Báo cáo tổng hợp SỐ LIỆU TẠI CÔNG TY XÂY LẮP VÀ TƯ VẤN ĐẦU TƯ CÔNG NHIỆP THỰC PHẨM QUÍ I/2001 A – SỐ DƯ ĐẦU KỲ CỦA CÁC TÀI KHOẢN : + TK 111: 65 547 685 + TK 112: 1 407 230 213 + TK 311: 2 381 919 314 + TK 131: 6 705 805 268 + TK 139: ( 145 000 000 ) + TK 141: 141.1: 83 958 241 (tạm ứng) 141.3: 5 638 282 657 (phải trả các đơn vị nội bộ-dư có-nv) 141.3: 1 641 308 859 (phải thu nội bộ-dư nợ-ts) + TK 144: 45 053 750 + TK 152: 12 900 000 + TK 154: 1 162 263 191 + TK 211: 903 349 008 + TK 214: (445 205 313 ) - 1 - Báo cáo tổng hợp + TK 221: 10 000 000 + TK 331: 725 922 246 (trả trước cho người bán-dư nợ-ts) TK 331: 84 033 656 (phải trả cho người bán-dư có-nv) + TK 333+338.3: 106 973 566 + TK 334: 65 000 000 + TK 338(2+4+8):280 158 062 + TK 411: 953 144 202 + TK 414: 570 077 483 + TK 415: 33 950 218 + TK 431(1+2): 87 941 070 + TK 431.4: 16 974 609 (quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm) B – CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH TRONG QUÝ : I – các nghiệp vụ Trong quý I/2001 công ty nhận thi công công trình “ công ty que hàn Việt Đức “. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh của công ty trong quý như sau: 1. Ngày 2-1 chi mua gạch R60A1 số tiền là 198 674 (trong đó VAT 10%). Công trình chi bằng séc 2. Ngày 3-1 chi mua gạch R60A1 số tiền là 13 020 000 trong đó VAT là 1.183.637. Xuất ngay cho công trình cùng với số lượng của ngày 2-1. Công trình chi bằng séc 3. Ngày 3-1 rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt số tiền là 350.000.000 (Phiếu thu số 1 ). 4. Ngày 3-1 chi tiền chi phí hành chính và văn phòng phẩm số tiền là 8 245 000 ( Phiếu chi số 1 ). 5. Ngày 4-1 chi tiền mặt nộp BHYT 3 tháng đầu năm cho BHYT Hà Nội số tiền là 3 961 000 ( Phiếu chi số 2). 6. Ngày 5-1 nhận được tiền thuê xưởng của công ty tháng 1 số tiền là 30 000 000 (Phiếu thu số 2 ). 7. Ngày 5-1 chi lương cho cán bộ công nhân viên (thuộc bộ phận quản lý của công ty) số tiền là 15 632 400. ( Phiếu chi số 3 ). 8. Ngày 5-1 công trình công ty Việt Đức vay tiền bằng tiền gửi ngân hàng số tiền 76 240 000 9. Ngày 5-1 chi tiền mua cát số tiền là 254 520 và VAT 10%. Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 4 ). - 2 - Báo cáo tổng hợp 10.Ngày 5-1 rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt số tiền là 70 000 000. ( Phiếu thu số 3 ) 11. Ngày 6-1 chi tiền mua gạch R60A1 số tiền là 11 990 000 (trong đó VAT 10%). Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 5 ) 12.Ngày 9-1 mua máy vi tính và máy in bằng tiền gửi ngân hàng số tiền là 13 910 600 và thuế VAT là 983 380. Lấy từ quỹ đầu tư phát triển. Tài sản này dự tính khấu hao trong 3 năm và sử dụng cho bộ phận quản lý 13.Ngày 9-1 chi mua xi măng Bút sơn số tiền là 7 400 000 (trong đó có VAT 10% ). Xuất ngay cho công trình. Công trình trả bằng séc 14.Ngày 9-1 chi tiền sửa ô tô và vé qua phà số tiền là 524 000. ( Phiếu chi số 6 ). Thuộc chi phí của bộ phận quản lý 15.Ngày 10-1 chi mua xăng ô tô cho bộ phận quản lý bằng tiền gửi ngân hàng số tiền là 5 400 000 ( trong đó VAT là 233 000 ). 16.Ngày 10-1 nộp tiền BHXH quý IV/2000 bằng tiền gửi ngân hàng số tiền là 22 937 328. 17.Ngày 12-1 chi mua xi măng Bút sơn số tiền là 21 600 000 ( trong đó VAT 10%). Xuất ngay cho công trình.Công trình chi bằng séc 18.Ngày 12-1 chi mua thép số tiền là 15 387 071 và VAT là 769 354. Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng tiền gửi 19.Ngày 12-1 chi mua xà gồ, cốp pha, cây chống số tiền là 17 163 000 trong đó VAT là 499 894 . Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng tiền gửi 20.Ngày 15-1 công trình công ty que hàn Việt Đức vay tiền mặt số tiền là 350 000 000. ( Phiếu chi số 7). 21.Ngày 15-1 chi tiền mua cửa chống lật nhôm các loại số tiền là 1 600 000 trong đó VAT là 46 602. Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 8 ). 22.Ngày 16-1 chi tiền hội nghị tổng kết sản xuất kinh doanh năm 2000 số tiền là 7 505 000 ( trong đó VAT là 682 000 ). (Phiếu chi số 9 ). 23.Ngày 16-1 chi tiền quỹ khen thưởng và quỹ phúc lợi số tiền là 43 500 000. ( Phiếu chi số 10 ). 24.Ngày 16-1 chi tiền mua đinh 7 và các loại khác số tiền là 600 000 trong đó VAT là 17 476. Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 11 ). 25.Ngày 17-1 chi tiền cước điện thoại, điện, nước của bộ phận quản lý số tiền là 3 374 651 (trong đó VAT 10% ) bằng tiền gửi ngân hàng. 26.Ngày 17-1 công trình công ty que hàn Việt Đức vay tiền bằng tiền gửi ngân hàng số tiền là 7 600 000 27. Ngày 18-1 chi mua xi măng Bút sơn số tiền là 7 363 000 trong đó VAT là 672 730. Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng tiền gửi 28.Ngày 19-1 nộp BHXH và BHYT tháng 1/2001 của cán bộ công nhân viên cho công ty số tiền là 942 400. ( Phiếu thu số 4 ) 29.Ngày 19-1 thanh toán tiền lương tháng 1 và tạm ứng lương tháng 2 cho bộ phận quản lý số tiền là 17 650 600. ( Phiếu chi số 12 ) 30.Ngày 19-1 chi mua thép số tiền là 19 283 676 trong đó VAT là 918 270. Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng tiền gửi - 3 - Báo cáo tổng hợp 31.Ngày 21-1 mua xi măng các loại số tiền là 10 717 727 ( chưa VAT 10% ). Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 32.Ngày 24-1 mua xi măng số tiền là 7 350 000 (trong đó VAT 10% ) thép số tiền là 4 004 000 (trong đó VAT 5% ). Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 33.Ngày 28-1 chi tiền mua thép các loại số tiền là 2 434 802 trong đó VAT là 115 943. Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 13 ) 34.Ngày 28-1 chi mua gạch R60A1 số tiền là 13 120 000 (trong đó VAT 10%).Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 35.Ngày 29-1lãi ngân hàng số tiền là 1 519 840. 36.Ngày 29-1 phí thanh toán ngân hàng số tiền là 361 289. 37. Ngày 30-1 chi mua cát đen, cát vàng thi công số tiền là 7 600 000 trong đó VAT là 149 021. Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 38. ngày 31-1 chi mua gạch R60A1 số tiền là 15 326 430 ( trong đó VAT 10%). Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 39.Ngày 1-2 chi tiền mua chi phí hành chính và văn phòng phẩm số tiền là 5 120 500 ( trong có VAT 10% ). ( Phiếu chi số 14 ) 40.Ngày 3-2 mua xi măng các loại số tiền là 17 254 545 và VAT 10%là 1 725 455. Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 41.Ngày 6-2 rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt số tiền là 10 000 000. ( Phiếu thu số 5) 42.Ngày 6-2 Sương lĩnh tiền để sửa chữa văn phòng công ty số tiền là 18 220 000. ( Phiếu chi số 15 ) 43.Ngày 6-2 nộp thuế thu nhập doanh nghiệp là 60 258 000, thuế môn bài năm 2001 và thuế sử dụng vốn năm 2000 là 15 441 000 bằng tiền gửi ngân hàng 44.Ngày 6-2 mua séc của ngân hàng số tiền là 10 000. 45.Ngày 7-2 chi lương cho các phòng ban số tiền là 15 825 000. ( Phiếu chi số 16 ). 46.Ngày 8-2 chi lương đội tổ gián tiếp của công trình công ty Việt Đức tháng 1 số tiền là 4 000 000. ( Phiếu chi số 17 ) 47. Ngày 8-2 chi mua thiết bị điện các loại số tiền là 19 244 000 trong đó VAT là 560 509. Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 48.Ngày 9-2 rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt số tiền là 200 000 000. ( Phiếu thu số 6 ) 49.Ngày 9-2 phí thanh toán ngân hàng số tiền là 56 000 50.Ngày 10-2 chi tiền mặt mua chậu đồng bộ số tiền là 213 592 và VAT là 6 408. Xuất ngay chi công trình. ( Phiếu chi số 18 ) 51.Ngày 12-2 công trình công ty Việt Đức vay tiền mua thép, xi măng tiền gửi ngân hàng số tiền 99 160 000 52.Ngày 13-2 chi tiền mua văn phòng phẩm cho công trình số tiền là 72 000. ( Phiếu chi số 19 ) - 4 - Báo cáo tổng hợp 53. Ngày 13-2 chi mua tôn màu Đài Loan sóng các loại số tiền là 15 298 000 trong đó VAT là 728 500. Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 54. Ngày 13-2 chi tiền mua vật liệu các loại số tiền là 2 500 000 trong đó VAT là 49 020. Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 20 ) 55.Ngày 13-2 chi tạm ứng lương cho công nhân thi công trình Việt Đức số tiền là 20 000 000. ( Phiếu chi số 21 ) 56.ngày 15-2 chi tiền mặt mua ống và tê các loại số tiền là 973 784 và VAT là 29 216.Xuất ngay cho công trình. ( phiếu chi số 22 ) 57.Ngày 15-2 nộp tiền điện, nước, điện thoại tháng 1/2001 của bộ phận quản lý số tiền là 2 893 000 (trong đó VAT 10% ). ( Phiếu chi số 23) 58. Ngày 15-2 chi mua thép các loai số tiền là 28 000 0000 trong đó VAT là 1 333 600. Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 59.Ngày 16-2 công trình công ty Việt Đức vay tiền tiền gửi ngân hàng số tiền 109 762 142 60.Ngày 16-2 chi mua xi măng số tiền 7 300 000 (trong đó VAT 10% ). Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 61.Ngày 16-2 chi tiền mặt mua chậu INOX số tiền là 600 000 (trong đó VAT 10% ). Xuất ngay cho công trình . ( Phiếu chi số 24 ) 62.Ngày 16-2 chi tiền mua chậu đồng bộ và gương soi số tiền 1 320 387 và VAT là 39 613.Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 25 ) 63.Ngày 16-2 chi tiền mặt mua thiết bị vật tư đường nước số tiền 1 606 792 và VAT 48 208.Xuất ngay cho công trình. (Phiếu chi số 26 ) 64.Ngày 20-2 chi tiền mặt mua vật tư đường nước số tiền 611 650 và VAT 18 350. Xuât ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 27) 65.Ngày 20-2 chi tiền mua cát 3x6 các loại số tiền 1 094 173 và VAT là 32 827. Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 28 ) 66. Ngày 20-2 chi mua gạch các loại số tiền là 25 778 769 (trong đó VAT 10%) . Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 67.Ngày 20-2 chi tiền mua que hàn số tiền 596 400 (trong đó VAT 5% ). Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 29 ) 68.Ngày 20-2 chi tiền mua cửa nhôm kính và trần nhựa số tiền 39 184 465 và VAT là 1 175 535.Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 69.Ngày 21-2 lãi ngân hàng số tiền 1 877 780 ( thu lãi bằng tiền gửi ) 70.Ngày 21-2 mua nhôm kính và trần nhựa số tiền 26 044 659 và VAT 781 341. Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 71.Ngày 21-2 chi mua gạch số tiền 18 558 272 và VAT 10%. Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 72.Ngày 22-2 nộp tiền BHYT và BHXH của cán bộ công nhân viên cho công ty số tiền 949 600.( Phiếu thu số 7 ) 73.Ngày 22-2 thanh toán tiền lương tháng 2 và tạm ứng lương tháng 3 cho bộ phận quản lý số tiền 17 198 900. ( Phiếu chi số 30 ) 74.Ngày 23-2 trả lãi vay bằng tiền gửi ngân hàng số tiền là 11 156 590 - 5 - Báo cáo tổng hợp 75.Ngày 23-2 mua máy vi tính và máy in bằng tiền gửi ngân hàng số tiền 16 018 000 và thuế VAT là 800 900. Lấy từ quỹ phát triển đầu tư. Tài sản này dự tính sử dụng trong 3 năm và dùng cho bộ phận quản lý 76.Ngày 23-2 chi tiền mua tôn sóng và vít các loại số tiền 278 900 (trong đó VAT 5% ). Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 77.Ngày 25-2 chi mua cát các loại số tiền 7 843 137 và VAT là 156 863. Xuất ngay cho công trình . Công trình chi bằng séc 78.Ngày 25-2 chi tiền mua máy bơm nước số tiền 750 000 (trong đó VAT 21 815, dùng cho thi công công trình Việt Đức. (Phiếu chi số 31 ) 79. Ngày 25-2 chi mua gạch lát nền vệ sinh số tiền là 945 000 trong đó VAT là 27 525. Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 80. Ngày 26-2 chi tiền mua thiết bị vệ sinh các loai số tiền là 4 156 000 trong đó VAT là 121 051. Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 32 ) 81.Ngày 28-2 chi lương tổ gián tiếp của công trình số tiền là 4 000 000. ( phiếu chi số 33 ) 82.Ngày 1-3 chi tạm lương cho công nhân thi công số tiền là 20 000 000. (Phiếu chi số 34 ) 83.Ngày 2-3 rút tiền gửi ngân hàng về nhập qũy tiền mặt số tiền là 80 000 000. (Phiếu thu số 8 ) 84.Ngày 2-3 chi tiền chi phí công đoàn số tiền là 10 000 000. (phiếu chi số 35 ) 85.Ngày 2-3 chi tiền chi phí hành chính và văn phòng phẩm số tiền là 2 840 300 và VAT 10% . (phiếu chi số 36 ) 86.Ngày 5-3 công trình công ty que hàn Việt Đức nộp khối lượng bằng séc số tiền là 100 000 000. ( Phiếu thu số 9 ) 87.Ngày 6-3 chi tiền bảo dưỡng xe ô tô và mua xăng số tiền là 810 000 (trong đó VAT là 23 300 ). ( Phiếu chi số 37 ) 88.Ngày 9-3 chi tiền hội nghị 8/3 và sản xuất kinh doanh số tiền là 8 838 200 (trong đó VATlà 263 200 ). ( Phiếu chi số 38 ) 89.Ngày 9-3 công trình công ty que hàn Việt Đức nộp khối lượng bằng séc số tiền là 200 000 000. ( Phiếu thu số10 ) 90.Ngày 12-3 công trình công ty que hàn Việt Đức nộp khối lượng bằng séc số tiền là 100 000 000. ( Phiếu thu số 11 ) 91.Ngày 12-3 chi tiền mua vật liệu điện số tiền là 20 952 000và VAT là 648 000.Xuất ngay cho công trình .( Phiếu chi số 39 ) 92.Ngày 16-3 chi tiền mua vật liệu phụ số tiền là 765 000.Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số tiền 40 ) 93.Ngày 16-3 chi tiền mua sỏi xô thi công số tiền là 16 323 529 và VAT là 326 471.Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 41 ) 94.Ngày 18-3 chi mua xốp cách nhiệt số tiền 19 893 203 và VAT là 596 797.Xuất ngay cho công trình. Công trình chi bằng séc 95.Ngày 19-3 rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt số tiền là 40 000 000 . (phiếu thu số 12 ) - 6 - Báo cáo tổng hợp 96.Ngày 19-3 thanh toán tiền điện, nước, điện thoại số tiền là 2 048 300. ( trong đó VAT 10%). (Phiếu chi số 42) 97.Ngày 19-3 mua máy vi tính PIII 650 và máy in bằng tiền gửi ngân hàng giá mua là 9 594 000 chưa VAT là 479 000. Lấy từ quỹ phát triển đầu tư. Tài sản này sử dụng trong 3năm, dùng cho bộ phận quản lý 98.Ngày 19-3 chi mua thép các loại số tiền 28 064 274 và VAT 5%.Xuất ngay cho công trình . Công trình chi bằng séc 99.Ngày 19-3 chi mua một số công cụ dụng cụ tổng số tiền là 19 047 620 và VAT 5% là 952 380. Xuất phân bổ cho công trình luôn là 6 447 620 100.Ngày 20-3 công trình công ty que hàn Việt Đức nộp khối lượng bằng séc số tiền là 100 000 000. ( Phiếu thu số 13 ) 101.ngày 20-3 vay ngắn hạn ngân hàng bằng ngân phiếu số tiền là 200 000 000. ( Phiếu thu số 14 ) 102. Ngày 20-3 chi tiền mua xi măng số tiền là 6 954 545 chưa VAT 10%. Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 43 ) 103.Ngày 22-3 công trình công ty que hàn Việt Đức nộp khối lượng bằng séc số tiền là 150 000 000. ( Phiếu thu số 15 ). 104.Ngày 23-3 mua xe ô tô TOYOTA CAMRY bằng tiền gửi ngân hàng số tiền là 501 154 286 và VAT 5%. Lấy từ quỹ phát triển đầu tư 105.Ngày 23-3 nộp tiền BHYT và BHXH của cán bộ công nhân viên tháng 2/2001cho công ty số tiền là 494 600. ( Phiếu thu số 16 ) 106.Ngày 23-3 Thanh toán lương tháng 3 và tạm ứng lương tháng 4 số tiền là 17 259 400. ( Phiếu chi số 44) 107.Ngày 24-3 công trình công ty que hàn Việt Đức nộp khối lượng bằng séc số tiền là 100 000 000. ( Phiếu thu số 17 ) 108.Ngày 24-3 chi tiền mua nhôm thanh số tiền là79 210 200 và VAT là 2 449 800. Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 45 ) 109.Ngày 27-3 công ty công trình vay tiền mặt số tiền là 58 707 767. ( Phiếu chi số 46 ) 110.Ngày 30-3 chi tiền tiếp khách của đội công ty công trình số tiền là 4 000 000. ( Phiếu chi số 47 ) 111Ngày 30-3 tạm ứng nhân công đợt 2 số tiền là 40 000 000. ( Phiếu chi số 48 ) 112.Ngày 30-3 chi đánh máy quyết toán và chi khác ( của đội công trình ) số tiền là 300 000. ( Phiếu chi số 49 ) 113.Ngày 30-3 chi tiền phô tô và đấnh máy( của đội công trình ) số tiền là 790 600. ( Phiếu chi số 50 ) 114.Ngày 30-3 chi trả tiền nhân công khoán gọn số tìên là 33 000 000. ( Phiếu chi số 51 ) 115.Ngày 30-3 chi tiền mua thép các loại số tiền là 28 628 568 chưa VAT 5%. Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 52 ) 116.Ngày 31-3 chi tiền mua thép các loại số tiền là 14 685 712 và chưa VAT 5%. Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 53 ) - 7 - Báo cáo tổng hợp 117.Ngày 31-3 chi tiền mua xi măng các loại số tiền là 6 727 272 và chưa VAT 10%. Xuất ngay cho công trình. ( Phiếu chi số 54 ) 118.Ngày 31-3 lãi tiền gửi ngân hàng số tiền là 383 349. 119.Ngày 31-3 trích khấu hao cuối quý cho bộ phận quản lý là 1 367 200 và cho bộ phận sản xuất là 4 732 658 120.Ngày 31-3 quyết toán khối lượng công trình công ty que hàn Việt Đức số tiền là 950 000 000 121.Ngày 31-3 mua văn phòng phẩm cho bộ phận quản lý chưa thanh toán tiền cho người bán số tiền là 20 852 092 II - Định khoản các nghiệp vụ 1 . Nợ TK152 : 180 613 Nợ TK133 : 18 061 Có TK141.3 : 198 674 2 .a, Nợ TK152 : 11 836 363 Nợ TK133 : 1 183 637 Có TK141.3 : 13 020 000 b. Nợ TK621 : 12 016 976 Có TK152 : 12 016 976 3 . Nợ TK111 : 350 000 000 Có TK112 : 350 000 000 4 . Nợ TK642.8 : 8 245 000 Có TK111 : 8 245 000 5 .a, Nợ TK642.1 : 3 961 000 Có TK338.4 : 3 961 000 b. Nợ TK338.4 : 3 961 000 Có TK111 : 3 961 000 6 . Nợ TK111 : 30 000 000 Có TK721 : 30 000 000 7 . a. Nợ TK642.1 : 15 632 400 Có TK334 : 15 632 400 b. Nợ TK334 : 15 632 400 Có TK111 : 15 632 400 - 8 - Báo cáo tổng hợp 8 . Nợ TK141.3 : 76 240 000 Có TK112 : 76 240 000 9 .a. Nợ TK152 : 254 520 Nợ TK133 : 25 452 Có TK141.3 : 279 972 b. Nợ TK621 : 254 520 Có TK152 : 254 520 10 . Nợ TK111 : 70 000 000 Có TK112 : 70 000 000 11 .a Nợ TK152 : 10 900 000 Nợ TK133 : 1 090 000 Có TK141.3 : 11 990 000 b. Nợ TK621 : 10 900 000 Có TK152 : 10 900 000 12 .a. Nợ TK211 : 13 910 600 Nợ TK133 : 983 380 Có TK112 : 14 893 980 b. Nợ TK414 : 13 910 600 Có TK411 : 13 910 600 c. Nợ TK642.4 : 1 159 217 Có TK214 : 1 159 217 13 .a Nợ TK152 : 6 727 273 Nợ TK133 : 672 727 Có TK141.3 : 7 400 000 b. Nợ TK621 : 6 727 273 Có TK152 : 6 727 273 14 . Nợ TK642.7 : 524 000 Có TK111 : 524 000 15 . Nợ TK642.7 : 5 167 000 Nợ TK133 : 233 000 Có TK112 : 5 400 000 16 . Nợ TK338.3 : 27 937 328 Có TK112 : 27 937 328 - 9 - Báo cáo tổng hợp 17 .a Nợ TK152 : 19 636 364 Nợ TK133 : 1 963 636 Có TK141.3 : 21 600 000 b. Nợ TK621 : 19 636 364 Có TK152 : 19 636 364 18 .a Nợ TK152 : 15 387 071 Nợ TK133 : 769 354 Có TK141.3 : 16 156 425 b. Nợ TK621 : 15 387 071 Có TK152 : 15 387 071 19.a Nợ TK152 : 16 663 106 Nợ TK133 : 499 894 Có TK141.3 : 17 163 000 b. Nợ TK621 : 16 663 106 Có TK152 : 16 663 106 20 . Nợ TK141.3 : 350 000 000 Có TK111 : 350 000 000 21.a Nợ TK152 : 1 553 398 Nợ TK133 : 46 602 Có TK141.3 : 1 600 000 b. Nợ TK621 : 1 553 398 Có TK152 : 1 553 398 22 . Nợ TK642.8 : 6 823 000 Nợ TK133 : 682 000 Có TK111 : 7 505 000 23 . Nợ TK431 : 43 500 000 Có TK111 : 43 500 000 24.a Nợ TK152 : 582 524 Nợ TK133 : 17 476 Có TK141.3 : 600 000 b. Nợ TK621 : 582 524 Có TK152 : 582 524 25 . Nợ TK642.7 : 3 067 865 Nợ TK133 : 306 786 - 10 - [...]... hàng số tiền là 501 154 286 và VAT 5% Lấy từ quỹ phát triển đầu tư Tại nghiệp vụ này công ty sẽ căn cứ vào chứng từ gốc như hoá đơn mua hàng, công ty sẽ lập biên bản kiểm nghiệm, thẻ TSCĐ, tù đó công ty sẽ lập phiếu nhâp kho, xuất kho vào sổ theo dõi TSCĐ Ngoài ra cuối quí công ty trích khấu hao cho từng loại Như đã nói ở trên công ty trích khấu hao theo đường thẳng ví dụ như cho chiếc xe ô tô công ty. .. tính và một tăng do mua ô tô Tất cả đều phục vụ cho bộ phận quản lý Trong quý này không có nghiệp làm giảm tài sản cố định Khi tăng tài sản công ty sẽ hạch toán theo dõi vào các chứng từ sau : (lập chứng từ của nghiệp vụ 104, trong nghiệp vụ này công ty mua ô tô và trả bằng tiền gửi) Theo dõi TSCĐ trong công ty là từ chứng từ gốc công ty sẽ lên bảng kê và từ đó công ty lên chứng từ ghi sổ, sau đó vào... 501.154.286 xe được khấu hao trong 10 năm Trong quí công ty khấu hao là : 501.154.286 x 10 x 12 3 = 4.176 28 Khi tính ra khấu hao công ty ghi chép vào sổ theo dõi TSCĐ rồi cuối kỳ lấy căn cứ vào báo cáo tình hình tăng giẩm TSCĐ và bảng khấu hao TSCĐ và ngoài ra công ty còn lên bảng kê TK211, TK214 và vào sổ cái TK 211, TK214 - 35 - Báo cáo tổng hợp Ngân hàng đầu tư và phát triển Nông Nghiệp 274-Trần Quang Khải... TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VÀ CHI PHÍ KHẤU HAO TSCĐ I ĐẶC ĐIỂM VÀ PHÂN LOẠI TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TRONG CÔNG TY 1 Đặc điểm TSCĐ là những tư liệu lao động có giá trị từ 5.000.000 và thời gian sử dụng lớn hơn một năm Khi tham gia vào hoạt đông sản xuất kinh doanh TSCĐ bị hao mòn và giá trị của nó được chuyển dịch từng phần vào chi phí kinh doanh (của sản phẩm, dịch vụ mới sáng tạo ra) TSCĐ tham gia vào nhiều chu kỳ... công ty hoặc công ty Dư có : Giá trị hao mòn hiện có ở doanh nghiệp III MỘT SỐ NGHIỆP VỤ CỦA CÔNG TY TRONG QUÝ : - 34 - Báo cáo tổng hợp Công ty mua sắm tài sản trong quý hạch toán tăng tài sản, khi bán tài sản thì hạch toán giảm tài sản Khấu hao tài sản của công ty khấu hao theo phương pháp khấu hao đường thẳng nghĩa là khấu hao như sau : Nguyên giá TSCĐ Thời gian sử dụng Trong kỳ công ty có phát sinh... có kết cấu độc lập hoặc hệ thống gồm nhiều bộ phận tài sản liên kết với nhau để thực hiện một hay một số chức năng ) có giá trị lớn thời gian sử dụng lâu dài tham gia vào nhiều chu kỳ kinh doanh nhưng vẫn giữ nguyên hình thái vật chất ban đầu 1 Các chứng từ và sổ sách dùng để quản lý tài sản cố định trong công ty Công ty quản lý sổ sách theo trình tự sau : - Hoá đơn mua hàng Biên bản giao nhận TSCĐ... sản xuất, hình thái vật chất không thay đổi từ chu kỳ đầu tiên cho tới khi bị xa thải khỏi quá trình sản xuất 2 Phân loại tài sản cố định Tài sản cố định có nhiều loại : tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình, tài sản cố định thuê tài chính nhưng công ty phân loại chỉ có tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình : là những tư liệu lao động chủ yếu có hình thái vật chất ( từng đơn... nợ: - Trị giá của TSCĐ tăng do mua sắm, XDCB hoàn thành bàn giao đưa vào sử dụng, nhận vốn góp bên tham gia liên doanh được cấp, biếu tặng viện trợ - Điều chỉnh tăng NG do cải tạo, nâng cấp, trang bị thêm - Điều chỉnh tăng NG do đánh giá lại (kể cả đánh giá lại tài sản cố định sau đầu tư về mặt bằng, giá ở thời điểm bàn giao đưa vào sử dụng theo quyết định của các cấp có thẩm quyền) Bên có: - NG TSCĐ... một số bộ phận - Điều chỉnh lại NG do đánh giá lại TSCĐ Dư nợ : - NG TSCĐ hiện có ở doanh nghiệp * TK 214 “ Hao mòn tài sản cố định #Kết cấu : Bên nợ: -Giá trị hao mòn giảm do các lý do: - Thanh lý nhượng bán - Điều động góp vốn liên doanh Bên có :- Giá trị hao mòn TSCĐ tăng do: - Trích khấu hao TSCĐ - Đánh giá lại TSCĐ - Điều chuyển TSCĐ đã sử dụng giữa các đơn vị thành viên của tổng công ty hoặc công. .. hợp Ngân hàng đầu tư và phát triển Nông Nghiệp 274-Trần Quang Khải Ngày : 23-3-2001 GIẤY BÁO NỢ Tài khoản : 112 Mã VAT : Nội dung : Rút tiền trả tiền mua ô tô TOYOTA CAMRY Số tiền 526.212.000 Dư đầu 857.446.243 Dư cuối 331.234.243 Số tiền bằng chữ : Năm trăm hai mươi sáu triệu hai trăm mười hai nghìn đồng chẵn Lập phiếu Kiểm soát - 36 - . Báo cáo tổng hợp SỐ LIỆU TẠI CÔNG TY XÂY LẮP VÀ TƯ VẤN ĐẦU TƯ CÔNG NHIỆP THỰC PHẨM QUÍ I/2001 A – SỐ DƯ ĐẦU KỲ CỦA CÁC TÀI KHOẢN : + TK. chi số 35 ) 85.Ngày 2-3 chi tiền chi phí hành chính và văn phòng phẩm số tiền là 2 840 300 và VAT 10% . (phiếu chi số 36 ) 86.Ngày 5-3 công trình công ty