BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM PHẠM THỊ LỆ THU CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.TRƯƠNG QUANG THÔNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu thân Các số liệu luận văn tác giả thu thập từ báo cáo Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình, Ngân hàng Nhà nước từ nguồn khác Các số liệu thông tin luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực phép công bố TPHCM, ngày 26 tháng 12 năm 2011 Phạm Thị Lệ Thu i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ABBANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Ficombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đệ NHNN Ngân hàng Nhà nước NII (Net Interest Income) thu nhập lãi ròng NIM (Net Interest Margin) biên độ thu nhập lãi ròng OMO (Open Market Operation) nghiệp vụ thị trường mở SCB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn TMCP Thương mại Cổ phần TSC Tài sản Có TSN Tài sản Nợ Vietcombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietnam Tín Nghĩa Bank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Tín Nghĩa ii DANH SÁCH CÁC BẢNG Bảng 1.1: Xác định thời lượng khoản vay kỳ hạn năm 21 Bảng 2.1: Cơ cấu dư nợ 50 Bảng 2.2: Lãi suất huy động vốn bình quân ABBANK năm 2009 đến quý năm 2011 52 Bảng 2.3: Lãi suất cho vay vốn bình quân ABBANK năm 2009 đến quý năm 2011 53 Bảng 2.4: Tốc độ tăng trưởng dư nợ ABBANK từ 2008 đến quý năm 2011 55 Bảng 2.5 : Lợi nhuận hoạt động kinh doanh từ năm 2008 đến quý năm 2011 56 Bảng 2.6: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn ABBANK năm 2008 58 Bảng 2.7: Dư Nợ - Huy động theo giá trị sổ sách 2008 60 Bảng 2.8: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2008 123 Bảng 2.9: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2008 lãi suất tăng 1% 124 Bảng 2.10: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2008 lãi suất giảm 1% 125 Bảng 2.11: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK năm 2008 135 Bảng 2.12: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn ABBANK năm 2009 62 Bảng 2.13: Dư Nợ - Huy động theo giá trị sổ sách 2009 64 Bảng 2.14: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2009 126 Bảng 2.15: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2009 lãi suất tăng 0.5% 127 Bảng 2.16: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2009 lãi suất giảm 0.5% 128 iii Bảng 2.17: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK năm 2009 135 Bảng 2.18: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn ABBANK năm 2010 66 Bảng 2.19: Dư Nợ - Huy động theo giá trị sổ sách 2010 68 Bảng 2.20: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2010 129 Bảng 2.21: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2010 lãi suất tăng 1% 130 Bảng 2.22: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2010 lãi suất giảm 1% 131 Bảng 2.23: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK năm 2010 136 Bảng 2.24: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn ABBANK năm 2011 70 Bảng 2.25: Dư Nợ - Huy động theo giá trị sổ sách 2011 72 Bảng 2.26: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2011 132 Bảng 2.27: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2011 lãi suất tăng 0.5% 133 Bảng 2.28: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2011 lãi suất giảm 0.5% 134 Bảng 2.29: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK năm 2011 136 Bảng 2.30: Phân loại nợ từ 2008 đến quý năm 2011 74 Bảng 2.31: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2008 137 Bảng 2.32: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2009 138 Bảng 2.33: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2010 139 Bảng 2.34: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2011 140 iv Bảng 3.1: Các dòng tiền Ngân hàng Thương mại A hợp đồng hoán đổi lãi suất 94 Bảng 3.2: Lãi suất trái phiếu coupon lãi suất trái phiếu chiết khấu 98 Bảng 3.3: Mối tương quan mức lãi suất trái phiếu coupon, mức lãi suất trái phiếu chiết khấu mức lãi suất dự báo 100 v DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ / SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Tổ chức điều hòa vốn tập trung Hội Sở Chính đơn vị kinh doanh 32 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức 38 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ 51 Biểu đồ 2.2: Lãi suất huy động vốn bình quân ABBANK năm 2009 đến quý năm 2011 52 Biểu đồ 2.3: Lãi suất cho vay vốn bình quân ABBANK năm 2009 đến quý năm 2011 54 Biểu đồ 2.4: Mức tăng trưởng dư nợ huy động vốn ABBANK giai đoạn từ 2008 đến quý – 2011 55 Biểu đồ 2.5: Lợi nhuận trước DPRR ABBANK – Sở Giao Dịch từ 2008 đến quý năm 2011 57 Biểu đồ 2.6: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn ABBANK năm 2008 59 Biểu đồ 2.7: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK năm 2008 61 Biểu đồ 2.8: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn ABBANK năm 2009 63 Biểu đồ 2.9: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK năm 2009 65 Biểu đồ 2.10: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn ABBANK năm 2010 67 Biểu đồ 2.11: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK năm 2010 69 Biểu đồ 2.12: Chênh lệch dư nợ huy động qua kỳ hạn ABBANK năm 2011 71 Biểu đồ 2.13: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK năm 2011 73 vi Biểu đồ 2.14: Tỷ lệ phân loại nợ Ngân hàng TMCP An Bình – Sở Giao Dịch từ 2008 đến quý năm 2011 75 Biểu đồ 2.15: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2008 137 Biểu đồ 2.16: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2009 138 Biểu đồ 2.17: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2010 139 Biểu đồ 2.18: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2011 140 Sơ đồ 2.2: Quy trình điều hoà vốn nội Ngân hàng TMCP An Bình 76 Biểu đồ 3.1: Lãi suất coupon lãi suất chiết khấu 98 vii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ii DANH SÁCH CÁC BẢNG iii DANH SÁCH CÁC BIỂU ĐỒ / SƠ ĐỒ vi LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Một số khái niệm 1.1.2 Quản trị rủi ro 1.1.3 Các loại rủi ro 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan 1.4.1.2 Nguyên nhân chủ quan 1.1.5 Tác động rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần 1.2 Quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại 10 1.2.1 1.2.1.1 Quản trị Tài sản Nợ 10 1.2.1.2 Quản trị Tài sản Có 13 1.2.2 viii Quản trị rủi ro lãi suất kinh doanh ngân hàng 10 Đo lường quản trị rủi ro lãi suất 16 1.2.2.1 Mô hình kỳ hạn đến hạn (the maturity model) 16 1.2.2.2 Mô hình định giá lại (the repricing model) 18 1.2.2.3 Mô hình thời lượng (The duration model) 20 1.2.3 Chiến lược quản trị rủi ro lãi suất 23 1.2.4 Công cụ phòng ngừa rủi ro lãi suất 24 1.2.4.1 Hợp đồng lãi suất kỳ hạn (Forward rate agreement) 25 1.2.4.2 Hợp đồng lãi suất tương lai 25 1.2.4.3 Hợp đồng hoán đổi lãi suất (interest rate swaps) 26 1.2.4.4 Hợp đồng quyền chọn lãi suất 28 1.2.5 Nguyên tắc quản trị rủi ro lãi suất theo tiêu chuẩn Basel II 29 1.2.6 Quản trị rủi ro lãi suất theo chế quản lý vốn tập trung 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – SỞ GIAO DỊCH 34 2.1 Vài nét tổng quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Sở Giao Dịch 34 2.1.1 Tổng quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình 34 2.1.2 Bình Những dấu mốc phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần An 36 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 37 2.2 Chính sách tiền tệ Việt Nam giai đoạn 2009 – 2011 39 2.2.1 Về sách tiền tệ năm 2009 39 2.2.2 Về sách tiền tệ năm 2010 - 2011 41 2.3 Thực trạng kiểm soát rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Sở Giao Dịch 44 2.3.1 Cấu trúc quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình 44 2.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình – Sở Giao Dịch 47 2.4 Tổ chức hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình – Sở Giao Dịch 75 2.5 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Sở Giao Dịch 77 2.5.1 Kết đạt 77 2.5.2 Những hạn chế hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Sở Giao Dịch 78 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Sở Giao Dịch 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH - SỞ GIAO DỊCH 85 3.1 Định hướng chung quản trị Tài Sản Nợ Tài Sản Có nhằm hạn chế rủi ro lãi suất 85 3.1.1 ix Về phía Ngân hàng Nhà nước 85 Trang 127 Bảng 2.15: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2009 lãi suất tăng 0.5% Đơn vị :triệu đồng Nội dung TỔNG tháng tháng 12 tháng 24 tháng 36 tháng Lãi suất 9.5% 9.5% 10% 11% 11% Suất chiết khấu 0.98 0.96 0.91 0.81 0.73 840,326.00 872,379.00 2,450,446.00 897,421.00 490,296.00 5,550,868.00 1,839,042.00 1,074,522.00 1,714,013.00 415,886.00 599,923.00 5,643,386.00 -998,716.00 -202,143.00 736,433.00 481,535.00 -109,627.00 -92,518.00 821,474.85 833,677.62 2,227,678.18 728,367.02 358,500.21 4,969,697.88 1,797,786.51 1,026,852.94 1,558,193.64 337,542.41 438,658.53 5,159,034.03 -976,311.66 -193,175.32 669,484.55 390,824.61 -80,158.32 -189,336.15 Dư nợ Huy động Chênh lệch Dư nợ - Huy động Dư nợ theo suất chiết khấu Huy động theo suất chiết khấu Chênh lệch theo suất chiếu khấu Dư nợ - Huy động Vốn -189,336.15 Trang 128 Bảng 2.16: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2009 lãi suất giảm 0.5% Đơn vị :triệu đồng Nội dung tháng 12 tháng 24 tháng 36 tháng 8.50% 8.50% 9.00% 10.00% 10.00% 0.98 0.96 0.92 0.83 0.75 840,326.00 872,379.00 2,450,446.00 897,421.00 490,296.00 5,550,868.00 1,839,042.00 1,074,522.00 1,714,013.00 415,886.00 599,923.00 5,643,386.00 -998,716.00 -202,143.00 736,433.00 481,535.00 -109,627.00 -92,518.00 823,361.14 837,510.64 2,248,115.60 741,670.25 368,366.64 5,019,024.27 1,801,914.64 1,031,574.13 1,572,488.99 343,707.44 450,731.03 5,200,416.23 -978,553.50 -194,063.49 675,626.61 397,962.81 -82,364.39 -181,391.96 Lãi suất Suất chiết khấu Dư nợ Huy động TỔNG tháng Chênh lệch Dư nợ - Huy động Dư nợ theo suất chiết khấu Huy động theo suất chiết khấu Chênh lệch theo suất chiếu khấu Dư nợ - Huy động Vốn -181,391.96 Căn vào bảng (2.14), (2.15) phụ lục ta thấy lãi suất thị trường biến đổi tăng lên 0.5% tác động giá trị vốn tăng 3,949 triệu đồng , lãi suất thị trường biến động giảm 0.5% tác động giá trị vốn giảm 3,996 triệu đồng thể qua bảng (2.14) (2.16) Trang 129 Bảng 2.20: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2010 Đơn vị :triệu đồng Nội dung TỔNG tháng tháng 12 tháng 24 tháng 36 tháng 12.6% 13.0% 13.0% 13.5% 13.5% 0.97 0.94 0.88 0.78 0.68 Dư nợ 1,840,292.00 975,880.00 2,734,105.00 1,455,421.00 923,269.00 7,928,967.00 Huy động 3,336,099.00 1,874,522.00 1,714,013.00 1,015,886.00 937,216.00 8,877,736.00 -1,495,807.00 -898,642.00 1,020,092.00 439,535.00 -13,947.00 -948,769.00 1,786,496.38 918,030.68 2,419,561.95 1,129,787.89 631,452.47 6,885,329.37 3,238,577.78 1,763,401.96 1,516,825.66 788,593.61 640,991.26 7,948,390.28 -1,452,081.40 -845,371.28 902,736.28 341,194.28 -9,538.79 -1,063,060.91 Lãi suất Suất chiết khấu Chênh lệch Dư nợ - Huy động Dư nợ theo suất chiết khấu Huy động theo suất chiết khấu Chênh lệch theo suất chiếu khấu Dư nợ - Huy động Vốn -1,063,060.91 Trang 130 Bảng 2.21: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2010 lãi suất tăng 1% Đơn vị :triệu đồng Nội dung TỔNG tháng tháng 12 tháng 24 tháng 36 tháng 13.60% 14.00% 14.00% 14.50% 14.50% 0.97 0.94 0.88 0.76 0.67 Dư nợ 1,840,292.00 975,880.00 2,734,105.00 1,455,421.00 923,269.00 7,928,967.00 Huy động 3,336,099.00 1,874,522.00 1,714,013.00 1,015,886.00 937,216.00 8,877,736.00 -1,495,807.00 -898,642.00 1,020,092.00 439,535.00 -13,947.00 -948,769.00 1,782,551.78 913,995.36 2,398,337.72 1,110,139.78 615,051.94 6,820,076.58 3,231,426.98 1,755,650.71 1,503,520.18 774,879.20 624,342.98 7,889,820.05 -1,448,875.20 -841,655.35 894,817.54 335,260.58 -9,291.04 -1,069,743.46 Lãi suất Suất chiết khấu Chênh lệch Dư nợ - Huy động Dư nợ theo suất chiết khấu Huy động theo suất chiết khấu Chênh lệch theo suất chiếu khấu Dư nợ - Huy động Vốn -1,069,743.46 Trang 131 Bảng 2.22: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2010 lãi suất giảm 1% Đơn vị :triệu đồng Nội dung TỔNG tháng tháng 12 tháng 24 tháng 36 tháng 11.60% 12.00% 12.00% 12.50% 12.50% 0.97 0.94 0.89 0.79 0.70 Dư nợ 1,840,292.00 975,880.00 2,734,105.00 1,455,421.00 923,269.00 7,928,967.00 Huy động 3,336,099.00 1,874,522.00 1,714,013.00 1,015,886.00 937,216.00 8,877,736.00 -1,495,807.00 -898,642.00 1,020,092.00 439,535.00 -13,947.00 -948,769.00 1,790,485.01 922,119.92 2,441,165.18 1,149,962.27 648,441.33 6,952,173.71 3,245,808.41 1,771,256.80 1,530,368.75 802,675.36 658,236.75 8,008,346.07 -1,455,323.40 -849,136.87 910,796.43 347,286.91 -9,795.42 -1,056,172.36 Lãi suất Suất chiết khấu Chênh lệch Dư nợ - Huy động Dư nợ theo suất chiết khấu Huy động theo suất chiết khấu Chênh lệch theo suất chiếu khấu Dư nợ - Huy động Vốn -1,056,172.36 Qua bảng (2.20), (2.21) (2.22) phụ lục 5, cho thấy lãi suất thị trường biến đổi tăng lên 1% tác động giá trị vốn tăng 6,683 triệu đồng , lãi suất thị trường biến động giảm 1% tác động giá trị vốn giảm 6,889 triệu đồng Trang 132 Bảng 2.26: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2011 Đơn vị :triệu đồng Nội dung TỔNG tháng tháng 12 tháng 24 tháng 36 tháng 16.5% 16.5% 16.0% 16.0% 16.0% 0.96 0.93 0.86 0.74 0.64 Dư nợ 1,340,292.00 1,174,094.00 1,734,105.00 243,621.00 565,615.00 5,057,727.00 Huy động 3,136,099.00 1,274,522.00 1,634,678.00 929,607.00 137,210.00 7,112,116.00 -1,795,807.00 -100,428.00 99,427.00 -685,986.00 428,405.00 -2,054,389.00 1,290,083.87 1,087,777.09 1,494,918.10 181,050.09 362,365.59 4,416,194.73 3,018,618.87 1,180,821.83 1,409,205.17 690,849.44 87,904.64 6,387,399.95 -1,728,535.00 -93,044.75 85,712.93 -509,799.35 274,460.95 -1,971,205.21 Lãi suất Suất chiết khấu Chênh lệch Dư nợ - Huy động Dư nợ theo suất chiết khấu Huy động theo suất chiết khấu Chênh lệch theo suất chiếu khấu Dư nợ - Huy động Vốn -1,971,205.21 Trang 133 Bảng 2.27: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2011 lãi suất tăng 0.5% Đơn vị :triệu đồng Nội dung TỔNG tháng tháng 12 tháng 24 tháng 36 tháng 17.00% 17.00% 16.50% 16.50% 16.50% 0.96 0.92 0.86 0.74 0.63 Dư nợ 1,340,292.00 1,174,094.00 1,734,105.00 243,621.00 565,615.00 9,459,154.00 Huy động 3,136,099.00 1,274,522.00 1,634,678.00 929,607.00 137,210.00 13,147,884.00 3,334,273.00 1,634,678.00 576,890.00 410,127.00 428,405.00 6,384,373.00 1,288,703.36 1,085,450.29 1,488,502.15 179,499.35 357,719.93 4,399,875.07 3,015,388.67 1,178,296.01 1,403,157.08 684,932.12 86,777.67 6,368,551.55 -92,845.72 85,345.06 -505,432.78 270,942.26 -1,968,676.48 Lãi suất Suất chiết khấu Chênh lệch Dư nợ - Huy động Dư nợ theo suất chiết khấu Huy động theo suất chiết khấu Chênh lệch theo suất chiếu khấu Dư nợ - Huy động Vốn 1,726,685.31 -1,968,676.48 Trang 134 Bảng 2.28: Dư Nợ - Huy động theo giá trị thị trường 2011 lãi suất giảm 0.5% Đơn vị :triệu đồng Nội dung TỔNG tháng tháng 12 tháng 24 tháng 36 tháng 16.00% 16.00% 15.50% 15.50% 15.50% 0.96 0.93 0.87 0.75 0.65 Dư nợ 1,340,292.00 1,174,094.00 1,734,105.00 243,621.00 565,615.00 5,057,727.00 Huy động 3,136,099.00 1,274,522.00 1,634,678.00 929,607.00 137,210.00 7,112,116.00 -1,795,807.00 -100,428.00 99,427.00 -685,986.00 428,405.00 -2,054,389.00 1,291,471.80 1,090,118.91 1,501,389.61 182,621.02 367,092.04 4,432,693.38 3,021,866.45 1,183,363.97 1,415,305.63 696,843.76 89,051.21 6,406,431.01 -1,730,394.65 -93,245.06 86,083.98 -514,222.75 278,040.83 -1,973,737.64 Lãi suất Suất chiết khấu Chênh lệch Dư nợ - Huy động Dư nợ theo suất chiết khấu Huy động theo suất chiết khấu Chênh lệch theo suất chiếu khấu Dư nợ - Huy động Vốn -1,973,737.64 Qua bảng (2.26), (2.27) (2.28) phụ lục 5, cho thấy lãi suất thị trường biến đổi tăng lên 0.5% tác động giá trị vốn giảm 2,529 triệu đồng , lãi suất thị trường biến động giảm 0.5% tác động giá trị vốn tăng 2,532 triệu đồng Trang 135 PHỤ LỤC 6: LÃI SUẤT HUY ĐỘNG, LÃI SUẤT ĐIỀU HÒA VỐN, LÃI SUẤT CHO VAY BÌNH QUÂN QUA CÁC NĂM Bảng 2.11: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK năm 2008 Lãi suất huy động Lãi suất cho vay bình bình quân năm 2008 quân năm 2008 tháng 11.80% 16.10% tháng 12.00% 16.10% tháng 14.50% 16.10% tháng 14.50% 16.10% 12 tháng 14.50% 16.10% Trên 12 tháng 14.50% 17.40% Kỳ hạn ( Nguồn : Tổng hợp báo cáo lãi suất bình quân năm 2008 ABBANK) Bảng 2.17: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK năm 2009 Kỳ hạn Lãi suất huy động Lãi suất cho vay bình bình quân năm 2009 quân năm 2009 tháng 8.00% 10.30% tháng 8.30% 10.30% tháng 8.70% 10.30% tháng 8.90% 11.30% 12 tháng 9.20% 11.30% Trên 12 tháng 9.00% 12.00% ( Nguồn : Tổng hợp báo cáo lãi suất bình quân năm 2009 ABBANK) Trang 136 Bảng 2.23: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK năm 2010 Kỳ hạn Lãi suất huy động Lãi suất cho vay bình quân bình quân năm 2010 năm 2010 tháng 10.70% 14.50% tháng 11.00% 14.50% tháng 11.20% 14.50% tháng 11.20% 14.50% 12 tháng 11.20% 15.50% Trên 12 tháng 11.20% 16% ( Nguồn : Tổng hợp báo cáo lãi suất bình quân năm 2010 ABBANK) Bảng 2.29: Lãi suất huy động bình quân cho vay bình quân ABBANK năm 2011 Kỳ hạn Lãi suất huy động Lãi suất cho vay bình bình quân năm 2011 quân năm 2011 tháng 14% 18.30% tháng 14% 18.30% tháng 14% 18.30% tháng 14% 18.30% 12 tháng 14% 18.30% Trên 12 tháng 14% 18.50% ( Nguồn : Tổng hợp báo cáo lãi suất bình quân năm 2011 ABBANK) Trang 137 Bảng 2.31: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2008 Đơn vị: %/năm Lãi suất huy động Lãi suất Điều hòa Lãi suất cho vay bình bình quân năm 2008 Vốn nội 2008 quân năm 2008 tháng 11.80% 13.00% 16.10% tháng 12% 13.00% 16.10% tháng 14.50% 13.00% 16.10% tháng 14.50% 14.50% 16.10% 12 tháng 14.50% 14.50% 16.10% Trên 12 tháng 14.50% 14.50% 17.40% Kỳ hạn (Nguồn : Báo cáo lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình năm 2008) Biểu đồ 2.15: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2008 20.00% 18.00% 16.00% 17.40% 16.10% 16.10% 13.00% 11.80% 13.00% 12% 14.00% 12.00% 16.10% 16.10% 16.10% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 13.00% LS HUY ĐỘNG BQ 10.00% LS ĐIỀU HOÀ 8.00% LS CHO VAY BQ 6.00% 4.00% 2.00% 0.00% tháng tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng Trang 138 Bảng 2.32: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2009 Lãi suất huy động Lãi suất Điều hòa Lãi suất cho vay bình bình quân năm 2009 Vốn nội 2009 quân năm 2009 tháng 8.00% 9.00% 10.30% tháng 8.30% 9.00% 10.30% tháng 8.70% 9.00% 10.30% tháng 8.90% 10.50% 11.30% 12 tháng 9.20% 10.50% 11.30% Trên 12 tháng 9.00% 10.50% 12.00% Kỳ hạn (Nguồn : Báo cáo lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình năm 2009) Biểu đồ 2.16: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2009 14.00% 12.00% 12.00% 10.00% 10.30% 10.30% 10.30% 11.30% 10.50% 9.00% 8.30% 9.00% 8.70% 8.90% 8.00% 9.00% 8.00% 11.30% 10.50% 10.50% 9.20% 9.00% LS HUY ĐỘNG BQ LS ĐIỀU HOÀ 6.00% LS CHO VAY BQ 4.00% 2.00% 0.00% tháng tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng Trang 139 Bảng 2.33: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2010 Lãi suất huy động Lãi suất Điều hòa Lãi suất cho vay bình bình quân năm 2010 Vốn nội 2010 quân năm 2010 tháng 10.70% 12.50% 14.50% tháng 11.00% 12.50% 14.50% tháng 11.20% 12.50% 14.50% tháng 11.20% 12.50% 14.50% 12 tháng 11.20% 12.50% 15.50% Trên 12 tháng 11.20% 12.50% 16.00% Kỳ hạn (Nguồn : Báo cáo lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình năm 2010) Biểu đồ 2.17: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2010 18.00% 16.00% 14.00% 12.00% 10.00% 15.50% 14.50% 14.50% 14.50% 14.50% 12.50% 12.50% 10.70% 11.00% 12.50% 11.20% 12.50% 11.20% 12.50% 11.20% 16.00% 12.50% 11.20% LS HUY ĐỘNG BQ 8.00% LS ĐIỀU HOÀ 6.00% LS CHO VAY BQ 4.00% 2.00% 0.00% tháng tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng Trang 140 Bảng 2.34: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2011 Lãi suất huy động Lãi suất Điều hòa Lãi suất cho vay bình bình quân năm 2011 Vốn nội 2011 quân năm 2011 tháng 14% 12.50% 18.30% tháng 14% 12.50% 18.30% tháng 14% 12.50% 18.30% tháng 14% 12.50% 18.30% 12 tháng 14% 12.50% 18.30% Trên 12 tháng 14% 12.50% 18.50% Kỳ hạn (Nguồn : Báo cáo lãi suất Ngân hàng TMCP An Bình năm 2011) Biểu đồ 2.18: Lãi suất Huy động Bình quân – Lãi suất điều hòa vốn – Lãi suất cho vay bình quân năm 2011 20% 18.30% 18.30% 18.30% 18.30% 18.30% 14% 14% 14% 14% 14% 14% 12% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 12.50% 18% 18.50% 16% 14% 12.50% LS HUY ĐỘNG BQ 10% LS ĐIỀU HOÀ 8% LS CHO VAY BQ 6% 4% 2% 0% tháng tháng tháng tháng 12 tháng Trên 12 tháng Trang 141 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, NXB Thống kê Nguyễn Văn Tiến (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Trần Huy Hoàng (2006), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Lao động Xã hội Tiếng Anh Edward W.Reed Ph.D (2004), Ngân hàng Thương mại, NXB thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội Các tài liệu tham khảo khác Website Ngân hàng nhà nước www.sbv.gov.vn website Ngân hàng Thương mại Website www.vnba.org.vn Website www.vneconomy.vn ... suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Sở Giao Dịch Trang CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.1... suất ngân hàng thương mại 1.2.1 Quản trị rủi ro lãi suất kinh doanh ngân hàng Trong kinh tế thị trường, rủi ro kinh doanh tránh khỏi, đặc biệt rủi ro kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro rủi. .. ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình – Sở Giao Dịch Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro lãi suất