BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM THU KIỀU QUN HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐẮK LẮK LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KI NH DOANH Đà Nẵng - Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHẠM THU KIỀU QUN HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐẮK LẮK Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KI NH DOANH Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS Hoàng Tùng Đà Nẵng - Năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tác giả Phạm Thu Kiều Quyên MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Một số hoạt động Ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2 KHÁI NIỆM XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 17 1.2.1 Khái niệm 17 1.2.2 Sự cần thiết hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 18 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác xếp hạng doanh nghiệp 28 1.2.4 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 20 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐĂK LĂK 34 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI 34 2.1.1 Sơ luợc Ngân hàng Quân Đội Đăk Lăk 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng Quân Đội Đăk Lăk 35 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Quân Đội Đăk Lăk 36 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI ĐAK LĂK 38 2.2.1 Một số quy định hoạt động xếp hạng tín dụng 38 2.2.2 Quy trình thực xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân Hàng Quân Đội Đăk Lăk 40 2.2.3 Đánh giá thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân Hàng Quân Đội Đăk Lăk 59 3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI ĐĂK LĂK 67 3.1.1 Mục tiêu 67 3.1.2 Các giải pháp 67 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI ĐĂK LĂK 69 3.2.1 Chú trọng thực việc thu thập xử lý thơng tin xác, kịp thời đầy đủ 69 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng công tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng 69 3.2.3 Giám sát sát việc sử dụng kết xếp hạng tín dụng vào cơng tác cho vay trích lập dự phòng rủi ro 70 3.2.4 Thực đầy đủ việc kiểm tra, giám sát xếp hạng tín dụng 71 3.2.5 Nâng cao trình độ, kinh nghiệm đội ngũ nhân viên 71 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI 72 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC 76 3.4.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc 76 3.4.2 Đối với quan quản lý nhà nƣớc 78 KẾT LUẬN CHƢƠNG 80 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần MB Đăk Lăk Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đăk Lăk XHTD Xếp hạng tín dụng PGD Phòng giao dịch CVQHKH Chuyên viên Quan hệ khách hàng CVTĐTD Chuyên viên Thẩm định tín dụng XHTD Xếp hạng tín dụng PL Phụ lục DANH MỤC SƠ ĐỒ Số hiệu Tên bảng sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng Quân Đội Đăk Lăk Trang 34 DANH MỤC BẢNG BIỂU Số hiệu Tên bảng bảng 1.1 1.2 1.3 1.4 2.1 2.2 Bảng so sánh số Z” số Standard and Poor Các yếu tố xem xét chấm điểm tín dụng FICO Mối quan hệ điểm xác suất khách hàng khả trả nợ Thang điểm tín dụng kết xếp loại Tình hình hoạt động huy động vốn giai đoạn 2012 – 2014 Tình hình tăng trƣởng dƣ nợ cho vay doanh nghiệp 2012-2014 Trang 26 30 31 31 34 35 2.3 Xác định quy mô doanh nghiệp 43 2.4 Hệ thống tiêu tài để chấm điểm 45 2.5 Trọng số khách hàng có quan hệ tín dụng 52 2.6 2.7 2.8 Trọng số khách hàng chƣa có quan hệ tín dụng Phân loại rủi ro theo mức điểm xếp hạng ngân hàng Quân Đội Cơ cấu dƣ nợ hạn doanh nghiệp giai đoạn 2012 – 2014 52 53 57 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động ngân hàng kinh tế thị trƣờng hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro hết Có thể nói rủi ro đƣợc xem nhƣ yếu tố khơng thể tách rời q trình hoạt động ngân hàng thƣơng mại thị trƣờng Nhiều nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng chiếm tới 70 % rủi ro hoạt động ngân hàng Thực tế hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam thời gian qua minh chứng cho nhận định Bên cạnh nỗ lực tạo dựng cấu tín dụng lành mạnh nhƣ quy trình tín dụng đƣợc thực gần với chuẩn mực giới, đa dạng hóa danh mục cho vay, …thì tồn nhiều vấn đề bất cập nhƣ hiệu tín dụng chƣa cao, chất lƣợng tín dụng chƣa tốt, tỷ lệ nợ hạn cao so với khu vực Vì vậy, vấn đề nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam vấn đề xúc phƣơng diện lý thuyết thực tiễn Để hạn chế rủi ro, biện pháp quản trị Ngân hàng thƣơng mại có xu hƣớng trọng ý sử dụng Xếp hạng tín dụng - sử dụng mơ hình phân tích để chấm điểm chất lƣợng, uy tín tín dụng khách hàng từ chọn lọc khách hàng tốt có sách phù hợp đối tƣợng khách hàng để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Tuy nhiên, cơng tác nhiều điểm hạn chế, việc thực công tác chi nhánh ngân hàng cần phải xem xét cách kỹ lƣỡng, khoa học nhằm sửa đổi, bổ sung phù hợp Do vậy, việc nghiên cứu đề xuất giải pháp để hồn thiện cơng tác cấp thiết Đó lý em chọn thực đề tài tốt nghiệp “Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Quân đội - Chi nhánh Đắk Lắk” Với đề tài em xin sâu tìm hiểu phƣơng pháp xếp hạng tín 70 đƣợc tồn cảnh tình hình tài hoạt động khách hàng Nhân tố định tính đƣợc xây dựng tiêu chí cụ thể đƣợc chấm điểm dựa đánh giá định tính Chấm điểm tiêu chí phi tài chính: tiêu chí phi tài tiêu chí định tính, khó cho cán tín dụng việc đánh giá điểm đồng thời khó kiểm tra độ xác chuyên viên tín dụng cho điểm đến mức độ Do vậy, tiêu chuẩn đánh giá phải rõ ràng, khó gây nhầm lần, để chuyên viên thẩm định quy chiếu vào tiến hành chấm điểm xếp hạng, tránh trƣờng hợp chấm điểm dựa cảm tính, chủ quan hay phận định 3.2.3 Giám sát sát việc sử dụng kết xếp hạng tín dụng vào cơng tác cho vay trích lập dự phòng rủi ro Lợi MB trang bị cho đội ngũ nhân viên làm cơng tác tín dụng trẻ, động, nhiệt huyết đƣợc trang bị đầy đủ kiến thức tài ngân hàng, đáp ứng đƣợc khả công tác môi trƣờng hoạt động Ngân hàng đại Tuy nhiên, đa phần nhân viên trẻ nên kinh nghiệm cơng tác hạn chế, cách nhìn nhận đánh giá vấn đề, vấn đề quản trị rủi ro thiếu chiều sâu Cách thức tiếp nhận, xử lý cơng việc phần nhiều thụ động, phụ thuộc nhiều vào cách làm việc, ý kiến đạo từ xuống; chƣa hình thành đƣợc cách phân tích, đánh giá riêng , chƣa thể đƣợc sáng tạo, “phá cách” cách hiệu xử lý cơng việc Trên bình diện tổng qt mặt chung kinh nghiệm kiến thức (nhất khiến thức việc nhận xét, đánh giá khách hàng) đội ngũ nhân viên làm cơng tác tín dụng chƣa thật đồng Vậy nên để đảm bảo thông tin xếp hạng phục vụ công tác quản lý rủi ro tín dụng với thực tế MB cần có chế độ khảo sát, kiểm tra, đánh giá định 71 kỳ hàng năm qui mô lớn mức độ trung thực, xác chuyên viên việc chấm điểm phân loại khách hàng Ban hành qui định khen thƣởng cá nhân làm tốt công tác chấm điểm, đồng thời xử phạt hành vi sai phạm thiếu trung thực cá nhân tập thể vi phạm, thiếu khách quan việc chấm điểm khách hàng 3.2.4 Thực đầy đủ việc kiểm tra, giám sát xếp hạng tín dụng Một hệ thống xếp hạng thiết phải thiết lập đƣợc quy trình hoạt động Về quy trình gồm cơng đoạn : (1) Đánh giá tín nhiệm ngƣời vay (2) Điều chỉnh kết đánh giá dựa nhân tố (3) Đối chiếu kết đánh giá với thông tin bên ngồi, nhƣ thơng tin xếp hạng tổ chức tín dụng khác thơng tin liên quan, Có thể tùy vào chức phận để tổ chức việc kiểm tra kết xếp loại theo quy trình đƣợc phận quản lý tín dụng, Ban Giám Đốc Bộ phận có chức đánh giá lại Kết xếp hạng phải thỏa mãn yêu cầu phản ánh rủi ro liên quan đến ngƣời vay Vì thế, việc đánh giá lại cần thiết để phản ánh thay đổi khả trả nợ ngƣời vay Q trình bao gồm việc đánh giá lại theo định kỳ vào thời gian cơng khai báo cáo tài đánh giá lại đột xuất có thay đổi lớn khả trả nợ ngƣời vay, ví dụ vỡ nợ đối tác thƣơng mại lớn 3.2.5 Nâng cao trình độ, kinh nghiệm đội ngũ nhân viên - Đảm bảo chất lƣợng nguồn nhân lực ngân hàng, với tiêu chí nhƣ lực, trình độ, khả hội nhập, hiệu qủa công tác phẩm chất đạo đức.Việc tìm tòi học hỏi tích luỹ kinh nghiệm không ngừng yếu tố cần có ngƣời cán tín dụng NHTM - Trong trình vấn khách hàng, việc đánh giá yếu tố ngƣời vay mang tính nghệ thuật khoa học Một chuyên 72 viên có chun mơn giỏi phải ngƣời quan sát thận trọng phản ứng thái độ ngƣời vay, phải có kiến thức tâm lý học, khả phán đốn nhanh Ngồi ra, nhân viên giỏi phải có khả thƣơng lƣợng với khách hàng - Trên thực tế, trình độ khách hàng vay vốn ngày đƣợc nâng lên, họ ngƣời có trình độ đƣợc đào tạo nghiêm túc, có kinh nghiệm Vì vậy, trình độ đội ngũ nhân viên tối thiểu phải tƣơng đƣơng với khách hàng Đó u cầu bắt buộc Ngân hàng nên tổ chức khoá đào tạo thức nhân viên chỗ cử đào tạo sở khác, tham gia hội thảo, hội nghị, học tập trƣờng đại học - Phát triển công tác khách hàng, chuyển từ thụ động sang chủ động, chuyên viên tín dụng không chờ khách hàng cung cấp thông tin mà phải chủ động tìm kiếm thơng tin từ khách hàng Đổi phong cách làm việc, thực kết hợp nhiều biện pháp làm thay đổi nhận thức tác phong giao dịch nhân viên, tạo phong cách làm việc chuyên nghiệp, thích ứng với xu hội nhập - Đối với báo cáo tài nhiều cơng ty nhỏ khơng đƣợc kiểm tốn chuyên viên tín dụng cần đánh giá cẩn thận với mức độ nghi ngờ Nên xem xét báo cáo đƣợc kiểm toán tháng trƣớc, kết hợp với báo cáo tạm thời khơng đƣợc kiểm tốn để đƣa kết luận cuối - Thƣờng xuyên tổ chức khố đào tạo nâng cao trình độ tin học cho nhân viên, để vận hành sử dụng tốt phần mềm ngân hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI Về công tác đào tạo cán nguồn nhân lực: - Cần thiết tổ chức phân loại chuyên viên theo cấp độ khác nhau: theo trình độ chun mơn, theo loại hình khách hàng doanh nghiệp hay cá nhân…, theo phẩm chất đạo đức…Việc phân loại chuyên viên tín dụng theo 73 cấp, chuẩn mực khác với việc xác định đối tƣợng khách hàng, nhƣ công việc chấm điểm – xếp hạng khách hàng đƣợc chun mơn hố hơn, tránh tình trạng “ q tải” quản lý tín dụng, chuyên viên vừa thu thập thông tin doanh nghiệp nhà nƣớc, vừa thu thập thơng tin hộ gia đình…nhƣ thơng tin khơng đƣợc xác, chuun sâu - Ngân hàng phải ln coi trọng cơng tác tín dụng phẩm chất nhân viên Có sách tín dụng chi tiết rõ ràng, quy định rõ chức nhiệm vụ cho phận, nhƣ đảm bảo độ trung thực xác khâu - Tập trung đào tạo sâu kiến thức đăng ký kinh doanh, quản trị doanh nghiệp, sách hỗ trợ phát triển, pháp luật, đến kỹ tiếp cận, tác nghiệp cho vay, cung cấp sản phẩm dịch vụ, xử lý rủi ro, nhằm tạo đội ngũ nhân chuyên nghiệp, có trình độ, có nhìn chun sâu doanh nghiệp, đánh giá, nhận thức đƣợc tiềm phát triển doanh nghiệp Về việc hoàn thiện tiêu xếp hạng tín dụng doanh nghiệp: Lắng nghe ý kiến góp ý từ phận Thẩm định tín dụng để tiếp tục có điều chỉnh hợp lý hoàn thiện quy định XHTD Ngân hàng - Tài sản đảm bảo: Nên có bảng tiêu riêng để đánh giá tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo tiêu quan trọng việc đinh cấp han mức tín dụng cho khách hàng Tuy vậy, hệ thống chấm điểm tín dụng NHQĐ lại xem tài sản đảm bảo nhƣ tiêu thơng thƣờng (chỉ xem xét có tài sản đảm bảo hay không) mà chƣa ý đến việc tài sản có giá trị nào? Có dễ dàng chuyển nhƣợng khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ khơng? … Vì vậy, quy trình chấm điểm tín dụng nên đƣa bảng tiêu riêng để chấm điểm tài sản đảm bảo 74 - Bổ sung hoàn thiện thêm hệ thống tiêu phi tài chính: 05 nhóm tiêu phi tài mà hệ thống định hạng tín dụng đƣa ra, ngoại trừ nhóm tiêu thứ “Khả lƣu chuyền tiền tệ ” có sở tƣơng đối rõ ràng để xác định ; nhóm tiêu khác lại chịu ảnh hƣởng lớn từ đánh giá cảm quan ngƣời nhập liệu Có nhóm tiêu cần thiết đƣợc hệ thống nêu nhƣng lại khó đạt đƣợc tuyệt đối thực tế, ví dụ nhóm tiêu “ Quan hệ với ngân hàng”, tiêu thuộc nhóm ngồi khách hàng giao dịch MB Ngân hàng khác có cung cấp thơng tin khách hàng lƣu CIC MB tạm chấp nhận độ tin cậy, xác; khơng tiêu hồn tồn khơng đủ sở kiểm chứng Có nhóm tiêu đánh giá chung chung chẳng hạn “ Môi trƣờng nhân nội doanh nghiệp”, “ Lý lịch - kinh nghiệm ngành ngƣời lãnh đạo…”, “ Ảnh hƣởng biến động nhân sự…”, “ Số năm hoạt động ngành”; có tiêu đòi hỏi khả nhận biết - phân tích - đánh giá nằm ngồi khả của phận khơng nhỏ nhân viên tín dụng ngƣời nhập liệu nhƣ “Triển vọng ngành”, “ Ảnh hƣởng sách nƣớc”, “ Uy tín doanh nghiệp ngƣời tiêu dùng” - Xây dựng bảng nhập liệu cho phép nhập đƣợc nhiều lọai tiền tệ nhập đƣợc liệu từ báo cáo tài theo nhiều chuẩn mực kế tóan khác nhau: Một hạn chế có liên quan đến nguồn nhập liệu việc nhập số liệu dƣới dạng ngoại tệ nguồn cung cấp số liệu không theo phƣơng pháp chuẩn mực kế toán Việt Nam Hiện tại, hệ thống định hạng MB phù hợp với việc lấy nguồn số liệu từ báo cáo tài đƣợc lập theo phƣơng pháp chuẩn mực kế tốn Việt Nam, đồng thời chƣa có đơn vị tính khác ngồi VNĐ Do vậy, khách hàng có hạch tốn giá trị ngoại tệ chắn nguồn số liệu phải 75 qua bƣớc gián tiếp chuyển đổi chấp nhận có thiếu sót số liệu Điều gây khó khăn cho việc định tính chất giá trị khách hàng Do đó, để hệ thống xếp hạng có khả bao quát phản ánh thực chất loại, hạng khách hàng MB cần thiết phải lƣu tâm đến việc xây dựng công cụ chấm điểm - định hạng cho phép chấp nhận đƣợc đơn vị giá trị khác VNĐ, đồng thời phải có phân hệ cho phép đánh giá thơng tin tài khách hàng từ nguồn số liệu đƣợc lập phƣơng pháp kế toán phổ biến khác - Số liệu đánh giá phải đƣợc cập nhật theo báo cáo tài hàng quí tháng: Hiện tại, MB quy định sau năm tài khách hàng có phát sinh giao dịch vay vốn số liệu tài khách hàng đƣợc nhập mới, riêng khách hàng V.I.P có giao dịch lớn cập nhập theo quý, điều phản ánh đƣợc tình hình tài khách hàng sau năm hoạt động Do đó, kết cho chƣa lƣờng đƣợc rủi ro tài xảy thời điểm hoạt động năm khách hàng, khách hàng doanh nghiệp hoạt động bối cảnh kinh tế thị trƣờng hội nhập thƣờng xuyên thay đổi biến động Vì vậy, để nâng cao tính xác, hiệu việc phân loại xếp hạng khách hàng để từ có sách tín dụng thích hợp khách hàng (nhất khách hàng V.I.P – có ảnh hƣởng lớn đến hoạt động MB), việc quản lý đƣợc “sức khỏe tài chính” cho q trình lịch sử khách hàng với đầy đủ thông tin thời kỳ hoạt động, hệ thống xếp hạng cần thiết phải đƣợc nâng cao tầng suất nhập liệu cập nhật thơng tin năm có thời gian cập nhật theo quý, theo tháng Tuy nhiên, để làm đƣợc điều MB khơng thể khơng tính tốn đến vấn đề nhân lực mức độ hợp tác công cấp thông tin khách hàng 76 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC 3.4.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nƣớc Thứ nhất: Để hoạt động thông tin tín dụng ngày phát huy đƣợc hiệu cao CIC cần phải đẩy mạnh cơng tác tun truyền cho tổ chức tín dụng, nhƣ chi nhánh NHNN nhận thức vai trò tầm quan trọng thơng tin tín dụng, phát huy tác dụng góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng Một số thơng tin nhập liệu cho hệ thống định hạng tín dụng nội MB phải lấy nguồn thông tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc – CIC Tuy vậy, thực tế hoạt động tín dụng chứng minh việc đặt niềm tin nhiều vào thông tin CIC cung cấp để đến định tín dụng cuối đơi lại thiếu an tồn cho vay, lẽ thơng tin lỗi thời, thiếu xác Sự thiếu xác CIC thƣờng thể thông tin sau : số lƣợng tổ chức tín dụng mà khách hàng có quan hệ, dƣ nợ phát sinh hạn, số lần cấu nợ, thời gian khách hàng thiết lập kết thúc quan hệ tín dụng, thơng tin khách hàng, ngƣời đại diện doanh nghiệp, báo cáo tài khách hàng,… Có thể nói sai sót xảy CIC thụ động, trơng chờ ỷ lại vào nguồn thông tin từ ngân hàng thƣơng mại cung cấp, Ngân hàng thiếu thiện chí cung cấp sơ sài lấy lệ chất lƣợng thơng tin hầu nhƣ không đảm bảo độ tin cậy phán tín dụng Do vậy, để ngày nâng cao chất lƣợng thơng tin mà cung cấp, trở thành địa tin cậy cung cấp thông tin doanh nghiệp cho TCTD, làm sở tham khảo tốt cho hoạt động tín dụng, thiết nghĩ CIC nên : − Bắt buộc tất tổ chức tín dụng phải cung cấp thơng tin khách hàng định kỳ hàng tháng quý cho CIC 77 − Quy định doanh nghiệp có quan hệ tín dụng lớn với ngân hàng định kỳ phải gửi báo cáo thơng tin tổng qt doanh nghiệp cho CIC − Thông tin khách hàng vay phải đƣợc thu thập tồn diện, đầy đủ khơng giới hạn mức vay − Phân chia quản lý thông tin khách hàng theo vùng, miền, khu vực nhƣ ngành nghề để dễ tra cứu, tránh đƣợc nhầm lẫn, chồng chéo khách hàng có tên, mã số thuế…khá giống − Phối hợp chia sẻ thông tin với quan thuế, thống kê Xây dựng đội ngũ chuyên viên có chất lƣợng để thực thu thập, xử lý, cập nhật thông tin − Liên kết, hợp tác với định chế tài nƣớc ngồi nhằm mở rộng cơng tác thu thập thơng tin liên quan đến khách hàng có vốn đầu tƣ nƣớc ngòai Thứ hai: Trong thời gian tới cần đẩy mạnh việc áp dụng ứng dụng công nghệ tin học vào công tác thông tin tín dụng Nghiên cứu, xây dựng chƣơng trình phần mềm chung báo cáo thơng tin từ tổ chức tín dụng, chi nhánh tổ chức tín dụng cho NHNN Hiện nay, tuỳ theo việc áp dụng công nghệ TCTD mà có nhiều chƣơng trình báo cáo khác nhau, nên chƣa đảm bảo chuẩn chung khơng an tồn xác thơng tin đầu vào Thứ ba: Nâng cấp trang bị hệ thống máy chủ thiết bị để đáp ứng yêu cầu việc tăng trƣởng liệu cập nhật công nghệ cao phù hợp với xu hƣớng phát triển công nghệ ngành Thứ tƣ: Cán làm công tác thơng tin tín dụng cần đƣợc đào tạo chun sâu tin học xử lý thông tin, phân tích hoạt động tài chính, kinh tế… Vì vậy, cần phải có kế hoạch xây dựng phát triển ngƣời, xây dựng đội ngũ chuyên gia phân tích đánh giá hoạt động kinh tế theo 78 ngành, theo lĩnh vực hoạt động khác nhau, tổ chức tập huấn, học hỏi kinh nghiệm phối hợp tổ chức thông tin quôc tế, khu vực hội thảo nghiệp vụ, cử cán học tập nƣớc Thứ năm: Phải thƣờng xuyên nắm bắt đƣợc khó khăn, thuận lợi nhu cầu thông tin phát sinh ngày TCTD, chi nhánh TCTD để kịp thời điểu chỉnh, đƣa sản phẩm thơng tin thích hợp, đáp ứng đƣợc yêu cầu đòi hỏi thực tế Thứ bảy: Phát triển thêm nhóm sản phẩm dƣ nợ tín dụng, sản phẩm tín dụng thẻ, tín dụng tiêu dùng, hỗ trợ chấm điểm tín dụng… Cải thiện biểu phí khai thác thơng tin, nhằm khuyến khích TCTD việc thực tốt báo cáo khai thác nhiều sản phẩm CIC 3.4.2 Đối với quan quản lý nhà nƣớc Hòan thiện văn chế độ Công tác ban hành quy định, văn quản lý phải mang tính kế thừa, ổn định phù hợp với thực tiễn Việt Nam nhƣ thông lệ quốc tế : Ở cấp quản lý vĩ mô, Bộ ngành quan quản lý nhà nƣớc nên có nhìn bao qt, tồn diện, sâu sát hơn; lƣờng trƣớc đƣợc tác động đề đƣợc giải pháp khắc phục trƣớc ban hành Nghị định, Thông tƣ, Chỉ thị, văn bản, qui định,…có tính chất nhạy cảm, ảnh hƣởng đến tồn hoạt động kinh tế nƣớc Trong thực tế nhiều khách hàng quan hệ tín dụng ngân hàng thƣơng mại nói chung MB nói riêng phải chịu đánh giá định tính bất lợi xuất phát từ rủi ro pháp lý, rủi ro thị trƣờng … không khách hàng tạo Quy định Báo cáo tài doanh nghiệp phải đƣợc kiểm toán Mặt khác, hiệu hệ thống chấm điểm định hạng MB phụ thuộc vào mức độ hồn thiện chế độ, chuẩn mực kế tốn Bộ tài ban hành nhƣ mức độ tuân thủ pháp luật kế toán kiểm toán 79 doanh nghiệp Nguồn thơng tin tài để chấm điểm định hạng khách hàng chủ yếu đƣợc vào báo cáo tài khách hàng Tuy nhiên, mức độ tn thủ chế độ kế tốn, độ xác, trung thực số liệu… khách hàng lại chịu tác động từ sách, qui định,… Cơ quan quản lý chi phối Sự thay đổi bảng biểu, mẫu biểu kế toán Bộ tài (hoặc Cơ quan thuế) ảnh hƣởng đến cấu trúc nhập liệu hệ thống định hạng mà MB áp dụng Từ nhận định nêu để kết chấm điểm hệ thống định hạng có sở hồn thiện hệ thống kế tốn cần phải đƣợc quan quản lý ban hành qui định chế độ kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế Các quy định kế tốn thống kê cần phải có tính thống nhất, cơng ổn định khoảng thời gian định Có nhƣ việc thống kê, tính tốn số trung bình ngành thuận lợi, để phân tích, đánh giá tiêu tài thực thêm phần tin cậy, giúp cho việc đánh giá xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng thực đƣợc dễ dàng nâng cao chất lƣợng kết định hạng Tăng cƣờng kiểm tra giám sát việc thực nghiêm túc chế độ báo cáo tài Bên cạnh Cơ quan quản lý có chức cần tăng cƣờng kiểm tra việc tuân thủ pháp luật kế tốn kiểm tóan doanh nghiệp Hiện nay, Luật kế tóan thống kê chuẩn mực kế tốn đƣợc ban hành ngày hồn thiện, nhƣng nhiều nguyên nhân khác nhiều doanh nghiệp không chấp hành, chấp hành không theo Luật định Một số nguyên nhân vừa nêu xuất phát từ việc kiểm tra xử lý trƣờng hợp vi phạm Cơ quan quản lý chƣa đƣợc thực thƣờng xuyên, rạch ròi nghiêm khắc Vì vậy, để doanh nghiệp chấp hành chế độ kế toán thống kê nghiêm chỉnh, đảm bảo nguồn cung cấp thơng tin xác 80 cơng tác kiểm tra quan chức cần phải thƣờng xuyên liên tục hơn, nhƣ biện pháp xử lý vi phạm cần đƣợc thực nghiêm minh Nếu Cơ quan quản lý (và doanh nghiệp) nhận thức thực đƣợc vấn đề nêu chất lƣợng dự báo hệ thống chấm điểm định hạng mà MB áp dụng đƣợc cải thiện nhiều KẾT LUẬN CHƢƠNG Dựa nghiên cứu thực trạng công tác XHTD chi nhánh NH TMCP Quân Đội Đăk Lăk kết hợp với định hƣớng ngân hàng hoạt động kinh doanh nói chung cơng tác XHTD nói riêng thời gian tới, khóa luận mạnh dạn đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác XHTD Đồng thời khóa luận đƣa kiến nghị đề xuất với quan quản lý vĩ mô nhằm tạo mơi trƣờng đồng bộ, góp phần tạo điều kiện cho NH TMCP Quân Đội hoàn thiện thành cơng cơng tác XHTD 80 KẾT LUẬN Với thực tế việc nâng cao chất lƣợng tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng nhân tố sống tồn phát triển NHTM Trong môi trƣờng cạnh tranh khốc liệt nay, hòa sóng hội nhập mạnh mẽ, nhằm đảm bảo an toàn hiệu cho hoạt động kinh doanh NHTM việc xây dựng triển khai hệ thống XHTD yêu cầu tất yếu Thực tế cho thấy rằng, đƣợc thiết lập không lâu nhƣng hoạt động XHTD thực đem lại hiệu quả, góp phần đắc lực giúp NH mở rộng tín dụng song song với nâng cao công tác quản trị rủi ro Tuy nhiên, vấn đề chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp vấn đề có phạm vi rộng, liên quan đến nhiều ngành nhiều lĩnh vực Mặt khác, khó khăn tồn việc hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp chƣa thống tồn ngành ngân hàng, thực tế ngân hàng tự xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp riêng Ngân hàng TMCP Quân Đội năm ngân hàng TMCP dẫn dầu toàn hệ thống Đi đơi với phát triển mạnh mẽ khơng khó tránh khỏi sau lầm rủi ro gặp phải Trong trình làm việc chi nhánh NH TMCP Quân Đội chi nhánh Đăk Lăk giúp em hiểu sâu sắc hoạt động XHTD, nhận thấy đƣợc mảng sáng tích cực Song bên cạnh tồn cần khắc phục Do em thực đề tài với mong muốn tìm nguyên nhân từ đƣa giải pháp kiến nghị phù hợp nhằm xóa mảng tối tồn Hy vọng khóa luận đóng góp phần nhỏ bé giúp nâng cao cải thiện chất lƣợng hiệu hoạt động XHTD doanh nghiệp ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Đăk Lăk DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Nguyễn Thị Ngọc Anh (2011), “Giải pháp hoàn thiện Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tai Tổng cơng ty Cổ Phần Dầu Khí Việt Nam (PVFC), luận văn thạc sĩ Tài Chính – Ngân hàng, trƣờng Đại Học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh [2] Đồn Quốc Chinh (2010), Hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng năm 2010 Vietcomnbank, luận văn thạc sĩ kinh tế, trƣờng Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh [3] Frederic S Mishkin, 2001, Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Bản dịch, Hà Nội: NXB Khoa học kỹ thuật [4] Trần Thị Thúy Hà (2011), Nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội, luận văn thạc sĩ, trƣờng Đại Học Quốc Gia Hà Nội [5] Đỗ Trọng Hồi (2007), Phân tích hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại quốc doanh địa bàn tỉnh Lâm Đồng, luận văn thạc sĩ Tài Chính – Ngân Hàng, trƣờng Đại Học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh [6] Khoa Khoa Học Kinh Tế (2010), “Xếp hạng tín nhiệm Việt Nam – Thực trạng Giải Pháp”, cơng trình Nghiên cứu Khoa Học Nhà Kinh Tế Trẻ, trƣờng Đại Học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh [7] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Quyết định số 493/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [8] Ngân hàng Quân Đội, Quy định số 1346/QĐ-NHQĐ-HS ngày 28/04/2008 V/v ban hành Hệ Thống Xếp Hạng Tín Dụng Nội Bộ Tổng giám Đốc TMCP Quân Đội, Sổ tay hƣớng dẫn chấm điểm [9] Ngân hàng Quân Đội, Báo cáo thường niên Ngân hàng Quân Đội năm 2012; Báo cáo thường niên Ngân hàng Quân Đội năm 2013; Ngân hàng Quân Đội năm 2014 [10] Ngân hàng Quân Đội Đắk Lắk, Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Quân Đội Đắk Lắk năm 2012; Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Quân Đội Đắk Lắk năm 2013; Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Quân Đội Đắk Lắk năm 2014 [11] Peter S Rose, 2001, Quản trị ngân hàng thương mại, Bản dịch, Hà Nội: NXB Tài Chính Tiếng Anh [12] Altman, 2003 The use of Credit scoring Models and the Importance of a Credit Culture New York University Trang web http://www.vdb.gov.vn http://crvietnam.com http://tinnhanhchungkhoan.vn http://www.vnba.org.vn ... PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐĂK LĂK 34 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI 34 2.1.1 Sơ luợc Ngân hàng Quân Đội Đăk Lăk 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng Quân Đội Đăk Lăk. .. ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Quân Đội chi nhánh Đăk Lăk Chương 3: Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Quân Đội chi. .. Nguyên nghĩa NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần MB Đăk Lăk Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Đăk Lăk XHTD Xếp hạng