Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ BÁCH KHOA ĐẠI DIỆN CHO TẤT CẢ CÁC PHẦN HÀNH KẾ TÓAN I Đầu tháng 01 năm 2010 Công ty TNHH thương mại phát triển cơng nghệ Bách khoa có số liệu sau: Cơng ty hạch tốn hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, tính giá xuất kho hàng hố theo phương pháp giá thực tế đích danh 1- Số dư đầu kỳ Đơn vị tính: VNĐ Số hiệu TK 111 112 131 133 138 141 156 211 214 242 311 331 333 338 341 411 421 431 Tên tài khoản Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Thuế GTGT khấu trừ Phải thu khác Tạm ứng Hàng hố Tài sản cố định Hao mịn TSCĐ Chi phí trả trước dài hạn Vay ngắn hạn Phải trả người bán Các khoản phải nộp nhà nước Phải trả khác Vay trung hạn Nguồn vốn kinh doanh Lợi nhuận chưa phân phối Quỹ phúc lợi Tổng Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 tập Dư nợ 420.050.000 1.575.133.000 1.075.123.386 8.500.000 50.000.000 10.000.000 1.150.642.614 1.500.000.000 Dư có 156.200.000 124.256.000 5.913.705.000 1.175.000.000 1.378.950.000 21.300.000 16.000.000 891.000.000 2.000.000.000 235.250.000 40.005.000 5.913.705.000 Báo cáo thực Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 II Các nghiệp vụ kế tốn Cơng ty : Ngày 01/01, xuất 10 CPU Q8400 cho công ty Nam Thành, giá bán 3.200.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT 10% )giá xuất kho lơ hàng 3.050.000đ/1chiếc Khách hàng tốn tiền mặt Ngày 03/01 nộp thuế môn năm 2010, số tiền thuế 1.500.000đ tiền mặt Ngày 03/01 xuất bán cho công ty TNHH Hà Linh 20 máy in SS ML 1640 ,giá xuất bán 1.870.000đ/chiếc ( bao gồm VAT 10% )giá xuất kho lơ hàng 1.600.000đ/chiếc.Khách hàng hẹn tốn chậm vòng ngày Ngày 03/01 bán vỏ case, hình hỏng, phế liệu khơng sử dụng kho thu 5.000.000đ tiền mặt Ngày 04/01 cơng ty TNHH Hà Linh tốn trước hạn toàn tiền hàng ngày 03/01 tiền mặt, sau trừ 1% chiết khấu toán Ngày 05/01 công ty TNHH Hà Linh chuyển trả lại máy in SS ML 1640 bị lỗi ,công ty chấp nhận nhập lại trả lại toàn tiền hàng tiền mặt Ngày 07/01 nhập mua 100 hình LCD E170S cơng ty TNHH cơng nghệ thông tin FPT giá mua 2.200.000đ/chiếc (Giá mua bao gồm thuế VAT 10% ) Thanh toán chuyển khoản sau 10 ngày kể từ ngày giao hàng ( Trong hợp đồng ghi rõ toán trước ngày 10/01 hưởng chiết khấu toán 1% ) Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 tập Báo cáo thực Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Ngày 07/01 ,xuất kho 20 hình LCD E170S nhập ngày 07/01 gửi bán cho công ty TNHH Bách Khoa Hà Nội , giá bán 2.170.000đ (chưa bao gồm thuế VAT ) ,hoa hồng 2% doanh thu bán Ngày 07/01 lý tivi LCD SMC420 cũ nguyên giá 10.800.000đ ,đã khấu hao 7.200.000đ Thanh lý thu 3.000.000đ tiền mặt 10 Ngày 07/01 , mua tivi LCD SS LA40B530 mua công ty điện tử Hùng Sơn trị giá 13.200.000đ (đã bao gồm VAT 10%), toán tiền mặt (Khấu hao 36 tháng ) 11 Ngày 07/01 xuất bán cho công ty TNHH Bách Khoa lô 50 máy in SS 1640 , giá bán 1.870.000đ/1chiếc (Giá bao gồm thuế VAT 10%) giá xuất kho lô hàng 1.600.000đ/1chiếc Khách hẹn toán ngày sau giao hàng 12 Ngày 08/01 nhận giấy báo có từ ngân hàng ACB số tiền 256.230.000đ cơng ty Nhật Quang tốn lơ hàng ngày 29/12/2009 13 Ngày 09/01 chuyển khoản tốn trước cơng nợ UNC cho công ty TNHH công nghệ thông tin FPT lô hàng LCD E170S nhập ngày 07/01, tổng tiền toán sau trừ 1% chiết khấu toán 217.800.000đ 14 Ngày 09/01, anh Trần Văn Tuấn tạm ứng cho chuyến công tác Hà Nam số tiền 5.000.000đ 15 Ngày 10/01 công ty nhận giấy báo nợ ngân hàng ACB thông báo trả lãi vay ngắn hạn 01/2010 số tiền lãi 20.133.000đ 16 Ngày 10/01 nhận giấy báo có ngân hàng , giấy báo có cơng ty TNHH Bách Khoa tốn tồn số tiền hàng 07/01 số tiền Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 tập Báo cáo thực Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 93.500.000đ giấy báo có ngân hàng ACB thơng báo lãi tiền gửi ngân hàng tháng 01/2010 6.500.000đ 17 Ngày 11/01 chuyển uỷ nhiệm chi qua ngân hàng ACB cho cơng ty Đại Bàng Sài Gịn để nhập mua lô hàng xách tay Compaq CQ40 T6600 , số tiền 250.000.000đ 18 Ngày 11/01 vay ngắn hạn ngân hàng số tiền vay 500.000.000đ hạn mức tín dụng, giải ngân vịng tháng Cùng ngày, cơng ty rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ số tiền 500.000.000đ 19 Ngày 11/01 đồng chí Trần Văn Tuấn đề nghị hoàn ứng số tiền tạm ứng ngày 09/01 tổng cơng tác chi phí hết 3.550.000đ (trong chi phí xăng xe 1.550.000đ, nhà nghỉ hết 500.000đ, chi phí tiếp khách hết 1.550.000đ), số tiền cịn lại đồng chí Tuấn nộp cho cơng ty tiền mặt 20 Ngày 13/01 Nguyễn Anh Tuấn tạm ứng lương tháng 01/2010 số tiền 1.000.000đ tiền mặt 21 Ngày 13/01 ,Mua ôtô TOYOTA – VIOS công ty CP TOYOTA Mỹ Đình , giá mua bao gồm thuế VAT 5% 487.336.395đ Chuyển khoản hết ngày uỷ nhiệm chi qua ngân hàng ACB 22 Ngày 13/01 cơng ty tốn tiền điện tiền nước tháng 01/2010 hết 2.500.000đ tiền mặt 23 Ngày 13/01 Nhập mua 40 máy tính xách tay Compaq CQ40 T6600 công ty Đại Bàng , giá nhập mua 9.500.000đ (chưa bao gồm thuế VAT 10% ) Chuyển tiếp uỷ nhiệm chi cho ngân hàng ACB toán hết tiền hàng Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 tập Báo cáo thực Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 24 Ngày 13/01 xuất bán cho công ty cổ phần công nghệ thông tin Nghĩa Hưng 10 LCD 170S lô hàng nhập ngày 07/01, giá bán 2.310.000đ/1chiếc (giá bao gồm VAT 10% ),Khách hàng toán tiền mặt 25 Ngày 13/01 đặt mua 10 ghế tựa lưng cho phòng kỹ thuật, trị giá 1.150.000đ (chưa gồm VAT 10% ).Thanh toán tiền mặt 26 Ngày 14/01 Nộp tiền vào tài khoản ngân hàng ACB số tiền 100.000.000đ 27 Ngày 14/01 xuất bán máy tính xách tay Compaq CQ40 T6600 cho công ty TNHH Cường Thịnh lô hàng nhập ngày 13/01, giá bán 10.150.000đ/1chiếc ( chưa bao gồm VAT ).Khách hàng toán tiền mặt 28 Ngày 14/01 nộp thuế trước bạ chi cục thuế quận Thanh Xuân cho ôtô TOYOTA -VIOS nhập mua ngày 13/01, tổng chi phí trước bạ hết 29.244.000đ 29 Ngày 14/01 chuyển uỷ nhiệm chi tốn cơng nợ cho cơng ty TNHH Chí Cường số tiền 120.000.000đ lô hàng nhập năm 2009 30 Ngày 14/01 nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng ACB số tiền tỷ đồng 31 Ngày 14/01, thu phí kiểm đếm tiền tỷ đồng số tiền phí 135.000đ 32 Ngày 15/01, nhập lơ hàng xách tay Lenovo B450 cơng ty máy tính Kinh Đô, số lượng 100 chiếc, giá nhập mua 9.150.000đ/chiếc (chưa có thuế VAT), cơng ty tốn cho nhà cung cấp uỷ nhiệm chi qua ngân hàng ACB 33 Ngày 15/01 nhận giấy báo nợ ngân hàng ACB thu phí chuyển khoản 50.000đ khác hệ thống ngân hàng 1.006.500.000đ tốn cho Kinh Đô Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 tập Báo cáo thực Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 34 Ngày 15/01, nhận thông báo công ty Bách Khoa Hà Nội thông báo bán hết số hàng hình LCD E170S Đồng thời ngày cơng ty nhận giấy báo có ngân hàng ACB số tiền 46.872.000đ 35 Ngày 15/01, xuất bán cho cơng ty TNHH máy tính Hùng Thịnh 10 xách tay Lenovo B450 nhập ngày 15/01, giá bán 10.350.000đ/chiếc chưa có thuế VAT Khách hàng hen tốn sau ngày kể từ ngày giao hàng 36 Ngày 15/01, vay ngắn hạn ông Nguyễn Quán Ninh 400.000.000đ tiền mặt, lãi suất 1%/tháng 37 Ngày 15/01, chi tiền tiếp khách công ty hết 2.500.000đ 38 Ngày 16/01, xuất bán hàng cho cơng ty CP máy tính Hà Nội Mới hình LCD E190S, giá bán có thuế VAT 3.025.000đ Giá xuất kho lô hàng 2.725.000đ Khách hàng toán tiền mặt 39 Ngày 16/01, đặt mua tủ đứng cho phòng kế toán hết 3.530.000đ (đã gồm VAT 10%)thanh toán tiền mặt Dụng cụ phân bổ 24 tháng 40 Ngày 16/01, nhập máy tính xách tay Sony Vaio NW 240, giá mua 19.500.000đ (chưa có thuế GTGT 10%) Thanh tốn cho nhà cung cấp tiền mặt 41 Ngày 16/01, xuất bán cho công ty cổ phần số (Vinaconex 9) máy tính xách tay Sony Vaio NW 240, giá bán 22.000.000đ (đã có VAT) Khách hàng hẹn tốn vòng ngày 42 Ngày 16/01, lắp đặt hệ thống tổng đài tự động mua công ty điện tử Việt Đô tổng giá trị 8.500.000đ (chưa bao gồm VAT 10%) (phân bổ 36 tháng) Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 tập Báo cáo thực Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Công ty toán trước tiền mặt 5.000.000đ cho nhà cung cấp Số cơng nợ cịn hẹn trả toán sau 10 ngày sử dụng 43 Ngày 17/01, nhận giấy báo có ngân hàng ACB thơng báo công ty CP xây dựng số (Vinaconex 9) toán tiền hàng số tiền 22.000.000đ 44 Ngày 18/01, xuất bán hinh LCD E170S nhập FPT ngày 07/01 cho cơng ty máy tính Bách Khoa Việt, giá bán 2.250.000đ/chiếc (giá chưa bao gồm VAT 10%) Khách hàng toán tiền mặt 45 Ngày 19/01, nhập kho 50 máy tính Dell Desktop Optilex 360 công ty Kim Thiên Bảo vơi giá nhập mua 7.400.000đ/bộ (giá chưa bao gồm VAT 10%) Hẹn toán sau 10 ngày kể từ ngày nhận hàng 46 Ngày 20/01, toán tiền mặt cước phí vận chuyển tháng 01/2010 10.000.000đ (chưa bao gồm thuế VAT) 47 Ngày 20/01, nộp thuế TNDN phải nộp theo toán thuế năm 2009 số thuế 21.300.000đ 48 Ngày 20/01, nhận giấy báo nợ ngân hàng MB thông báo trả nợ gốc vay trung hạn số tiền 8.200.000 5.350.000đ tiền lãi tháng 1/2010 49 Ngày 20/01, xuất bán máy tính Dell Desktop Optilex 360 nhập ngày 19/1 cho công ty TNHH Kim Long, giá bán có thuế VAT 10% 8.470.000đ/bộ Khách hàng toán tiền mặt 50 Ngày 20/01, chi tiền mua văn phòng phẩm hết 3.500.000đ tiền mặt 51 Ngày 20/01, toán tiền Internet tháng 1/2010 hết 1.020.000đ 52 Ngày 21/01, xuất bán cho anh Nghĩa 10 Keyboard dell giá xuất bán 150.000đ/ 10 Mouse Dell giá bán 100.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 tập Báo cáo thực Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 10%), gía xuất kho Keyboard dell 120.000đ/chiếc Mouse Dell 70.000đ/chiếc Khách hàng toán tiền mặt 53 Ngày 22/01, xuất bán cho công ty CP Lê Bảo Minh Hà Nội 10 máy tính Dell Desktop Optilex 360 nhập ngày 19/01, giá xuất bán 8.525.000đ/bộ (đã bao gồm VAT 10%) Khách hàng hẹn chuyển khoản toán vòng ngày kể từ ngày giao hàng 54 Ngày 25/01, nhận giấy báo có từ ngân hàng ACB thông báo công ty Lê Bảo Minh chuyển tiền tốn cơng nợ số tiền 58.250.000đ 55 Ngày 25/01, xuất bán 13 máy in SS ML 1640 cho công ty Gia Phát, giá bán 1.750.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT 10%), giá xuất kho 1.600.000đ/chiếc Khách hàng toán tiêng mặt 56 Ngày 26/01, tốn hết tiền chi phí lắp đặt hệ thống tổng đài tự động cho công ty điện tử Việt Đô số tiền 4.350.000đ tiền mặt 57 Ngày 26/01, xuất bán 10 máy tính xách tay Lenovo B45 cho cơng ty tập đồn IDC với giá bán 9.220.000đ (chưa bao gồm VAT) Khách hang toán tiền mặt Lô hàng xuất thuộc lô hàng nhập ngày 15/01 58 Ngày 28/01, chuyển lô hàng UNC ngân hàng ACB đề nghị toán tiền cho công ty Kim Thiên Bảo lô hàng nhập ngày 19/01 số tiền toán trước 150.000.000đ/ 59 Ngày 28/01, nhập lô 100 DDRam 1Gb DYNET bus 800, giá nhập mua 450.000đ/chiếc (giá chưa bao gồm VAT 10%) Thanh toán cho nhà cung cấp tiền mặt 60 Ngày 28/01, xuất bán xách tay Lenovo B450 cho anh Cường, giá bán 9.270.000đ (chưa bao gồm VAT), hang xuất kho hàng nhập ngày 15/01, Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 tập Báo cáo thực Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 61 Ngày 28/01, xuất bán cho cơng ty TNHH Bảo Huy 20 hình LCD E170S nhập ngày 07/01, giá bán 2.070.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT) Khách hàng xin toán 20.000.000đ tiền mặt, cịn lại tốn sau ngày 62 Ngày 28/01, nhập kho 50 xách tay IBM R52 cơng ty Chí Cường, giá bán 6.500.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT) Chuyển UNC ngày cho nhà cung cấp qua ngân hang ACB 63 Ngày 29/01, thu hết công nợ công ty TNHH Bảo Huy lô hinh LCD E170S số tiền 25.540.000đ tiền mặt 64 Ngày 29/01, nhập kho 50 máy in Canon LBP 2900 công ty Tân Thiên Cơ, giá nhập mua 2.530.000đ/chiếc (đã bao gồm VAT) Cơng nợ vịng 10 ngày 65 Ngày 29/01, xuất kho hết 15 máy in Canon LBP2900 cịn tồn năm 2009 cho cơng ty TNHH Thành Công, giá bán 2.350.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT), giá xuất kho lô hàng 2.270.000đ/chiếc Thu tiền mặt sau bán hàng 66 Ngày 30/01, nhập kho 100 case Atom 1.6 công ty Đô Thành, giá nhập mua 3.500.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT 10%) Hẹn toán sau ngày kể từ ngày nhận hàng 67 Ngày 30/01, xuất bán máy in Canon LBP2900 lô nhập ngày 29/01 cho công ty tin học Thành Phát, giá bán 2.350.000đ/chiếc (chưa bao gồm VAT) Nhận tiền mặt sau giao hàng 68 Ngày 31/01, tính lương phải trả cho 30 nhân viên công ty tháng 01/2010 112.000.000đ ( phận kinh doanh bán hàng 46.000.000đ phận quản lý 66.000.000đ) Trích BHYT, BHXH, BHTN theo quy định Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 tập Báo cáo thực Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 69 Ngày 31/01, trừ tiền tạm ứng anh Nguyễn Anh Tuấn từ ngày 13/01 vào tiền lương tháng 01/2010 nhân viên số tiền 1.000.000đ 70 Ngày 31/01, thang tốn tồn số tiền lương thực lĩnh cho cán nhân viên công ty 71 Ngày 31/01, trích khấu hao TSCĐ tháng 01/2010 số tiền 14.928.000đ 72 Ngày 31/01, phân bổ chi phí trả trước loại phân bổ dài hạn cho tháng 01/2010 số tiền 10.150.000đ 73 Ngày 31/01, thực bút toán kết chuyển lãi lỗ xác định kết kinh doanh tháng 01/2010 công ty * Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh: NV1 1a Nợ TK 632 : 3.050.000*10 = 30.500.000 Có TK 156 : 30.500.000 1b Nợ TK 111 : 35.200.000 Có TK 511 : 3.200.000*10 = 32.000.000 Có TK 33311 : 3.200.000 NV2 2a Nợ TK 3338 Có TK 111 2b Nợ TK 642 Có TK 3338 : 1.500.000 : 1.500.000 : 1.500.000 : 1.500.000 NV3 3a Nợ TK 632 : 1.600.000*20 = 32.000.000 10 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 10 tập Báo cáo thực Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Mẫu số:01 GTGT - 3LL Hoá đơn (GTGT) Ký hiệu AK/2006N Liên 2: Giao cho khách hàng Số: 0000123 Ngày 01 tháng 01 năm 2010 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH TM PTCN Bách Khoa Địa chỉ: Số 84/116 Nhân Hồ - Nhân Chính - Thanh Xuân -Hà Nội Số tài khoản: 21294789 - Ngân hàng ACB -CN Kim Liên Điện thoại: 04.35575197 Mã số:0101176391 Họ tên người mua hàng: Trương Hồng Anh Đơn vị: Công ty TNHH TM tin học Nam Thành Địa chỉ: Số 32 Phố Vọng - Đồng Tâm - HBT - HN Số tài khoản: 54325689 - Ngân hàng ACB - CN Thăng Long Hình thức tốn: CK STT Tên hàng hoá, dịch vụ CPU Q8400 Mã số: 0101256326 ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền C 10 3.200.000 32.000.000 Cộng tiền hàng: 32.000.000 Thuế suất GTGT 10% Tiền thuế GTGT: 3.200.000 Tổng cộng tiền toán: 35.200.000 Số tiền (viết chữ): Ba mươi lăm triệu hai trăm nghìn đồng chẵn./ Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Công ty TNHH thương mại phát triển công nghệ Bách Khoa 63 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 63 thực tập Báo cáo Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Số 84 ngõ 116 Nhân Hồ, Nhân Chính, Thanh Xn, Hà Nội PHIẾU XUẤT KHO Ngày 01/01/2010 Số: XK0001 Người nhận hàng : Công ty TNHH TM tin học Nam Thành Địa : Số 32 Phố Vọng - Đồng Tâm - HBT - HN Diễn giải : Xuất bán hàng cho công ty Nam Thành Xuất kho :1561 STT Mã hàng Tên hàng Đơn vị tính Mã kho Số lượng CPUQ8400 CPU Q8400 C 1561 10 Người lập Người nhận Thủ kho (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) 64 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 64 thực tập Báo cáo Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Công ty TNHH thương mại phát triển công nghệ Bách Khoa Số 84 ngõ 116 Nhân Hồ, Nhân Chính, Thanh Xuân, Hà Nội PHIẾU NHẬP KHO Ngày 07/01/2010 Số: NK0001 Người giao hàng : Công ty TNHH công nghệ thông tin FPT Địa : Số 24 Nguyễn Khánh Toàn - Cầu Giấy - Hà Nội Diễn giải : Nhập hàng công ty Công ty TNHH CNTT FPT Nhập kho :1561 STT Mã hàng Tên hàng Đơn vị tính Mã kho Số lượng LCD170S Màn hình LCD E170S C 1561 100 Người lập Người giao hàng Thủ kho (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) 65 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 65 thực tập Báo cáo Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Công ty TNHH thương mại phát triển công nghệ Bách Khoa Số 84 ngõ 116 Nhân Hồ, Nhân Chính, Thanh Xuân, Hà Nội PHIẾU CHI Ngày 03/01/2010 Số: PC0001 Người nhận tiền : Đỗ Anh Tuấn Địa : 84/116 Nhân Hồ - Nhân Chính - Thanh Xn - Hà Nội Lý chi : Chi tiền nộp thuế môn năm 2010 Số tiền : 1.500.000đ Viết chữ : Một triệu năm trăm nghìn đồng chẵn./ Kèm theo chứng từ gốc: Ngày 03 tháng 01 năm 2010 Giám đốc Người nhận tiền Người lập phiếu Thủ quỹ (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Công ty TNHH thương mại phát triển công nghệ Bách Khoa Số 84 ngõ 116 Nhân Hồ, Nhân Chính, Thanh Xuân, Hà Nội PHIẾU THU Ngày 03/01/2010 Số: PC0001 Người nộp tiền : Nguyễn Thị Hoà Địa : 126 Láng Hạ - Đống Đa - Hà Nội Lý : Thu tiền bán phế liệu Số tiền : 5.000.000 Viết chữ : Năm triệu đồng chẵn./ Kèm theo chứng từ gốc: Ngày 03 tháng 01năm2010 Giám đốc Người nhận tiền Người lập phiếu Thủ quỹ (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) SỔ CÁI 66 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 66 thực tập Báo cáo Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tên tài khoản: Tiền mặt Trang: 01 Số hiệu: 111 Ngày tháng ghi sổ A Chứng từ ghi sổ SH NT B Diễn giải SH TK đối ứng D E C Tồn đầu tháng 01 30/0 PT 01 30/0 Thu tiên hàng Số tiền Nợ Có 420.050.00 511 32.000.000 Thuế GTGT 33311 3.200.000 30/0 PC 01 30/0 Nộp thuế môn 3338 30/0 PT 02 30/0 Thanh lý phế liệu 711 5.000.000 30/0 PT 03 30/01 Chiết khấu toán 131 37.026.000 30/0 PC 02 30/01 TT tiền hàng trả lại 531 3.400.000 33311 340.000 Thuế GTGT 1.500.000 30/0 PT 04 30/01 Thanh lý tivi LCD SMC420 711 30/0 PC 03 30/01 Mua tivi LCD SS LA40B530 211 12.000.000 1331 1.200.000 PC 04 30/01 Tạm ứng 141 5.000.000 PT 05 30/01 Rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ 112 500.000.000 PT 06 30/01 Hòan tạm ứng 141 1.450.000 PC 05 30/01 Tạm ứng 141 1.000.000 642 2.500.000 Thuế GTGT 30/0 30/0 30/0 30/0 30/0 PC 06 30/01 TT tiền điện tiền nước 67 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 67 thực tập 3.000.000 Báo cáo G C G Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 30/0 PT 07 30/01 Thu tiên hàng 511 21.000.000 SỔ CÁI Tên tài khoản: Tiền mặt Trang: 02 Số hiệu: 111 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ ghi sổ Diễn giải SH A C Số tiền NT B SH TK đối ứng Nợ D Thuế GTGT Có E 33311 2.100.00 PC 07 30/01 Mua 10 ghế tựa 641 1.150.00 Thuế GTGT 30/01 1331 115.000 100.000 000 30/01 PC 08 30/01 Nộp tiền vào TK 112 30/01 PT 08 30/01 Thu tiên hàng 511 20.300.0 00 Thuế GTGT 33311 2.030.00 30/01 PC 09 30/01 Nộp thuế trước bạ 3339 29.244.0 00 30/01 PC 10 30/01 Nộp tiền vào TK 112 1.000.00 0.000 30/01 PT 09 30/01 Vay ngắn hạn 311 30/01 PC 11 30/01 Chi tiền tiếp khách 642 68 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 68 thực tập 400.000 000 2.500.00 Báo cáo GC Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 30/0 PT 10 30/0 Thu tiên hàng 511 33311 Thuế GTGT 13.750.000 1.375.000 30/01 PC 12 PC 13 30/01 30/01 Mua tủ đứng 153 3.209.09 Thuế GTGT 30/01 1331 320.910 Nhập máy tính 156 19.500.0 00 Thuế GTGT 30/01 PC 14 30/01 1331 1.950.00 Lắp đặt hệ thống tổng đài tự động mua 153 4.545.45 SỔ CÁI Tên tài khoản: Tiền mặt Trang: 03 Số hiệu: 111 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ ghi sổ Diễn giải SH A C Số tiền NT B SH TK đối ứng Nợ D E Có Thuế GTGT 30/01 PT 11 30/01 1331 Thu tiên hàng 511 13.500.0 00 33311 1.350.00 Thuế 69 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 69 thực tập 454.546 Báo cáo GC Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 30/01 PC 15 30/01 30/01 PC 16 30/01 30/01 PT 12 30/01 GTGT TT cước phí vận chuyển Thuế GTGT Nộp thuế TNDN phải nộp Thu tiên hàng Thuế GTGT 30/01 PC 17 30/01 PC 18 30/0 PT 13 30/0 PT 14 641 10.000.0 00 1331 1.000.00 3334 21.300.0 511 23.100.0 00 33311 2.310.00 30/01 Chi tiền mua văn phòng phẩm 642 3.500.00 30/01 Thanh toán tiền Internet 642 1.020.00 Thu tiên hàng Thuế GTGT 30/01 30/01 Thu tiên hàng Thuế GTGT 30/01 PC 19 30/01 TT hết tiền chi phí lắp đặt hệ thống tổng đài tự động 30/01 PT 15 30/01 Thu tiên hàng 70 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 70 thực tập 511 2.500.000 33311 250.000 511 22.750.0 00 33311 2.275.00 511 4.350.00 331 92.200.0 00 Báo cáo Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 SỔ CÁI Tên tài khoản: Tiền mặt Trang: 04 Số hiệu: 111 Ngày tháng ghi sổ A Chứng từ ghi sổ SH B Diễn giải NT C Có 33311 PC 20 30/01 Nhập máy tính Nợ E D Thuế GTGT 30/0 Số tiền SH TK đối ứng G C 9.220.000 156 45.000.000 Thuế GTGT 1331 G 4.500.000 30/0 PT 16 30/0 Thu tiền hàng 131 25.540.000 30/0 PT 17 30/0 Thu tiên hàng 511 11.750.000 33311 1.175.000 334 101.480.000 Thuế GTGT 30/0 PC 21 30/0 TT tiền lương 1.467.503.00 497.474.000 Cộng số phát sinh Dư cuối tháng 01 SỔ CÁI Tên tài khoản: Hàng gửi bán Ngày tháng ghi sổ A Chứng từ ghi sổ SH NT B Diễn giải C D Trang: 01 Số hiệu: 157 SH TK đối ứng Nợ Có E Tồn đầu tháng 01 30/0 30/0 G C Số tiền PX 03 30/01 Gửi bán hình LCDE170S 156 HĐ 08 30/01 GV hàng bán 632 71 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 71 thực tập 1.390.079.00 40.000.000 40.000.000 Báo cáo G Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Cộng số phát sinh Dư cuối tháng 01 40.000.00 40.000.00 0 SỔ CÁI Tên tài khoản: Tiền gửi ngân hàng Trang: 01 Số hiệu: 112 Ngày tháng ghi sổ A Chứng từ ghi sổ SH NT B Diễn giải SH TK đối ứng D E C Tồn đầu tháng 01 Số tiền Nợ Có 1.575.133.00 30/0 BC 01 30/0 TT cho cty Nhật Quang 131 30/0 BN 01 30/0 Trả lãi vay ngắn hạn 635 30/0 BC 02 30/0 TT tiền hàng 131 93.500.000 30/0 BC 03 30/0 Lãi TGNH 515 6.500.000 30/0 Mua lô hàng xách BN 02 30/01 tay Compaq CQ40 T6600 331 30/0 30/0 30/0 BC 04 30/01 Vay ngắn hạn ngân hàng 311 BN 03 30/01 Rút TGNH 111 500.000.000 BN 04 30/01 Mua ôtô 211 464.129.900 Thuế GTGT Nhập mua 40 máy tính xách tay BN 05 30/01 Compaq CQ40 T6600 1331 23.206.495 156 380.000.000 30/0 72 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 72 thực tập 256.230.000 20.133.000 250.000.000 500.000.000 Báo cáo G C G Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Thuế GTGT 30/0 30/0 30/0 30/0 1331 BC 05 30/01 Nộp tiền vào TK 111 BN 06 30/01 TT tiền hàng 331 BC 06 30/01 Nộp tiền vào TK 38.000.000 111 BN 07 30/01 Thu phí kiểm đếm Tên tài khoản: Tiền gửi ngân hàng Chứng từ Ngày ghi sổ tháng ghi sổ SH NT A B C 30/0 30/0 BN 08 1 100.000.000 120.000.000 1.000.000.00 635 135.000 SỔ CÁI Diễn giải D Nhập lô hàng xách tay Lenovo B450 Trang: 02 Số hiệu: 112 SH TK đối ứng E Số tiền Nợ Có 30/0 30/0 30/0 30/0 30/0 BC 08 BN 10 BC 09 BN 11 BN 12 30/0 30/0 30/0 30/0 30/0 30/0 Thu phí chuyển khoản 635 Thu tiền hàng 511 42.610.909 3331 4.261.101 Thu tiền hàng 131 22.000.000 Trả nợ gốc vay trung hạn 341 8.200.000 635 5.350.000 Thu tiền hàng 131 TT tiền hàng 331 150.000.000 Nhập 50 xách tay 156 325.000.000 Thuế GTGT Cộng số phát sinh BC 07 91.500.000 Tiền lãi 30/0 1331 Thuế GTGT BN 09 30/0 915.000.000 Thuế GTGT 30/0 156 1331 32.500.000 73 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 73 thực tập 50.000 58.250.000 2.083.352.0 3.541.004.3 Báo cáo G C G Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 00 117.480.60 Dư cuối tháng 01 SỔ CÁI Tên tài khoản: Chi phí khác Chứng từ Ngày ghi sổ tháng ghi sổ SH NT A B C 30/0 HĐ 09 30/0 1 30/0 HĐ 73 30/0 95 Diễn giải D Trang: 01 Số hiệu: 811 SH TK đối ứng E Thanh lý TV G C Số tiền Nợ Có G 3.600.000 3.600.000 K/C CP khác Cộng số phát sinh 3.600.000 3.600.000 SỔ CÁI Tên tài khoản: Chi phí trả trước dài Trang: 01 Số hiệu: 242 Ngày tháng ghi sổ A Chứng từ ghi sổ SH NT B Diễn giải SH TK đối ứng D E C Tồn đầu tháng 01 G C Số tiền Nợ Có 124.256.00 30/0 HĐ 39 30/0 PB lần 3.209.090 30/0 HĐ 42 30/0 PB lần 8.500.000 30/0 HĐ 72 30/0 PB chi phí trả trước Cộng số phát sinh Dư cuối tháng 01 74 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 74 thực tập 10.150.000 11.709.090 10.150.000 125.815.09 Báo cáo G Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 SỔ CÁI Tên tài khoản: Thu nhập khác Trang: 01 Số hiệu: 711 Chứng từ Ngày ghi sổ tháng ghi sổ SH NT A B C 30/0 HĐ 06 30/0 1 Diễn giải D SH TK đối ứng E Nợ Thanh lý phế liệu G 3.000.000 HĐ 09 30/0 Thanh lý TV 30/0 HĐ 73 30/0 K/C CP khác 8.000.000 Cộng số phát sinh Tên tài khoản: Thuế GTGT đầu Chứng từ ghi sổ SH NT B C Có 5.000.000 30/0 Ngày tháng ghi sổ A G C Số tiền 8.000.000 SỔ CÁI Diễn giải D Tồn đầu tháng 01 8.000.000 Trang: 01 Số hiệu: 33311 SH TK đối ứng E Số tiền Nợ Có 21.300.000 30/01 HĐ 01 30/01 Xuất 10 CPU 111 30/01 HĐ 02 30/01 Nộp thuế môn 111 Nộp thuế môn 642 1.500.000 30/01 HĐ 03 30/01 Bán 20 máy in 131 3.400.000 30/01 HĐ 06 30/01 Hàng bán bị trả lại 531 30/01 HĐ 11 30/01 Bán 50 máy in 131 8.500.000 30/01 HĐ 24 30/01 Bán 10 LCD 111 2.100.000 75 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 75 thực tập 3.200.000 1.500.000 340.000 Báo cáo G C G Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 30/01 HĐ 27 30/01 Bán máy tính 111 2.030.000 30/01 HĐ 28 30/01 Nộp thuế trước bạ 211 29.244.000 Nộp thuế trước bạ 111 30/01 HĐ 34 30/01 Thu tiền hình 112 641 46.872.000 131 10.350.000 111 1.375.000 131 2.000.000 xách tay 30/01 30/01 30/01 30/01 Thu tiền hình Bán 10 máy tính xách HĐ 35 30/01 tay HĐ 38 30/01 Bán 10 LCD Bán máy tính xách HĐ 41 30/01 tay HĐ 44 30/01 Bán LCD 30/01 HĐ 49 30/01 30/01 HĐ 53 30/01 Bán máy tính Bán 10 Keyboard Bán 10 máy tính 30/01 HĐ 55 30/01 Bán 13 máy in 30/01 HĐ 52 30/01 29.244.000 868.000 111 111 1.350.000 111 250.000 131 7.750.000 111 2.275.000 2.310.000 SỔ CÁI Tên tài khoản: Thuế GTGT đầu Trang: 02 Số hiệu: 33311 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ ghi sổ Diễn giải SH TK đối ứng D E 30/01 HĐ 57 30/0 Bán 10 máy tính xách tay 111 9.220.000 30/01 HĐ 60 30/0 Bán 1máy tính xách tay 131 927.000 30/01 HĐ 61 30/0 Bán 20 hình 111 Bán 20 hình 131 25.540.00 Bán 15 máy in 111 3.525.000 A SH NT B C 30/01 HĐ 65 30/0 76 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 76 thực tập Số tiền Nợ Có 20.000.000 Báo cáo G C G Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 30/01 HĐ 67 30/0 Bán máy in 30/01 30/01 K/C thuế GTGT phải nộp K/C thuế GTGT khấu trừ 111 1.175.000 8211 47.318.750 1331 68.527.000 120.911.00 Cộng số phát sinh 99.611.000 Dư cuối tháng 01 SỔ CÁI Tên tài khoản: Thuế TNDN phải nộp Ngày tháng ghi sổ A 30/0 Chứng từ ghi sổ SH NT B C HĐ 47 30/0 Diễn giải D Tồn đầu tháng 01 Nộp thuế TNDN phải nộp Cộng số phát sinh Trang: 01 Số hiệu: 3334 SH TK đối ứng E G C Số tiền Nợ Có G 21.300.000 111 21.300.000 21.300.000 Dư cuối tháng 01 SỔ CÁI Tên tài khoản: Các loại thuế khác Trang: 01 Số hiệu: 3338 Ngày tháng ghi sổ A Chứng từ ghi sổ SH NT B C 30/01 HĐ 02 30/0 Diễn giải D Tồn đầu tháng 01 SH TK đối ứng E Nợ Có Nộp thuế môn 111 Nộp thuế môn 642 1.500.000 1.500.000 Cộng số phát sinh 1.500.000 Dư cuối tháng 01 77 Vũ Thị Kiều Trang - Lớp: KT3 -K08 77 thực tập G C Số tiền 1.500.000 Báo cáo G ... 112 :50.000 : 50.000 NV 34 34a Nợ TK 112 Nợ TK 641 :46 .872.000 :868.000 Có TK 511 :2.170.000*20 = 43 .40 0.000 Có TK 3331 34b Nợ TK 632 :4. 340 .000 :40 .000.000 Có TK 157 :40 .000.000 NV35 35a Nợ TK... :4. 350.000 42 b Nợ TK 242 :8.500.000 Có TK 153 :8.500.000 NV43 Nợ TK 112 :22.000.000 Có TK 131 :22.000.000 NV 44 44a Nợ TK 632 : 12.000.000 Có TK 156 :6*2.000.000 = 12.000.000 44 b Nợ TK 111 : 14. 850.000... TK 3 34 :101 .48 0.000 Có TK 111 : 101 .48 0.000 NV71 Nợ TK 642 : 14. 928.000 Có TK 2 14 : 14. 928.000 NV72 Nợ TK 642 :10.150.000 Có TK 242 :10.150.000 NV73 73a Nợ TK 511 :3 .40 0.000 Có TK 531 :3 .40 0.000