LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới làm bật tồn tại, thách thức rủi ro mà NHTM Việt Nam cần tập trung giải tương lai gần Tồn NHTM Việt Nam lực cạnh tranh yếu dễ bị tổn thương từ biến động hay cú sốc bất lợi nước ngồi nước Do lực tài yếu, trình độ kinh nghiệm quản lý hạn chế (quản trị ngân hàng, quản trị kinh doanh quản lý rủi ro, trình độ cơng nghệ ngân hàng, mức độ áp dụng công nghệ thông tin hoạt động ngân hàng tính chuyên nghiệp hoạt động ngân hàng chưa cao Những thách thức mà NHTM Việt Nam phải vượt qua là: sức ép cạnh tranh gia tăng việc nới lỏng, dỡ bỏ hạn chế ngân hàng nước việc tiếp cận, gia nhập thị trường; sức ép ngày tăng từ phía cổ đơng kỳ vọng tăng trưởng tài sản có, lợi nhuận, cổ tức… Các quy định NHNN đảm bảo an toàn hoạt động ngày cao sát với chuẩn mực thông lệ quốc tế; nhu cầu khách hàng dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng, yêu cầu tiện ích, chất lượng dịch vụ ngày cao với chi phí hợp lý Sự thiếu hụt nguồn nhân lực có kỹ kinh nghiệm, mơi trường hoạt động ngân hàng thay đổi nhanh chứa đựng yếu tố khó dự báo, đo lường Chấp nhận rủi ro trung tâm hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm hội có lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Trong số loại rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng rủi ro hoạt động loại rủi ro bao trùm, khơng thể khơng nói đến rủi ro tỷ giá Đây loại rủi ro không kịp thời ban hành định có khơng đầy đủ quy trình hoạt động phòng chống rủi ro tỷ giá thủ tục tác nghiệp, thiếu cán có đủ trình độ, kinh nghiệm, đạo đức Với mong muốn nâng đẩy mạnh hoạt động quản lý rủi ro tỷ giá VPBank, tác giả chọn đề tài “Quản lý rủi ro tỷ giá VPBank – chi nhánh Đông Anh.” Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tỷ giá phương diện như: cấu tổ chức, sách, nhân lực, cơng nghệ, quy trình tác nghiệp… từ thấy tồn bất cập tìm giải pháp khắc phục thiếu sót Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn rủi ro tỷ giá, quản lý rủi ro tỷ giá nghiên cứu thực trạng công tác quản lý rủi ro tỷ giá VPBank – chi nhánh Đông Anh khoảng thời gian từ 2008 – 2010 Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp, phân tích so sánh để giải vấn đề Kết cấu đề tài Ngoài phần như: lời mở đầu, lời giới thiệu, lời cam kết, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo… nội dung chun đề gồm chương: Chương 1: Giới thiệu khái quát VPBank Chương 2: Thực trạng công tác quản lý rủi ro tỷ giá VPBank – Chi nhánh Đông Anh Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tỷ giá VPBank – Chi nhánh Đông Anh CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ VPBANK 1.1 Tổng quan VPBank 1.1.1 Sự hình thành phát triển VPBank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBANK) thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 12 tháng năm 1993 với thời gian hoạt động 99 năm Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 04 tháng năm 1993 theo Giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 04 tháng 09 năm 1993 Các chức hoạt động chủ yếu VPBank bao gồm: Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn, từ tổ chức kinh tế dân cư; Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn tổ chức kinh tế dân cư từ khả nguồn vốn ngân hàng; Kinh doanh ngoại hối; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu chứng từ có giá khác; Cung cấp dịch vụ giao dịch khách hàng dịch vụ ngân hàng khác theo quy định NHNN Việt Nam Vốn điều lệ ban đầu thành lập 20 tỷ VND Sau đó, nhu cầu phát triển, theo thời gian VPBank nhiều lần tăng vốn điều lệ Đến tháng 8/2006, vốn điều lệ VPBank đạt 500 tỷ đồng Tháng 9/2006, VPBank nhận chấp thuận NHNN cho phép bán 10% vốn cổ phần cho cổ đơng chiến lược nước ngồi Ngân hàng OCBC - Ngân hàng lớn Singapore, theo vốn điều lệ nâng lên 750 tỷ đồng Tiếp theo, đến cuối năm 2006, vốn điều lệ VPBank tăng lên 1.000 tỷ đồng Và vốn điều lệ VPBank tăng lên 1.500 tỷ đồng vào tháng 7/2007 Trong suốt q trình hình thành phát triển, VPBank ln ý đến việc mở rộng quy mô, tăng cường mạng lưới hoạt động thành phố lớn Cuối năm 1993, Thống đốc NHNN chấp thuận cho VPBank mở Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Tháng 11/1994, VPBank phép mở thêm Chi nhánh Hải Phòng tháng 7/1995, mở thêm Chi nhánh Đà Nẵng Trong năm 2004, NHNN có văn chấp thuận cho VPBank mở thêm Chi nhánh Chi nhánh Hà Nội sở tách phận trực tiếp kinh doanh địa bàn Hà Nội khỏi Hội sở; Chi nhánh Huế; Chi nhánh Sài Gòn Trong năm 2005, VPBank tiếp tục Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho mở thêm số Chi nhánh Chi nhánh Cần Thơ; Chi nhánh Quảng Ninh; Chi nhánh Vĩnh Phúc; Chi nhánh Thanh Xuân; Chi nhánh Thăng Long; Chi nhánh Tân Phú; Chi nhánh Cầu Giấy; Chi nhánh Bắc Giang Cũng năm 2005, NHNN chấp thuận cho VPBank nâng cấp số phòng giao dịch thành chi nhánh Phòng Giao dịch Cát Linh, Phòng giao dịch Trần Hưng Đạo, Phòng giao dịch Giảng Võ, Phòng giao dịch Hai Bà Trưng, Phòng Giao dịch Chương Dương Trong năm 2006, VPBank tiếp tục NHNN cho mở thêm Phòng giao dịch Hồ Gươm (đặt Hội sở Ngân hàng) Phòng giao dịch Vĩ Dạ, phòng giao dịch Đơng Ba (trực thuộc Chi nhánh Huế), Phòng giao dịch Bách Khoa, phòng Giao dịch Tràng An (trực thuộc Chi nhánh Hà Nội), Phòng giao dịch Tân Bình (trực thuộc Chi Nhánh Sài Gòn), Phòng Giao dịch Khánh Hội (trực thuộc Chi nhánh Hồ Chí Minh), phòng giao dịch Cẩm Phả (trực thuộc CN Quảng Ninh), phòng giao dịch Phạm văn Đồng (trực thuộc CN Thăng Long), phòng giao dịch Hưng Lợi (trực CN Cần Thơ) Bên cạnh việc mở rộng mạng lưới giao dịch đây, năm 2006, VPBank mở thêm hai Cơng ty trực thuộc Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản; Cơng ty Chứng Khốn VPBank có tổng số 131 Chi nhánh Phòng giao dịch tồn quốc: - Tại Hà Nội: Trụ sở chính, 44 chi nhánh phòng giao dịch - Các tỉnh, thành phố khác thuộc miền Bắc (Bắc Ninh, Bắc Giang, Vĩnh Phúc, Thái Nguyên, Phú Thọ, Hải Dương, Hải Phòng, Quảng Ninh, Nam Định, Hòa Bình, Thái Bình): 26 Chi nhánh Phòng giao dịch - Khu vực miền Trung (Thanh Hóa, Nghệ An, Hà Tĩnh, Quảng Bình, Quảng Trị, Huế, Đà Nẵng, Bình Định, Bình Thuận): 26 Chi nhánh Phòng giao dịch - Khu vực miền Nam (TP Hồ Chí Minh, Đồng Nai, Long An, Cần Thơ, Đồng Tháp, Vĩnh Long, An Giang, Kiên Giang): 35 Chi nhánh Phòng giao dịch 550 đại lý chi trả Trung tâm chuyển tiền nhanh VPBank - Western Union (tính đến 31/08/2009) Ngày 10/9/1993, VPBank thức mở cửa giao dịch 18B Lê Thánh Tông, số lượng CBNV có vỏn vẹn 18 người Cùng với việc phát triển mở rộng quy mô hoạt động, số lượng nhân VPBank tăng lên tương ứng Đến hết 31/12/2009, tổng số nhân viên nghiệp vụ toàn hệ thống VPBank là: 2.506 CBNV, 92% số có độ tuổi 40, khoảng 80% CBNV có trình độ đại học đại học Nhận thức chất lượng đội ngũ nhân viên sức mạnh ngân hàng Chính vậy, năm vừa qua VPBank quan tâm nâng cao chất lượng công tác quản trị nhân VPBank thường xuyên tổ chức khoá đào tạo ngồi nước nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ cho nhân viên Đại hội cổ đông năm 2005 tổ chức vào cuối tháng 3/2006, lần nữa, VPBank khẳng định kiên trì thực chiến lược ngân hàng bán lẻ Phấn đấu vài năm tới trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu khu vực phía Bắc nằm nhóm Ngân hàng dẫn đầu Ngân hàng TMCP nước 1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh VPBank Trong năm vừa qua, VPBank nỗ lực để nâng cao vị trí hệ thống Ngân hàng TMCP, cụ thể VPbank đạt số thành tựu sau: 1.2.1 Về huy động vốn VPBank Quy mô huy động vốn VPBank tăng trưởng cao ổn định, tương ứng với tốc độ tăng tài sản có Trong giai đoạn 2005 – 2007, đặc biệt giai đoạn từ đầu năm 2008 đến nay, thị trường tiền tệ có nhiều biến động lãi suất nước thị trường quốc tế, tình hình lạm phát, cạnh tranh huy động vốn Tổ chức tín dụng nước gây ảnh hưởng đến công tác huy động vốn Ngân hàng Trước biến động giá huy động thị trường, VPBank chủ động áp dụng sách lãi suất linh hoạt sở cung – cầu vốn thị trường, tích cực cải thiện chênh lệch lãi suất cho vay – huy động chênh lệch lãi suất chi nhánh Các biện pháp chủ động linh hoạt điều chỉnh lãi suất cá nhân, doanh nghiệp VND ngoại tệ góp phần giảm thiểu tác động thị trường việc huy động vốn, nâng cao hệ số sử dụng vốn, chất lượng quản trị vốn sau hiệu kinh doanh ngân hàng Để đạt thành tựu trên, có nguyên nhân chủ yếu VPBank không ngừng nâng cao vốn chủ sở hữu, tăng tổng tài sản cách mạnh mẽ Bảng 1.1 Bảng tổng kết quy mô VPBank từ năm 2004 - 2009 Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu LN trước thuế Dư nợ tín dụng 20 20 04 05 4,1 2006 2007 2008 2009 6,0 10,1 18,1 20,3 27,9 49 90 59 37 34 98 19 39 2,26 2,27 2,51 756 0 60 76 157 314 318 382 1,8 3,0 5,03 13,3 13,6 15,6 64 14 24 09 79 (Nguồn: Phòng Nghiên Cứu Phát Triển VPBank) Qua số bảng 1.1, ta thấy, từ năm 2004 đến năm 2009 quy mô tài sản tăng lên 674%, có tăng lên tương xứng Vốn chủ sở hữu Điều tạo lợi cạnh tranh VPBank với NHTM khác chi phí, uy tín… Chính vậy, dư nợ tín dụng tăng lên mạnh mẽ, làm cho lợi nhuận trước thuế tăng từ 43 tỷ đồng năm 2003 lên 382 tỷ đồng năm 2009 Lợi nhuận ngân hàng không ngừng thay đổi chứng tỏ quy mô sử dụng vốn quản lý vốn ngày hiệu VPBank liên tục đạt kết hoạt động kinh doanh đáng khích lệ Tổng lợi nhuận trước thuế sau dự phòng rủi ro tồn hệ thống VPBank tăng 382 tỷ đồng so với năm 2008 Lợi nhuận sau thuế/Vốn điều lệ bình quân (ROE) là: 11.93% ; Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân (ROA) là: 0.9% Sự phân tích chứng tỏ VPBank ngân hàng vươn lên mạnh mẽ động, tích cực hội nhập khẳng định thương hiệu thị trường ngân hàng 1.2.2 Hoạt động tín dụng VPBank Tổng dư nợ tín dụng VPBank đến cuối tháng 5/2009 13.665 tỷ đồng, tăng gần 600 tỷ đồng so với cuối tháng trước, tăng 5% so với cuối năm 2008 giảm 12% so với kỳ năm ngối Trong cho vay VNĐ đạt 13.383 tỷ đồng chiếm 98% tổng dư nợ Đến cuối tháng 5/2009 VPBank đạt 18,6% kế hoạch tăng trưởng dư nợ tín dụng năm 2009 Thực chủ trương kích cầu phủ, VPBank tích cực triển khai cho vay hỗ trợ lãi suất, đến cuối tháng 5/09 dư nợ khoản hỗ trợ lãi suất VPBank đạt gần 1.000 tỷ đồng Về chất lượng tín dụng: Nợ xấu tồn hàng đến cuối tháng 5/2009 366 tỷ đồng (chiếm 2,68% tổng dư nợ), giảm 75 tỷ đồng so với cuối năm trước (giảm 0,7% tỷ lệ) Nợ cần ý đến cuối tháng 5/2009 240 tỷ đồng (chiếm 1,76% tổng dư nợ), giảm 256 tỷ đồng so với cuối năm trước 1.2.3 Hoạt động kinh doanh vốn giao dịch liên ngân hàng Tổng nguồn vốn huy động thị trường liên ngân hàng (thị trường 2) đến cuối tháng 5/2009 1.118 tỷ đồng – giảm 240 tỷ đồng so với cuối năm trước Nguyên nhân nguồn vốn thị trường giảm tháng đầu năm nguồn vốn huy động từ dân cư (thị trường VPBank tăng mạnh (tăng 1.570 tỷ đồng), dư nợ tín dụng tháng đầu năm giảm, tăng trở lại từ tháng 3/2009 nên mức tăng dư nợ thấp nhiều (dư nợ tăng 692 tỷ đồng) so với tăng nguồn vốn, nguồn vốn VPBank tạm thời dư thừa nên VPBank chủ động điều chỉnh giảm nguồn vốn huy động thị trường Tổng tiền gửi có kỳ hạn, cho vay liên ngân hàng đầu tư trái phiếu loại đến cuối tháng 3.958 tỷ đồng – tăng 1.175 tỷ đồng so với cuối năm trước Trong riêng tiền gửi có kỳ hạn cho vay liên ngân hàng 1.930 tỷ đồng – tăng 569 tỷ đồng so với cuối năm trước Số dư đầu tư trái phiếu Chính phủ trái phiếu khác 2.028 tỷ đồng – tăng 606 tỷ đồng so với cuối năm trước Trong tháng đầu năm, tỷ giá ngoại tệ thị trường đặc biệt USD có nhiều biến động, nguồn ngoại tệ mua bán khan hiếm, nhiên ngân hàng cố gắng khai thác nguồn ngoại tệ thị trường liên ngân hàng để đáp ứng đủ nhu cầu ngoại tệ khách hàng xuất nhập VPBank 1.2.4 Hoạt động cơng ty trực thuộc VPBank VPBank có cơng ty trực thuộc (sở hữu 100% vốn) AMC Cơng ty chứng khốn - Cơng ty Quản lý tài sản VPBank (AMC) tiếp tục triển khai dự án bất động sản (Fideco, Bình Tân – Sakico 362 Phố Huế, Dự án Hòa Bình – Đầm Sen ), phối hợp với chi nhánh VPBank triển khai văn phòng trụ sở, thẩm tra hồ sơ thiết kế, hồ sơ toán XDCB Chi nhánh, đơn vị trực thuộc - Công ty Chứng khoán VPBank, với hồi phục dần thị trường chứng khoán, giao dịch thị trường tháng 5/2009 diễn sôi động với xu hướng tăng điểm mạnh mẽ, hoạt động công ty tháng 5/2009 diễn sôi động Trong tháng số lượng tài khoản mở đạt 146 tài khoản, lũy kế đạt 4.880 tài khoản Tổng giá trị giao dịch chứng khốn niêm yết tồn cơng ty đạt 530 tỷ đồng, phí mơi giới thu đạt gần 1,3 tỷ đồng Tuy tình hình thị trường phục hồi tăng điểm thời gian gần đây, song định hướng đạo đầu tư cấp lãnh đạo Công ty Chứng khốn khơng tham gia đầu tư, tập trung vào phân tích tình hình thị trường cơng ty niêm yết để có bước chuẩn bị thích hợp sau, đồng thời xử lý cấu lại danh mục Tổng thu nhập công ty tháng năm 2009 đạt 16,6 tỷ đồng, tổng chi phí hoạt động 18,4 tỷ đồng 1.2.5 Các sản phẩm dịch vụ VPBank 1.2.5.1 Hoạt động toán quốc tế VPBank Hệ thống toán thiết kế để chuyển tiền từ TCTD sang TCTD khác cách nhanh chóng hiệu quả, dù chuyển tiền nước hay chuyển nước Tuy Ngân hàng Nhà nước vận hành hệ thống toán nước, TCTD phải thiết lập trì mơi trường kiểm sốt thích hợp phần ngân hàng tham gia hệ thống để đảm bảo việc tốn thực khơng có sai sót, kịp thời, sử dụng toàn số tiền thu được, đồng thời đảm bảo khoản tốn phải có đủ chứng từ, bước phê duyệt Những nguyên tắc áp dụng cho hệ thống tốn quốc tế SWIFT Vì khối lượng giao dịch số tiền chuyển qua hệ thống toán NHNN SWIFT hàng ngày lớn hầu hết giao dịch hoàn thành, nên VPBank ln có biện pháp kiểm sốt hoạt động chặt chẽ Trong năm qua, kim ngạch xuất nhập nước liên tục tăng trưởng với tốc độ cao tạo thuận lợi cho hoạt động toán xuất nhập VPBank Bảng 1.2 Hoạt động toán quốc tế VPBank giai đoạn 2007 – 2008 Đơn vị : Triệu USD Nội dung Thanh toán nhờ thu NK 2007 Lượng GD 2008 Giá trị Lượng GD Giá trị 182 600 14,8 2.957 150 8.783 190 Thông báo L/C xuất 124 6,8 188 14 Thanh toán L/C xuất 94 170 8.6 Thanh toán nhờ thu XK 1,4 20 0.39 Mở L/C nhập 948 64 1806 126 4.307 229,2 11.567 353,79 Chuyển tiền TTR Tổng cộng (Nguồn: Trung tâm toán VPBank) Trước theo mơ hình tốn phân tán cho phép xử lý TTQT số Chi nhánh cấp I Các Chi nhánh khác Phòng giao dịch khơng có cán thao tác kỹ thuật TTQT khơng có phần mềm để tự thực giao dịch TTQT đơn vị Hiện nay, theo mơ hình tập trung, mơ hình cho phép Hội sở kết nối online để quản lý xử lý trực tuyến giao dịch TTQT hình tất Chi nhánh Phòng Giao dịch VPBank Điều phù hợp với xu chung Ngân hàng đại, cho phép bán sản phẩm rộng khắp tồn hệ thống, chun mơn hóa nghiệp vụ toán Tốc độ tăng trưởng hoạt động tốn quốc tế VPBank ln đạt mức cao ổn định nhờ đóng góp mạng SWIFT Trung bình khoảng 6.000 điện SWIFT/tháng 10 A, Nghiệp vụ kì hạn (Future) Nghiệp vụ giúp cho Ngân hàng tránh rủi ro tỷ giá thay đổi theo chiều hướng bất lợi Giao dịch hối đối kì hạn giao dịch mà hai bên cam kết mua bán với lượng ngoại tệ theo mức tỷ giá xác định thời điểm ký kết hợp đồng B, nghiệp vụ hoán đổi (Swap) Nghiệp vụ gồm hai hoạt động hoạt động giao giao kỳ hạn theo hai hướng ngược chiều với Tức mua ngoại tệ theo tỷ giá giao bán ngoại tệ theo kỳ hạn, ngược lại Mục đích nghiệp vụ cân đối trạng thái thời điểm, tránh cân đối ngoại tệ thời điểm định, đáp ứng nhu cầu khách hang thu lợi nhuận cho SWAP khơng làm thay đổi trạng thái thực ngân hang Swap kéo dài vị đồng tiền muốn đầu Tuy nhiên nguy rủi ro lớn không đặt lệnh với giới hạn lỗ Thời hạn để Swap giao dịch đầu không nên tháng C, nghiệp vụ quyền chọn (Options) Khách hàng mua (quyền chọn mua) hay bán (quyền chọn bán) khối lượng ngoại tệ định thời điểm theo giá ấn định Điểm khác biệt nghiệp vụ quyền chọn với nghiệp vụ kì hạn người mua quyền chọn phải trả khoản phí mua quyền chọn không thực hợp đồng đến ngày giá trị Mua quyền chọn tránh rủi ro tỷ giá tỷ giá biến động theo hướng bất lợi Và mua quyền chọn dễ dàng hoạch định kế hoạch kinh doanh, biết trước khoản lỗ tối đa phí mua quyền chọn trì khả tạo lợi nhuận tỷ giá biến động theo theo hướng dự đoán Như vậy, ngân hàng chủ động hoạt động kinh doanh ngoại hối, thúc đẩy phát triển nghiệp vụ phái sinh hoàn thiện thị trường ngoại hối Việt Nam 71 3.2.2.2 Hoàn thiện hạn mức rủi ro quản lý rủi ro tỷ giá Xây dựng hạn mức KDNT, khối lượng giao dịch, giới hạn loại tiền kinh doanh cách hợp lý linh hoạt Một biện pháp hạn chế rủi ro hữu hiệu sử dụng hạn mức hoạt động KDNT Hạn mức chi nhánh đặt tuỳ thuộc vào đặc điểm kinh doanh khả chấp nhận rủi ro chi nhánh Chi nhánh phải xây dựng trì hạn mức chi tiết rõ ràng Mặc dù chi nhánh quy định hạn mức hoạt động KDNT việc xử lý linh hoạt, hiệu hạn mức điều cần thiết Ngoài chi nhánh nên bổ sung số hạn mức sau: A, Hạn mức theo đồng tiền kinh doanh Ngoài việc quy định tổng hạn mức chung, tổ chức cá nhân kinh doanh có liên quan đến nhiều đồng tiền, việc thực quy định hạn mức kinh doanh đồng tiền cần thiết Với đồng tiền mà tỷ giá có mức biến động hạn mức kinh doanh với đồng tiền cao, đồng tiền có tỷ giá biến động mạnh thì hạn mức kinh doanh thấp Chi nhánh mua bán chủ yếu USD EUR, nên hạn mức cho đồng tiền cần có quy định rõ B, Hạn mức theo nghiệp vụ phái sinh Trong trường hợp ngân hàng triển khai công cụ phái sinh quy định hạn mức cho loại nghiệp vụ cụ thể, hạn mức giao ngay, kì hạn, tương lai, hoán đổi quyền chọn quan trọng Thông qua việc xây dưng hạn mức vậy, chi nhánh xác định rõ thẩm quyền phạm vi giao dịch cho cán giao dịch Qua đó, cán giao dịch tự chủ giao dịch đồng thời giới hạn tổn thất chi nhánh mức giới hạn cho phép 3.2.2.3 Nâng cao hiệu hoạt động huy động vốn ngoại tệ Hiện nay, chi nhánh thường bị thiếu hụt ngoại tệ doanh số mua ngoại tệ thấp doanh số bán ngoại tệ Vì khó đáp ứng nhu cầu khách hàng làm uy tín 72 hay khách hàng; gây rủi ro tỷ giá tình trạng nhu cầu mua ngoại tế lớn lượng ngoại tệ chi nhánh làm cho chi nhánh khơng có khả ứng trước ngoại tệ, chi nhánh phải ứng trước nguồn ngoại tệ từ tổ chức tín dụng khác với tỷ giá cao Để cải thiện tình trạng này, chi nhánh cần thực biện pháp nâng cao hiệu huy động vốn ngoại tệ Chi nhánh thực sách ưu đãi lãi suất cho khách hàng gửi tiền ngoại tệ Điều khích lệ, thu hút lượng ngoại tệ vào chi nhánh Bên cạnh chi nhánh đa dạng hố loại hình dịch vụ tốn xuất cho khách hàng, dịch vụ nhận tiền gửi cho khách hàng… 3.2.2.4 Bổ sung loại ngoại tệ KDNT Đa dạng hoá tiền tệ cách phòng tránh rủi ro tỷ giá hoạt động KDNT, chi nhánh nên bổ sung loại ngoại tệ mà khách hàng có nhu cầu để đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng để giúp cho chi nhánh phân tán rủi ro tỷ giá hoạt động KDNT Đầu loại ngoại tệ với khối lượng lớn đem lại lợi nhuận cao xu hướng biến động tỷ giá Nhưng điều tiểm ẩn nguy rủi ro lớn lường hết hậu tỷ giá biến động theo chiều hướng không mong muốn 3.2.2.5 Quản lý trạng thái ngoại tệ linh hoạt Chi nhánh kiểm soát biến động tỷ giá, chi nhánh hạn chế thiệt hại rủi ro tỷ giá gây ra, điều đòi hỏi chi nhánh phải cần linh hoạt điều chỉnh mức trạng thái ngoại tệ tối ưu, rủi ro phải có hiệu chi nhánh trì trạng thái ngoại tệ trạng thái cân bỏ lỡ hội kinh doanh khơng có đủ ngoại tệ cho nhu cầu đột xuất khách hàng Thông qua việc quản lý rủi ro trạng thái ngoại tệ loại ngoại tệ giúp ngân hàng quản lý thay đổi thu nhập mà nguyên ngân chuyển dịch tỷ giá Chi nhánh quản lý rủi ro tỷ giá thông qua trạng thái ngoại tệ theo định 1081/2002/QD-NHNN trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động 73 Cụ thể là: Tổng trạng thái ngoại tệ trường (đoản) tổng trạng thái ngoại tệ có trạng thái trường (đoản) (sau quy đổi sang đồng Việt Nam tỷ giá quy đổi trạng thái) Giới hạn tổng trạng thái ngoại tệ trường (đoản) quy định: Tổng trạng thái ngoại tệ trường (đoản) cuối ngày khơng vượt q 30% vốn tự có tổ chức tín dụng thời điểm Mức trạng thái ngoại tệ tối ưu phụ vào khả chấp nhận rủi ro, doanh số kinh doanh thường kì chi nhánh Việc làm hỗ trợ cho chi nhánh thực trạng thái ngoại tệ tối ưu Thông qua đó, việc giảm lỗ hoạt động KDNT rủi ro tỷ giá gây ra Ngân hàng đảm bảo có lãi tình tỷ giá ngoại tệ thay đổi giảm tổng trạng thái ngoại tệ trường ngược lại 3.3 Các kiến nghị đề xuất 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Để thực mục tiêu, định hướng phát triển chi nhánh, số kiến nghị chủ yếu Chính phủ tạo điều kiện cho biện pháp chi nhánh thực thuận lợi: 3.3.1.1 Nâng cao vai trò Ngân hàng Nhà nước thị trường ngoại hối Chính phủ cần có đạo tập trung ngoại tệ vào đầu mối hệ thống ngân hàng nhằm hướng tới tỷ giá cân bằng, tăng dự trữ ngoại tệ vào NHNN để NHNN phát huy vai trò người tổ chức điều tiết thị trường ngoại hối Ban hành đồng văn hướng dẫn thực công cụ phái sinh, cơng cụ phòng ngừa rủi ro theo thơng lệ quốc tế; đẩy mạnh nghiệp vụ kỳ hạn hoán đổi, cho phép NHTM thực giao dịch quyền chọn, tương lai để phòng ngừa rủi ro tỷ giá, góp phần hồn thiện tính khoản thị trường Chính phủ nên cho phép phát hành trái phiếu ngoại tệ nước để huy động USD có xã hội, để đầu tư vào dự án trọng điểm; phát hành trái phiếu nước để thu ngoại tệ mà lãi suất thấp vay nước ngồi., khơng bị chịu ràng buộc kinh tế nước vay ràng buộc nước vay 74 3.3.1.2 Đấy mạnh hoạt động quan thống kê Nền kinh tế hoạt động khơng ổn định, thiếu kiểm soát Trong hoạt động KDNT hệ thống NHTM phận tách rời hoạt động kinh tế môi trường chung hoạt động KDNT chưa có sở pháp lý vững để tạo tiền đề phát triển cách tích cực, nguy tiềm ẩn với hệ thống NHTM Chính điều làm cho rủi ro có điều kiện phát sinh, nguyên nhân tiềm tàng những biến động kinh tế mức độ cao khủng hoảng kinh tế, khủng hoảng tài quy mơ rộng lớn Vì vậy, Chính phủ cần nâng cao chất lượng hoạt động quan thống kê, tổng hợp số liệu nhanh chóng, đầy đủ xác Ban hành quy định chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm ngân hàng, doanh nghiệp ban hành quy định trách nhiệm cơng ty kiểm tốn cho ngân hàng 3.3.1.3 Hồn thiện sách liên quan đến thị trường ngoại hối Hiện số sách quy định quản lý nhiều trở ngại cho ngân hàng vấn đề thực hiện, chẳng hạn việc rút tiền từ tài khoản cá nhân Nghị định có quy định tiền cá nhân từ nước chuyển cho cá nhân phép rút ngoại tệ tiền mặt, tiền tổ chức gửi cho cá nhân có rút hay khơng Chính mà nhiều ngân hàng lúng túng vấn đề Với sách thơng thống quản lý sử dụng ngoại tệ, điều tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển hoạt động Ngân hàng, ngân hàng TMCP Bên cạnh cần hồn thiện hệ thống luật ngân hàng; nghiên cứu khả áp dụng dự luật, tập quán thông lệ quốc tế áp dụng rộng rãi hoạt động ngân hàng; Cần có quy định quy chế cụ thể hoạt động KDNT thị trường tài quốc tế 3.3.1.4 Quản lý quỹ dự trữ ngoại hối quốc gia Quản lý dự trữ ngoại hối tác động đến cơng cụ sách khác, giải dao động ngoại hối ngắn hạn can thiệp vào thị trường tỷ giá 75 biến động bất ổn Cuộc khủng hoảng tài Châu Á tháng năm 1997 minh chứng cho việc dự trữ quốc gia không đủ Khi mà nhà đầu tư nước ạt rút vốn nước làm cho dự trữ quốc gia bị suy kiệt, làm cho hệ thống tỷ giá bị sụp đổ Và xuất tình trạng đầu ngoại tệ, gây ảnh hưởng nặng đến đời sống người dân nước 3.3.1.5 Thúc đẩy thị trường ngoại hối Việt Nam hội nhập với giới Đây định hướng phù hợp với xu toàn cầu hố ngày Thị trường ngoại hối mang tính chất quốc tế, hoạt động 24/24 khơng đóng khung phạm vi quốc gia mà mở rộng toàn giới, phục vụ cho nhu cầu mua bán loại ngoại tệ khác Nhà nước cần hoàn thiện khung pháp lý hoạt động thị trường ngoại hối khuyến khích nhà đầu tư nước ngồi vào Việt Nam, bên cạnh cần giảm thiểu tình trạng la hố hướng tới khả chuyển đổi đồng tiền Việt Nam nhằm tránh tình trạng ảnh hưởng biến động ngoại tệ tác động mạnh đến hoạt động sản xuất, kinh doanh tổ chức, cá nhân kinh tế Đồng thời, điều chỉnh cấu xuất nhập cải thiện cán cân vãng lai để tránh ảnh hưởng bất lợi tỷ giá đến hoạt động KDNT hệ thống ngân hàng, khuyến khích doanh nghiệp nước đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, giao lưu bn bán với nước ngồi 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Cải cách thị trường liên ngân hàng theo định hướng giảm độc quyền, nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, tỷ giá Swap, Forward phải sát với thị trường Điều giúp cho NHNN có đủ ngoại tệ để cung cấp cho khách hàng nhu cầu nhập tăng cao, vào dịp cuối năm giúp cho ngân hàng thực quy định ngoại tệ 76 3.3.2.2 Thực sách quản lý trạng thái ngoại tệ hợp lý Để giám sát kiểm tra việc thực trạng thái ngoại tệ, NHNN yêu cầu tổ chức phép báo cáo cho NHNN trạng thái ngoại tệ cuối ngày Việc NHNN quy định trạng thái ngoại tệ thời điểm cuối ngày trở thành khe hở để ngân hàng thực phi vụ mua bán mạo hiểm, vượt mức biên độ cho phép NHNN ngày giao dịch hơm Nghĩa ngày giao dịch đó, ngân hàng mua bán lượng ngoại tệ nhiều hạn mức mà NHNN cho phép, cần đến cuối ngày, ngân hàng cân trạng thái ngoại hối NHNN quy định Cho nên kiến nghị NHNN muốn hạn chế rủi ro KDNT nên chuyển quy định quản lý trạng thái ngoại tệ vào thời điểm cuối ngày thành quản lý trạng thái ngoại tệ thường xuyên, vào thời điểm ngày Tại thời điểm thị trường ngoại hối nhìn cách tổng thể có nhiều chuyển biến tích cực Sau NHNN quy định lãi suất tiền gửi tối đa USD tổ chức kinh tế TCTD 1%/năm, lợi ích việc nắm giữ USD giảm Cùng với đó, việc điều chỉnh tỷ giá lên 18.544 đồng/USD khiến cho tâm lý găm giữ ngoại tệ phần giải tỏa, thúc đẩy tổ chức, cá nhân bán ngoại tệ cho ngân hàng thị trường Nhờ doanh nghiệp có nhu cầu nhập dễ dàng tiếp cận ngoại tệ hơn, tăng cường tính khoản thị trường ngoại hối Ngày 16/3/2010, giá USD tiếp tục xuống giá mạnh Giá USD thị trường tự Hà Nội niêm yết mức 19.300 – 19.330 đồng/USD, giảm khoảng 40 đồng/USD so với15/3/2010 Đây mức giá thấp thị trường tự thời gian tính từ đầu năm đến USD tự giảm liên tục kéo khoảng cách USD tự USD ngân hàng đến sát từ trước đến Mức chênh lệch 200 đồng/USD Trong đó, thị trường liên ngân hàng, tỷ giá VND/USD giữ mức 18.544 đồng/USD Giá USD giao dịch ngân hàng thương mại cơng bố trì mức 19.080 – 19.100 đồng/USD Ngày 9/3/2010, Ngân hàng Nhà nước đưa nhận xét: “Thị trường ngoại hối có biểu tích cực Doanh số mua bán hệ thống ngân hàng với khách hàng, 77 đặc biệt với tổ chức kinh tế tiếp tục tăng, giúp trạng thái ngoại tệ hệ thống Ngân hàng thương mại cải thiện đáng kể Các doanh nghiệp bắt đầu bán ngoại tệ cho hệ thống ngân hàng” Bên cạnh đó, sau NHNN triển khai biện pháp can thiệp thị trường vàng, tỷ giá thị trường tự giảm Cung – cầu ngoại tệ cân bằng, tăng cường lưu thông thị trường ngoại tệ Quyết định giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc ngoại tệ từ 7% xuống 4% kỳ hạn 12 tháng, từ 3% xuống 2% kỳ hạn 12 tháng, giúp ngân hàng thương mại tăng nguồn ngoại tệ vay thêm khoảng 500 triệu USD, đồng thời giảm chi phí huy động vốn khoảng 0,1% tác động ổn định tỷ giá Tỷ giá thị trường tự giảm nhẹ so với thời điểm trước điều chỉnh tỷ giá, khiến chênh lệch tỷ giá thức tự thu hẹp từ mức 1000 đồng/USD khoảng 300 – 400 đồng/USD Bên cạnh tác động tích cực, việc điều chỉnh tăng tỷ giá đem lại số hệ không tránh khỏi tăng nghĩa vụ trả nợ nước trả nợ vay ngoại tệ nước, tác động làm tăng giá nhập Trong tháng tới đây, NHNN cho biết tiếp tục điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt, chủ động thận trọng để kiểm soát mức tăng tổng phương tiện tốn tín dụng kinh tế tăng khoảng 25%, lãi suất tỷ giá phù hợp với mục tiêu điều kiện kinh tế vĩ mô, lượng tiền cung ứng bổ sung cho lưu thông mức hợp lý để bảo đảm khả an tồn tốn hệ thống ngân hàng, hỗ trợ khoản cho kinh tế Trong đó, giải pháp điều hành thị trường ngoại hối tỷ giá linh hoạt mối quan hệ với lãi suất, số giá tiêu dùng, cán cân thương mại kênh đầu tư khác nhằm khuyến khích xuất khẩu, giảm nhập siêu, cải thiện cán cân toán quốc tế, theo điều chỉnh linh hoạt tỷ giá giao dịch bình quân liên ngân hàng tăng giảm mức độ hợp lý, phù hợp với tín hiệu thị trường, có điều tiết nhà nước, bảo đảm mục tiêu ổn định giá trị VND 78 3.3.2.3 Thực giải pháp nhằm nâng cao vai trò điều tiết, hướng dẫn thị trường ngoại hối NHNN Tăng cường đào tạo kinh tế vĩ mô kinh tế lượng, nâng cao trình độ phân tích, dự báo cho cán ngân hàng; đổi cơng tác phân tích, dự báo tỷ giá theo hướng áp dụng mơ hình kinh tế lượng, để có giải pháp điều hành sách hoạt động KDNT thị trường ngoại hối cách chủ động hiệu Nâng cấp, đồng hố máy móc, thiết bị, chương trình phần mềm, ứng dụng nối mạng giao dịch thị trường ngoại hối NHNN sớm xây dựng hệ thống mạng theo dõi hoạt động thị trường ngoại hối, hoạt động liên ngân hàng nhằm nắm bắt kịp thời thơng tin tình hình thị trường phục vụ cho việc điều hành sách Hồn thiện hệ thống thơng tin nội ngành theo hướng đại hố, xác kịp thời, tăng cường phối hợp, trao đổi thông tin ngành, phục vụ công tác phân tích, dự báo tỷ giá NHNN tăng cường cơng tác phổ biến, hướng dẫn thành viên hệ thống Ngân hàng tiếp cận với công cụ thị trường ngoại hối NHNN điều hành thị trường ngoại hối tỷ giá với nguyên tắc linh hoạt mối quan hệ với lãi suất, số giá tiêu dùng, cán cân thương mại kênh đầu tư khác nhằm khuyến khích xuất khẩu, giảm nhập siêu, cải thiện cán cân tốn quốc tế Theo đó, điều chỉnh linh hoạt tỷ giá giao dịch bình quân liên ngân hàng mức độ hợp lý, phù hợp với tín hiệu thị trường, có điều tiết nhà nước; phối hợp với bộ, ngành địa phương việc triển khai thực đạo Thủ tướng Chính phủ tăng cường quản lý hoạt động kinh doanh vàng, việc chấp hành quy định Nhà nước quản lý ngoại hối Cung cấp tiền mặt kịp thời, đáp ứng đầy đủ nhu cầu hợp pháp, hợp lệ kinh tế NHNN xác định định hướng, mục tiêu giải pháp lớn điều hành sách tiền tệ năm 2010 cách phù hợp để đảm bảo mức tốt mục tiêu tổng quát mà Quốc hội Chính phủ đề 79 Trong thời điểm, giải pháp điều hành sách tiền tệ NHNN có linh hoạt theo sát đạo Chính phủ tơn trọng ngun tắc thị trường Định hướng mục tiêu giải pháp lớn điều hành sách tiền tệ NHNN năm 2010 là: Điều hành cơng cụ sách tiền tệ chủ động, linh hoạt thận trọng nhằm ổn định thị trường tiền tệ, bảo đảm khả khoản hệ thống ngân hàng, kiểm soát tốc độ tăng tổng phương tiện tốn, dư nợ tín dụng áp dụng lãi suất, tỷ giá mức hợp lý phù hợp với diễn biến tình hình, đáp ứng yêu cầu kích thích tăng trưởng kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô ngăn ngừa lạm phát cao trở lại Để đạt mục tiêu này, NHNN triển khai nhiệm vụ giải pháp trọng tâm điều hành công cụ tiền tệ, tỷ giá, thị trường ngoại hối linh hoạt mối quan hệ với lãi suất, số giá tiêu dùng, cán cân thương mại kênh đầu tư khác; mở rộng tín dụng phù hợp với mục tiêu kinh tế vĩ mô, theo hướng tập trung vốn cho lĩnh vực sản xuất để tạo việc làm, thúc đẩy tăng trưởng bền vững; tăng cường khả phát hiện, cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng 3.3.2.4 Tổ chức hội thảo vấn đề liên quan đến hoạt động KDNT Thường xuyên tổ chức hội thảo phân tích tình hình kinh tế nước, hướng nghị định, quy định, thông tư, nghị hoạt động KDNT NHNN tổ chức hội thảo để bàn khó khăn, vướng mắc quản lý ngoại hối tổ chức tín dụng Rủi ro tỷ giá hoạt động KDNT ngân hàng xảy nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Ngun nhân thân ngân hàng, ngân hàng phòng ngừa thơng qua quy trình nghiệp vụ kỹ kiểm sốt Ngồi cần có trợ giúp Chính phủ NHNN thông qua thông tư, nghị định, nghị quyết, hành lang pháp lý thơng thống rõ ràng Vận dụng cách linh hoạt, kịp thời, hợp lý biện pháp, phòng ngừa để hạn chế rủi ro, giúp ngân hàng TMCP phát triển ngày vững mạnh, thời kì Việt Nam tham gia hội nhập sâu rộng vào kinh tế khu vực quốc tế 80 KẾT LUẬN Trong giại đoạn đất nước ta hội nhập nhanh mạnh vào kinh tế giới khu vực, nhu cầu giao lưu, buôn bán ngày cao, kiện ngày 7/11/2008, Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) thúc đẩy doanh nghiệp nước chủ động việc nâng cao lực cạnh tranh, mở rộng thị trường khơng nước mà nước ngồi Vì vậy, ngân hàng có điều kiện phát triển tốt trước Việc gia nhập WTO minh chứng cho nỗ lực cải cách không ngừng Việt Nam năm qua, bật cải cách mạnh mẽ lĩnh vực ngân hàng Sau gần năm thành viên thức WTO, ngành Ngân hàng nhận thức đầy đủ hoạt động KDNT NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Các Doanh Nghiệp Ngoài Quốc Doanh nói riêng ngày phát triển Tuy nhiên thị trường ngoại tệ Việt Nam, nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ nên khơng tránh khỏi rủi ro NHTM thiếu kinh nghiệm thị trường quốc tế Quản trị rủi ro tỷ giá vấn đề mẻ hoạt động VPBank Các nhà ngân hàng giới đưa vị trí rủi ro hoạt động đứng lên hàng đầu để đặc biệt quan tâm Chuyên đề thực tập cuối khóa nghiên cứu khái quát vấn đề quản trị rủi ro tỷ giá, đưa kinh nghiệm ngân hàng tổ chức tài quốc tế để rút học Việt Nam Trên sở nội dung quản trị rủi ro tỷ giá nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro tỷ giá VPBank, đánh giá cơng tác quản lý mặt kết đạt hạn chế đồng thời tìm nguyên nhân hạn chế để từ đưa hệ thống giải pháp, kiến nghị để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tỷ giá VPBank Trong qúa trình hoạt động,VPBank – chi nhánh Đông Anh phải đối mặt với nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh ngoại tệ tính chất nghiệp vụ KDNT này, biến động phức tạp của kinh tế, trị, thiên tai, hoả hoạn tồn 81 giới… mà đòi hỏi VPBank cần thực nhiều giải pháp đồng để quản lý chặt chẽ những rủi ro biến động tỷ giá gây đến hoạt động KDNT chi nhánh MỤC LỤC 82 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2007), Tài quốc tế, NXB Thống kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo (2009), Nghiệp vụ tốn quốc tế, NXB Tài PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2002), Thih trường ngoại hối Việt Nam tiến trình hội nhập quốc tế, NXB Thống kê, Hà Nội TS Nguyễn Minh Kiều (2008), Thị trường ngoại hối giải pháp phòng ngừa rủi ro, NXB Thống kê, Hà Nội thông tư số 26/2009/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2009 NHNN Việt Nam quy định việc mua – bán ngoại tệ số tập đồn, tổng cơng ty nhà nước Thông tư số 25/2009/TT-NHNN NGÀY 15 THÁNG 12 NĂM 2009 CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM bổ sung điều định số 09/2008/QĐ-NHNN ngày 10 tháng năm 2008 thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc cho vay ngoại tệ tổ chức tín dụng khách hàng người cư trú TS.Phùng Khắc Đế - Phó thống đốc NHNNVN, Thị trường tiền tệ trình xây dựng kinh tế định hướng XHCN Việt Nam Ngân hàng Nhà nước, định số 1081/2002/QD-NHNN Thống đốc NHNN ban hàng trạng thái ngoại tệ tổ chức tín dụng phép hoạt động hoạt động ngoại hối TS Sử Đình Thành – TS Vũ Thị Minh Hằng, Nhập Mơn Tài Chính Tiền Tệ NXB ĐH Quốc Gia Tp.HCM, 2006 10 Các trang web: • Sbv.gov.vn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 83 • VPBank.com.vn: Ngân hàng TMCP Các Doanh nghiệp Quốc doanh Việt Nam • Vneconomy.vn: Báo kinh tế Việt Nam • Thuvien-ebook.com: thư viện sách điện tử • Saga-vn: cổng thơng tin quản trị kinh doanh, đầu tư, tài chính, giáo dục 84 85 ... cứu: Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn rủi ro tỷ giá, quản lý rủi ro tỷ giá nghiên cứu thực trạng công tác quản lý rủi ro tỷ giá VPBank – chi nhánh Đông Anh khoảng thời gian từ 2008 – 2010 Phương pháp... thuận cho mở thêm số Chi nhánh Chi nhánh Cần Thơ; Chi nhánh Quảng Ninh; Chi nhánh Vĩnh Phúc; Chi nhánh Thanh Xuân; Chi nhánh Thăng Long; Chi nhánh Tân Phú; Chi nhánh Cầu Giấy; Chi nhánh Bắc Giang... chuyên đề xin đề cập thực trạng công tác quản lý rủi ro tỷ giá VPBank – chi nhánh Đơng Anh 13 CHƯƠNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TẠI VPBANK - CHI NHÁNH ĐÔNG ANH 2.1 Giới thiệu sơ lược ngành Ngân hàng