Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài chính Qui trình các nghiệp vụ trong công tác tài chính tại Công ty Cổ phần Việt trì Viglacera 1.Quản trị tiền mặt Tiền mặt tự nó không sinh ra lợi nhuận. Do vậy mà mục tiêu của quản trị tiền mặt là tối thiểu hoá chi phí dự trữ tiền mặt mà doanh nghiệp cần giữ. Nhằm duy trì mọi hoạt động SXKD của mình một cách bình thường. Trong quá trình hoạt động của công ty luồng tiền luôn thay đổi tăng, giảm liên tục. Quá trình tăng, giảm tiền và các khoản tương đương tiền tại công ty: Qui trình tăng tiền Bao gồm các khoản: kí kết hợp đồng, rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ, thu tiền hoàn ứng… Mẫu chứng từ liên quan đến tăng tiền: - Hợp đồng. - Hoá đơn bán hàng. - Phiếu thu. - Giấy báo có của ngân hàng. - Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng. 1 Sinh viên: LÃ THỊ HỒNG VÂN 1 Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài chính Trình tự luân chuyển chứng từ 1 2 3 4 5 5 Giải thích qui trình: 1 : Hợp đồng, hoá đơn, chứng từ có liên quan được chuyển cho các bộ phận thanh toán. 2 : Bộ phận kế toán lập phiếu thu trình giám đốc tài chính xét duyệt. 3 : Hoá đơn sau khi được kiểm tra tính hợp pháp được chuyển cho thủ quỹ. 4: Thủ quỹ tiến hành thực hiện theo hoá đơn (phiếu thu) . 5: Chuyển các chứng từ cho kế toán tổng hợp tiến hành lưu chính thức. 2 Sinh viên: LÃ THỊ HỒNG VÂN Hợp đồng, hoá đơn, chứng từ có liên quan Kế toán thanh toán, bồi thường Giám đốc tài chính Thủ quỹ Kế toán tổng hợp 2 Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài chính Qui trình giảm tiền Bao gồm các khoản: gửi tiền vào ngân hàng, chi tiền tạm ứng, mua các yếu tố đầu vào… Mẫu chứng từ liên quan đến giảm tiền: - Giấy báo nợ của ngân hàng - Hoá đơn mua hàng - Phiếu nhập kho - Giấy nộp tiền - Biên bản giao nhận tài sản Trình tự luân chuyển chứng từ 1 2 3 4 5 3 Sinh viên: LÃ THỊ HỒNG VÂN Giấy đề nghị Kế toán thanh toán, bồi thường Giám đốc tài chính Thủ quỹ Kế toán tổng hợp 3 Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài chính Giải thích qui trình: 1: Giấy đề nghị chi tiền: chi trả cho người bán, chi tạm ứng chi lương và các khoản chi khác,… 2: Bộ phận kế toán thanh toán bồi thường lập phiếu chi trình giám đốc tài chính ký duyệt. 3: Trình thủ trưởng ký duyệt cho việc chi tiền quỹ. 4: Thủ quỹ tiến hành chi theo phiếu chi khi có đủ đầy đủ các chữ ký của người có trách nhiệm trên phiếu chi. 5: Chuyển các chứng từ có liên quan đến việc chi tiền cho kế toán tổng hợp để lưu lại chứng từ. 1. Quản trị các khoản phải thu: Trình tự luân chuyển chứng từ: 1 2 3 4 4 Sinh viên: LÃ THỊ HỒNG VÂN Kế toán công nợ Bộ phận thu hồi nợ Chuyển tiền nhập quỹ Lập danh sách chưa thu hồi được 4 Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài chính Giải thích qui trình: 1: Kế toán công nợ lập danh sách khách hàng nợ đến thời hạn thanh toán, chuyển cho bộ phận thu hồi nợ. 2: Bộ phận thu hồi nợ tiến hành thu hồi nợ khách hàng theo đúng hợp đồng đã ký giữa hai bên. 3: Thu được nợ thì tiến hành nhập tiền theo qui trình tăng tiền mặt. 4: Trường hợp thu không được nợ kế toán công nợ lập danh sách khách hàng quá nợ quá hạn và có kế hoạch thu hồi cụ thể. 3. Quản trị tài sản cố định Trình tự luân chuyển chứng từ 1 2 3 4 5 Sinh viên: LÃ THỊ HỒNG VÂN Bộ phận sử dụng Giám đốc tài chính Kế toán thanh toán bồi thường Kế toán tổng hợp 5 Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài chính Giải thích quy trình: 1: Bộ phận sử dụng lập phiếu yêu cầu bổ sung tài sản, chuyển cho Giám đốc tài chính ký duyệt. 2: Giám đốc ký duyệt sau đó chuyển cho kế toán thanh toán bồi thường. 3: Kế toán thanh toán bồi thường lập phiếu chi sau đó chuyển cho kế toán bồi thường 4: Kế toán bồi thường lưu chứng từ. 6 Sinh viên: LÃ THỊ HỒNG VÂN 6 Chuyờn thc tp giỏo trỡnh Ngnh ti chớnh PHN D Thit lp d ỏn u t m rng nh mỏy sn xut gm s ni tht xut khu ca Cụng ty C phn Vit trỡ Viglacera. CHNG I S CN THIT PHI U T M RNG 1. S cn thit phi u t m rng Các hạng mục xây dựng trên khuôn viên gần một ha hiện nay chiếm tỷ lệ gần 70%. Với quy hoạch nh vậy không có diện tích cây xanh, ngời lao động phải làm việc trong môi trờng trật chội, ngột ngạt, khó khăn trong việc thực hiện công tác phòng cháy chữa cháy. Khi lập dự án đầu t xây dựng c s sn xut s v sinh Công ty xác định thị trờng tiêu thụ sản phẩm xớ bt, xớ xm, chu, tiu treo chủ yếu là thị trờng nội địa. Nhng sau khi nhà máy đi vào hoạt động sản xuất một thời gian ngắn sản phẩm của công ty không những dành đợc thị phần đáng kể tại thị trờng nội địa, mà sản phẩm s v sinh của công ty đợc khách hàng nớc ngoài đặc biệt là từ Châu Âu rất a thích. Hiện nay công ty đã ký đ- ợc những hợp đồng tiêu thụ tại thị trờng EU khối lợng từ 1000-1500sp s v sinh. Với quy mô sản xuất nh hiện nay, sản lợng sản phẩm của công ty chỉ đáp ứng đợc gần 50% nhu cầu, số còn lại sẽ phải mua gom của các cơ sở sản xuất bên ngoài. Do vậy công ty không chủ động đợc nguồn hàng đảm bảo tiêu chuẩn để giao cho khách hàng. Trớc xu hớng hội nhập quốc tế, đặc biệt khi Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức thơng mại thế giới (WTO) nhu cầu sản phẩm ngày càng lớn, thị trờng tiêu thụ ngày càng đợc mở rộng. Để sản phẩm của công ty chiếm đợc thị phần một cách vững chắc tại thị trờng trong nớc và quốc tế thì đòi hỏi chất lợng sản phẩm phải tốt, mẫu mã hàng hoá phải đẹp, cơ sở sản xuất cũng đòi hỏi phải đảm bảo vệ sinh môi trờng, an toàn trong lao động. 7 Sinh viờn: L TH HNG VN 7 Chuyờn thc tp giỏo trỡnh Ngnh ti chớnh Xuất phát từ những căn cứ trên thì việc đầu t mở rộng dự án sản xuất s v sinh thành Nhà máy sản xuất gm s nội thất xuất khẩu là rất cần thiết đối với sự tồn tại và phát triển của Công ty. 2. Mục tiêu dự án Dự án đầu t XD Nhà máy sản xuất gm s nội thất xuất khẩu là dự án đầu t mở rộng từ cơ sở sản xuất s v sinh nhằm đạt đợc các mục tiêu sau: Đầu t mở rộng và bổ sung về cơ sở vật chất nhằm đa dạng hoá các sản phẩm để đáp ứng nhu cầu sản phẩm nội thất ngày càng cao của thị trờng trong nớc và thị trờng thế giới. Đầu t xây dựng thêm nhà xởng sản xuất, lò sấy, máy móc thiết bị sản xuất đồng bộ, đảm bảo yêu cầu kỹ thuật, vệ sinh môi trờng và an toàn trong lao động, cải thiện điều kiện làm việc của ngời lao động, nâng cao hiệu quả hoạt động của dự án. Tạo việc làm và nâng cao đời sống cho ngời lao động tại điạ phơng và các vùng lân cận, tăng thu nhập cho doanh nghiệp và tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nớc. Ch ơng II Lựa chọn hình thức đầu t, nội dung đầu t 1. Hình thức đầu t : Dự án đầu t XD Nhà máy sản xuất gm s nội thất xuất khẩu là Dự án đầu t mở rộng từ cơ sở sản xuất s v sinh. 2. Nội dung đầu t : - Nhà máy sản xuất gm s nội thất xuất khẩu đợc đầu t với các nội dung chủ yếu sau: - Về không gian thuê đất, mở rộng mặt bằng sản xuất, xây dựng nhà xởng sản xuất, nhà làm việc và điều hành sản xuất, nhà kho, bãi tập kết nguyên liệu và thành phẩm, nhà ăn ca và nghỉ tra cho cán bộ công nhân, nhà trng bày và giới thiệu sản phẩm, đờng đi, khuôn viên cây xanh; điều chỉnh quy hoạch các hạng mục khu vực đã đợc phép thực hiện triển khai. 3. Quy mô đầu t : * Địa điểm tại xóm Miễu: Công ty CP Vit trỡ Viglacera đầu t xây dựng các hạng mục: 8 Sinh viờn: L TH HNG VN 8 Chuyờn thc tp giỏo trỡnh Ngnh ti chớnh - Siêu thị gm s 3 tầng diện tích chiếm đất khoảng 1200m 2 - Văn phòng làm việc 3 tầng diện tích chiếm đất khoảng 500m 2 - Nhà kho diện tích chiếm đất khoảng 900m 2 - Sân thể thao cho CBCNV khoảng 2600m 2 - Nhà ở cho CBCNV 3 tầng diện tích chiếm đất khoảng 1800m 2 - Nhà ăn cho CBCNV khoảng 500m 2 - Còn lại là các hạng mục cây xanh và đờng giao thông chiếm khoảng 10.000 m 2 (có sơ đồ quy hoạch kèm theo). * Địa điểm tại xóm Chùa : Công ty đầu t xây dựng chủ yếu các hạng mục chính gồm: - Nhà điều hành làm việc 3 tầng diện tích chiếm đất khoảng 500 m 2 - Xởng men 1 tầng diện tích chiếm đất khoảng 6000 m 2 - Xởng to hỡnh 1 tầng diện tích chiếm đất khoảng 6000m 2 - Xởng nung 1 tầng diện tích chiếm đất khoảng 2100 m 2 - Nhà ăn ca 1 tầng diện tích chiếm đất khoảng 600m 2 - Nhà gara xe ôtô, xe máy diện tích chiếm đất khoảng 2000 m 2 - Nhà thờng trực diện tích chiếm đất khoảng 100 m 2 - Nhà tắm vệ sinh diện tích chiếm đất khoảng 250 m 2 - Trạm biến áp , Quy mô diện tích đất của hạng mục cây xanh, sân phơi và đờng giao thông sẽ đợc điều chỉnh cho phù hợp với diện tích đất thực tế sau khi thực hiện đo vẽ ngoài thực tế. Ch ơng III Địa điểm đầu t và phơng án giải phóng mặt bằng 1.Lựa chọn địa điểm Dự án đầu t cơ sở sản xuất s v sinh đã đợc thực hiện đầu t tại ph hng h, phng tiờn cỏt, thnh ph Vit trỡ, tnh Phỳ Th trên khuôn viên đất 9.731,5 m2; Khu đất dự kiến thực hiện Dự án đầu t nhà máy sn xut gm s nội thất xuất khẩu gần liền kề với khu vực Dự án ( cách một khu vực khoảng 10 km) với những đặc trng về địa điểm nh sau: a.Vị trí địa lý và giới hạn khu đất: 9 Sinh viờn: L TH HNG VN 9 Chuyờn thc tp giỏo trỡnh Ngnh ti chớnh * Khu đất giáp gianh với dự án: Khu đất xây dựng có diện tích khoảng 1,8 ha tại phng tiờn cỏt thnh ph Vit Trỡ tnh Phỳ Th Phía nam v bắc giáp khu dõn c Phía đông giáp nh mỏy sn xut bia hng h Phía tây giáp ng quc l * Khu đất cách Dự án 10km: Khu đất này có diện tích khoảng 5 ha tại xóm Chùa thnh ph Vit trỡ tnh Phỳ Th Phía bắc giáp đờng liờn tnh H Tõy Phía đông giáp cánh đồng Phía nam giáp cánh đồng và dân c Phía Tây giáp cánh đồng và dân c b. Địa hình: * Địa điểm giáp gianh với Dự án: Địa hình khu vực có độ thấp là đất trồng lúa một vụ có năng xuất thấp. * Địa điểm cách Dự án 4,5 km: Địa hình khu vực này là đất trồng lúa hai vụ và đất trồng hoa màu. c. Đặc điểm khí hậu: - Khu vực nằm trong vùng khí hậu miền bắc Việt Nam mang tính chất đặc trng khí hậu nhiệt đới gió mùa, ma nhiều, khí hậu nóng ẩm. - Mùa ma thờng từ tháng 5 đến thàng 10, lợng ma trập trung vào tháng 7,8,9 chiếm 70% lợng ma cả năm. Hớng gió chủ đạo là gió Đông- Nam. Mùa đông ít ma, thời tiết giá rét, gió chủ đạo là gió Đông Bắc. Vào tháng 1,2 thờng có ma phùn, đầu đông thời tiết hanh khô, giữa đông và cuối đông thời tiết rất ẩm ớt. - Đặc điểm khí hậu: + Nhiệt độ trung bình của không khí: 23,30C + Nhiệt độ cao nhất trung bình năm : 27,20C 10 Sinh viờn: L TH HNG VN 10 [...]... 4- Quản lý hành chính: 24 24 Sinh viờn: L TH HNG VN Chuyờn thc tp giỏo trỡnh Ngnh ti chớnh Việc quản lý hành chính Nhà nớc trong quá trình thực hiện Dự án nh: quản lý tạm trú tạm vắng, đảm bảo an ninh công cộng, bảo vệ do Chủ đầu t kết hợp với chính quyền địa phơng và Công ty dịch vụ thực hiện Chi phí cho việc quản lý hành chính trong quá trình thực hiện Dự án đợc tính vào chi phí trong Dự án 5- Hình... giai đoạn mở rộng công ty sẽ cải tạo trạm biến áp này đa dung lợng lên 560 KVA 2 Đánh giá tác động môi trờng : a.Một số đặc điểm của quá trình sản xuất tác động đến môi trờng Quá trình sản xuất của sản xuất gm s gồm có một số yếu tố tác động đến môi trờng nh sau : - Chất thải rắn : Chất thải rắn gồm các vật liệu tha phát sinh trong các công đoạn sản xuất đồ gm s và rác thải sinh hoạt của công nhân viên... Trớc khi xây dựng các công trình đơn vị sẽ tiến hành khảo sát địa chất công tình để xác định các yếu tố ảnh hởng đến công trình xây dựng để từ đó đa ra các biện pháp thiết kế và thi công tối u Xây dựng cụ thể đợc thực hiện theo quy định của pháp luật về xây dựng Trên diện tích của Dự án đã đợc phép thực hiện Công ty đã xây dựng vợt quy mô so với Dự án 1.000m2 nhà xởng, 300m2 nhà ăn cho công nhân, lắp... nhân viên mới tại khu Dự án mở rộng - Kiểm tra thờng xuyên trình độ ngời lao động cũng là một biện pháp trong quản lý con ngời của Công ty, phát động những phong trào thi đua lao động giữa các tổ để học hỏi kinh nghiệm, kỹ năng sử lý công việc, khuyến khích ngời lao động bằng chế độ tài chính - Trong hoạt động tuyển và sử dụng lao động Công ty cam kết luôn tuân thủ theo đúng pháp luật và các quy chế... nhỏ nhng rút nhanh 2 Hiện trạng điạ điểm khu vực: Trong khu vực thiết kế chủ yếu là khu ruộng trũng không có hộ dân sinh sống Dân số xung quanh khu vực chủ yếu sống bằng nghề nông nghiệp, còn lại là thơng mại dịch vụ dạng cá thể Không có các công trình công cộng, cây xanh và các công trình thể dục thể thao Đây là khu vực nông thôn, kinh tế nông lâm nghiệp, làng xóm tha thớt, cơ sở hạ tầng nghèo nàn,... chống cháy nổ : Các công trình đợc xây dựng với kết cấu bằng thép, gạch và bê tông với độ cao mái hợp lý, có hệ thống thông gió phù hợp Trong qúa trình xây dựng và hoạt động nhà máy sẽ có phơng án phòng chống cháy nổ phù hợp với các quy định của nhà nớc Các hạng mục đầu t của Dự án đợc làm bằng các vật liệu khó cháy và có độ cao mái hợp lý, thông thoáng, nhiều cây xanh Tuy nhiên trong quá trình xây dựng... trung bình năm : 1893mm d Địa chất công trình, địa chấn, địa chất thuỷ văn: - Địa chất công trình chung của khu vực có cơng độ khá cao và ổn định R>2km/cm2 - Địa chấn: khu vực nằm trong vùng động đất cấp 8 ( tài liệu viện khoa học Việt Nam) - Địa chất thuỷ văn: Nằm trong vùng phát triểm hỗn hợp, nớc ngầm kém phong phú - Địa chất khoáng sản: khu vực quy hoạch không có các điểm mỏ, quặng - Bên cạnh khu... định trên cơ sở sau : Khối lợng công tác đầu t xây dựng cơ bản đợc ớc tính trên theo các tài liệu điều tra, khảo sát hiện trạng và khối lợng xây dựng trong thiết kế quy hoạch chi tiết Đơn giá và định mức cho công tác XDCB đợc xác định phù hợp với điều kiện cụ thể của tỉnh và mức giá cả tại thời điểm qúy I năm 2011 trên địa bàn tỉnh Phỳ Th Các khoản chi phí liên quan đến chính sách, chế độ đền bù, giải... sẽ thức dậy tiềm năng về tài nguyên và nhân lực trong khu vực, khai thác và đẩy mạnh phát triển một cách hiệu quả nguồn tài nguyên, mang lại thu nhập cho nhiều đối tợng lao động tham gia trực tiếp cũng nh gián tiếp phục vụ hoạt động của cơ sở Dự án đi vào hoạt động sx thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội trong khu vực, làm phong phú và đa dạng hơn các nghành sản xuất công nghiệp tại tỉnh Phỳ Th, đồng thời... xử lý thông qua công ty môi trờng * Nớc thải : - Các tiêu chuẩn và quy phạm Việt Nam và tài liệu căn cứ đợc áp dụng để tính toán xử lý nớc thải : + Căn cứ tiêu chuẩn 20 TCN 57 84 + TCXD 51 1984 Thoát nớc Mạng lới bên ngoài và công trình + TCVN 4474 1987 Thoát nớc bên trong -Mạng lới thoát nớc : Hệ thống thoát nớc thải dợc thiết kế là hệ thống thoát nớc riêng hoàn toàn Nớc thải từ các khu vệ sinh . Chuyên đề thực tập giáo trình Ngành tài chính Qui trình các nghiệp vụ trong công tác tài chính tại Công ty Cổ phần Việt trì Viglacera 1.Quản trị tiền. mại dịch vụ dạng cá thể. Không có các công trình công cộng, cây xanh và các công trình thể dục thể thao. Đây là khu vực nông thôn, kinh tế nông lâm nghiệp,