BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI VƯƠNG THÙY LINH NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SỸ KHOA HỌC NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH PHÚ THỌ - 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI VƯƠNG THÙY LINH NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SỸ KHOA HỌC QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN HỮU TÀI PHÚ THỌ - 2012 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 10 1.1 Tổng quan QTD vai trò QTD kinh tế 10 1.1.1 Khái niệm QTD 10 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển hệ thống QTDND Việt Nam 11 1.1.3 Hoạt động chủ yếu QTD 22 1.1.4 Vai trò QTD kinh tế - xã hội 23 1.2 Hiệu kinh doanh QTD 26 1.2.1 Khái niệm, chất hiệu kinh doanh 26 1.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu kinh doanh .27 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh .32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG QTDND TẠI PHÚ THỌ 35 2.1 Giới thiệu tổng quan hệ thống QTDND sở tỉnh Phú Thọ 35 2.1.1 Tình hình kinh tế xã hội chung địa bàn tỉnh Phú thọ 35 2.1.2 Quá trình đạo, triển khai thí điểm thành lập QTDND Tỉnh Phú Thọ 37 2.1.3 Mô hình tổ chức hệ thống QTDND tỉnh Phú Thọ 38 2.1.4 Khái quát kết kinh doanh hệ thống QTD địa bàn tỉnh Phú Thọ qua năm (2009 – 2011) 39 2.2 Phân tích hiệu hoạt động QTDND sở địa bàn tỉnh Phú Thọ .39 2.2.1 Về màng lưới hoạt động công tác phát triển thành viên 40 2.2.2 Về công tác phát triển nguồn vốn hoạt động 43 -1- 2.2.3 Kết chủ yếu việc sử dụng vốn 56 2.2.4 Một số kết chủ yếu công tác quản trị, điều hành kiểm soát QTD 65 2.2.5 Một số kết chủ yếu công tác kế toán - tài .69 2.2.6 Các tiêu đánh giá lợi nhuận 73 2.2.7 Các tiêu đánh giá rủi ro 76 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG QTDND TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH PHÚ THỌ 81 3.1 Định hướng phát triển 82 3.1.1 Định hướng phát triển QTDND nước nói chung 82 3.1.2 Định hướng phát triển kinh tế tỉnh Phú Thọ 82 3.1.3 Định hướng phát triển QTDND địa bàn tỉnh Phú Thọ nói riêng 83 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động hệ thống QTDND tỉnh Phú Thọ 83 3.2.1 Những giải pháp QTDND sở 83 3.2.2 Những giải pháp QTDTƯ 98 3.2.3 Kiến nghị 99 KẾT LUẬN .104 TÀI LIỆU THAM KHẢO .106 -2- LỜI CAM ĐOAN Luận văn thạc sĩ khoa học ngành Quản trị kinh doanh với đề tài “Nâng cao hiệu hoạt động hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Phú Thọ” tác giả viết hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Hữu Tài Luận văn viết sở vận dụng lý luận chung Quỹ tín dụng nhân dân hiệu hoạt động kinh doanh, thực trạng hoạt động hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Phú Thọ, từ đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Khi viết luận văn này, tác giả có tham khảo kế thừa số lý luận chung Quỹ tín dụng nhân dân hiệu hoạt động kinh doanh nói chung, đồng thời sử dụng thông tin, số liệu từ tạp chí, sách…theo danh mục tham khảo Tác giả cam đoan chép nguyên văn từ luận văn hay nhờ người khác viết Tác giả xin hoàn toàn chịu trách nhiệm cam đoan chấp nhận hình thức kỷ luật theo quy định Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội Người cam đoan Vương Thuỳ Linh -3- DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nước TCTD: Tổ chức tín dụng HTX: Hợp tác xã HTXTD: Hợp tác xã tín dụng QTD: Quỹ tín dụng QTDND: Quỹ tín dụng nhân dân HĐQT: Hội đồng quản trị -4- DANH MỤC CÁC BẢNG Nội dung Trang Bảng 2.1 Biểu kết kinh doanh tổng quát hệ thống QTDND từ năm 2009 - 2011 39 Bảng 2.2: Biểu số lượng thành viên hệ thống QTDND 41 Bảng 2.3: Biểu tổng nguồn vốn hoạt động hệ thống QTDND 44 Bảng 2.4: Biểu Vốn điều lệ hệ thống QTDND 46 Bảng 2.5: Biểu Nguồn vốn huy động hệ thống QTDND 50 Bảng 2.6: Biểu Vốn vay Quỹ Trung Ương hệ thống QTDND 53 Bảng 2.7: Biểu Dư nợ cho vay thành viên hệ thống QTDND 57 Bảng 2.8: Biểu Nợ xấu cho vay thành viên hệ thống QTDND 60 Bảng 2.9: Biểu Lãi ròng hệ thống QTDND 72 Bảng 2.10: Biểu tiêu đánh giá lợi nhuận hệ thống QTDND 74 Bảng 2.11: Biểu tiêu đánh giá rủi ro tín dụng hệ thống QTDND 76 Bảng 2.12: Biểu tiêu đánh giá rủi ro lãi suất hệ thống QTDND 78 -5- DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 2.1: Biểu đồ tốc độ tăng vốn huy động 51 Hình 2.2: Biểu đồ thị phần dư nợ 57 Hình 2.3: Biểu đồ tốc độ tăng trưởng dư nợ huy động 59 -6- LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Phát triển kinh tế nhiệm vụ quan trọng riêng Quốc gia Đối với Việt Nam trường hợp ngoại lệ Bởi yêu cầu phát triển kinh tế nhanh, bền vững Nhà nước, Chính phủ quan tâm, đầu tư thời kỳ hội nhập Cũng lẽ mà vai trò phát triển thị trường tài tiền tệ mà tiêu biểu hoạt động NH, TCTD lại trở nên quan trọng hết nghiệp phát triển kinh tế đất nước Thực tế năm qua chứng minh, tín dụng ngân hàng trở thành chỗ dựa quan trọng kinh tế với sự phát triển mình, ngành ngân hàng góp phần quan trọng vào thành công kinh tế đất nước Tuy nhiên nhu cầu vốn cho trình chuyển dịch cấu kinh tế nông nghiệp - nông thôn nước ta vấn đề xúc nóng bỏng mà hệ thống ngân hàng đáp ứng đầy đủ kịp thời Để góp phần đa dạng hoá tổ chức tín dụng đáp ứng nhu cầu cần thiết vốn cho nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất nước, lĩnh vực nông nghiệp nông thôn Trên sở tổng kết rút học kinh nghiệm quý báu, tồn phát triển HTXTD nước ta kinh nghiệm xây dựng phát triển QTD số nước giới Ngày 27 tháng năm 1993, Thủ Tướng phủ có Quyết định số 390/ TTg việc triển khai đề án thí điểm thành lập QTDND Sau 17 năm triển khai thực hiện, khẳng định vai trò vị trí quan trọng QTDND nghiệp phát triển kinh tế - xã hội địa phương có QTD hoạt động QTDND tổ chức kinh tế Hợp tác xã, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng, loại hình kinh tế chứa đựng nhiều rủi ro, kết trình hoạt động QTDND, có tác động lớn đến nghiệp phát triển kinh tế - xã hội, tìm giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động hệ thống QTDND nước ta, góp phần cho mục tiêu phát triển kinh tế xã hội phát triển kinh tế địa bàn nông nghiệp, nông thôn yêu cầu thiết đặt -7- Xuất phát từ yêu cầu đó, lựa chọn đề tài: “Nâng cao hiệu hoạt động hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Phú Thọ” làm đề tài nghiên cứu luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài nghiên cứu lý luận hiệu hoạt động kinh doanh hệ thống QTDND, với việc phân tích thực trạng nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh để đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Phú Thọ Đối tượng phạm vi đề tài - Đối tượng đề tài kiến thức hiệu kinh doanh, thực tiễn hoạt động kinh doanh hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Phú Thọ - Phạm vi nghiên cứu đề tài hoạt động kinh doanh hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Phú Thọ giai đoạn 2009-2011 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp nghiên cứu sử dụng luận văn gồm số phương pháp như: phương pháp phân tích thống kê, phương pháp so sánh phương pháp phân tích hoạt động kinh tế Những đóng góp khoa học luận văn - Hệ thống lại cách khoa học lý luận hiệu kinh doanh QTD nhân tố ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh QTD điều kiện kinh tế - Thu thập liệu, thực phân tích, đánh giá để rút nhận xét, kết luận mang tính tổng kết thực tiễn xuất phát từ thực trạng hiệu kinh doanh QTD địa bàn tỉnh Phú Thọ Từ làm rõ nguyên nhân để đến giải pháp khắc phục - Đề xuất giải pháp đồng bộ, có sở khoa học tính thực tiễn cao Qua góp phần thực mục tiêu nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh hệ thống QTD địa bàn tỉnh Phú Thọ Bố cục luận văn -8- a Căn đề xuất giải pháp - Căn định hướng, mục tiêu phát triển hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Phú Thọ đến năm 2015 - Căn thực trạng hoạt động kinh doanh hệ thống QTDND địa bàn từ năm 2009-2011 - Căn hiệu kinh doanh ảnh hưởng chi phí hiệu kinh doanh năm qua b Mục đích giải pháp Hướng đến việc tìm biện pháp hiệu nhằm tiết kiệm chi phí, tập trung chủ yếu vào tiết kiệm chi phí hoạt động loại chi phí doanh thu lại trừ trực tiếp vào lợi nhuận kinh doanh Qua góp phần nâng cao lợi nhuận thu nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh cho đơn vị hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Phú Thọ c Nội dung thực giải pháp Sự cần thiết giải pháp Chi phí có ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận, từ ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh QTD Từ thực trạng hoạt động QTD năm qua, cho thấy, chi phí dù kiểm soát chưa thật triệt để, tăng trưởng mức cao nguyên nhân giảm hiệu kinh doanh QTD, giải pháp sử dụng hợp lý tiết kiệm chi phí, chi phí hoạt động cần phải xem xét thực có hiệu Cách thức thực - Lập kế hoạch chi phí hoạt động cách cụ thể, phù hợp với kế hoạch hoạt động kinh doanh QTD nhằm chủ động việc sử dụng chi phí hoạt động cách hiệu quả, giảm thiểu tối đa chi phí không cần thiết, tránh thất thoát lãng phí việc sử dụng chi phí Để thực điều này, QTD cần tuân thủ bước sau: - 92 - + Rà soát lại toàn chi phí hoạt động phát sinh năm qua, sở phân loại cách cụ thể loại chi phí thành hai loại chi phí thường xuyên chi phí bất thường + Phân tích tầm quan trọng loại chi phí xếp tầm quan trọng theo trình tự ưu tiên từ cao xuống thấp + Dựa kế hoạch hoạt động kinh doanh QTD dựa tầm quan trọng loại chi phí, thực lập kế hoạch sử dụng chi phí cụ thể theo thời gian công việc, ưu tiên sử dụng chi phí quan trọng cần thiết trước để lập kế hoạch, cắt giảm bớt số chi phí không thiết yếu đưa vào kế hoạch dự phòng + Cuối tháng đánh giá lại hiệu việc thực tiết kiệm chi phí hoạt động thông qua so sánh kết sử dụng chi phí tăng hay giảm so với kế hoạch, phân tích tìm hiểu nguyên nhân tăng, giảm để có nhận định điều chỉnh thích hợp, phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh - Nâng cao lực quản lý điều hành ban lãnh đạo đơn vị Vai trò quản lý, điều hành có ý nghĩa quan trọng việc giảm thiểu chi phí phát sinh phòng ngừa rủi ro Nhà quản lý giỏi tổ chức thực kinh doanh tốt, dự đoán phòng ngừa rủi ro xảy ra, kiểm soát điều hành kinh doanh cách chặt chẽ, không gây lãng phí thất thoát tài sản cho đơn vị - Nâng cao ý thức trách nhiệm cán công nhân viên việc sử dụng tài sản đơn vị công việc như: sử dụng máy móc trang thiết bị cách hợp lý, tiết kiệm việc sử dụng điện, nước, văn phòng phẩm, bảo quản máy móc thiết bị vật dụng làm việc khác,v.v Chi phí, nguồn lực thực giải pháp: + Chi phí: Không tốn nhiều chi phí - Nguồn lực: Sử dụng nguồn lực sẵn có đơn vị 3.2.1.4 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực a Căn đề xuất giải pháp - 93 - - Căn định hướng, mục tiêu phát triển hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Phú Thọ đến năm 2015 - Căn thực trạng hoạt động kinh doanh hệ thống QTDND địa bàn từ năm 2009-2011 - Căn hiệu kinh doanh ảnh hưởng chất lượng nguồn nhân lực hiệu kinh doanh năm qua b Mục đích giải pháp Mục đích giải pháp nhằm khắc phục mặt hạn chế vấn đề chất lượng nguồn nhân lực, mà đặc biệt trọng đến chất lượng đội ngũ nhà lãnh đạo, quản lý điều hành QTD, sở góp phân nâng cao lực cạnh tranh, giảm thiểu chi phí rủi ro góp phần nâng cao hiệu kinh doanh để thực đạt mục tiêu đề c Nội dung thực giải pháp Sự cần thiết giải pháp Trong hoạt động kinh doanh, nhân tố người quan trọng Dù công nghệ đại với trợ giúp máy tính, hỗ trợ phần mềm chương trình ứng dụng khác nhau, vai trò quan trọng số người việc vận hành, điều khiển định điều phủ cãi Đặc biệt, hoạt động tín dụng, tiền tệ, đòi hỏi vận dụng linh hoạt, kiến thức chuyên sâu đa lĩnh vực không nghiệp vụ chuyên môn tài chính, vai trò trở nên quan trọng hết Và đội ngũ lãnh đạo phải trở thành người có tầm nhìn khả tư nhạy bén đưa sách đắn, kịp thời để nắm bắt thời cơ, lường tránh rủi ro, để đạt đến hiệu kinh doanh cao cho tổ chức Vì công tác đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực vấn đề cần thiết đặt Cách thức thực - Về nâng cao chất lượng cán nói chung - 94 - QTD cần quan tâm từ khâu tuyển chọn đến đào tạo, luân chuyển, đánh giá chi lương thưởng hợp lý để khuyến khích cán bộ, cụ thể: + Tuyển chọn: QTD cần thực công tác tuyển dụng cách nghiêm túc, khách quan dựa đánh giá phù hợp lực ứng viên với vị trí tuyển dụng, bên cạnh kết hợp phân tích, đánh giá bước đầu tố chất quan trọng khác như: nhanh nhẹn, hoạt bát, khả nắm bắt tâm lý, có óc phân tích ứng cử viên + Đào tạo tự đào tạo: Cần thường xuyên tổ chức khoá đào tạo ngắn hạn trung dài hạn để nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cho cán tín dụng như: phân tích tài chính, thẩm định dự án, phân tích thông tin Cuối khóa học cần tổ chức kiểm tra, đánh giá kết để rút kinh nghiệm cho lần tổ chức sau Ngoài ra, cán tín dụng cần cập nhật thường xuyên kiến thức luật lĩnh vực khác bên cạnh kiến thức ngành, để đa dạng khả hiểu am sâu nhiều lĩnh vực + Đánh giá, luân chuyển chi lương, thưởng cho cán bộ: Định kỳ có kiểm tra, đánh giá cán bộ, từ có kế hoạch điều chuyển, luân chuyển vị trí công tác cho phù hợp xét duyệt mức lương, thưởng hợp lý - Về nâng cao chất lượng cán quản lý + Nêu cao tinh thần tự học, tự đào tạo để từ bổ sung, cập nhật kịp thời kiến thức ngành, lĩnh vực.của cán quản lý + Tích cực tham gia khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức quản trị dành cho nhà quản lý, tranh thủ hội tham dự buổi thảo luận hội thảo chuyên đề kinh nghiệm, kỹ dành cho nhà quản lý có + Đi tham quan, học hỏi kinh nghiệm quản lý số QTD hoạt động có hiệu địa bàn tỉnh + Rèn luyện kỹ tư dư, phán đoán, óc sáng tạo công tác hoạch định, tổ chức kiểm tra thực - 95 - + Dự phòng, đào tạo lực lượng cán nguồn để đáp ứng cho công tác kế cận tương lai Chi phí, nguồn lực thực giải pháp: - Các chi phí đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, chi phí khen thưởng - Nguồn lực: Giao trưởng, phó phòng xác định nhu cầu nhân cho phòng để có kế hoạch xếp, thực luân chuyển cán cách hợp lý với khả sở trường cán 3.2.1.5 Giải pháp tổng thể khác Nội dung thực Bao gồm số giải pháp đồng sau: - Giải pháp nhằm thực quy chế quy định pháp luật Công tác quản trị, điều hành kiểm soát hoạt động QTD phải tuân thủ đầy đủ, nghiêm chỉnh qui định, Qui chế, Điều lệ, Nghị đại hội thành viên qui định pháp luật Tiếp tục phát huy mặt tích cực khắc phục mặt hạn chế, tồn hoạt động QTD Những vi phạm QTD việc thực qui chế hoạt động qui định pháp luật phải phát kịp thời có biện pháp xử lý thích đáng Có giúp QTD kịp thời chấn chỉnh tồn hoạt động ngày an toàn phát triển - Giải pháp nhằm mở rộng quy mô hoạt động gắn liền với nâng cao an toàn hiệu quả, chất lượng hoạt động Tiếp tục mở rộng qui mô hoạt động phải gắn liền với việc nâng cao an toàn, hiệu chất lượng hoạt động QTD Tăng cường công tác phát triển thành viên, sở nguyên tắc tự nguyện có chất lượng Tiếp tục phát triển vốn điều lệ, phải phù hợp với qui mô mức độ hoạt động QTD Đẩy mạnh công tác khai thác, huy động nguồn vốn nhàn rỗi địa phương, phải coi nguồn vốn quan trọng nhất, vốn vay từ Chi nhánh QTDTƯ nguồn vốn hỗ trợ, bổ sung để đảm bảo khả thành toán, chi trả kịp thời đáp ứng nhu cầu vay vốn lớn thành viên Sử dụng động, linh hoạt chế lãi suất kỳ hạn - 96 - huy động vốn, tăng cường huy động tiền gửi trung hạn ( năm ) để có thêm nguồn vốn cho vay trung hạn dài hạn thành viên Chấp hành đầy đủ nghiêm chỉnh Qui chế cho vay, Qui chế bảo đảm tiền vay qui định khác công tác cho vay thành viên Cho vay phải gắn liền với an toàn hiệu quả, sở lấy hiệu sử dụng vốn thành viên làm chủ yếu để định cho vay, không coi tài sản chấp sở định cho vay Vốn cho vay QTD thành viên nguồn vốn bổ sung cho nhu cầu thiếu vốn, người vay thiết phải có vốn tự có tham gia, tối thiểu theo qui định Vốn cho vay phải đáp ứng định hướng chuyển mạnh theo đầu tư cho kinh doanh dịch vụ ngành nghề, nuôi trồng cây, có giá trị hàng hoá cao, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế nông nghiệp nông thôn, tiến tới đầu tư theo dự án vừa nhỏ, sử dụng vốn có hiệu quả, giải nhiều việc làm Chấp hành đầy đủ nguyên tắc, chế độ hạch toán kế toán an toàn kho quĩ Đưa công tác kế toán hạch toán trở thành công cụ phương tiện cung cấp thông tin kịp thời cho công tác quản lý, điều hành hoạt động QTD Tiết kiệm tối đa chi phí hoạt động, tận dụng khai thác triệt để nguồn thu, đảm bảo trì hoạt động có lãi, đóng góp đầy đủ nghĩa vụ thuế với nhà nước, tăng cường tích luỹ nội đảm bảo chia lợi tức vốn góp cho thành viên, tạo lòng tin uy tín QTD Quan tâm sâu sắc đến công tác an toàn kho quỹ tài sản QTD Các QTD cần tăng cường trang bị sở vật chất trang bị phương tiện làm việc phục vụ cho hoạt động chuyên môn Mở rộng qui mô hoạt động tiền tới thực hoạt động dịch vụ phục vụ khác cho thành viên khách hàng - Giải pháp nhằm thực nguyên tắc hoạt động QTDND Chấp hành tôn trọng nguyên tắc hoạt động QTD: Tự nguyện, quản lý dân chủ bình đẳng, tự chịu trách nhiệm có lợi, chia lãi thành viên đảm bảo kết hợp lợi ích thành viên phát triển QTD, hợp tác phát triển cộng đồng Việc tổ chức đại hội thành viên phải thực theo qui định pháp luật điều lệ QTDND, thành viên góp vốn phải đối xử bình đẳng, không phân biệt thành viên có vốn góp nhiều thành viên có vốn - 97 - góp ít, phải có biện pháp để làm cho Đại hội thành viên thực quan lãnh đạo có quyền định cao QTDND - Giải pháp nhằm xây dựng mối quan hệ gắn bó, chặt chẽ theo pháp luật QTDND với tổ chức trị, xã hội Tiếp tục xây dựng phát huy mối quan hệ gắn bó QTD với cấp, ngành, đoàn thể quần chúng xã hội địa bàn hoạt động, để có phối kết hợp việc thực chủ trương, đường lối phát triển kinh tế xã hội Đảng Nhà nước Đẩy mạnh công tác vận động tuyên truyền kết hoạt động QTD chủ trương đường lối Đảng Nhà nước QTDND, vận động tổ chức cá nhân, hộ gia đình tham gia xây dựng QTD, coi công tác, nhiệm vụ thường xuyên lâu dài QTD cấp ngành Phát huy nhân tố tích cực lợi QTD : Gần dân, sát dân, nhân dân tin tưởng ủng hộ, đưa hoạt động QTD trở thành người “ Thư ký thủ quỹ” tin cậy tầng lớp nhân dân tổ chức kinh tế, trị, xã hội địa bàn Hoạt động QTDND phải chấp hành nghiêm chủ trương, đường lối sách Đảng Nhà nước, phục vụ chấp hành tốt đường lối sách phát triển kinh tế xã hội địa phương Phải lấy mục tiêu nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội địa phương làm mục tiêu định hướng hoạt động QTD Nhận thức sâu sắc đầy đủ: QTDND phải đặt lãnh đạo, đạo thường xuyên cấp uỷ, quyền địa phương theo qui định pháp luật 3.2.2 Những giải pháp QTDTƯ Đến hệ thống QTDND thành lập theo mô hình cấp: QTD Trung ương QTD sở Mỗi cấp QTD đơn vị kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm, để hoạt động hệ thống QTDND phát triển bền vững, cần phải trú trọng quan tâm đến số vấn đề sau: QTD Trung ương phải trở thành đầu mối toàn hệ thống QTD, mối quan hệ với Chính phủ, NHNN Bộ, Ban ngành Trung ương quan - 98 - hệ Quốc tế, để đón nhận trợ giúp vốn, kỹ thuật, kinh nghiệm chủ trương đường lối cho hoạt động hệ thống QTD Quan tâm đến chiến lược huy động vốn có lãi suất thấp, nguồn vốn trung dài hạn nước quốc tế, nguồn vốn phục vụ cho sách ưu tiên phát triển kinh tế xã hội, để chuyển tải cho QTD sở Lãi suất cho vay QTD trung ương cần phải hạ thấp để QTD sở sử dụng cho vay, điều hoà có kết quả, thể tính tương trợ cộng đồng hệ thống Phải có chiến lược đào tạo đội ngũ cán bộ, kế hoạch phát triển mạng lưới, trang thiết bị cho hệ thống đảm bảo hoạt động an toàn hiệu Chi nhánh QTD Trung Ương Phú Thọ tăng cường chuyển tải vốn vay Quỹ trung ương Quỹ sở điều hoà vốn từ Quỹ cở sở Quỹ trung ương thông qua hệ thống toán NHTM, NHNo phát triển nông thôn, huyện thành thị Xem xét có giải pháp hạ thấp dần lãi suất cho vay Chi nhánh Quỹ trung ương Quỹ sở, quỹ vùng núi, xa sôi Hiện vốn tự có QTDND sở tỉnh Phú Thọ thấp, việc mở rộng qui mô hoạt động gặp nhiều khó khăn không đủ điều kiện để đáp ứng thành viên có nhu cầu vay vốn lớn Vì Chi nhánh QTDTƯ tỉnh Phú Thọ cần mở rộng phương thức cho vay hợp vốn với QTD sở, để giúp quĩ sở đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn phát triển sản xuất thành viên tìm kiếm lợi nhuận cho QTD Trung Ương QTD sở, song trình thực cần thực qui chế đồng tài trợ tổ chức tín dụng Thống đốc NHNN ban hành 3.2.3 Kiến nghị 3.2.3.1 Kiến nghị với Chính phủ a Hoàn thiện sở pháp lý QTDND Chủ trương thành lập phát triển QTDND Đảng Nhà nước ta hoàn toàn đắn thiết thực, góp phần vào công nghiệp hoá, đại hoá đất nước, lĩnh vực nông nghiệp nông thôn Kết sau 17 năm hoạt động hệ thống - 99 - QTDND đạt số kết có ý nghĩa to lớn Nhưng trình suất tồn tất yếu tránh khỏi, khắc phục Vai trò Chính phủ quan trọng việc tạo hành lang chế đồng giúp QTD phát triển bền vững Kết trình hoạt động QTDND phụ thuộc nhiều vào kết hoạt động sản xuất kinh doanh thành viên vay vốn, thành viên vay vốn có sử dụng mục đích có hiệu vốn vay QTD hoàn trả đầy đủ hạn Do Chính phủ cần phải có sách, giải pháp đồng để tạo môi trường, hành lang tạo điều kiện phát triển kinh tế, đặc biệt lĩnh vực kinh tế nông nghiệp nông thôn như: Tạo thị trường tiêu thụ, xuất sản phẩm, có giải pháp kích cầu mạnh mẽ khu vực nông thôn, tạo điều kiện để nông dân có điều kiện vay vốn nhanh chóng thuận tiện, nhanh chóng chuyển giao quyền sử dụng đất lâu dài cho người lao động, có sách khơi tăng nguồn vốn đầu tư thực hành tiết kiệm cho sản xuất, triển khai sách ưu tiên đầu tư sách hỗ trợ cho lĩnh vực : Khuyến nông, khuyến lâm, dịch vụ kỹ thuật, bảo hiểm mùa màng, đào tạo cán cho HTX có QTDND Chính phủ quan tâm giành phần ngân sách cho đầu tư phát triển nguồn tài trợ khác để thông qua hệ thống QTDND chuyển tải vốn đến tận tay người lao động, góp phần thực sách phát triển kinh tế xã hội Đảng Nhà nước b Tạo môi trường, khuyến khích QTD phát triển bền vững QTDND loại hình kinh tế HTX, vốn hoạt động chủ yếu vốn huy động vốn góp thành viên, hoạt động QTD chủ yếu phục vụ trực tiếp cho lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, địa bàn hoạt động có nhiều khó khăn, rủi ro lớn Theo Thông tư số 24/2007-BTC ngày 23/11/2007 Bộ tài hướng dẫn thi hành Nghị định số 24/2007/NĐ-CP ngày 24/02/2007 Chính Phủ qui định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, theo qui định đến hầu hết QTDND sở hết thời hạn hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp Vì Chính phủ nên giảm mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp từ - 100 - 28% xuống khoảng từ 10% đến 15%, để QTD có thêm phần tích luỹ nội bộ, phát triển bền vững Chính phủ nên xem xét cho hệ thống QTDND thành lập công ty bảo hiểm bảo toàn vốn để có điều kiện sử dụng có hiệu nguồn vốn hoạt động, xử lý kịp thời tổn thất rủi ro vốn có hoạt động QTD 3.2.3.2 Kiến nghị với NHNN Việt Nam a Hoàn thiện sở pháp lý cho hoạt động QTDND NHNN Việt Nam quan Chính phủ thực chức quản lý Nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng Vì NHNN có nhiệm vụ quản lý Nhà nước hoạt động tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng hệ thống QTDND theo qui định pháp luật Xuất phát từ góc độ quản lý, Ngân hàng nhà nước tham mưu giúp Chính phủ soạn thảo văn pháp qui điều chỉnh mặt hoạt động QTDND theo Luật HTX Luật tổ chức tín dụng qui định pháp luật khác văn qui phạm pháp luật Chính Phủ NHNN ban hành phải đáp ứng yêu cầu thực tế hoạt động QTDND địa bàn chủ yếu Nông nghiệp nông thôn đảm bảo tính liên kết, chặt chẽ hệ thống từ trung ương đến sở b Tăng cường công tác đào tạo cán nâng cao an toàn hoạt động QTDND - Tiếp tục tăng cường công tác đào tạo đội ngũ cán cho QTDND, coi nhiệm vụ quan trọng hàng đầu cho hoạt động lâu dài QTD đáp ứng yêu cầu chuẩn hóa cán theo Quyết định 31/2006/QĐ-NHNN ngày 18/7/2006 Thống đốc NHNN Việt Nam -Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, tra hoạt động QTDND nhằm giúp QTD phòng ngừa sử lý kịp thời rủi ro đảm bảo an toàn tiền gửi cho khách hàng hoạt động QTD an toàn, hiệu - 101 - -Sớm thành lập Quĩ an toàn hệ thống QTDND phạm vi toàn quốc để góp phần đưa hoạt động QTDND sở phát triển an toàn bền vững - Tăng cường đạo Hiệp hội QTDND triển khai mặt hoạt động để hỗ trợ phục vụ QTDND hội viên, có QTD sở tỉnh Phú Thọ c Tăng cường công tác phối kết hợp quản lý Nhà nước QTDND Ngân hàng nhà nước cần phải phối, kết hợp với cấp uỷ, quyền địa phương cấp ngành việc quản lý nhà nước hoạt động QTD theo pháp luật như: phối hợp việc đạo QTD sở lựa chọn người quản lý, điều hành, kiểm soát đảm bảo đủ tiêu chuẩn lực trình độ; phối hợp đạo QTD quan chức địa phương việc xử lý vụ việc cộm gây khó khăn cho hoạt động QTD 3.2.3.3 Kiến nghị với cấp uỷ, quyền địa phương Chủ trương thành lập mô hình QTDND cấp uỷ, quyền địa phương cấp quan tâm, lãnh đạo đạo thường xuyên sâu sát Thực tế chứng minh rằng, đâu cấp uỷ, quyền quan tâm sâu sát QTD hoạt động phát huy kết tốt Vì QTDND muốn hoạt động an toàn có hiệu cần phải cấp uỷ, quyền địa phương thực quan tâm đạo mặt, để với NHNN quan có liên quan giúp QTD hoạt động an toàn hiệu quả, qui định Pháp luật QTDND tổ chức kinh tế HTX, trình hoạt động gắn liền với trình phát triển kinh tế xã hội địa phương cấp uỷ, quyền cần quan tâm sâu sát đến công tác quản lý nhà nước QTD theo pháp luật đồng thời không can thiệp sâu vào công tác điều hành hoạt động QTD Đồng thời phải xác định vị trí, vai trò trách nhiệm cấp uỷ, quyền, tổ chức đoàn thể xã hội việc tham gia giám sát, quản lý hoạt động QTDND theo điều lệ pháp luật, không nên né tránh coi nhiệm vụ quản lý hoạt động QTDND nhiệm vụ trách nhiệm riêng NHNN - 102 - 3.2.3.4 Một số kiến nghị khác QTDND hoạt động lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng, loại hình kinh tế HTX chứa đựng nhiều rủi ro tổn thất, đó: Muốn hoạt động có hiệu an toàn bền vững, QTD cần phải có quan tâm giúp đỡ cấp, ngành, tổ chức đoàn thể xã hội khác, là: - Các quan pháp luật như: Công an, Tư pháp, Viện kiểm sát, Toà án nhân dân, Thi hành án việc tạo hành lang pháp luật an toàn cho hoạt động nhanh chóng xử lý kịp thời tồn trình hoạt động QTD -Các tổ chức đoàn thể xã hội khác như: Mặt trận tổ quốc Việt nam, Hội nông dân, Hội phụ nữ, Hội cựu chiến binh Trong việc tuyên truyền, triển khai thực chủ trương sách Đảng Nhà nước QTDND, kết hoạt động QTD địa phương - Các quan quản lý kinh tế tài chính, đất đai, công chứng nhà nước, quan bán đấu giá tài sản Giúp QTD việc chấp hành sách chế độ hỗ trợ, khuyến khích, ưu đãi thuế, lệ phí, giám định tài sản xử lý tài sản, góp phần tạo điều kiện cho QTD phát triển bền vững - Hoạt động QTDND cần nhận giúp đỡ, tư vấn nghiệp vụ nguồn tài tổ chức tài chính, tổ chức phi phủ phủ nước giới - 103 - KẾT LUẬN Quá trình đời phát triển hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Phú Thọ nói riêng đời phát triển hệ thống QTDND toàn quốc nói chung, trình thực chủ trương sách lớn Đảng, Nhà nước ta Trong đó, mô hình QTDND tổ chức kinh tế HTX hoạt động lĩnh vực tiền tệ, tín dụng dịch vụ Ngân hàng Những kết đạt hệ thống QTDND có ý nghĩa to lớn, góp phần phát triển kinh tế xã hội địa phương, trở thành công cụ nhà nước, để thực sách tiền tệ, chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, góp phần vào việc thực sách xoá đói giảm nghèo, hạn chế đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi tệ nạn xã hội khác Song trình đời hoạt động QTDND, bộc lộ tồn tại, khiếm khuyết, cần nhận thức có giải pháp, biện pháp để chấn chỉnh, uốn nắn, xử lý kịp thời, góp phần nâng cao hiệu hoạt động hệ thống QTDND Trong phạm vi luận văn này, tác giả từ lý luận đến công tác tổng hợp, phân tích thực trạng hoạt động QTD nhiều giác độ, với số phân tích chi tiết cụ thể Tác giả hi vọng giải pháp đưa có đóng góp hữu ích cho hoạt động kinh doanh thực tiến hệ thống QTD địa bàn Mặc dù quan tâm Lãnh đạo quan, góp ý người giàu kinh nghiệm công tác, hướng dẫn tận tình thầy cô, thực tiễn công tác cố gắng thân, tác giả tập trung nghiên cứu hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp Nhưng thời gian, tính phức tạp đề tài, cộng với giới hạn định hiểu biết thân nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong muốn nhận quan tâm, bảo, thầy cô độc giả để luận văn hoàn thiện Cuối tác giả xin chân thành cảm ơn thầy, cô giáo Khoa kinh tế quản lý, Viện đào tạo sau Đại học, trường Đại học Bách Khoa Hà Nội truyền thụ cho kiến thức quý báu trình học tập Tôi xin cảm ơn đồng chí lãnh đạo quan, bạn đồng nghiệp gia đình tạo điều kiện - 104 - dành cho động viên, giúp đỡ suốt thời gian học tập trình viết luận văn Đặc biệt xin chân thành cảm ơn PGS.TS.Nguyễn Hữu Tài, tận tình hướng dẫn hoàn thành luận văn / - 105 - TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Lawrence Revsine, Daniel.Conllins, W.Bruce Jonson(1997), Financil Reporting& Analysis, NXB The Printice Hall Tem [2] TS Nghiêm Sĩ Thương, giáo trình kinh doanh NHTM, Quản lý tài [3] PGS TS Đỗ Văn Phức(2005), Khoa học quản lý hoạt động kinh doanh, NXB Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội [4] PGS.TS Đỗ Văn Phức(2005), Quản lý nhân lực doanh nghiệp, NXB Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội [5] TS Ngô Văn Quế (2003), Quản lý Phát triển tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội [6] Nguyễn Tấn Phước (1999), Quản trị chiến lược sách kinh doanh, NXB Đồng Nai [7] PGS TS Nguyễn Đăng Dờn (2008), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê [8] TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê [9] PGS TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải [10] PGS TS Phan Thị Cúc, ThS Đoàn Văn Huy, ThS Trần Duy Vũ Ngọc Lan (2009), Hệ thống thông tin tài ngân hàng, NXB Đại học quốc gia TP HCM [11] PGS TS Lê Văn Tề (2009), Tín dụng ngân hàng, NXB Giao thông vận tải [12] Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày16 tháng năm 2011 - 106 - ... trạng hoạt động hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân Phú Thọ Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Phú Thọ -9- CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG... nhân dân hiệu hoạt động kinh doanh, thực trạng hoạt động hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn tỉnh Phú Thọ, từ đưa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân. .. KHOA HÀ NỘI VƯƠNG THÙY LINH NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI PHÚ THỌ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SỸ KHOA HỌC QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG