LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ I- VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH XUẤT NHẬP KHẨU 1- Hoạt động xuất nhập khẩu (XNK): Xuất nhập khẩu là hoạt động kinh doanh buôn bán ở phạm vi quốc tế, nó không phải là hành vi mua bán riêng lẻ mà là một hệ thống các quan hệ mua bán trong một nền thương mại có tổ chức cả bên trong và bên ngoài nhằm mục đích đẩy mạnh sản xuất hàng hóa phát triển, chuyển đổi cơ cấu kinh tế, ổn định và từng bước nâng cao mức sống của nhân dân. Do đó, xuất nhập khẩu là hoạt động đối ngoại dễ đem lại những hiệu quả đột biến về kinh tế. Trong điều kiện nền kinh tế nhiều thành phần định hướng theo sự phát triển của thị trường tự do (thị trường mở ) hoạt động XNK là nhân tố chính, quan trọng và đem lại hiệu quả kinh tế rõ rệt đối với sự phát triển chung của đất nước. Cụ thể, những mặt lợi do XNK đem lại như : - Phát huy được nội lực nền kinh tế, sự sáng tạo của các thành phần kinh tế , phát huy và phát triển được các ngành nghề truyền thống - Việc XNK dẫn đến sự cạnh tranh gay gắt giữa các chủ thể trong và ngoài nước làm cho chất lượng hàng hóa, dịch vụ ngày càng được nâng cao, từ đó có thể nhanh chóng xoá bỏ các chủ thể kinh doanh sản xuất lạc hậu,… Nhưng những đóng góp to lớn cũng như vai trò của thương mại quốc tế đối với nền kinh tế quốc dân lại được thể hiện rõ nhất ở vai trò xuất khẩu. Xuất khẩu có ảnh hưởng mạnh mẽ và trực tiếp tác động đến hiệu quả kinh doanh quốc tế , mà thể hiện ở chỗ : xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ sẽ tạo ra nguồn vốn quan trọng để nhằm thoả mãn các nhu cầu về nhập khẩu và tích luỹ sản xuất. Xuất khẩu sẽ tác động tốt đến cán cân thanh toán quốc tế, khi thu được xuất khẩu ròng, luồng ngoại tệ thu được sẽ đảm bảo cho sự cân bằng và thặng dư của cán cân thanh toán quốc tế. Và đây chính là một trong những công cụ đánh giá hiệu quả kinh doanh quốc tế của mỗi quốc gia. Hoạt động kinh doanh XNK kích thích sự tăng trưởng thể hiện ở việc đẩy mạnh sản xuất hàng xuất khẩu, cho phép mở rộng quy mô sản xuất, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm, từ đó nâng cao tổng sản phẩm xã hội, đồng thời nâng cao đời sống vật chất – tinh thần của nhân dân. Đặc biệt, xuất khẩu tác động mạnh tới cơ cấu ngành nghề, xuất khẩu làm đa dạng hoá các ngành nghề theo hướng sử dụng có hiệu quả nhất các lợi thế so sánh của đất nước. Xuất khẩu tạo ra được công việc làm, thu hút nguồn lực lao động dồi dào của đất nước. Có thể nói rằng, XNK là việc mua bán hàng hóa với nước ngoài nhằm phát triển sản xuất kinh doanh và đời sống. Song mua bán, giao dịch ở đây có những nét riêng, phức tạp hơn nhiều so với mua bán trong nước như : giao dịch với những dòng văn hoá, phong tục, tập quán khác nhau với thị trường rộng lớn, nghiệp vụ mua bán được thực hiện với nhiều khâu : nghiên cứu thị trường, lựa chọn, đàm phán, ký kết hợp đồng, vận chuyển hàng hóa và thanh toán … Trong các nghiệp vụ về hoạt động kinh doanh XNK thì thanh toán là khâu quan trọng nhất trong kinh doanh XNK hàng hóa. Hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực kinh doanh này phần lớn nhờ vào chất lượng của việc thanh toán. Thanh toán là bước đảm bảo cho nhà kinh doanh XNK thu được tiền về và nhận được hàng hóa. Thanh toán quốc tế có thể được hiểu là việc chi trả những khoản ngoại tệ ,tín dụng có liên quan đến việc XNK đã được thoả thuận, quy định trong hợp đồng thương mại quốc tế. 2- Vai trò của thanh toán trong thương mại quốc tế 2.1. Thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế là việc chi trả bằng tiền liên quan đến các hoạt động mua bán hàng hóa-dịch vụ và thực hiện các nghĩa vụ tài chính giữa các tổ chức các đơn vị kinh tế và các cá nhân giưã nước này với nước khác. Thanh toán quốc tế là khâu rất quan trọng trong quá trình thực hiện buôn bán- trao đổi hàng hóa-dịch vụ giữa các nước. Nó phản ánh sự vận động có tính quy luật của giá trị trong quá trình chu chuyển hàng hóa-tiền tệ giữa các quốc gia và được xem là khâu cuối cùng trong một thương vụ giao dịch. Thanh toán quốc tế không chỉ đơn thuần như hoạt động thanh toán trong quan hệ giao dịch mua bán trong nước, mà thanh toán quốc tế rất phức tạp, thông qua các phương thức thanh toán khác nhau. Điều này là do thanh toán quốc tế có liên quan đến nhiều quốc gia khác nhau, với nhiều đồng tiền thanh toán khác nhau. Và hơn nữa là việc thanh toán giữa các nước đều phải tiến hành thông qua các tổ chức tài chính trung gian mà chủ yếu là ngân hàng. Hoạt động thanh toán thường không dùng tiền mặt, chủ yếu là thanh quyết toán giữa các ngân hàng. Vì vậy, thanh toán quốc tế có những nét đặc thù riêng. Thanh toán quốc tế là nghiệp vụ quyết định tới hiệu quả của một thương vụ bởi vì nó ảnh hưởng trực tiếp tới quyền lợi và nghĩa vụ của đôi bên. Vì vậy trong hoạt động thanh toán quốc tế, các điều kiện về thanh toán được hình thành nhằm đảm bảo cho việc thanh toán được hợp lý cho cả đôi bên. Các điều kiện về thanh toán quốc tế thường bao gồm: - Điều kiện về đồng tiền thanh toán (tỷ giá hối đoái) - Điều kiện về thời hạn thanh toán - Các phương thức, phương tiện và hình thức thanh toán - Các điều kiện đảm bảo hối đoái - Các điều kiện đảm bảo tín dụng - Điều kiện đảm bảo giá trị thanh toán 2.2. Vai trò của thanh toán trong thương mại quốc tế Thanh toán hiểu một cách đơn giản chính là việc người mua trả tiền cho người bán để nhận được hàng hoá- dịch vụ mà mình cần. và mọi hoạt động buôn bán, trao đổi đều phải thông qua thanh toán mới thực hiện được một cách đầy đủ, trọn vẹn. Đặc biệt trong hoạt động kinh doanh thương mại mang tính quốc tế thì thanh toán được xem là khá phức tạp, bởi nó được thực hiện dưới nhiều phương thức khác nhau nhằm đảm bảo về lợi ích của các đối tác ở các nước khác nhau, cũng như lợi ích của các quốc gia. Vai trò của thanh toán trong hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế ( hay hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu ) được thể hiện ở những điểm sau: • Thanh toán quốc tế là đòi hỏi tất yếu khách quan trong sự phát triển của thương mại quốc tế Trong thời đại ngày nay, trước xu hướng toàn cầu hoá nền kinh tế. Các quốc gia trên thế giới ngày càng mở rộng dần các mối quan hệ kinh tế đối ngoại, nhiều tổ chức thương mại được ra đời, phát triển và tiến tới hội nhập tạo nên một mối quan hệ liên kết chặt chẽ, đan xen, cạnh tranh trên một thị trường rộng lớn để phát triển. Chính sự hội nhập , mở rộng các quan hệ kinh tế như vậy thế giới đang tiến dần đến sự phân công hoá lao động rõ rệt. Sự phân công hoá lao động mang tính quốc tế là nhân tố chính cho sự dịch chuyển mạnh mẽ giữa các quốc gia về tư bản (vốn), kỹ thuật công nghệ, nguồn nhân lực, nguồn tài nguyên … Kéo theo sự dịch chuyển đó là sự tất yếu về dịch chuyển hàng hoá- dịch vụ giữa các quốc gia. Sự dịch chuyển về hàng hoá và dịch vụ giữa các quốc gia được tuân theo quy luật của nền kinh tế đó là quy luật về quan hệ Hàng-Tiền. Sự phát triển của thương mại quốc tế phụ thuộc rất nhiều vào sự chu chuyển và vận động của quan hệ hàng hoá và tiền tệ. Biêủ hiện của mối quan hệ này chính là hoạt động thanh toán. Thanh toán quốc tế ra đời như là một tất yếu khách quan để đáp ứng cho chu chuyển hay cho sự trao đồi và buôn bán hàng hoá giữa các quốc gia. Thanh toán quốc tế là một mắt xích, là cầu nối để các tổ chức thương mại, tổ chức kinh tế. . ở các quốc gia khác nhau trên thế giới thực hiện được các hoạt động kinh doanh thương mại ( hoạt động kinh doanh Xuất nhập khẩu). Tóm lại, thanh toán quốc tế ra đời và tồn tại là yếu tố khách quan, và ngày càng có vị trí quan trọng trong việc phát triển ngoại thương và chúng ta cũng đều hiểu rằng ngoại thương là một công cụ thúc đẩy quá trình liên kết kinh tế ở trong nước và giữa trong nước và nước ngoài. Nhận thức được vị trí to lớn của thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế đất nước nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại và ngoại thương nói riêng, chính phủ ngày càng quan tâm đến vấn đề này, tạo điều kiện cho thanh toán quốc tế ngày càng mở rộng, tiến hành thuận tiện, nhanh chóng bằng việc cải cách hệ thống Ngân hàng, cho phép nhiều Ngân hàng tham gia hoạt động đối ngoại, thực hiện thanh toán quốc tế cũng như đề ra những quyết định kịp thời tháo gỡ những vướng mắc trong nghiệp vụ để thanh toán quốc tế phát triển cả nội dung và hình thức từ đó trở thành công cụ đắc lực thúc đẩy kinh tế đối ngoại của đất nước . • Thanh toán quốc tế là một khâu quan trọng trong hoạt động kinh doanh Xuất nhập khẩu Hiệu qủa kinh tế trong lĩnh vực kinh doanh này phần lớn nhờ vào chất lượng của hoạt động thanh toán. Ngay từ khi bắt đầu đàm phán và ký kết hợp đồng kinh doanh Xuất nhập khẩu thanh toán đã là một điều khoản không thể thiếu trong hợp đồng mà các bên tham gia phải thoả thuận để đảm bảo lợi ích cho mình, điều khoản về thanh toán khi đã được thoả thuận một cách thống nhất và chặt chẽ (điều khoản về đồng tiền, tỷ giá, phương thức thanh toán , thời gian, dịa diểm thanh toán ) sẽ tạo điều kiện cho các bên tham gia tiến hành tốt các điều khoản khác quy định trong hợp đồng như : bên xuất khẩu dựa vào đó chuẩn bị hàng, lập chứng từ về hàng hoá, tiến hành giao hàng ., bên nhập khẩu tiến hành các thủ tục nhận hàng, chuẩn bị thanh toán tiền hàng .Dựa vào các điều khoản về thanh toán có thể tránh cho các bên tham gia những rủi ro có thể xảy ra. Hoạt động thanh toán có thể đảm bảo cho nhà kinh doanh Xuất nhập khẩu thu được tiền về và nhận được hàng hoá vì khi tham gia vào hoạt động thanh toán quốc tế không chỉ đơn thuần là người xuất khẩu và người nhập khẩu mà còn có Ngân hàng tham gia với vai trò là trung gian đảm bảo quyền lợi cho các bên. Người xuất khẩu và người nhập khẩu không thể tự thanh toán với nhau mà không thông qua Ngân hàng bởi đó là sự thanh thanh toán giữa các quốc gia có sự cách biệt về địa lý nên khả năng đảm bảo tránh được những rủi ro xảy ra là rất khó, cũng như không có sự bảo lãnh cho các bên giao hàng và thanh toán tiền hàng. Chính vì vậy Ngân hàng với vai trò là trung gian thanh toán, là người bảo lãnh trong khâu thanh toán giữa các bên, đảm bảo chắc chắn cho các bên nhận được tiền cũng như nhận được hàng. Trong điều kiện hiện nay Ngân hàng đóng một vai trò quan trọng và là một mắt xích trong hoạt động thanh toán quốc tế, cũng như là một mắt xích không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu. • Thanh toán quốc tế là thước đo, là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả hoạt động kinh doanh Xuất nhập khẩu • Thanh toán quốc tế là công cụ để dựa vào đó nhà nước hoạch định các chính sách về hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu - Hoạt động thanh toán quốc tế nhanh chóng, chính xác, thuận tiện, đúng luật sẽ thúc đẩy nhanh tốc độ lưu chuyển hàng hoá, lưu chuyển vốn của các bên tham gia, mở rộng và củng cố quan hệ hợp tác buôn bán làm ăn giữa các nước . - Thông qua hoạt động thanh toán quốc tế , Ngân hàng với vai trò là trung gian thanh toán, nhưng đồng thời lại còn là tổ chức tài chính trung gian cung cấp và tạo điều kiện cho các bên tham gia hoạt động Xuất nhập khẩu được thuận tiện và dễ dàng thông qua các hoạt động cấp vốn, cấp tín dụng dưới hình thức ứng trước, trả chậm ,tài trợ ngoại thương. 3- Xu hướng phát triển của thương mại và thanh toán quốc tế : Thương mại quốc tế là lĩnh vực thuộc bề nổi của nền kinh tế hết sức nhạy cảm và năng động, là một phần phản ánh những biến đổi cơ cấu dài hạn trong nền kinh tế thế giới, xuất phát từ những biến đổi cơ cấu của sản xuất và nhu cầu, chịu tác động mạnh của những biến đổi của cuộc cách mạng khoa học – kĩ thuật và việc ứng dụng những thành tựu mới của cách mạng ấy, càng tăng nhanh buôn bán và đầu tư, làm càng phụ thuộc lẫn nhau trong khi vẫn tồn tại những mâu thuẫn. Do những yếu tố trên, ngày nay thương mại quốc tế đã có những biến đổi và thay đổi rõ rệt về cơ cấu mặt hàng và phân vùng lãnh thổ. Về cơ cấu mặt hàng ngày càng có những ý nghĩa quan trọng đối với các ngành công nghiệp chế biến theo những quy trình công nghệ mới, với chất lượng cao, đặc biệt là những sản phẩm có hàm lượng khoa học kỹ thuật cao. Những sản phẩm cơ bản, dù giá cả có giảm do ứng dụng những tién bộ của khoa học và kỹ thuật thì vẫn có tác động lớn tới thu nhập của các nước sản xuát, chúng vẫn luôn luôn cần thiết cho sự phát triển của nền kinh tế thế giới và vẫn còn là nguồn thu nhập chủ yếu của các nước đang phát triển. Về cơ cấu lãnh thổ, các nước tư bản công nghiệp vẫn là thị trường chính của thế giới. Tại đây, thị trường tập trung cao độ tiềm lực công nghiệp chế biến, đặc biệt về kĩ nghệ chế tạo máy là ngành đống vai trò dẫn đầu trong sự phát triển sản xuất công nghiệp và công nghiệp điện tính hoá là động lực của toàn bộ nền kinh tế. Các nước đang phát triển vẫn là nơi chủ yếu sản xuất và xuất khẩu sản phẩm cơ bản, dù mấy năm gần đây, vai trò của các nước công nghiệp mới đã tăng lên. Trong thương mại quốc tế, ngày càng xuất hiện các hình thức thương mại mới, như dịch vụ thương mại. Trong lĩnh vực này, ngoài những hình thức cũ như vận tải và du lịch, ngày nay ngày càng tăng các loại hình dịch vụ kỹ thuật, bảo hiểm, ngân hàng, tư vấn, xuất khẩu sofrware và khu vực này là chủ yếu vẫn thuộc các nước tư bản công nghiệp phát triển. Đặc trưng của thế giới ngày nay là cuộc khủng hoảng cơ cấu, do sự phát triển của kỹ thuật mới, cùng với nó là sự phát triển của chủ nghĩa tư bản độc quyền nhà nước, các công ty xuyên quốc gia và các tổ chức độc quyền quốc tế ra sức thực hiện các chính sách và thủ đoạn thực dân mới, cạnh tranh gay gắt với nhau, nên trên thế giới đã, đang và sẽ còn tiếp tục diễn ra các cuộc chiến tranh buôn bán có quy mô toàn cầu, cùng một lúc xen kẽ với những biến động có khi đột biến và mạnh mẽ của tỉ giá các đồng tiền, của lãi suất và giá cả trên thị trường thế giới, gây nên những ”xung” biến đổi và cạnh tranh, trước hết và chủ yêú giữa ba trung tâm của chủ nghĩa tư bản Mỹ –Tây Âu - Nhật Bản. Vì lẽ đó, thường thế giới luôn chứa đựng những nhân tố không chắc chắn đối với cả hai giới kinh doanh và tiêu dùng. Do xu hướng phát triển của thương mại và thị trường như vậy, các nước đều ráo riết nghiên cứu và đổi mới để ngày càng hoàn thiện hơn hoạt động thanh toán quốc tế. Việc chọn ra hình thức thanh toán quốc tế phụ thuộc nhiều vào quyết định của các bên mua và bán, quyết định này lại phụ thuộc vào phạm vi giao dịch và mối quan hệ giữa các đơn vị kinh tế. Việc nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt luôn được đặt ra trong chiến lược hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại. Cung cấp những công cụ thanh toán hữu hiệu không chỉ đẩy mạnh tính cạnh tranh của ngân hàng trong lĩnh vực này mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng, và trong thương mại quốc tế, đó còn là vấn đè quốc thể. Do vậy, ngay cả các ngân hàng thương mại có bề dày kinh nghiệm trên thế giới trong hoạt động thanh toán quốc tế cũng không dám chắc là có thể lường hết được những phát sinh tiêu cực do hoạt động này mang lại trong tương lai. dù rằng những tiêu cực đó có thể ngân hàng không phải gánh chịu một cách trực tiếp, nhưng dù xét ở góc độ nào đi nữa thì ngân hàng cũng bị ảnh hưởng ít nhiều. Việt Nam mới bước vào nền kinh tế thị trường từ cuối những năm 80 của thể kỷ này, việc hội nhập vào nền mậu dịch thế giới cũng muộn mằn hơn so với rất nhiều quốc gia khác. Tuy nhiên, trong những năm gần đây, thanh toán XNK với các nước tăng lên không những vvề kim ngạch mà còn về cả quy mô và chất lượng. Tuy nhiên, tranh chấp phát sinh ngày càng nhiều và phức tạp. Đây cũng là điều đễ hiểu bởi các ngân hàng thương mại của nước ta vẫn còn non kém về trình độ nghiệp vụ và ít kinh nghiệm. II- CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ THÔNG DỤNG : Phương thức thanh toán quốc tế là toàn bộ quá trình, cách thức nhận-trả tiền trong giao dịch, mua bán hàng hóa – dịch vụ giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu. Trong quan hệ XNK có rất nhiều phương thức thanh toán khác nhau. Các phương thức thanh toán dựa trên sự thoả thuận giữa nngười xuất khẩu và người nhập khẩu, mỗi phương thức đều có những ưu điểm và nhược điểm riêng thể hiện mâu thuẫn về quyền lợi giữa các người nhập khẩu và người xuất khẩu. Vì vậy, việc chọn lựa phương thức thanh toán trong giao dịch XNK được các bên thoả thuận và thống nhất trong nội dung cuả hợp đồng mua bán ngoại thương. Hiện nay, các phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến và chủ yếu bao gồm các phương thức sau : - Phương thức ghi sổ - Phương thức nhờ thu - Phương thức chuyển tiền - Phương thức tín dụng chứng từ 1 – Phương thức ghi sổ ( Oppen account ) : Phương thức thanh toán này được thực hiện bằng cách, người xuất khẩu mở một tài khoản trên đó ghi các khoản tiền mà người nhập khẩu nợ về tiền hàng hóa hay những khoản chi phí khác có liên quan đến việc mua hàng. Người nhập khẩu định kỳ ( hàng tháng, quý hay năm ) thanh toán khoản nợ của mình trên tài khoản cho người xuất khẩu. Đặc điểm: • Đây là một phương thức thanh toán chỉ có hai bên tham gia thanh toán là người mua và người bán, ngân hàng chỉ tham gia với chức năng là người mở tài khoản và thực thi thanh toán. • Khi sử dụng phương thức này, chỉ mở tài khoản đơn biên, không sử dụng tài khoản song biên. Nếu người mua mở tài khoản để ghi chếp thì tài khoản ấy chỉ có giá trị theo dõi, knông có giá trị thanh quyết toán giữa hai bên. • Đây thực chất là một hình thức tín dụng mà người bán cấp cho người mua. Phương thức này chỉ áp dụng trong trường hợp hai bên mua và bán thực sự tin cậy lẫn nhau hay trong các trường hợp giao dịch nhỏ, thường xuyên. Đặc biệt, phổ biến sử dụng trong các phương thức mua bán hàng đổi hàng thường xuyên trong một thời kỳ nhất định, hoặc dùng cho thanh toán tiền hàng gửi bán ở nước ngoài hay để trả tiền lệ phí sân bay, cầu cảng. 2 - Phương thức chuyển tiền ( Remittance ) L à phương thức thanh toán, trong đó khách hàng (người nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người xuất khẩu) ở một địa điểm nhất định bằng một phương tiện chuyển tiền do người hưởng lợi (người xuất khẩu) yêu cầu. Khách hàng có thể yêu cầu ngân hàng của mình chuyển tiền bằng điện ( Telegraphic Tranfer – T/T ) hoặc bằng thư chuyển tiền (Mail Tranfer – M/T ) hoặc sử dụng qua hệ thống Mạng SWIFT liên ngân hàng. Đây thực chất là thanh toán trực tiếp giữa người chuyển tiền và người nhận tiền, ngân hàng chỉ đóng vai trò là trung gian thực hiện chuyển tiền và thu lệ phí. Phương thức này đơn giản, dễ thực hiện và việc chuyển tiền nhanh chóng. tuy nhiên, nó cũng mang nhiều nhược điểm, bởi rằng không có cơ sở pháp lý nào đảm bảo chắc chắn là người nhập khẩu sẽ trả sớm và trả đầy đủ cho ngươì xuất khẩu. Việc trả tiền cho người xuất khẩu hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí của người mua ( người nhập khẩu ). Như vậy, việc thanh toán bằng phương thức này khó bảo đảm quyền lợi cho người bán do dễ nảy sinh việc chiếm dụng vốn. Ngoài ra, việc chuyển tiền này còn bị ảnh hưởng nhiều bởi sự quản lý của nhà nước về dòng lưu chuyển ngoại tệ. Cũng chính vì những nhược điểm này, nên trong quan hệ buôn bán thương mại quốc tế, hình thức chuyển tiền này chỉ thường được áp dụng trong trường hợp hai bên là những bạn hàng lâu năm, có sự tin cậy lẫn nhau. 3 – Phương thức nhờ thu (Collection ) [...]... mại quốc tế (ICC) đã ban hành và đưa ra ‘Các quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ UCP-DC500“ để xác định và ràng buộc các điều khoản đối với các bên tham gia và làm tăng khả năng thanh toán của tín dụng chứng từ Đây thực sự là một phương thức phức tạp III - PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ: 1 – Cơ sở hình thành tín dụng chứng từ : Trên thực tế, tín dụng chứng từ ra đời từ sự... thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ thường nội dung và các điều khoán quy định trong L/C đều phải được đãn chiếu bằng UCP-DC 500, và đó chính là cơ sở pháp lý để ràng buộc các bên về quyền lợi và nghĩa vụ 4.3 –Nghĩa vụ và quyền lợi của các bên trong phương thức tín dụng chứng từ : Có thể nói rằng, trong tất cả các phương thức thanh toán quốc tế nói chung, phương thức thanh toán bằng tín dụng. .. khi họ có đầy đủ thủ tục về chứng từ trong đièu khoản tín dụng 3.3 – Nội dung của thư tín dụng : Thư tín dụng là một phương tiện rất quan trọng trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Không thể mở được thư tín dụng chứng từ thì phương thức thanh toán này không được xác lập và người bán không thể giao hàng cho người mua Ngoài ra, thư tín dụng còn là mộtvăn bản pháp lý trong đó ngân hàng đứng... Người hưởng lợi thư tín dụng không phải là người yêu cầu mở thư tín dụng Nét đặc trưng của tín dụng chứng từ còn được thể hiện ở chỗ, việc chi trả có liên quan đến việc thể hiện chứng từ Sự tồn tại của các chứng từ này (bộ chứng từ) cũng như sự phù hợp của nó với các thời hạn tín dụng tạo nên cơ và sở nền tảng của phương thức tín dụng chứng từ Trong phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng với tư... và căn cứ chứng từ đã được xác định Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán phổ biến và thông dụng nhất hiện nay, và được coi là phương thức thanh toán sử dụng trong hầu hết các hợp đồng buôn bán thương mại quốc tế bởi các đặc tính thuận lợi và hiệu quả của nó mang lại Phương thức này được coi là phương thức thanh toán đặc biệt và phức tạp, tuy nhiên, nó thể hiện được khả năng thanh toán, khả năng... tín dụng Trong phương thức này, ngân hàng sử dụng uy tín của mình để tạo nên sự tin tưởng giữa các bên tham gia quan hệ mua bán bằng cách phát hành thư tín dụng, trong đó quy định những điều khoản cần thiết để tiến hành thanh toán Ngân hàng đảm bảo việc thanh toán đối với người bán và đối với người mua bằng việc xuất trình chứng từ đại diện hàng hóa “ Thanh toán tín dụng chứng từ “ là một phương thức. .. chí của người mua, bởi có hay không chấp nhận chứng từ (chấp nhận thanh toán ) sẽ ảnh hưởng lớn đến rủi ro về hàng hóa của người bán 4 - Phương thức tín dụng chứng từ : Một cách đơn giản, tín dụng chứng từ là một cam kết thanh toán có điều kiện của ngân hàng Một cách đầy đủ hơn, tín dụng chứng từ là một văn bản cam kết của một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng ) cho người bán (người hưởng lợi) theo... quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ : 4.1 – Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ : Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ bao gồm : 1 Người yêu cầu mở thư tín dụng ( Applicant): là người mua, người nhập khẩu, hoặc người được uỷ thác nhập khẩu, là người có đầy đủ các điều kiện để mở L/C 2 Người hưởng lợi ( Benificatian) thư tín dụng: là người bán, người... của tín dụng Và ngày nay ấn pẩm số 500 (UCP-DC500) là bản điều lệ hoàn thiện và sâu sắc nhất, đáp ứng được yêu cầu của các bên tham gia, là văn bản quy định nghiêm ngặt các quy tắc trong hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ 2 – Khái niệm và đặc trưng : 2.1- Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận mà trong đó có một ngân hàng ( ngân hàng mở thư tín dụng. .. hàng qua các đặc tính ưu việt và tính chặt chẽ của nó Phương thức này, ngân hàng không chỉ tham gia với tư cách là trung gian mà còn tham gia với tư cách là “ người hưởng lợi “ hay “người thanh toán Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một phương thức thanh toán làm cho việc buôn bán của các công ty ở các nước khác nhau dễ dàng hơn, góp phần vào việc mở rộng buôn bán quốc tế Chính vì lẽ đó . phương thức phức tạp. III - PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ: 1 – Cơ sở hình thành tín dụng chứng từ : Trên thực tế, tín dụng chứng từ ra đời từ. LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ I- VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH