Phần mềm kế toán MISA ĐỀ LUYỆN TẬP GIỮA KÌ

ĐỀ LUYỆN TẬP MÔN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Trang 1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA-VŨNG TÀU Học phần : Phần mềm kế toán MISA ĐỀ LUYỆN TẬP GIỮA KÌ LỚP: DH13KT-KC Công

ĐỀ LUYỆN TẬP MÔN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Trang 1

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA-VŨNG TÀU Học phần : Phần mềm kế toán MISA ĐỀ LUYỆN TẬP GIỮA KÌ

LỚP: DH13KT-KC

Công ty TNHH Thành Công có các thông tin ban đầu như sau:

Phương pháp tính thuế GTGT Phương pháp khấu trừ

I KHAI BÁO DANH MỤC

1 Danh mục Tài khoản ngân hàng

1 711A16176274 Ngân hàng Công thương Việt Nam

2 544D27647645-USD Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

3 234A76576567-VND Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

2 Danh mục khách hàng

1 CT_KIMLIEN Công ty TNHH Kim Liên 24 Bà Triệu, Hà Nội

2 CT_NGOCHA Công ty TNHH Ngọc Hà 98 Chùa Bộc, Hà Nội

3 Danh mục nhà cung cấp

1 CT_MYHANH Công ty TNHH Mỹ Hạnh 46 Văn Cao, Hà Nội

2 CT_THANHTUNG Công ty TNHH Thanh Tùng 87 Nguyên Hồng, Hà Nội

4 Danh mục kho

NVL Kho nguyên vật liệu

ĐỀ LUYỆN TẬP MÔN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Trang 2

5 Danh mục vật tư, hàng hóa

Chất

Nhóm VTHH

suất

Kho ngầm định

TK kho

1 EN_400gr Sữa Enfa 400gr VTHH HH Hộp 10% HH 1561

2 EN_800gr Sữa Enfa 800gr VTHH HH Hộp 10% HH 1561

6 Danh mục cơ cấu tổ chức

7 Danh mục nhân viên

STT Mã nhân

viên

Tên nhân viên Phòng ban Chức danh Lương thỏa

thuận

Số người phụ thuộc

1 PTHA Phạm Thu Hà Giám đốc Giám đốc 12.500.000 1

2 NTHIEN Nguyễn Thị Hiền Kế toán Kế toán trưởng 7.500.000 0

3 LTTUAN Lê Thanh Tuấn Kinh doanh Nhân viên 4.800.000 0

4 NHMAI Nguyễn Hoàng

Mai

Kinh doanh Giám đốc 4.800.000 1

II SỐ DƯ BAN ĐẦU

Đơn vị tính: VND

1121 Tiền Việt Nam 850.000.000

Chi tiết Tại ngân hàng Công thương 850.000.000

1122 Tiền ngoại tệ 220.000.000

Chi tiết

Tại Ngân hàng Ngoại thương (10.000 USD, tỷ giá 22.000 VNĐ/USD)

220.000.000

Chi tiết Công ty TNHH Kim Liên 150.000.000

Công ty TNHH Ngọc Hà 100.000.000

2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 500.000.000

2114 Thiết bị, dụng cụ quản lý 74.000.000

ĐỀ LUYỆN TẬP MÔN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Trang 3

Chi tiết Công ty TNHH Mỹ Hạnh 90.000.000

III CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH TRONG THÁNG 01/2016

1 Ngày 05/01/2016, mua hàng từ công ty TNHH Mỹ Hạnh, chưa thanh toán:

Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT số 0012546 Doanh nghiệp được hưởng chiết khấu thương mại từ công ty TNHH Mỹ Hạnh 2% với mỗi mặt hàng

2 Ngày 06/01/2016, mua cổ phiếu công ty Kim Liên, giá mua 20.500.000 đồng bằng tiền mặt

3 Ngày 09/01/2016, bán cổ phiếu công ty Kim Liên bằng tiền mặt cho công ty Ngọc Hà, giá bán 23.500.000 đồng Công ty lãi 3.000.000 đồng từ đầu tư

4 Ngày 10/01/2016 công ty trả lại 5 hộp EN_800gr do có sai quy cách mua ngày 05/01/2016 của công ty Mỹ Hạnh, công ty tiến hành xuất hóa đơn theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001 số

0000001, ngày 09/01/2016

5 Ngày 11/01/2016, Nguyễn Thị Hiền rút tài khoản Ngân hàng Công thương (VND) số tiền 25.000.000 đồng về nhập quỹ tiền mặt

6 Ngày 15/01/2016, nhập khẩu 02 máy vi tính DELL của công ty Mỹ Hạnh, đơn giá chưa thuế:

450 (USD/cái), tỷ giá 22.300 VNĐ/USD chưa thanh toán tiền hàng Thuế nhập khẩu: 20%, thuế GTGT: 10%; Theo hóa đơn GTGT số 0012642, ngày 13/01/2016, tỷ lệ chiết khấu 2%, công ty đã nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu

7 Ngày 16/01/2016, mua văn phòng phẩm bằng tiền mặt của nhà sách Thái Hà về sử dụng ngay, tính vào chi phí QLDN, tổng số tiền thanh toán 2.200.000 đồng theo hóa đơn bán hàng thông thường số 0014564, ngày 15/01/2016

8 Ngày 17/01/2016, mua hàng công ty TNHH Thanh Tùng; đã thanh toán bằng UNC ngân hàng Công thương, chiết khấu 3%:

Hàng đã về nhưng chưa nhận được hóa đơn

ĐỀ LUYỆN TẬP MÔN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Trang 4

9 Ngày 18/01/2016, nhận được hóa đơn VAT 10% ở nghiệp vụ mua hàng ngày 17/01/2016 của công ty Thanh Tùng đã về nhập kho, mẫu số GTGT 01GTKT3/001, số 0015821, ngày 17/01/2016

10 Ngày 19/01/2016, công ty xuất hàng bán cho công ty Kim Liên, chưa lập hóa đơn, chiết khấu 100.000 VNĐ cho mỗi loại hàng:

11 Ngày 21/01/2016, chuyển khoản từ ngân hàng Công thương của công ty sang tài khoản Ngân hàng Công thương số tài khoản 121A16376212 trả tiền nợ mua hàng cho Công ty TNHH Mỹ Hạnh theo hóa đơn số 0012546 ngày 05/01/2016, chiết khấu thanh toán 3%

12 Ngày 22/01/2016, bán hàng cho Công ty TNHH Ngọc Hà, chưa thanh toán:

Thuế suất thuế 10%, theo hóa đơn GTGT số 0000002, chiết khấu thương mại cho mỗi mặt hàng là 5%

13 Ngày 23/01/2016, công ty Ngọc Hà trả lại hàng mua ngày 22/01/2016 theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, số 0001267

14 Ngày 24/01/2016, thu tiền nợ của Công ty TNHH Ngọc Hà theo hóa đơn GTGT số 0000002 ngày 22/01/2016 bằng chuyển khoản ngân hàng Công thương, chiếu khấu thanh toán 2%

15 Ngày 25/01/2016, chi tiếp khách tại nhà hàng Vườn Táo số tiền 3.500.000 VNĐ, đã trả bằng tiền mặt, hóa đơn thông thường ngày 25/01/2016 số 0125089

16 Ngày 26/01/2016, Lê Thanh Tuấn chi thanh toán tiền nước tháng 01/2016 cho công ty nước sạch Hà Nội bằng chuyển khoản ngân hàng Công thương, số tiền đã bao gồm thuế GTGT là 3.300.000 VNĐ (tính vào chi phí QLDN 2.500.000 VNĐ và chi phí bán hàng 500.000 VNĐ), VAT 10% Hóa đơn mẫu số 01GTKT3/001 số 0032472, ngày 25/01/2016

17 Ngày 28/01/2016, mua hàng của công ty TNHH Thanh Tùng; đã thanh toán bằng UNC ngân hàng Công thương:

VAT 10% theo hóa đơn GTGT 01GTKT3/001, số 0015857, ngày 28/01/2016

ĐỀ LUYỆN TẬP MÔN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Trang 5

Nghiệp vụ trên phát sinh tổng chi phí vận chuyển công ty Đình Hưng (Địa chỉ: 12 Nguyễn Du, Hà Nội) bằng tiền mặt: 200.000 VNĐ chưa thuế GTGT, VAT 10%, theo hóa đơn GTGT số 0015858, ngày 28/01/2016 Phân bổ chi phí vận chuyển theo giá trị hàng

18 Ngày 29/01/2016, Nguyễn Hoàng Mai tạm ứng tiền mặt 5.000.000 VNĐ để đi công tác

19 Ngày 30/01/2016, chuyển tiền gửi ngân hàng Công thương trả tiền vay nợ cho ngân hàng Ngoại thương bằng Séc chuyển khoản, số tiền gốc 50.000.000 VNĐ, lãi vay 2.000.000 VNĐ (Đã nhận được giấy báo Nợ)

20 Ngày 31/01/2016, Nguyễn Hoàng Mai thanh toán khoản tạm ứng ngày 29/01/2016, số tiền tính vào chi phí bán hàng là 4.200.000 NVĐ Số tiền còn thừa Nguyễn Hoàng Mai đã nộp hoàn ứng bằng tiền mặt

IV Yêu cầu

Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2016 cho công ty Thành Công trên

 Khai báo các danh mục trên

 Nhập số dư đầu kì

 Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh

HẾT

ĐỀ LUYỆN TẬP MÔN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Trang 6

HƯỚNG DẪN ĐỀ LUYỆN TẬP GIỮA KÌ

1 Một số lưu ý quan trọng

- Lưu dữ liệu tại ổ đĩa D, tên dữ liệu kế toán và tên thư mục ghi hoa không dấu

- Khi tạo mới dữ liệu, không chọn “Sử dụng phần mềm để quản lý phát hành hóa đơn”

- Kiểm tra nhập số dư ban đầu:

Tổng dư Nợ đầu kì = Tổng dư Có đầu kì = 2.251.000.000 VNĐ

Chọn Báo cáo/Báo cáo tài chính/Bảng cân đối tài khoản/Chọn kỳ báo cáo để kiểm tra chi

tiết các khoản mục

- Trước khi vào nghiệp vụ, vào Hệ thống/ Tùy chọn/ Chọn các mục sau:

+ Mục 1 Tùy chọn riêng: Bỏ dấu chọn “Hạn chế tài khoản khi nhập chứng từ”

+ Mục 5 Vật tư, hàng hóa: Chọn “Cho phép xuất quá số lượng tồn”

2 Hướng dẫn các nghiệp vụ

Nghiệp vụ 1: Mua hàng/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua hàng hóa/Đối tượng

Công ty Mỹ Hạnh,chưa thanh toán, nhận kèm hóa đơn, chiết khấu 2%

Nghiệp vụ 2: Quỹ/Quy trình/Chi tiền/Chi tiền/Đối tượng Công ty Kim Liên, hạch toán Nợ tài

khoản 1211

Nghiệp vụ 3: Quỹ/Quy trình/Thu tiền/Thu tiền/ Đối tượng Công ty Ngọc Hà(Đinh khoản: Nợ 1111,Có 1211 Có 515)

Nghiệp vụ 4: Mua hàng/ Quy trình/Trả lại hàng mua/Nhập số CT mua hàng/Chọn giảm trừ công

nợ, điền lý du xuất, ngày tháng, số lượng trả hàng

Nghiệp vụ 5: Quỹ/Quy trình/Thu tiền/Lý do nộp: Rút tiền gửi về nộp quỹ

Nghiệp vụ 6: Mua hàng/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua hàng hóa/3.Mua hàng

nhập khẩu nhập kho/ Thêm mới Vật tư, hàng hóa (DELL), loại tiền USD, điền thuế nhập khẩu

Nghiệp vụ 7: Mua hàng/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua hàng hóa/2.mua hàng

trong nước không qua kho/Thêm mới mã VPP, hóa đơn thông thường không có thuế GTGT, định khoản chi phí 6423 2.200.000 VNĐ

Nghiệp vụ 8: Mua hàng/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua hàng hóa/1.Mua hàng trong nước nhập kho/ Chọn thanh toán ngay bằng UNC, Không kèm hóa đơn

ĐỀ LUYỆN TẬP MÔN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Trang 7

Nghiệp vụ 9: Mua hàng/Quy trình/Nhận hóa đơn/Chọn nhà cung cấp Thanh Tùng, chọn thời

gian, chọn Lấy dữ liệu, chọn nghiệp vụ, đồng ý/Điền thông tin hóa đơn

Nghiệp vụ 10: Bán hàng/Quy trình/Ghi nhận doanh thu/Bỏ chọn Lập kèm hóa đơn, đối tượng

Công ty Kim Liên, Tiền chiết khấu 100.000 VNĐ

Nghiệp vụ 11: Mua hàng/Quy trình/Trả tiền nhà cung cấp/Phương thức thanh toán UNC/Nhà

cung cấp công ty Mỹ Hạnh/Lấy dữ liệu/Chọn nghiệp vụ trả tiền, điền CK thanh toán

Nghiệp vụ 12: Bán hàng/Quy trình/Ghi nhận doanh thu/Chứng từ bán háng/Khách hàng Công ty

Ngọc Hà, lập kèm hóa đơn

Nghiệp vụ 13: Bán hàng/Quy trình/Trả lại hàng bán/Nhập số HĐ/Số CT bán hàng,Giảm trừ

công nợ, điền diễn giải, ngày tháng, số lượng trả lại

Nghiệp vụ 14: Bán hàng/Quy trình/Thu tiền khách hàng/Phương thức thanh toán tiền gửi/

Khách hàng Công ty Ngọc Hà, lấy dữ liệu

Nghiệp vụ 15: Mua hàng (hoặc Quỹ/Chi tiền)/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua

dịch vụ/Thêm NCC mới, Nợ 6428, Hóa đơn thông thường

Nghiệp vụ 16: Mua hàng (hoặc Ngân hàng/Chi tiền)/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng

từ mua dịch vụ/ Chú ý số tiền đã bao gồm thuế 3.300.000 VNĐ phải tách ra thuế riêng

Nghiệp vụ 17: 3 bước

- Bước 1: Hạch toán nghiệp vụ vân chuyển

Mua hàng/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua dịch vụ/Chọn Là chi phí mua hàng/Thêm nhà cung cấp dịch vụ vận chuyển/Mã dịch vụ CPMH hoặc thêm mới mã CPVC (Nợ 1561)

- Bước 2: Hạch toán nghiệp vụ mua hàng

Mua hàng/Quy trình/Nhận hàng hóa, dịch vụ/Chứng từ mua hàng hóa/1.Mua hàng trong nước nhập kho/

- Bước 3: Phân bổ chi phí mua hàng

Trên màn hình bước 2 chọn mục 3.Chi phí/Chọn/Chọn nhà cung cấp, thời gian, lấy dữ liệu để tìm nghiệp vụ vận chuyển để phần bổ/Đồng ý/Chọn tiêu thức phân bổ/…

Nghiệp vụ 18: Quỹ/Quy trình/Chi tiền/Đối tượng Nguyễn Hoàng Mai, lý do chị: tạm ứng cho nhân viên

ĐỀ LUYỆN TẬP MÔN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA GIỮA KỲ Trang 8

Nghiệp vụ 19: Ngân hàng/Quy trình/Chi tiền/Chọn phương thức thanh toán Séc chuyển khoản/

Nội dung TT: Trả các khoản vay

Nghiệp vụ 20: 2 bước:

- Bước 1: Quyết toán tạm ứng

Tổng hợp/Quy trình/Quyết toán tạm ứng/Hạch toán Nợ 6417 Có 141, đối tượng Có: Nguyễn

Hoàng Mai

- Bước 2: Thu tiền còn thừa

Quỹ/Quy trình/Thu tiền/Chọn lý do nộp: Thu hoàn ứng/Hạch toán Nợ 1111 Có 141

-HẾT-