1 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN CỦA CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦU GIẤY I- Thực trạng hoạt động cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV Cầu Giấy 1- Chính sách cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV Cầu Giấy 1.1 Khái niệm Doanh nghiệp nhỏ vừa Nói đến doanh nghiệp nhỏ vừa nói đến cách phân loại doanh nghiệp dựa độ lớn hay quy mô doanh nghiệp Phân loại doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) mang tính tương đối Mỗi nước khác có tiêu chí phân loại khác tuỳ theo điều kiện kinh tế xó hội nước Tuy nhiên, DNNVV có nét chung quy mơ vốn chủ sở hữu nhỏ, số lượng lao động trung bỡnh hàng năm so với mức bỡnh qũn nước Ở nước ta theo phap luật quy định doanh nghiệp nhỏ vừa sở sản xuất kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký khơng q 10 tỷ đồng số lao động trung bỡnh hàng năm không 300 người Như tất doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế có đăng ký kinh doanh thoả tiờu thức trờn gọi DNNVV 1.2 Đặc điểm cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Quy mô nhỏ: DNNVV có nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ, số lượng lao động ít, tổng tài sản doanh nghiệp không lớn Tuy nhiên, việc xét đến quy mô doanh nghiệp mang tính tương đối vỡ theo khu vực khỏc với điều kiện kinh tế xó hội khỏc thỡ tiờu đưa DNNVV khác Ở nước có điều kiện kinh tế phát triển, DNNVV có nguồn vốn chủ sở hữu, tổng tài sản… lớn nhiều so với nước phát triển - Năng động dễ thích nghi với thay đổi môi trường kinh tế xó hội: Cỏc DNNVV mụ hỡnh nhỏ cho nờn cú thể thể thay đổi cấu cho phù hợp với kinh tế thị trường Đây lợi không nhỏ vỡ thay đổi cấu doanh nghiệp vấn đề khó khăn doanh nghiệp lớn, có cấu phức tạp - Cụng nghệ lạc hậu: Rừ ràng cỏc DNNVV khụng cú lợi cụng nghệ vỡ vốn tự cú cỏc doanh nghiệp thường ít, khó có khả đáp ứng đươc đầy đủ nhu cầu máy móc để phát triển sản xuất - Trỡnh độ người lao động cũn hạn chế: Cú thể thấy việc thu hỳt nhõn lực vào cỏc DNNVV cũn gặp nhiều khú khăn Nếu doanh nghiệp lớn có sách hợp lý để thu hút nhân tài thỡ cỏc DNNVV cũn hạn chế nhiều vấn đề 1.3 Chính sách cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại quan tâm đến Bởi vỡ quy mụ nhỏ nên nhu cầu vốn doanh nghiệp không cao, thời gian vay lại ngắn ngân hàng dễ thu hồi lại vốn Do có nhiều DNNVV nên vay vốn ngân hàng làm cho chi phái tín dụng tăng lên đồng thời việc quản lý cỏc mún vay ngõn hàng gặp nhiều khó khăn Xuất phát từ đặc điểm DNNVV, ngân hàng thương mại cho vay đối tượng đưa sách cho vay cụ thể theo tiêu chí sau * Đối tượng cho vay: Là doanh nghệp nhỏ vừa * Lói suất cho vay: NHTM ỏp dụng lói suất cho vay cố định vay DNNVV Lói suất cho vay thường dựa vào lói suất thị trường có điều chỉnh Tuy nhiên ngân hàng có cách tính lói suất khỏc * Thời hạn cho vay: Tuỳ theo nhu cầu khách hàng, ngân hàng thương mại thực cho vay ngắn hạn hay trung hạn, hay dài hạn DNNVV Tuy nhiên, vay ngắn hạn thường ưu tiên nhóm khách hàng Bởi nhu cầu vay đầu tư vào tài sản lưu động doanh nghiệp nhỏ vừa lớn Do quy mô nhỏ, nguồn vốn có hạn nên DNNVV thường đầu tư vào phương án sản xuất có khả thu hồi vốn nhanh Các vay ngắn hạn phù hợp với nhu cầu sử dung vốn doanh nghiệp kỳ khả chi trả cho ngân hàng * Phương thức cho vay: - Cho vay lần - Cho vay thấu chi - Cho vay theo hạn mức tín dụng Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Cho vay luân chuyển - Cho vay theo hạn mức tớn dụng dự phũng - Cho vay theo dự án đầu tư * Tài sản đảm bảo: Hoạt động cho vay mang yếu tố rủi ro cao nên NHTM yêu cầu tài sản đảm bảo cho khoản vay Đặc biệt DNNVV, tiềm lực tài cũn ớt, để đảm bảo an tồn NHTM yêu cầu tài sản đảm bảo cho khoản vay DNNVV cần thiết Thông thường ngân hàng chia tài sản đảm bảo thành: - Tài sản đảm bảo thuộc sở hữu sử dụng lõu dài doanh nghiệp bảo lónh bờn thứ ba cho khỏch hàng DNNVV ngõn hàng - Tài sản đảm bảo hỡnh thành từ vốn vay ngõn hàng 2- Số lượng – Doanh số cho vay – Dư nợ cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV Cầu Giấy 2.1 Số lượng Doanh nghiệp nhỏ vừa (Bảng số liệu): Năm Doanh nghiệp 2006 2007 2008 Số Số Số Số Số Số lượng tiền lượng tiền lượng tiền DN vay (tỉ DN vay (tỉ DN vay (tỉ đồng) đồng) đồng) Doanh nghiệp nhà 265 11 325 16 230 nước Doanh nghiệp 36 459 44 540 54 523 quốc doanh Tổng cộng 44 724 55 865 70 753 Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp * Doanh nghiệp có vồn đầu tư nước ngồi: Tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Cầu Giấy khơng có Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Qua số liệu cho ta thấy số lượng DNNVV vay chi nhánh liên tục tăng qua năm Tốc độ tăng số lượng DNNVV vay chi nhánh ngày tăng nhanh Chứng tỏ mở rộng cho vay DNNVV lượng, chi nhánh thấy tiềm hoạt động cho vay DNNVV 2.2 Doanh số cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa * Doanh số cho vay theo quy mô doanh nghiệp (Bảng số liệu): Năm Doanh nghiệp 2006 2007 2008 Doanh số cho vay (tỉ đồng) Doanh số cho vay (tỉ đồng) Doanh số cho vay (tỉ đồng) Doanh nghiệp lớn Doanh nghiệp nhỏ 1.582 724 1.935 865 1.268 753 vừa Cho vay khác Tổng cộng 689 2.995 791 3.591 643 2.664 Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Qua số liệu phản ánh: Doanh số cho vay Doanh nghiệp lớn chi nhánh chiếm tỉ trọng lớn Doanh số cho vay DNNVV: năm 2008 giảm so với năm 2007 112 tỉ, tăng so với năm 2006 29 tỉ Năm 2008 năm có nhiều biến động xấu kinh tế khơng Việt Nam mà cũn giới, sách thắt chặt cho vay hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đưa nguyên nhân dẫn đến Doanh số cho vay DNNVV có xu hướng giảm * Doanh số cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa theo thành phần kinh tế (Bảng số liệu): Năm Doanh nghiệp 2006 nghiệp 2008 Doanh số cho vay (tỉ đồng) Doanh 2007 Doanh số cho vay (tỉ đồng) Doanh số cho vay (tỉ đồng) nhà 265 325 230 nước Doanh nghiệp 459 540 523 quốc doanh Tổng cộng 724 865 753 Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Qua số liệu ta thấy: Doanh số cho vay BIDV Cầu Giấy Doanh nghiệp quốc doanh chiếm tỉ trọng lớn: Năm 2008 Doanh số cho vay Doanh nghiệp quốc doanh 523 tỉ đồng nhiều cho vay Doanh nghiệp nhà nước 293 tỉ 227%; Năm 2007 Doanh số cho vay Doanh nghiệp quốc doanh 540 tỉ đồng nhiều cho vay Doanh nghiệp nhà nước 215 tỉ 166%; Năm 2006 Doanh số cho vay Doanh nghiệp quốc doanh 459 tỉ đồng nhiều cho vay Doanh nghiệp nhà nước 194 tỉ 173% * Doanh số cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa theo thời hạn cho vay (Bảng số liệu): Năm Thời hạn 2006 2007 2008 Doanh số cho vay (tỉ đồng) Doanh số cho vay (tỉ đồng) Doanh số cho vay (tỉ đồng) Cho vay ngắn hạn Cho vay trung, dài hạn Tổng cộng 395 329 724 478 387 865 426 327 753 Qua số liệu cho thấy: Doanh số cho vay ngắn hạn chi nhánh lớn Doanh số cho vay trung – dài hạn, điều chứng tỏ việc cho vay ngắn hạn DNNVV trọng đẩy mạnh, chi nhánh khuyến khích cho vay ngắn hạn 2.3 Dư nợ cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa * Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa theo quy mô doanh nghiệp (Bảng số liệu): Năm Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Doanh nghiệp 2006 2007 2008 Dư nợ cho vay (tỉ đồng) Dư nợ cho vay (tỉ đồng) Dư nợ cho vay (tỉ đồng) 438 450 786 890 950 857 236 1.124 220 1.896 168 1.975 Doanh nghiệp lớn Doanh nghiệp nhỏ vừa Cho vay khác Tổng cộng Qua bảng số liệu ta thấy: Việc cho vay Doanh nghiệp nhỏ vừa ngày Chi nhánh quan tâm, trọng đẩy mạnh thẩm định, cho vay Cụ thể năm 2006 dư nợ 450 tỉ đồng 103% cho vay doanh nghiệp lớn, 191% cho vay khác; năm 2007 dư nợ 890 tỉ đồng 113% cho vay doanh nghiệp lớn, 405% cho vay khác;năm 2008 dư nợ 857 tỉ đồng 90% cho vay doanh nghiệp lớn, 510% cho vay khác * Dư nợ cho vay DNNVV theo thành phần kinh tế (Bảng số liệu): Năm Thành phần 2006 2007 2008 Dư nợ cho vay (tỉ đồng) Dư nợ cho vay (tỉ đồng) Dư nợ cho vay (tỉ đồng) nhà 220 375 362 nước Doanh nghiệp 230 515 495 quốc doanh Tổng cộng 450 890 857 Doanh nghiệp Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Doanh nghiệp nhà nước: Năm 2008 dư nợ cho vay 362 tỷ đồng; Năm 2007 dư nợ cho vay 375 tỷ đồng; Năm 2006 dư nợ cho vay 220 tỷ đồng; - Doanh nghiệp quốc doanh: Năm 2008 dư nợ cho vay 495 tỷ đồng; Năm 2007 dư nợ cho vay 515 tỷ đồng; Năm 2006 dư nợ cho vay 230 tỷ đồng; * Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa theo thời hạn cho vay (Bảng số liệu): Năm Thời hạn vay 2006 2008 Dư nợ cho vay (tỉ đồng) Cho vay ngắn hạn Cho vay trung, dài hạn Tổng cộng 2007 Dư nợ cho vay (tỉ đồng) Dư nợ cho vay (tỉ đồng) 310 140 450 687 203 890 675 182 857 Qua số liệu cho ta thấy rằng: Việc cho vay ngắn hạn DNNVV BIDV Cầu Giấy quan tâm, khuyến khích Cụ thể: +) Cho vay Ngắn hạn: Năm 2008 675 tỷ đồng chiếm 34% tổng dư nợ; Năm 2007 687 tỷ đồng chiếm 36% tổng dư nợ; Năm 2006 310 tỷ đồng chiếm 28% tổng dư nợ cho vay +) Cho vay Trung-Dài hạn: Năm 2008 182 tỷ đồng chiếm 9% tổng dư nợ; Năm 2007 203 tỷ đồng chiếm 11% tổng dư nợ; Năm 2006 140 tỷ đồng chiếm 12% tổng dư nợ cho vay Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 10 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp II- Thực trạng hoạt động thẩm định tài dự án xin vay vốn Doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV Cầu Giấy 1- Qui trỡnh thẩm định * Mục tiêu công tác thẩm định: - Nhằm đưa kết luận tính khả thi, hiệu mặt tài dự án đầu tư, khả trả nợ rủi ro xẩy để phục vụ cho việc định cho vay từ chối cho vay đầu tư - Làm sở tham gia góp ý, tư vấn cho chủ đầu tư, tạo tiền đề đảm bảo hiệu cho vay, thu nợ gốc lãi hạn, hạn chế, phòng ngừa rủi ro - Làm sở để xác định số tiền cho vay, thời gian cho vay, dự kiến tiến độ giải ngân, mức thu nợ hợp lý, điều kiện cho vay; tạo tiền đề cho khách hàng hoạt động có hiệu đảm bảo mục tiêu đầu tư ngân hàng *Các bước thực sau : - Bước 1: Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn: hồ sơ vay vốn chưa đủ sở để thẩm định chuyển lại để Cán tín dụng hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ; đủ sở thẩm định ký giao nhận hồ sơ, vào Sổ theo dõi giao hồ sơ cho cán trực tiếp thẩm định - Bước 2: Trên sở đối chiếu quy định, thông tin có liên quan nội dung yêu cầu (hoặc tham khảo) quy định hướng dẫn thuộc Quy trình này, Cán thẩm định tổ chức xem xét, thẩm định dự án đầu tư khách hàng xin vay vốn Nếu cần thiết, đề nghị Cán tín dụng khách hàng bổ sung hồ sơ giải trình rõ thêm - Bước 3: Cán thẩm định lập Báo cáo thẩm định dự án trình Trưởng phòng thẩm định xem xét Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 10 42 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đơn vị: đồng Chỉ tiêu Doanh thu Giá vốn hàng bán Doanh thu tài Chi phí tài Chi phớ lói vay Chi phí bán hàng Chi phớ quản lý doanh nghiệp Doanh thu khác Chi phí khác Lợi nhuận trước thuế Thuế thu nhập Lợi nhuận rũng sau thuế Năm 2007 1,451,725,600 1,273,683,149 350,512 30/9/2008 6,323,378,962 5,235,487,512 2,110,460 153,050,312 667,128,964 25,342,651 7,095,942 18,246,709 422,872,946 118,404,425 304,468,521 Công ty thành lập từ năm 2001, nhiên đến năm 2005 công ty thuê 300 m2 đất Ban Cơ yếu phủ Thanh Xuân, Hà Nội để làm xưởng sản xuất chuyển tồn máy móc thiết bị sở vật chất khác từ nhà xưởng Công ty TNHH Cơ khí B (của ơng Phạm Quốc C) sang, đăng ký sửa đổi giấy phép kinh doanh, tăng vốn điều lệ bước vào thức sản xuất kinh doanh Năm 2007, bước vào kinh doanh, sở vật chất thị phần cũn hạn chế, tổng giỏ trị doanh thu năm 2007 thực gần 1,5 tỷ đồng chủ yếu sản xuất khuôn kim loại cho nhà máy nước Năm 2008, Cơng ty tiếp cận cỏc Doanh nghiệp trờn địa bàn Hà Nội tỉnh lân cận Bắc Ninh, Vĩnh Phúc thông qua hội chợ triển lóm nhằm cung cấp cỏc sản phẩm cụng ty như: khuôn đúc chân đèn cho Trung tâm DVKT quản lý bay, khuôn cao su cho Công ty cao su Inoue Việt Nam, khuôn đúc nhôm cho Cty Yamaha motor Việt Nam, khuôn nhựa cho Cty Nhựa Bạch Đằng, khn đổ bóng đèn cho Cơng ty Bóng đèn phích nước Rạng Đơng… Doanh thu đến hết q III/2008 Công ty đạt 6.323 triệu đồng Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 42 43 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Tỡnh hỡnh kinh doanh cú nhiều thuận lợi nờn lợi nhuận tăng đáng kể: lợi nhuận năm 2007 đạt 18 triệu, nhiên tháng đầu năm lợi nhuận tạm tính đạt 304 triệu đồng, lợi nhuận năm 2008 ước đạt 500 triệu đồng Nhận xột chung: Nhỡn chung tỡnh hỡnh tài chớnh Cụng ty lành mạnh, tự chủ quy mô nhỏ Do vào sản xuất nên lực tài cũn yếu Cơ cấu vốn hợp lý, hỗ trợ tốt cho công tác sản xuất kinh doanh II QUAN HỆ VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG: Cơng ty TNHH Sản xuất Dịch vụ thương mại Kim Long vào hoạt động, Công ty sản xuất kinh doanh nguồn vốn tự có (vốn cố định), vốn chiếm dụng thương mại nhà cung cấp (vốn lưu động), chưa có quan hệ vay vốn tổ chức tín dụng III DỰ ÁN VAY VỐN Hồ sơ pháp lý dự ỏn: - Giấy đề nghị vay vốn số 102 ngày 19/10/2008 - Báo cáo nghiên cứu khả thi Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy sản xuất khí - Dự tốn xây dựng - Bản vẽ thiết kế - Quyết định Hội đồng thành viên việc phê duyệt dự án - Quyết định Hội đồng thành viên phê duyệt thiết kế kỹ thuật dự toán - Quyết định cho thuê đất số 3523/QĐ-UBND ngày 07/9/2008 UBND thành phố Hà nội - Biên họp HĐTV phê duyệt phương án vay vốn, chấp tài sản cử người đại diện ký kết hợp đồng vay vốn, chấp số 114 ngày 12/10/2008 Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 43 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Hợp đồng kinh tế số 150/HĐKT ngày 15/10/2008: lắp đặt cầu trục - Hợp đồng kinh tế số 18/CGXL ngày 15/9/2008: Xây dựng nhà máy sản xuất khí - Quyết định giao đất số 3523/QĐ-UBND ngày 07/9/2008 UBND Thành phố Hà nội - Các hồ sơ bảo đảm nợ vay Kết luận : Hồ sơ Dự án đầy đủ, theo quy định Khái quát Dự án đầu tư : - Tên dự án: Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy sản xuất khí - Chủ đầu tư: Công ty TNHH Sản xuất Dịch vụ thương mại Kim Long - Địa điểm: Cụm Công nghiệp tập trung vừa nhỏ huyện Từ Liêm – Xó Xũn Phương, huyện Từ liêm, Hà Nội - Hỡnh thức xõy dựng: Xõy - Tổng mức đầu tư: 10.117 triệu đồng - Vũng đời Dự án: 15 năm Quy mô Dự án - Tổng mức đầu tư : 10.346.844.000 đồng Trong : • Chi phí xây lắp : 6.391.844.000 đồng • Chi phí thiết bị : 3.775.000.000 đồng • Lói vay TGTC : 180.000.000 đồng - Quy mơ xây dựng : • Diện tích lơ đất : 3.997,3m2 • Diện tích xây dựng : 2.159,9 m2 • Mật độ xây dựng : 53,98% - Công suất thiết kế Dự án : Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 44 45 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp • : 40 bộ/năm • Khn nhựa : 250 bộ/năm • - Khuôn kim loại Khuôn cao su : 80 bộ/năm Mụ hỡnh nhõn quản lý dự ỏn : • Giám đốc : 01 người • Phó giám đốc : 01 người • Phũng tài chớnh kế toỏn : 02 người • Phũng thiết kế : 10 người • Phũng KCS : 03 người • Quản đốc phân xưởng sx : 02 người • Tổng cộng : 19 người Sự cần thiết phải đầu tư dự án: Công ty TNHH SX&DVTM KIM LONG thành lập từ năm 2001, nhiên đến đầu năm 2006 vào hoạt động Mặt xưởng sản xuất thuê diện tích 150 m2 Ban yếu phủ Thanh Xuân, Hà Nội để làm xưởng sản xuất khí Hiện nay, với số lượng máy móc thiết bị lao động, mặt xưởng đáp ứng nhu cầu sản xuất, lưu trữ kinh doanh Nắm bắt tỡnh hỡnh xu hướng phát triển ngành công nghiệp phụ trợ, Công ty định đầu tư dự án xây dựng Nhà máy sản xuất khí diện tích 4.000 m2, với dây chuyền sản xuất bước đại, bảo đảm phục vụ tốt cho trỡnh sản xuất kinh doanh, nõng cao hỡnh ảnh, uy tớn, tăng sức cạnh tranh, tạo đà phát triển ổn định bắt kịp với phát triển chung ngành công nghiệp phụ trợ thời gian tới Vỡ vậy, việc đầu tư dự án Nhà máy sản xuất khí cần thiết cấp bách Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 45 46 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Mục tiêu Dự án : - Dự án đời nhằm cung cấp cho thị trường loại sản phẩm : loại khuôn kim loại, khuôn nhựa, khuôn cao su cho ngành cơng nghiệp - Thực đa dạng hố sản phẩm, tận dụng sở hạ tầng cú, giảm chi phớ, tăng khả cạnh tranh Công ty - Mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty, phát huy kinh nghiệm cú lĩnh vực cụng nghiệp phụ trợ Lựa chọn thiết bị : Theo dự toán Báo cáo nghiên cứu khả thi dự án, thiết bị đầu tư dự án bao gồm: Thiết bị Trung tâm gia công CNC Số lượng 01 Máy thử khuôn Máy cắt dây Máy xoay CNC Máy đo ba chiều Máy phay CNC Thiết bị nhỏ, phụ tùng khác Tổng cộng 01 01 01 01 01 01 Năm sản Xuất xuất xứ 2007 Đài loan 2007 Nhật 2008 Nhật 2008 Nhật 2008 Mỹ 2008 Nhật Giá trị ước tính 600.000.000 450.000.000 450.000.000 630.000.000 200.000.000 100.000.000 25.000.000 2.455.000.000 Khách hàng mục tiêu Công ty doanh nghiệp liên doanh Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, Cơng ty định mua sắm thiết bị đại nước có cơng nghiệp phát triển nhằm đảm bảo chất lượng sản phẩm sản xuất, đáp ứng nhu cầu khách hàng Nhu cầu vốn đầu tư : - Tổng mức đầu tư vốn cố định : 10.346.844.000 đồng Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 46 47 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Nguồn vốn đầu tư : 10.346.844.000 đồng Trong đó: + Vốn tự có tham gia khách hàng : 7.346.844.000 đ (tương đương 71% Tổng mức đầu tư vốn cố định) + Đề nghị vay BIDV CN Cầu Giấy : 3.000.000.000 đ (tương đương 29% Tổng mức đầu tư vốn cố định) Phân tích thị trường : Những năm gần đây, nhà nước quyền địa phương cú nhiều chớnh sỏch khuyến khớch, ưu đói, thu hỳt đầu tư nước Sự tăng trưởng khu vực FDI tạo thị trường lớn cho ngành công nghiệp phụ trợ nước đặc biệt ngành công nghiệp lắp ráp, khuôn mẫu phụ tùng thay Theo báo cáo hội chợ ngành công nghiệp phụ trợ tháng 11/2007, nhu cầu phôi đúc đến năm 2010 khoảng 350.000 tấn, phôi rèn khoảng 250.000 tấn, bu lông, đai ốc khoảng 35.000 tấn; nhu cầu dự báo tăng khoảng 120% vào năm 2020 Bên cạnh đó, Chính phủ nghiờn cứu ban hành quy hoạch phỏt triển chi tiết cho số ngành cụng nghiệp hỗ trợ tới năm 2010, tầm nhỡn đến năm 2020: điện - điện tử - tin học, lắp ráp tơ, khí gia cơng kim loại… Theo đó, phát triển cơng nghiệp hỗ trợ coi khâu đột phá để phát triên nhanh bền vững ngành công nghiệp chủ lực Việt nam quỏ trỡnh cụng nghiệp húa, đại hóa đất nước; gắn với phân công lao động quốc tế phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ; nâng tỷ lệ nội địa hóa hàng loạt sản phẩm cơng nghiệp lắp ráp nước đồng thời đề xuất biện pháp tổng thể cụ thể để thúc đẩy phát triển công nghiệp hỗ trợ Thị trường sản phẩm công nghiệp phụ trợ nước ta lớn Đây điều kiện tốt cho Dự án hoạt động phát huy hiệu Phân tích hiệu khả trả nợ dự án: Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 47 48 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 9.1 Cơ sở tính tốn: - Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy sản xuất khí - Thời gian tính tốn hiệu tài Dự án : 10 năm - Phương pháp tính khấu hao : Khấu hao theo đường thẳng - Số tiền vay ngân hàng : 3.000.000.000đ - Lói suất vay trung hạn : 12%/năm - Chi phí sử dụng vốn tự có : 9%/năm 9.2 Phân tích tính khả thi tài dự án: Qua phân tích hiệu tài Dự án (Bảng tính kèm theo) cho kết sau : - Lói rũng bỡnh qũn năm : 1.166.023.000 đồng - Giỏ trị rũng dự ỏn( NPV) : 1.407.178.000 đồng - Tỷ suất hoàn vốn nội dự án(IRR) : 12,97% - Tỷ suất LN/Vốn ĐT (ROI) bỡnh quõn : 11,27% - Tỷ suất LN/Vốn CSH (ROE) bỡnh quõn : 15,87% - Tỷ suất LN/DT bỡnh quõn : 14,28% - Khả trả nợ Dự án: + Nếu dùng 100% lợi nhuận : 2,27 năm + Nếu dùng 60% lợi nhuận : 3,42 năm Kết luận : Qua tính tốn hiệu tài dự án cho thấy Dự án khả thi, có hiệu quả, có khả trả nợ Ngân hàng 10 Những thuận lợi khó khăn thực dự án đầu tư: 10.1: Thuận lợi Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 48 49 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Công ty có kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực cơng nghiệp phụ trợ năm Ngoài kinh nghiệm tích luỹ, Cơng ty xây dựng uy tín thị trường số bạn hàng có uy tín tiềm - Đội ngũ lónh đạo cán nhân viên kỹ sư cú nhiều kinh nghiệm lĩnh vực khí, chế tạo Kể từ vào hoạt động, Công ty ký nhiều hợp đồng cung cấp sản phẩm với khối lượng giá trị lớn - Địa điểm xây dựng Dự án Khu công nghiệp Từ Liêm, khu vực tập trung nhiều doanh nghiệp sản xuất cơng nghiệp, sở hạ tầng khỏ hồn thiện, giao thơng thuận lợi, nằm sát khu vực nội thành Hà nội, thuận lợi cho Doanh nghiệp phát triển 10.2: Khó khăn: - Cơng ty thành lập, khả thâm nhập thị trường mạng lưới khách hàng cơng ty xõy dựng mối quan hệ cũn hạn chế - Cơ sở vật chất kỹ thuật nhằm phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty cũn nghốo nàn, mỏy múc thiết bị cũ - Năng lực tài cơng ty cũn yếu, thiếu vốn đầu tư vốn lưu động nhằm phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty 11.Nguồn trả nợ hàng năm dự án: Nguồn trả nợ Dự án: - Sử dụng 60% khấu hao máy móc thiết bị hinh thành từ vốn vay - 60% Lợi nhuận sau thuế dự án Đơn vị: nghỡn đồng STT Nội dung Nguồn trả nợ Khấu hao Lợi nhuận từ dự án Năm 753, 628 659,399 94,2 Năm 964,63 659,399 305,23 Năm 1,103,3 70 659,399 443,97 Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A Năm 1,284, 836 659,399 625,4 49 50 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 29 38 12 Kế hoạch trả nợ vay: (Trả nợ theo tháng/kỳ) Đơn vị: nghỡn đồng Năm Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Quý Quý II 375.000 375.000 375.000 375.000 Quý IV 375.000 375.000 375.000 375.000 750.000 750.00 750.00 750.00 Tổng cộng Cộng 3.000.000 IV HèNH THỨC BẢO ĐẢM TIỀN VAY Bảo đảm tài sản bên thứ ba: Để bảo đảm cho nghĩa vụ trả nợ ngân hàng, thành viên sáng lập cơng ty sử dụng tài sản riờng cỏ nhõn để bảo lónh cho Cụng ty vay vốn Tổng giỏ trị tài sản bảo lónh: 2.458.500.000 đồng, cụ thể: - Bảo lónh ngụi nhà quyền sử dụng 27 m2 đất Đống Đa, Hà Nội ông Nguyễn Văn A (Chủ tịch Công ty) theo giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đất số 1010917592 UBND thành phố Hà nội cấp ngày 22/6/2001 Tài sản định giá 952.500.000 đồng (Chín trăm năm mươi hai triệu, năm trăm nghỡn đồng) - Bảo lónh ngụi nhà quyền sử dụng 47 m2 đất Từ Liêm, Hà Nội Ơng Phạm Quốc C (Giám đốc Cơng ty) bà Nguyễn Thị Thúy Hồng theo giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số AĐ 468912 UBND huyện Từ Liêm cấp ngày 28/12/2005 Tài sản định giá 846.000.000 đồng (Tám trăm bốn mươi sáu triệu đồng) - Bảo lónh ngụi nhà quyền sử dụng 120 m2 đất Gia Lâm, Hà Nội Ông Phạm Quốsc C (Giám đốc Công ty) bà Nguyễn Thị Thúy Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 50 51 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Hồng theo giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số U 155547 UBND huyện Gia Lâm cấp ngày 15/3/2002 Tài sản định giá 660.000.000 đồng (Sáu trăm sáu mươi triệu đồng chẵn) Bảo đảm tài sản hỡnh thành từ vốn vay: Công ty cam kết sử dụng toàn tài sản hỡnh thành từ vốn vay Dự ỏn Nhà mỏy sản xuất khí để làm tài sản bảo đảm cho nợ vay Tổng giá trị tài sản hỡnh thành từ vốn vay (bao gồm nhà văn phũng, nhà xưởng khí máy móc thiết bị) theo dự tốn khoảng tỷ đồng Cỏc hỡnh thức bảo đảm khác: Ngoài ra, doanh nghiệp cũn cam kết sử dụng cỏc hỡnh thức bảo đảm khác tài sản thuộc sở hữu Công ty, số dư tiền gửi TCTD, doanh thu từ hợp đồng kinh tế… để bảo đảm cho nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng V í KIẾN TRèNH: Sau xem xét, phân tích đánh giá tỡnh hỡnh hoạt động Doanh nghiệp Dự án đầu tư, Phũng Tín dụng báo cáo Giám đốc số ý kiến sau : - Dự án đầu tư xây dựng Nhà máy sản xuất khí Dự án có hiệu có khả thu hồi vốn - Do Doanh nghiệp quan hệ lần đầu với Chi nhánh, thông tin Doanh nghiệp cũn hạn chế, đề nghị bổ sung thêm tài sản bảo đảm trước Doanh nghiệp hoàn thiện hồ sơ đất Dự án tài sản hỡnh thành từ vốn vay - Phũng tớn dụng thực nắm giữ hồ sơ gốc TSBĐ Dự án (Quyết định số 3523/QĐ-UBND UBND TP Hà Nội) đề nghị Công ty hoàn thiện thủ tục để cấp GCN QSD đất Khu công nghiệp để dùng làm tài sản hỡnh thành từ vốn vay Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 51 52 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phũng Tín dụng đồng ý kớnh trỡnh Giỏm đốc duyệt cho Công ty TNHH sx&DVTM Kim Long vay vốn trung hạn với nội dung cụ thể sau: - Số tiền cho vay tối đa : 3.000.000.000 ( Bằng chữ: Ba tỷ đồng chẵn) - Mục đích vay vốn: Đầu tư xây dựng Nhà máy sản xuất khí - Lói suất: theo quy định - Thời hạn vay : 48 tháng kể từ Bên vay rút tiền vay lần + Thời gian ân hạn : tháng + Thời gian trả nợ : 42 tháng, tháng 06/2008 - Mức trả nợ kỳ: kế hoạch trả nợ mục III.12 - Lói vay trả vào ngày 25 hàng tháng - Hỡnh thức bảo đảm tiền vay: Theo mục IV III- Đánh giá hoạt động thẩm định tài dự án vay vốn Doanh nghiệp nhỏ vừa BIDV Cầu Giấy 1- Kết đạt Hoạt động thẩm định tài dự án vay vốn Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy năm qua ln trọng đẩy mạnh, Ban lónh đạo chi nhánh coi việc thẩm định tài dự án hoạt động quan trọng qui trỡnh cho vay dự ỏn Kết phải kể đến là: 100% số dự án đầu tư đưa đến BIDV Cầu Giấy xin vay hiệu kinh tế, khả trả nợ Các kết thẩm định tài dự án đầu tư góp phần vào mở rông hoạt động cho vay, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm bớt nợ hạn, giảm bớt rủi ro tín dụng, tăng doanh số cho vay, giành dự án đầu tư tốt, khách hàng tốt, củng cố nâng cao vị Ngân hàng Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 52 53 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Đầu tư & Phát triển Việt Nam BIDV Cầu Giấy thị trường Cụ thể dược thể mặt sau: - Đối với ban lãnh đạo chi nhánh đưa kết luận, kiến nghị rút từ kết thẩm định tài dự án đầu tư tin cậy để xem xét định lựa chọn dự án đầu tư có hiệu có biện pháp bảo đảm khoản vay, nâng cao chất lượng lượng tín dụng từ khâu quy trình cho vay Từ ban lãnh đạo xây dựng kế hoạch, quản lý hoạt động cho vay nói chung hoạt động thẩm định nói riêng có hiệu - Đối với phịng Quan hệ khách hàng, báo cáo phân tích, thẩm định tài dự án đầu tư xác, cụ thể sở để phận tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng, xây dựng kế hoạch cho vay, thu lãi phù hợp với tiến độ thi công dự án đầu tư, với khả hoạt động dự án năm, giai đoạn cụ thể, tạo điều kiện phục vụ tốt khách hàng giữ khách hàng, tạo uy tín với khách hàng - Đối với chủ doanh nghiệp nhà đầu tư, ý kiến đóng góp từ kết thẩm định dự án đầu tư, yêu cầu Ngân hàng dự án đầu tư bắt buộc chủ doanh nghiệp, chủ dự án phải thực tôn trọng chế độ, quy định Nhà nước quản lý đầu tư, tài chính, kế tốn, quy định quy chế đầu tư, cho vay Nhà nước Hơn nữa, cịn giúp cho chủ đầu tư tiết kiệm sử dụng có hiệu vốn đầu tư thơng qua: tính tính đủ chi phí giúp dự án thực thuận lợi, có kế hoạch đảm bảo nguồn, kế hoạch đầu tư,bỏ vốn phù hợpvới điều kiện có doanh nghiệp, thị trường có tiến độ đầu tư kế hoạch vay vốn, hoàn trả vốn-lãi Ngân hàng hợp lý Trong năm qua, số lượng dự án xin vay vốn DNNVV Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy không ngừng gia tăng số lượng chất lượng Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 53 54 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp * Bảng số liệu: Số lượng dư nợ cho vay DNNVV: Năm Doanh nghiệp 2006 2007 2008 Số Số Số Số Số lượng tiền lượng tiền lượng DN vay (tỉ DN vay (tỉ DN đồng) đồng) Doanh nghiệp Số tiền vay (tỉ đồng) nhà 265 11 325 16 230 nước Doanh nghiệp 36 459 44 540 54 523 quốc doanh Tổng cộng 44 724 55 865 70 753 Số lượng DNNVV vay chi nhánh liên tục tăng qua năm Tốc độ tăng số lượng DNNVV vay chi nhánh ngày tăng nhanh Chứng tỏ mở rộng cho vay DNNVV lượng, chi nhánh thấy tiềm hoạt động cho vay DNNVV 2- Hạn chế nguyên nhân 2.1 Hạn chế tồn Tuy 100% dự án xin vay vốn thẩm định chi nhánh song chất lượng thẩm định tài nhiều dự án chưa cao Trong chế thị trường cạnh tranh nay, công tác thẩm định tài dự án đầu tư cịn làm q so với u cầu địi hỏi Vì chưa hỗ trợ cho sách thực thi khách hàng, sách tín dụng đầu tư phát triển, gây thụ động hoạt động cho vay Mặt khác phận thẩm định đưa vào hoạt động nên thời gian qua hoạt động thẩm định chi nhánh phận tín dụng đảm nhiệm với hỗ trợ phận thẩm định Ngân hàng Trung ương Điều làm cho cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư bị hạn chế Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 54 55 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Các dự án đầu tư sau thẩm định vào sản xuất tổng kết phân tích kết đầu tư, hiệu đầu tư để rút thông số, thước đo kinh tế kỹ thuật kinh nghiệm thực tiễn phục vụ cho nâng cao chất lượng thẩm định tài chính, quản lý hoạt động đầu tư xin vay sau Đặc biệt, nhiều vấn đề tồn nghiệp vụ thẩm định tài dự án đầu tư Các tiêu sử dụng thẩm định hiệu tài đơn giản dễ sử dụng đơi thiếu xác Cụ thể, tiền tệ chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố bất định lạm phát, mức chi phí hội, điều kiện kinh tế xã hội bất định, tiền có giá trị theo thời gian Tuy thẩm định tài số dự án giá trị thời gian tiền chưa xem xét đầy đủ nên kết thẩm định dự án hạn chế, xác Việc tính tốn tiêu NPV,IRR, RR,điểm hoà vốn, số tiêu khác đề cập số dự án sử dụng sử dụng tiêu tham khảo, bổ sung Việc đánh giá hiệu dự án xem xét trạng thái tĩnh, sâu xác định tính chắn, thay đổi có tiêu hiệu tài dự án điều kiện biến đổi thị trường (như biến đổi tỉ giá, lãi suất, lãi suất chiết khấu, lạm phát, ).Do chưa nhân tố ảnh hưởng xấu tới hoạt động dự án để có biện pháp hữu hiệu hỗ trợ han chế rủi ro 2.2 Nguyên nhân Có nhiều nguyên nhân làm cho thông tin số liệu làm để thẩm định thiếu chưa đầy đủ xác dần đến khó đánh giá đánh giá sai lệch khách hàng hiệu qủa dự án Một mặt phối hợp phòng ban chưa chặt chẽ Đồng thời phần mềm tin học chuyên dụng hỗ trợ cho việc dự báo, tính tốn, phân tích chưa ứng dụng Công tác thẩm định mặt khác như: thị trường đầu Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 55 56 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp vào đầu ra, công nghệ, chưa xem xét kỹ nên ảnh hưởng đến kết thẩm định tài dự án đầu tư Mặt khác nguyên nhân khách quan kinh tế tác động tới Trước tiên, doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng báo cáo không trung thực, không phản ánh thực trạng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp số liệu quan có chức kiểm duyệt Công tác quản lý Nhà nước pháp lệnh kế toán chưa ý mức, quan kiểm tốn đời cịn non trẻ phạm vi nhỏ hẹp doanh nghiệp thực khơng nghiêm túc Hơn thế, trung tâm phòng ngừa rủi ro CIC lấy số liệu thống kê chi nhánh cung cấp lên thường bị chậm chưa chuẩn xác.Vì việc thu thập thông tin để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh quản lý vốn vay doanh nghiệp cịn gặp nhiều khó khăn Hơn nữa, Nhà nước chưa có quy hoạch cụ thể, ổn định lâu dài tầm vĩ mô nên gây khó khăn cho doanh nghiệp việc đầu tư sản xuất Nhiều dây chuyền sản xuất lắp đặt xong thiết bị bước vào sản xuất sản phẩm khơng tiêu thụ Nhà nước có chủ trương cấm sản xuất hạn chế Một số mặt hàng khơng có quy hoạch tổng thể đạo thống nên có nhiều doanh nghiệp đầu tư vốn sản phẩm lại không tiêu thụ bão hoà lợi nhuận thu không xây dựng luận chứng kinh tế kỹ thuật, khơng có đủ ngun liệu đầu vào cho sản xuất, điều gây khó khăn cho hệ thống Ngân hàng phần lớn vốn đầu tư doanh nghiệp vốn vay Ngân hàng Bên cạnh văn bản, chế độ qui định về quản lý đầu tư, thẩm định chồng chéo chưa rõ ràng, đầy đủ, hay thay đổi, thủ tục rườm rà, nặng nề, khó khăn việc triển khai thực hiện.Năng lực thẩm định dự án đầu tư Bộ, ngành, quan chức số mặt hạn chế, Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Tình – Kinh tế Đầu tư 47A 56 ... phải xác định xác tổng vốn đầu tư dựa sở xác định cấu vốn đầu tư dự án b Thẩm định cấu vốn đầu tư: Những nội dung tổng vốn đầu tư nói tạo thành hai loại vốn dự án vốn đầu tư cố định vốn lưa động( ... dự án a Tổng vốn đầu tư: Tổng vốn đầu tư giới hạn chi phí tối đa mà mà người có thẩm định tài dự án quyền định đầu tư cho phép chủ đầu tư lựa chọn phương án thực đầu tư Tổng vốn đầu tư dự án. .. theo dự án Nhu cầu đầu tư vào tài sản cố định + Nhu cầu đầu tư vào tài sản lưu động Qua việc xác định nhu cầu vốn đầu tư, ngân hàng giúp khách hàng tính tốn xác nhu cầu vốn đầu tư cần thiết để dự