BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VĂN THỊ BÍCH NGỌC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VĂN THỊ BÍCH NGỌC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành Mã số : Tài – ngân hàng : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN QUỐC TUẤN TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Tăng cường hoạt động quản trị khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam” công trình nghiên cứu với hướng dẫn khoa học TS.Trần Quốc Tuấn Luận văn công trình nghiên cứu độc lập Các số liệu luận văn thu thập từ thực tế có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy, xử lý trung thực khách quan TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm Tác giả Văn Thị Bích Ngọc MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục sơ đồ biểu đồ LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết đạt luận văn Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG 1.1 Các khái niệm liên quan đến khoản 1.2 Hoạt động khoản NHTM 1.3 Sự cần thiết phải quản trị hoạt động khoản 1.4 Nội dung quản trị khoản 1.4.1 Nguyên tắc chung 1.4.2 Các phương pháp quản trị rủi ro khoản 1.5 Các nhân tố tác động 19 1.5.1 Các nhân tố tác động đến tính khoản ngân hàng 19 1.5.2 Các nhân tố tác động đến hoạt động quản trị khoản NHTM 20 1.5.2.1 Nhóm nhân tố chủ quan 20 1.5.2.2 Nhóm nhân tố khách quan 21 1.6 Bài học kinh nghiệm 21 1.6.1 Bài học từ ngân hàng nước 21 1.6.2 Bài học từ ngân hàng Northern Rock Anh 24 1.6.3 Bài học đúc kết cho Vietinbank 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 29 2.1 Tình hình khoản hệ thống NHTM 29 2.1.1 Tình hình hoạt động hệ thống NHTM 29 2.1.2 Tình hình khoản toàn hệ thống 34 2.2 Những quy định NHNN liên quan đến khoản 34 2.2.1 Quy định dự trữ bắt buộc 34 2.2.2 Quy định tỉ lệ đảm bảo an toàn 36 2.2.2.1 Các văn cũ đóng vai trò quan trọng 36 2.2.2.2 Các văn hành 36 2.3 Thực trạng quản trị khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 38 2.3.1 Thông tin sơ lược NHTMCP Công Thương Việt Nam 38 2.3.2 Chính sách khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 43 2.3.3 Thực trạng rủi ro khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 45 2.3.3.1 Đánh giá khả an toàn vốn tự có 45 2.3.3.2 Đánh giá tiêu an toàn khoản 49 2.3.3.3 Đánh giá hiệu hoạt động khoản 51 2.3.3.4 Phân tích tài sản có tài sản nợ theo kì đáo hạn thực tế 57 2.4 Kiểm định nhân tố tác động đến khoản 58 2.5 Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị khoản 66 2.5.1 Những mặt đạt 66 2.2.2 Những hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế 67 KẾT LUẬN 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 70 3.1 Định hướng phát triển Vietinbank đến năm 2015 70 3.2 Một số giải pháp tăng cường hoạt động quản trị khoản ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 73 3.2.1 Hoàn thiện mô hình điều chuyển vốn nội để nâng cao tính khỏan cho nguồn vốn 73 3.2.2 Tăng cường quản trị khoản cách đẩy mạnh hoạt động công ty – công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản 74 3.2.3 Xử lý kiểm soát việc gia tăng nợ xấu quản trị khỏan 75 3.2.4 Nâng cao hiệu quản trị khỏan cách cân đối kỳ hạn Tài sản Nợ Tài sản Có, đồng thời đa dạng hóa danh mục tài sản Có 75 3.2.5 Nâng cao ổn định nguồn vốn để tăng khả khỏan cho ngân hàng 76 3.2.5.1 Đối với nguồn tiền gửi 76 3.2.5.2 Đối với việc phát hành giấy tờ có giá 77 3.2.6 Xây dựng hệ thống thông tin an toàn hiệu để đo lường giám sát rủi ro khỏan 77 3.2.7 Tăng cường công tác dự báo tình hình kinh tế vĩ mô 78 3.2.8 Hoàn thiện máy tổ chức nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ cán công nhân viên 79 3.3 Kiến nghị 80 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước 3.3.1.1 Tiếp tục hoàn thiện văn pháp luật hướng dẫn quy định mang tính định hướng cho toàn ngành 75 3.3.1.2 Quyết liệt chấn chỉnh mạnh hoạt động NHTM 76 3.3.1.3 Hỗ trợ khoản cho NHTM 76 3.3.1.4 Hoàn thiện tái cấu trúc hệ thống ngân hàng theo Đề án ngành đến năm 2015 82 3.3.1.5 Xử lý giảm thiểu nợ xấu toàn ngành thông qua công ty xử lý nợ 85 3.3.1.6 NHNN đóng vai trò cầu nối liên kết NHTM nước hội nhập quốc tế với ngân hàng nước 86 3.3.2 Đối với Chính Phủ 86 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phụ lục DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Baovietbank Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam CP Chính Phủ DongABank Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á DTBB Dự trữ bắt buộc Eximbank Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam GTCG Giấy tờ có giá HĐQT Hội đồng quản trị KienLongbank Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long Maritimebank Ngân hàng thương mại cổ phần Hàng hải MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Navibank Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Việt NĐ Nghị định NH LD Ngân hàng liên doanh NH NN Ngân hàng nước NH TMQD Ngân hàng thương mại quốc doanh NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo%PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng Trung Ương PGBank Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex QTDNDTW Quỹ tín dụng nhân dân Trung Ương Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín TCTD Tổ chức tín dụng Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương TGCKH Tiền gửi có kì hạn TGKKH Tiền gửi không kì hạn TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên TT Thông tư v/v Về việc VAMC Công ty Quản lý tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phân Ngoại Thương Việt Nam VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Số lượng ngân hàng thương mại tính đến cuối năm 2012 27 Bảng 2.2: Biến động quy mô vốn điều lệ số NHTM 27 Bảng 2.3: Chỉ số giới hạn huy động vốn H1 41 Bảng 2.4: Chỉ số giới hạn huy động vốn H2 41 Bảng 2.5: Chỉ số an toàn vốn tối thiểu 42 Bảng 2.6: Quy mô vốn điều lệ Vietinbank năm 10 năm gần 43 Bảng 2.7: So sánh quy mô vốn điều lệ số NHTM khác 44 Bảng 2.8: Tỉ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn 45 Bảng 2.9: Tỉ lệ khả chi trả Vietinbank 46 Bảng 2.10: Chỉ số H3 trạng thái tiền mặt 46 Bảng 2.11: Chỉ số H4 lực cho vay 47 Bảng 2.12: Chỉ số H4 lực cho vay số NHTM 48 Bảng 2.13: Chỉ số H5 tiêu tín dụng 49 Bảng 2.14: Chỉ số H6 chứng khoán khoản 49 Bảng 2.15: Chỉ số H7 cấu tiền gửi 50 Bảng 2.16: Tỉ lệ nợ xấu 51 Bảng 3.1: Định hướng phát triển Vietinbank 66 Trang 85 - Đánh giá công khai định kì sức khỏe TCTD để phân loại TCTD yếu có hướng giải kịp thời Việc đánh giá sức khỏe TCTD không thông qua tiêu tăng trưởng tín dụng, tăng vốn điều lệ mà phải xét bình diện tiêu: Thứ tiêu nợ xấu, nợ xấu cao khả thu hồi vốn kém, phần nguyên nhân gây thiếu vốn định kì đến hạn khoản tiền Thứ hai tính khoản, mức độ khoản TCTD NHNN nên đưa vào diện nên cần sáp nhập cho phép sáp nhập tự nguyện 3.3.1.5 Xử lý giảm thiểu nợ xấu toàn ngành thông qua công ty xử lý nợ NHNN cần tập trung xử lý nợ xấu nhiều biện pháp Kinh nghiệm quốc tế thực tiễn Việt Nam cho thấy có phương thức xử lý nợ xấu chủ yếu sau: 1- Cơ cấu lại nợ; 2- Miễn giảm lãi phí tín dụng; 3- Mua, bán nợ; 4- Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý; 5- Xử lý, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ; 6- Chuyển nợ thành vốn góp Với thành lập Công ty TNHH Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam - VAMC theo định 1459/QĐ-NHNN ngày 27/06/2013 củaThống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với nhiều hoạt động chủ yếu mua nợ xấu tổ chức tín dụng; Thu hồi nợ, đòi nợ xử lý, bán nợ, tài sản bảo đảm; Cơ cấu lại khoản nợ, điều chỉnh điều kiện trả nợ, chuyển nợ thành vốn góp, vốn cổ phần khách hàng vay Trong năm 2013 VAMC tiến hành mua lại nợ xấu TCTD, Cập nhật số liệu ngày 15/11/2013, có 24 tổ chức tín dụng gửi hồ sơ bán nợ với số lượng nợ xấu chào bán 40.000 tỷ đồng VAMC mua 17.300 tỷ đồng nợ gốc 20 tổ chức tín dụng, giá mua trái phiếu đặc biệt 13.000 tỷ đồng Có khả năng, năm 2013, VAMC đạt mục tiêu mua 30.000 35.000 tỷ đồng nợ xấu Tuy chưa nhiều kết đáng ghi nhận cần khích lệ cho năm lần đâu tiên mô hình mua bán nợ kiểu hoạt động thị trường tài nước ta Trang 86 3.3.1.6 NHNN đóng vai trò cầu nối liên kết NHTM nước hội nhập quốc tế với ngân hàng nước NHNN cần thực tốt vai trò đơn vị chủ quản NHTM, không dừng lại việc cấp giấy phép, đưa tiêu hoạt động định hướng mà NHNN cần khuyến khích NHTM nước đoàn kết với để chia sẻ hỗ trợ lẫn nhau, NHTM cần tích cực hợp tác với đối tác nước nhiều nhằm học hỏi kinh nghiệm việc tiếp cận nguồn vốn hoạt động quản lý khoản công tác đào tạo cán 3.3.2 Đối với Chính Phủ Chính phủ cần trì ưu tiên ổn định vĩ mô, giữ lạm phát mức tương tự năm 2012 thời gian tới, như: tình hình kinh tế - xã hội chuyển biến hướng đạt kết tích cực việc kiềm chế lạm phát ổn định kinh tế vĩ mô; lãi suất giảm; tăng trưởng tín dụng cao gấp đôi kỳ năm trước; khoản tổ chức tín dụng cải thiện; nợ xấu bước xử lý; sản xuất công nghiệp bước hồi phục, công nghiệp chế biến, chế tạo tăng cao nhiều so với kỳ năm trước; lĩnh vực dịch vụ phát triển khá; xuất trì đà tăng trưởng cao kế hoạch đề ra; tỷ lệ nhập siêu thấp; vốn FDI đăng ký thực tiếp tục đạt cao kỳ; giải ngân vốn ODA đạt khá; an sinh phúc lợi xã hội tiếp tục bảo đảm Tuy nhiên, bên cạnh khẳng định kết đạt được, tình hình kinh tế-xã hội nhiều khó khăn; lạm phát có nguy tăng trở lại tháng tới; tỷ lệ nợ xấu cao; hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều khó khăn; tổng cầu sức mua yếu cần tiếp tục thực liệt giải pháp kiềm chế lạm phát theo mục tiêu đề ra, bảo đảm cân đối cung-cầu hàng hóa Chính phủ cần có giải pháp hỗ trợ thúc đẩy tiêu dùng nội địa, ý tập trung vào đối tượng thu nhập trung bình thấp xã hội Thực sách thu hút nguồn vốn nước đưa vào sản xuất, thúc đẩy tăng trưởng Ngoài Chính Phủ nên thực kiểm soát chặt chẽ đầu tư công, đạo đơn vị liên quan Chỉ thị 1792 năm 2011 Thủ tướng Chính phủ nhằm triển khai dự án đỡ chậm trễ, dàn trải, tăng hiệu đầu tư, giảm tham nhũng, thất thoát để tăng hiệu đầu tư công Từ làm tiền đề tăng chi tiêu Chính phủ thúc đẩy kinh tế tăng trưởng ổn định trở lại Trang 87 KẾT LUẬN Quản trị khoản hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, ngân hàng thương mại tham gia vào trình trung gian hóa kì hạn, vay ngắn hạn cho vay dài hạn họ thiết phải đương đầu với tình trạng thiếu khoản tiềm Trên xem xét thực trạng đề số biện pháp nâng cao hoạt động quản trị khoản Vietinbank Để suy trì ổn định, sức mạnh tài uy tín để luôn sẵn sàng ứng phó với tình khủng hoảng khoản xảy lúc Vietinbank cần phải xây dựng chiến lược quản trị khoản phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh Đặc biệt bối cảnh Việt nam gia nhập WTO sau gần năm, ngân hàng nước ạt đổ vào Việt Nam thời nhiều thách thức nhỏ Trước biến động mạnh kinh tế đất nước, Vietinbank cần chuẩn bị sẵn sàng để ứng phó với tình bất ngờ cân nhắc khả sinh lời khả khoản đồng thời tránh rủi ro khoản, rủi ro phá sản Và với thực trạng thị trường nay, vấn đề nâng cao chất lượng quản lý rủi ro khoản nhằm giảm thiểu rủi ro vỡ nợ mối quan tâm hàng đầu, toán khó đặt không với ngân hàng riêng lẻ mà toàn hệ thống từ NHNN ngân hàng thương mại Với cấu quản lý chặt chẽ, đội ngũ cán đồng động với thành tựu đáng kể bước đầu, Vietinbank hoàn toàn phấn đấu tới mục tiêu trở thành năm ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam tiến xa nữa, góp phần tích cực vào trình công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Trong trình nghiên cứu, luận văn không tránh khỏi thiếu sót hạn chế cần bổ sung Rất mong nhận tham gia đóng góp ý kiến, chỉnh sửa quý Thầy Cô để nội dung luận văn hoàn chỉnh TÀI LIỆU THAM KHẢO  Tiếng Việt  Sách Nguyễn Minh Kiều (2011) - Nghiệp vụ ngân hàng thương mại – Nhà xuất Lao động – xã hội Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007) – Quản trị rủi ro tài - Nhà xuất Thống kê TPHCM Nguyễn Văn Tiến (2008) – Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Nhà xuất Thống kê Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2010) – “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Giao thông vận tải Trần Huy Hoàng (2011) – “Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Lao động xã hội Peter S.Rose (2001) – “Quản trị ngân hàng thương mại” (bản dịch), Trường đại học kinh tế quốc dân, Nhà xuất tài Hà Nội  Luận văn Lê Phương Thảo (2010) - “Quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cố phần xuất nhập Việt Nam” – Luận văn thạc sỹ, trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh Nguyễn Duy Sinh (2009) – “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam” Luận văn thạc sỹ, trường Đại học Kinh tế Thành Phố Hồ Chí Minh  Tiếng Anh Evan Gatev, et al - (2005) – How banks manage liquidity risk Financial Institutions center  Website Báo cáo thường niên Vietinbank số NHTM khác: http://www.acb.com.vn http://www.kienlongbank.com http://www agribank.com.vn http://www.mbbank.com.vn http://www.bidv.com.vn http://www mhb.com.vn http://www.dongabank.com.vn http://www.msb.com.vn http://www.eximbank.com.vn http://www.sacombank.com.vn http://www.techcombank.com.vn http://www.vib.com.vn http://www.vpb.com.vn http://www.vietcombank.com.vn http://www.vietinbank.vn www.sbv.gov.vn – website Ngân hàng nhà nước Khủng hoảng ngân hàng Northern Rock, học không xứ sương mù http://div.gov.vn/Default.aspx?tabid=121&News=526&CategoryID=2 Tái cấu hệ thống ngân hàng: Nhìn lại tới http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Tai-co-cau-he-thong-nganhang-Nhin-lai-va-di-toi/32091.tctc 5 năm sau lũ khủng hoảng http://vneconomy.vn/2013091108195862P0C9920/5-nam-sau-con-lu-khunghoang-nuoc-o-viet-nam-rut-cham-hon.htm PHỤ LỤC 1: Báo tài năm Vietinbank BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA VIETINBANK GIAI ĐOẠN 2009-2012 STT A I II III IV V VI VII VIII IX X CHỈ TIÊU TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi NHNN Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền, vàng gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư Góp vốn, đầu tư dài hạn Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản cố định TSCĐ hữu hình a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ TSCĐ thuê tài a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ TSCĐ vô hình a Nguyên giá TSCĐ b Hao mòn TSCĐ Tài sản Có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản Có khác Trong đó: Lợi thương mại Dự phòng rủi ro cho tài sản Có nội bảng khác TỔNG TÀI SẢN CÓ NĂM 2009 ĐVT: TRIỆU ĐỒNG NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 2.204.060 5.368.942 2.813.948 5.036.794 3.713.859 12.101.060 2.511.105 12.234.145 24.045.152 50.960.782 65.268.079 57.708.302 22.499.128 1.546.024 46.680.157 4.290.000 61.795.229 3.500.000 21.457.717 36.432.503 … (9.375) (27.150) (181.918) 299.033 302.427 224.203 230.761 542.704 557.358 274.553 284.267 (3.394) (65.589) (14.654) (9.714) 75.228 19.242 20.236 74.451 161.619.376 163.170.485 (1.551.109) 38.977.048 33.864.108 231.434.907 234.204.809 (2.769.902) 61.585.378 556.458.245 290.397.810 293.434.312 (3.036.502) 67.448.881 65.320.966 329.682.838 333.356.092 (3.673.254) 73.417.250 71.081.582 5.112.850 … 1.463.756 1.294.150 3.160 166.446 … 3.297.530 1.775.244 3.699.517 (1.924.273) … 587 (587) 1.522.286 1.756.616 (234.330) 6.435.083 1.513.906 2.698.803 119.761 17.242 6.208.700 (269.146) 2.092.756 1.782.208 … 310.548 … 3.297.645 2.206.346 4.596.080 (2.389.734) … 587 (587) 1.091.299 1.279.523 (188.224) 10.246.536 1.402.858 4.886.335 2.418.058 15.427 2.400.000 (272.085) 2.924.485 2.601.041 25.004 298.440 … 3.746.217 2.548.273 5.541.803 (2.993.530) … 57 (587) 1.197.944 1.442.639 (244.695) 14.256.747 5.556.418 6.664.631 2.044.263 13.612 2.450.000 (114.332) 2.816.190 2.444.848 45.057 327.109 (824) 5.276.653 2.971.038 6.676.954 (3.705.916) … 49 (49) 2.305.615 2.643.702 (338.087) 19.534.772 9.454.662 7.943.559 2.146.201 11.798 … (4.718) (8.565) (9.650) 367.712.191 460.420.078 503.530.259 243.785.208 B I II NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Các khoản nợ Chính Phủ NHNN Tiền, vàng gửi vay TCTD khác Tiền vàng gửi TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền, vàng gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay IV TCTD chịu rủi ro V Phát hành giấy tờ có giá VI Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả công nợ khác Dự phòng rủi ro khác Tổng nợ phải trả VII Vốn quỹ Vốn TCTD a Vốn điều lệ b Thặng dư vốn cổ phần Quỹ TCTD Chênh lệch tỉ giá hối đoái Lợi nhuận chưa phân phối VIII Lợi ích cổ đông thiểu số Tổng nợ phải trả vốn chủ sở hữu 13.718.689 35.096.726 9.797.640 52.314.517 148.374.599 43.220.678 15.012.157 26.188.144 8.908.582 20.918.705 27.293.733 74.407.913 58.211.970 16.195.943 257.135.945 2.785.374 96.814.801 19.983.410 76.831.391 289.105.307 34.525.002 44.734.885 36.824.508 33.226.708 8.585.257 10.572.100 1.740.761 8.605.229 226.110 231.007.895 11.252.973 11.341.317 11.252.973 88.344 335.750 58.735 836.276 205.235 243.785.208 10.728.283 9.640.638 3.560.011 5.489.655 590.842 349.339.915 18.170.363 15.262.069 15.172.291 89.778 571.897 118.766 2.217.631 201.913 367.712.191 11.089.117 24.969.470 4.834.923 19.665.995 468.552 431.720.686 28.490.896 22.173.819 20.229.722 1.944.169 1.476.203 300.163 4.540.639 208.496 460.420.078 28.669.229 19.088.467 3.615.577 14.982.079 490.811 469.689.886 33.624.531 26.219.755 26.217.545 2.210 2.433.966 302.101 4.668.709 215.842 503.530.259 PHỤ LỤC 2: Vốn tự có CHỈ TIÊU A - VỐN CẤP 1 Vốn điều lệ (vốn cấp, vốn góp) Quỹ bổ sung vốn điều lệ Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ Lợi nhuận không chia Thặng dư vốn cổ phần tính vào vốn theo quy định pháp luật, trừ phần dùng để mua cổ phiếu quỹ (nếu có) Chênh lệch tỷ giá hối đoái trình hợp báo cáo Lợi ích cổ đông thiểu số Các khoản mục phải giảm trừ vốn cấp Lợi thương mại Khoản lỗ kinh doanh , bao gồm lỗ lũy kế Các khoản vốn góp mua cổ phần 10 TCTD khác Các khoản vốn góp mua cổ phần cty 11 Phần góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu tư, dự án đầu tư 12 vượt mức 10% so với {[tổng từ A1 đến A7] trừ cho [tổng từ A8 đến A11]} Phần vượt mức ngưỡng 40% so với 13 {[tổng từ A1 đến A7] trừ cho [tổng từ A8 đến A12]} B- VỐN CẤP 50% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật 40% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản tài theo quy định pháp luật Quỹ dự phòng tài Trái phiếu chuyển đổi TCTD phát hành Công cụ nợ khác C- Các khoản giảm trừ tính Vốn tự có 100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại tài sản cố định theo quy định pháp luật 100% số dư nợ tài khoản đánh giá lại tài sản tài theo quy định pháp luật D- Vốn tự có = A + B - C NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011 NĂM 2012 12.465.922 17.918.493 27.655.359 32.145.484 11.252.973 15.172.291 20.229.722 26.217.545 41.601 133.541 445.782 750.875 836.276 2.217.631 4.540.639 4.668.709 88.344 89.778 1.944.169 2.210 58.735 118.766 300.163 302.101 205.235 17.242 17.242 201.913 15.427 15.427 208.496 13.612 13.612 215.842 11.798 11.798 113.370 438.356 1.030.421 1.683.091 113.370 438.356 1.030.421 1.683.091 12.579.292 18.356.849 28.685.780 33.828.575 PHỤ LỤC 3: Bảng tính chi tiết số H1 - H3 – H6_ Chỉ tiêu A1 B1 B3 Năm 2012 212.458.562 261.079.789 312.458.456 Tiền gửi khách hàng 148.374.599 208.918.705 257.135.945 289.105.307 Kì phiếu 3.070.661 105.856 617.567 2.968 Chứng tiền gửi 4.908.150 3.434.001 3.326.277 23.350.181 12.579.292 18.356.849 28.685.780 33.828.575 8,64% 10,99% 10,83% 30.072.130 54.530.899 77.592.284 36.197.254 2.204.060 2.813.948 3.695.995 2.505.392 Vốn tự có Tiền mặt tiền gửi TCTD khác 8,05% Tiền gửi TCTD khác 27.868.070 Tổng tài sản có 243.785.208 73.896.289 33.691.862 367.712.191 460.420.078 503.530.259 12,34% 14,83% 16,85% 7,19% Chứng khoán kinh doanh sẵn sàng để bán 34.166.535 53.876.585 65.863.670 71.365.849 Chứng khoán kinh doanh 302.427 230.761 542.704 284.267 H3 = A2 / B2 A3 Năm 2011 156.353.410 Tiền mặt B2 Năm 2010 Tổng nguồn vốn huy động: H1 = B1 / A1 A2 Năm 2009 Chứng khoán sẵn sàng để bán 33.864.108 Tổng tài sản có 243.785.208 14,02% H = A3 /B3 51.716.951 53.645.824 65.320.966 71.081.582 367.712.191 460.420.078 503.530.259 14,65% 14,31% 14,17% PHỤ LỤC 4: Bảng tính chi tiết số H4 = Dư nợ / Tổng tài sản có Ngân hàng Năm 2009 Dư nợ Năm 2010 Tổng tài sản có Dư nợ Năm 2011 Tổng tài sản có Dư nợ Tổng tài sản có Năm 2012 Dư nợ Tổng tài sản có NHTM Nhà nước Agribank 368.096.590 480.937.045 424.094.003 451.506.651 451.506.651 566.171.048 443.968.872 559.007.909 BIDV 206.401.908 296.432.087 254.191.575 293.937.120 293.937.120 405.755.454 339.923.668 484.784.560 MHB 20.136.341 40.097.711 22.628.912 22.954.356 22.954.356 47.281.765 24.650.696 37.979.948 141.621.126 256.053.219 176.813.906 209.417.633 209.417.633 336.722.279 241.162.675 414.670.120 ACB 62.357.978 167.881.047 87.195.105 205.102.950 102.809.156 281.019.319 102.814.848 176.307.607 Eximbank 38.381.855 65.448.356 62.345.714 131.105.060 74.663.330 167.264.512 74.922.289 154.343.805 MB 29.587.941 69.008.288 48.796.587 109.623.198 59.044.837 138.831.492 74.478.564 175.609.964 VIB 27.352.682 56.638.942 41.730.941 93.826.929 43.497.212 96.949.541 33.887.202 65.023.406 VPBank 15.813.269 27.543.006 25.323.735 59.807.023 29.183.643 82.817.947 36.903.305 102.576.275 Techcombank 42.092.767 92.534.430 52.927.857 150.291.215 63.451.465 180.531.163 68.261.442 179.933.598 DongABank 34.355.544 42.520.402 3.832.084 5.587.308 44.003.078 64.738.195 50.650.056 69.278.223 Sacombank 59.657.004 104.019.144 77.486.000 141.799.000 79.429.000 140.137.000 98.728.000 151.282.000 4.845.376 7.478.452 7.008.436 12.627.784 8.403.856 17.849.201 9.683.477 18.580.999 23.871.616 63.882.044 31.829.535 115.336.083 37.752.939 114.374.998 28.943.630 109.923.376 Vietcombank NHTMCP KienLongBank 10 Maritimebank     Phụ lục 5: BẢNG KÌ HẠN THỰC TẾ THỜI ĐIỂM 31/12/2012 Quá hạn Trên Đến tháng tháng ĐVT: triệu đồng Trong hạn Từ 1-12 tháng Từ 1-3 tháng Đến tháng Từ 1-5 năm Tổng Trên năm TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 2.511.105 2.511.105 Tiền gửi NHNN 12.234.145 12.234.145 Tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (*) Chứng khoán kinh doanh(*) 40.894.678 284.267 3.046.533 13.695.737 253.272 57.890.220 284.267 4.889.996 1.411.738 26.164.349 91.575.220 74.451 134.092.287 45.787.610 29.434.892 74.451 333.356.092 Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng (*) Chứng khoán đầu tư(*) Góp vốn, đầu tư dài hạn(*) 636.750 1.003.600 9.593.134 57.840.641 4.457.457 2.817.014 73.531.582 2.817.014 Tài sản cố định 5.276.653 5.276.653 Tài sản Có khác(*) 1.628.702 3.257.404 14.648.316 4.889.996 1.411.738 84.353.996 98.882.757 Tổng tài sản NỢ PHẢI TRẢ Các khoản nợ Chính phủ NHNN 19.534.422 172.103.925 103.881.523 41.986.016 507.509.951 2.785.374 2.785.374 Tiền, vàng gửi vay TCTD khác 7.940.158 32.710.702 53.496.465 2.662.889 4.587 96.814.801 Tiền, vàng gửi khách hàng Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư cho vay TCTD chịu rủi ro 80.949.486 6.561.993 72.276.327 14.072.103 106.968.964 7.909.757 28.910.530 1.375.282 3.307.573 289.105.307 33.226.708 Phát hành giấy tờ có giá 1.744.448 1.545.938 19.071.613 6.307.230 28.669.229 Các khoản nợ khác(*) 2.317.268 4.249.083 9.254.850 2.776.455 18.597.656 Tổng nợ phải trả 99.513.353 124.854.153 196.701.649 42.032.386 6.097.534 469.199.075 61.849.137 35.888.482 247,15% 688,57% 38.310.876 108,17% Mức chênh khoản ròng 4.889.996 1.411.738 (15.159.357) (25.971.396) (24.597.724) Tỉ lệ Tài sản Có đáp ứng nhu cầu khoản Tài sản Nợ 84,77% 79,20% 87,49% (*) Không bao gồm dự phòng rủi ro Nguồn: báo cáo thường niên tính toán học viên PHỤ LỤC 6: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT PHẦN GIỚI THIỆU Xin chào Quý Anh/ Chị, học viên cao học khoa Ngân Hàng, trường Đại học Kinh Tế TP.Hồ Chí Minh Hiện làm đề tài nghiên cứu hoạt động liên quan đến tài ngân hàng Tôi mong nhận giúp đỡ Quý Anh/Chị để hoàn thành bảng khảo sát Những câu trả lời quý báu Quý Anh/Chị giúp ích nhiều kết nghiên cứu đề tài này, trân trọng cảm ơn Quý Anh/Chị Bảng khảo sát số : ……………… Thời gian khảo sát: ……………… Địa điểm khảo sát: ……………… PHẦN NỘI DUNG CHÍNH Phần A: Phần liên quan đến nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng khách hàng Câu 1: Bạn vui lòng cho biết bạn khách hàng ngân hàng nào? BIDV Sacombank Vietcombank Eximbank Đông Á bank Ngân hàng khác Câu 2: Bạn có thường xuyên sử dụng dịch vụ ngân hàng không? Có Không Câu 3: Trong thời gian gần đây, bạn sử dụng dịch vụ ngân hàng trên: Nhận lương qua thẻ Tiết kiệm Thẻ tín dụng Dịch vụ khác Tất dịch vụ Phần B: Phần câu hỏi liên quan đến nhu cầu rút tiền ngân hàng khách hàng Câu 4: Bạn thường sử dụng nhiều tiền cho hoạt động Mua sắm Ăn uống Du lịch Học tập Hoạt động khác Câu 5: Bạn thường làm vào ngày nghỉ Tổ chức dã ngoại Tổ chức họp mặt gia đình Tụ tập vui chơi với bạn bè Sinh hoạt ngày thường Các hoạt động khác Câu 6: Bạn chi tiêu nhiều tiền vào dịp sau Cuối tuần Các kỳ nghỉ Tết Mùa du lịch Các dịp khác Câu 7: Bạn thường sử dụng dịch vụ ngân hàng để toán khoản chi tiêu tăng lên dịp Tài khoản lương Tài khoản tiết kiệm Tài khoản tín dụng Tùy lúc Phần C: Phần câu hỏi liên quan đến nhu cầu gửi tiền khách hàng Câu 8: Bạn lựa chọn ngân hàng để thực giao dịch phụ thuộc vào tiêu chí Mức lãi suất Độ tin cậy ngân hàng Ngân hàng có người quen làm việc Có nhiều khách hàng khác lựa chọn ngân hàng Lý khác Câu 9: Bạn thường gửi tiền vào thời điểm Thời điểm nhận lương Đầu năm Cuối năm Khi nhận khoản đột xuất Tùy hứng Phần D: Phần câu hỏi liên quan đến thông tin ngân hàng Câu 10: Khi thông tin sau xảy ra, bạn có hành vi rút tiền ngân hàng Thông tin xấu hoạt động ngân hàng mà bạn sử dụng Thông tin xấu dịch vụ mà bạn sử dụng Thông tin xấu lãnh đạo ngân hàng mà bạn sử dụng Hoạt động rút tiền hàng loạt nhiều khách hàng hệ thống ngân hàng mà bạn sử dụng Tất lí Câu 11: Hành động cụ thể bạn thông tin xảy Rút trước kì hạn Chờ đáo hạn rút không gửi kì hạn Gửi tiền kì hạn ngắn Tiếp tục kì hạn cũ Không sử dụng dịch vụ ngân hàng Phần D: Phần câu hỏi liên quan đến lãi suất Câu 12: Mức lãi suất dẫn đến hành vi rút tiền bạn Lãi suất huy động ngân hàng mà bạn gửi giảm Lãi suất huy động ngân hàng khác cao lãi suất ngân hàng mà bạn sử dụng Lãi suất huy động sinh lợi mức sinh lợi hoạt động đầu tư an toàn khác Câu 13: Hành động cụ thể bạn có biến động lãi suất Rút trước kì hạn Chờ đáo hạn rút không gửi kì hạn Gửi tiền kì hạn ngắn Tiếp tục kì hạn cũ Không sử dụng dịch vụ ngân hàng Trân trọng cảm ơn hợp tác bạn ... động quản trị khoản ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị khoản Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chương : Giải pháp tăng cường hoạt động quản trị khoản ngân hàng TMCP Công. .. trạng quản trị khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 38 2.3.1 Thông tin sơ lược NHTMCP Công Thương Việt Nam 38 2.3.2 Chính sách khoản NHTMCP Công Thương Việt Nam 43 2.3.3 Thực trạng rủi ro khoản. .. Ngân hàng thương mại quốc doanh NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo%PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng