dự án tồn “trên giấy tờ” thực thực tế Vì vậy, Ủy ban nhân dân huyện Đơng Anh cần có biện pháp để giúp DNVVN dễ dàng tiếp cận đất đai, mặt sản xuất làm rõ đẩy nhanh thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất đai nhà cửa - giấy tờ quan trọng chấp để vay vốn ngân hàng KẾT LUẬN DNV&N có vai trị quan trọng chiếm ưu kinh tế thị trường Việt Nam Vì việc phát triển tín dụng ngân hàng cho doanh nghiệp chiến lược cho NHTM nói chung Chi nhánh NHCT Đơng Anh nói riêng Trong thời gian qua hoạt động tín dụng DNVVN Chi nhánh NHCT Đông Anh đạt kết đáng khích lệ Tuy nhiên, thực tế cho thấy, hoạt động đầu tư tín dụng cho DNVVN thực chưa tương xứng với tiềm năng, chưa đáp ứng hết nhu cầu vốn cho DNVVN, chưa giải triệt để vướng mắc, khó khăn vốn cho chủ thể Bởi vậy, việc tìm giải pháp nhằm mở rộng tín dụng ngân hàng DNVVN Chi nhánh NHCT Đông Anh vấn đề vô cần thiết Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng chủ trương, phương hướng đầu tư tín dụng cho DNVVN Chi nhánh NHCT Đơng Anh khóa luận đưa số giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng DNVVN; đồng thời nêu lên số kiến nghị với Nhà nước, với NHNN, NHCT Việt Nam, với DNVVN Ủy ban nhân dân huyện Đông Anh Bởi đề tài lớn, phức tạp nên ý kiến, đề xuất khóa luận đóng góp nhỏ, để giải triệt để vấn đề địi hỏi phải có hệ thống giải pháp điều kiện thực đồng từ nhiều phía Mặc dù có nhiều cố gắng nỗ lực trình tìm hiểu, nghiên cứu hạn chế mặt thời gian, kiến thức lý luận hoạt động thực tiễn nên khóa luận khơng thể tránh khỏi thiếu sót, nhiều đánh giá cịn mang tính chủ quan Vì vậy, em mong nhận đóng góp, ý kiến, phê bình thầy giáo, chú, anh chị cán nhân viên Chi nhánh NHCT Đơng Anh bạn để khóa luận hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn tận tình Cô giáo Thạc sỹ Phạm Thu Thủy, thầy cô giáo Trường Học viện Ngân hàng, Ban lãnh đạo Chi nhánh NHCT Đông Anh cô chú, anh chị cán nhân viên công tác làm việc Chi nhánh NHCT Đông Anh tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ để em hồn thành khóa luận DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Tín dụng Ngân hàng - Học viện Ngân hàng - Nhà xuất Thông kê - 2001 Quản trị Ngân hàng thương mại - Peter S.Rose - Nhà xuất Tài 2004 Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng - Học viện Ngân hàng - Nhà xuất Thống kê - 2004 Giáo trình Marketing Ngân hàng - Học viện Ngân hàng - Nhà xuất Thống kê - 2004 Giải pháp phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam - GS, TS Nguyễn Đình Hương - Nhà xuất Chính trị Quốc gia - 2002 Sổ tay tín dụng Ngân hàng Cơng thương Việt Nam - 2004 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh NHCT Đông Anh giai đoạn 2005 - 2007 Báo cáo kết hoạt động tín dụng Chi nhánh NHCT Đông Anh giai đoạn 2005 - 2007 Nghị định 90/2001/NĐ-CP Chính phủ trợ giúp phát triển DNVVN 10 Tạp chí ngân hàng, Thời báo ngân hàng năm 2005, 2006, 2007 11 Tạp chí tài năm 2007 12 Tạp chí kinh tế phát triển năm 2005, 2006, 2007 13 Thông tin trang web: - Bộ kế hoạch Đầu tư: www.mpi.gov.vn/enterprisedevelopment - Phịng Thương mại Cơng nghiệp Việt Nam: www.vcci.com.vn - Bộ Thương mại: www.mot.gov.vn - Cục phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa: www.business.gov.vn LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng em Tất số liệu khóa luận trung thực, phản ánh thực tế tình hình hoạt động kinh doanh đơn vị thực tập - Chi nhánh NHCT Đông Anh Sinh viên thực hiện: Ngô Thị Thanh Dung ... đề tài : “GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI PGD LỊ ĐÚC- CHI NHÁNH NGÂN HÀNG VIỆT NAM THƯƠNG TÍN (VIETBANK) TẠI HÀ NỘI” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục... rộng tín dụng ngân hàng tăng lên doanh số, dư nợ, sản phẩm tín dụng Như mở rộng tín dụng ngân hàng DNVVN hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm thỏa mãn mở rộng đối tượng khách hàng DNVVN Việc mở rộng. .. nhánh Hà Nội , Ngân hàng Việt Nam Thuơng Tín Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ PGD Lò Đúc - Chi nhánh Hà Nội , Ngân hàng Việt Nam Thuơng Tín CHƯƠNG