phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty TT C.Ơ năm 2003 Trong cơng đổi chế quản lý chung nước từ chế tập chung bao cấp chuyển sang chế thị trường Cơng ty TT C.Ơ đứng trước nhiều khó khăn thử thách lớn Vừa phải đảm bảo nhiệm vụ sàng tuyển mà tổng công ty giao cho, phải không ngừng đổi mặt hàng, nâng cao chất lượng sản phẩm đồng thời đẩm bảo sản xuất có lãi để khơng ngừng nâng cao doanh thu, đóng góp nghĩa vụ cho nhà nước, phát triển sản xuất cải thiện đời sống người lao động 2.1- Đánh giá khái qt kết SXKD cơng ty TTC.Ơ năm 2003 Để sâu phân tích, đánh giá hiệu XSKD cơng ty tt C.Ơ trước hết đánh giá khái quát thông qua số tiêu bảng 2-1 Qua bảng 2-1 cho thấy tiêu chủ yếu tăng so với thực năm 2002 so với kế hoạch năm 2003 Cụ thể: Sản lượng than vào Sáng tăng 29% So với năm 2002 tăng 2,3% So với kế hoạch 2003 Sản lượng than sản xuất tăng 16.2% so với thực năm 2002 tăng 12% so với kế hoạch năm 2003 Sản lượng than tiêu thụ tăng 23% So với thực năm 2002 tăng 12,5% So với kế hoạch năm 2003 Đó nguyên nhân làm cho tỏng loanh thu tăng 23,7% So với thực năm 2002 tăng 20% So với kế hoạch năm 2003 (trong doanh thu than chiếm 99% So với tổng doanh thu cơng ty) Trong năm 2003 cơng ty tt C.Ơ có nhiều cải tiến kỹ thuật triển khai áp dụng có hiệu như: tận dụng than cám bùn, tách dằm gỗ than xuất Điều hành sâu sát ca, ngày, huy động tối đa thời gian hoạt động MMTB, chặt chẽ quản lý chất lượng than tăng lực vận tải, phá kỷ lục suất lao động Cụ thể NSLĐ bình quân CNV Doanh nghiệp tăng 15,1% 1 Bảng phân tích số tiêu kinh tế chủ yếu Cơng ty TTC.Ơ năm 2003 Bảng 2-1 TT Chỉ tiêu ĐVT Thực Năm 2002 Năm 2003 KH So với năm 2002 So với KH Năm 2003 TH % ± ± % 6.510.000 6.661.501 1.496.728 129 151.501 102,3 Sản lượng than sản xuất 4.868.749 5.055.000 5.659.426 790.677 116,2 604.426 112 Sản lượng than tiêu thụ 4.688.076 5.124.000 5.766.335 1.078.259 123 642.335 112,5 Tổng doanh thu Tr /đ 1.457.103 1.501.402 1.801.682 344.579 123,7 300.280 120 Tr /đ 1.435.375 1.687.008 1.783.604 348.229 124,3 96.596 105,7 Doanh thu Tr /đ 1.460.027 1.501.402 1.801.682 341.655 123,4 300.280 120 Giá trị gia tăng Tr /đ 144.264 178.380 34.116 Tổng số lao động Người 4.716 4.686 4.779 63 101,3 93 102 Người 4.387 4.366 4.441 54 101,2 77 101,8 NSLĐ bình quân = giá trị (theo NLSX) Tấn/người-năm - 1CNV Doanh nghiệp Tấn/người-năm 1.028,7 1.128 1.184 155,5 115,1 56 105 - CNV sx công nghệ Tấn/người- năm 1.047,9 1.151,4 1.209 161,1 115,4 57,36 105 NSLĐ bình quân = giá trị (theo doanh thu) Triệuđ/người-năm - CNV Doanh nghiệp Triệuđ/người-năm 310,5 355,5 378 67,5 121,7 22,5 106,3 - CNV công nghệ 5.164.773 - CNVSXCN Trong đó: Doanh thu than Sản lượng than vào sàng Triệuđ/người- năm 316,3 362,9 386 69,7 122 23,1 106,4 109,5159,2 29.232,88 10 Giá thành đvị sản phẩm 11 Lợi nhuận trước thuế 12 Thuế thu nhập phải nộp đ/tấn 277.984,89 275.11,91 304.344,79 26.359,9 123,6 110,6 trđ 13.821 18.334 22.001 8.180 146,8 3.667 120 trđ 4.797 5.867 7.040 2.243 165,8 1.173 120 13 Lợi nhuận sau thuế trđ 9.023 12.467 14.961 5.938 2.494 120 So với năm 2002 tăng 5% So với kế hoạch năm 2003 NSLĐ bình quân CNV sản xuất công nghiệp tăng 15,4% So với thực năm 2002 tăng 5% so với KH 2003 NSLĐ bình qn theo doanh thu cơng nhân viên doanh nghiệp tăng 21,7% So với năm 2002 tăng 5% So với kế hoạch 2003 NSLĐ bình quân giá trị công nhân viên sản xuất công nghiệp tăng 22% So với năm 2002 tăng 6,4 So với kế hoạch năm 2003 NSLĐ tăng làm cho sản lượng tăng mà số lao động tăng không đáng kể nên giá trị theo doanh thu tăng làm cho sống công nhân viên cơng ty đỡ chật vật, kích thích họ hăng say sản xuất lao động Nhìn vào bảng 2-1 cho thấy tổng mức lợi nhuận trước thuế công ty năm 2003 so với kế hoạch tăng 3.667 triệu đông, tỷ lệ tăn 20% So với thực năm 2002 tăng 8.180 triệu đồng, tỷ lệ tăng 59,2% Nhò khoản lợi nhuận hụt, đóng góp nghĩa vụ nhà nước qua khoản thuế thu nhập phải nộp là: 7.040 triệu đồng nâng cao đời sống cán cơng nhân viên, kích thích sản xuất phát triển Tóm lại, năm 2003 cơng ty tt C.Ơ vận dụng tốt chiến lược sản xuất sản phẩm cách linh hoạt, nhạy bén, kịp thời Tình hình trị xã hội ổn định, thị trường xuất có khó khăn nhứng cơng ty trì bạn hàng lớn Sau kỳ kinh doanh chứng tỏ sản phẩm cơng ty thị trường ngồi nước chấp nhận, giá bán bù chi phí mang lại lợi nhuận cho công ty Tuy nhiên để thấy hết thành tích hạn chế cơng ty Tuy nhiên để thấy hết thành tích hạn chế công ty hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2003 Cần phải sâu phân tích mặt q trình sản xuất như: sản xuất tiêu thụ sản phẩm, hiệu sử dụng vốn cố định, tài sản cố định nguyên liệu sản xuất, tiền lương, giá thành, tài cơng ty 2.2 Phân tích tình hình sản xuất tiêu thụ sản phẩm Việc phân tích nhằm đánh giá cách toàn diện mặt sản xuất mối liên hệ với thị trường nhiệm vụ kế hoạch đặt ra, đánh giá quy mô sản xuất, cân đối phù hợp với tình hình thực tê, đánh giá tình chất nhịp nhàng sản xuất tiêu thụ Mặt khác cho phép xác định khả chưa tận dụng hết mặt số lượng, chất lượng sản phẩm qua định phương hướng chiến lược cho hoạt động sản xuất kinh doanh 2.2.1 Phân tích chi phí tiêu giá trị sản lượng Qua bảng 2-2 cho thấy tình hình thực tiêu giá trị sản lượng năm 2003 tăng 344.579 triệu đồng (tăng 23,7%) So với năm 2002 tăng 300.280 triệu đồng (tăng 20%) So với kế hoạch Trong doanh thu từ sản xuất than bán cho 4 công ty cảng kinh doanh chiếm 99% Vì thị trường tổng cơng ty đạo bao gồm hộ tiêu thụ như: hộ xi măng, điện, giấy Phần công ty tự bán doanh thu từ sản xuất khác giảm cơng ty quan tâm tập trung nhiều vào sản xuất đáp ứng nhu cầu khách hàng lớn Doanh thu năm 2003 so với năm 2002 tăng 300.280 triệu đồng tỷ lệ tăng 20% Giá trị gia tăng đạt 178.380 triệu đồng tăng so với năm 2002 34.116 triệu đồng tăng 23,6%) Sở dĩ giá trị gia tăng cơng ty tt.C.Ơ thấp so với doanh thu đặc thù cơng ty tuyển chế biến lại than nguyên khai nên giá trị gia tăng thêm phần nhỏ 2.2.2 Phân tích sản lượng theo đơn vị sản xuất Theo số liệu bảng 2-3 cho thấy năm 2003 Sản lượng than cơng ty ttC.Ơ chủ yếu nhà máy tuyến cung cấp (chiến 65,6% tổng số) Nhà máy tuyển (chiếm 20,7%), chủ yếu làm nhiệm vụ sảo lại (tham sảo lại chiếm 75,1%) Ngoài ra, sản lượng than sản xuất từ nguyên khai nhà máy tuyển chiếm 68,9% tổng số, nhà máy tuyến chiếm 6.9% Điều chứng tỏ sản lượng than sản xuất đa số dựa vào nhà máy tuyển 2, dây chuyền đai, lực lớn, nhà máy tuyến MMTB cũ kỹ, lạc hậu cần phải nâng cấp, sửa chữa lại sản lượng than sản xuất nhà máy tuyến chiếm phần nhỏ Song trì suất mà cơng ty giao cho Q trình sản xuất năm 2003 Các đơn vị công ty có phân phối thống nhịp nhàng đảm bảo lực thông qua dây chuyền Trong thời gian qua cơng ty tt CƠ đa dạng hố sản xuất, đa dạng hoá mặt hàng theo nhu cầu khách hàng nước sản phẩm đầu loại than thương phẩm đảm bảo tiêu chuẩn chất lượng Việt Nam Song bên cạnh Cơng ty cịn gặp số khó khăn định như: lượng than tồn kho chủ yếu loại ma thị trường không cần không chủng loại phải tổ chức sàng sảo lại chế biến lại theo chủng loại mà khách hàng yêu cầu Trong trình Sàng Sảo chế biến lại tránh khỏi hao hụt mát than nghiền dập vỡ vụn mà không thu hồi hết được, gây lãng phí sản lượng, phải đầu tư thời gian nhân công chế biến lại, có phải đầu tư thiết bị cơng nghệ Do làm tăng chi phí sản xuất dẫn tới làm giảm lợi nhuận công ty Công ty cố gắng hạn chế khó khăn nêu hồn thiện thêm cơng tác ký kết hợp đồng mẫu mã, chủng loại than nhằm chủ động mặt hàng sản xuất 5 Bảng tiêu giá trị sản lượng TT a Chỉ tiêu Tổng doanh thu Doanh thu từ sản xuất than Bán cho công ty CKD Công ty tự bán Doanh thu từ sản xuất khác Doanh thu Giá trị gia tăng b Năm 2002 1.457.103 1.435.375 1.317.148 118.227 21.728 1.460.027 144 264 năm 2003 Kế hoạch Thực 1.501.402 1.687.008 1.672.325 14.683 1.801.682 1.783.604 1.781.279 15.592 18.078 1.801.682 178.380 1.501.402 So sánh với năm 2002 ± 344.579 348.229 464.131 - 102.635 - 3.650 341.655 34.116 % 123,7 124,3 135,2 13,2 83,20 123,4 123,6 Bảng 22 Đơn vị trính: triệu đồng So sánh với năm 2003 ± % 300.280 96.596 108.954 909 120 105,7 106,5 106,2 300.280 120 Bảng sản lượng sản xuất đơn vị năm 2003 Bảng 23 TT Chỉ tiêu Than vào sáng Nguyên khai Sạch mỏ Xúc đống sảo lại Than Sạch sản xuất Than Sạch từ Nguyên khai Than Sạch mỏ Tổng số 6.661.501 6.188.985 283.838 188.705 5.659.426 5.342.411 317.015 Tuyến 1.380.086 1.037.131 201.310 141.645 1.213.972 1.058.124 155.848 Tỷ trọng % 20,7 16,8 70,9 75,1 21,5 19,8 49,2 Trong Tuyến Tỷ trọng % 4.372.795 65,6 4.z261.625 68,9 64.110 22,6 47.060 24,9 3.698.895 65,4 3.656.482 68,4 42.413 13,4 Tuyến 908.620 890.202 18.418 Tỷ trọng % 13,6 14,4 6,5 746.559 627.805 118.754 13,2 11,8 37,5 Bảng phân tích tình hình sản xuất theo loại mặt hàng STT I Chủng loại Than SX tổng số Than cục loại Than cục Than cục Than cục Than cục Than cám loại Than cám Than cám Than cám Than cám Than cám Than cám Than bùn Xít nghiền Thực năm Kế hoạch năm 2003 Thực năm 2002 2003 Sản lượng Kết Sản lượng Kết cấu Sản lượng Kết (tấn) cấu% (tấn) % (tấn) cấu% 4.868.749 100 5.055.000 100 5.659.426 100 388.232 7,97 414.042 8,2 337.333 6,7 92.703 1,90 98.760 56.772 1,0 9.527 0,20 9.872 0,20 10.040 0,20 129.100 0,20 148.460 2,9 153.530 2,7 156.902 3,22 156.950 3,1 156.991 2,8 3.877.091 79,63 4.035.794 79,8 4.712.512 83,3 187.326 3,85 212.740 4,2 312.846 5,5 49.302 1,01 61.414 1,2 164.461 2,9 1.283.335 26,36 1.490.630 29,5 1.628.319 28,8 568.501 11,68 621.950 12,3 669.188 11,8 398.190 8,18 472.740 9,4 614.321 10,9 1.390.437 28,56 1.176.320 23,3 1.323.377 23,4 580.119 11,92 585.150 11,6 506.958 9,9 23.307 0,48 20.014 0,4 8.623 0,2 So sánh với TH 2002 ± 790.677 - 10.899 - 35.931 513 24.430 89 835.421 125.520 115.159 344.984 100.687 216.131 - 67.060 - 19.161 - 14.684 % 116,2 97,2 61,2 105,4 118,9 100,1 121,5 167 333,6 126,9 117,7 154,3 95,2 96,7 37 Bảng 24 ĐVT: (tấn) So sánh với TH 2003 ± 604.426 - 36.709 - 41.988 168 5.070 41 676.718 100.106 103.047 137.689 47.238 141.581 147.057 - 24.192 - 11.391 % 112 91,1 57,5 101,7 103,4 100 16,8 147,1 267,8 109,2 107,6 129,9 112,5 95,9 43,1 Theo dõi số liệu tập hợp qua bảng 2-4 cho thấy: Nhìn chung loại than sản xuất năm 2003 tăng năm 2002, nhiên lỷ lệ than cụ năm 2003 giảm so với năm 2002 10.899 tân kết cấu sản phẩm nhìn chung loại than cám chiếm tỷ trọng cao so với loại than khác mà công ty sản xuất Năm 2003 tỷ lệ than cám 83,3% năm 2002 79,6% So sánh giá trị tuyệt đối năm 2003 sản lượng than cám tăng so với năm 2002 835.421 tấn, thấy thị trường than có biến động tăng tiêu thu Sn phẩm phụ (xít nghiền) năm 2003 giảm so với năm 2002 14.684 Sản lượng than bùn giảm so với năm 2002 19.161 so với kế hoạch năm 2003 24.192 Trong năm 2003 tình hình sản xuất tiêu thụ Cng ty tt C.Ô khả quan Công ty trọng mặt hàng mà thị trường địi hỏi Đây dấu hiệu tốt để cơng ty thực kế hoạch cách tốt hợn có hiệu 2.2.4 Phân tích chất lượng sản phẩm Cùng với chùng loại, mẫu mã chất lượng than yếu tố quan trọng, định khả cạnh tranh thị trường Ngày nay, với thị hiếu tiêu dùng ngày cao, đòi hỏi hàng hố bán phải có chất lượng cao Doanh nghiệp thường xuyên nâng cao chất lượng sản phẩm có nghĩa giữ vững uy tín, trì tăng cường sức cạnh tranh thị trường Đảm bảo cho phát triển, tăng tốc, chung chuyển vốn nâng cao doanh lợi Việc nâng cao chất lượng sản phẩm có nghĩa giảm chi phí lao động xã hội, nâng cao mức sống cán công nhân viên doanh nghiệp Đối với Công ty Tuyển than Cửa Ơng Cơng ty có loại sản phẩm than mà thị trường tiêu thụ Cơng ty nước nước ngồi Vì việc nâng cao chất lượng sản phẩm quan trọng đặc biệt khơng thể có sản phẩm sai, hỏng Nhằm tạo uy tín với khách hàng Công ty sản xuất loại sản phẩm có nhiều chủng loại Để đánh giá chất lượng sản phẩm năm 2003 Công ty Tuyển than Cửa Ơng phải so sánh tiêu chất lượng Công ty với tiêu chuẩn chất lượng Công ty với tiêu chuẩn chất lượng than Việt Nam (bảng - 5) So với tiêu chuẩn chất lượng than Việt Nam than Cơng ty Tuyển than Cửa Ông (bảng - 6) đạt tiêu chuẩn hầu hết tiêu độ tro, độ ẩm, cỡ hạt tiêu nhiệt lượng tương đối đạt Ngoài ra, chất lượng sản phẩm Cơng ty cịn đáp ứng hầu hết nhu cầu khách hàng nước quốc tế Vì chủng loại than Công ty sản xuất thuận lợi việc tiêu thụ than cho năm tới 9 Bảng tiêu chuẩn chất lượng than Việt Nam Bảng 2-5 ST T Loại than Cỡ hạt mm Tỷ lệ cỡ % (than cục) cỡ (than cám) Độ teo (AK), % Độ ẩm TB Giới hạn TB