Header Page of 126 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHẠM THẾ VINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI CHI NHÁNH HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2017 Footer Page of 126 Header Page of 126 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THẾ VINH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN ANH TUẤN XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội - 2017 Footer Page of 126 Header Page of 126 LỜI CAM KẾT Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu thực dƣới hƣớng dẫn khoa học TS Nguyễn Anh Tuấn Những đánh giá phân tích nêu luận văn hoàn toàn mang tính nghiên cứu khoa học Các số liệu nêu luận văn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị, tài liệu tham khảo có nguồn trích dẫn rõ ràng Kết nghiên cứu đƣợc trình bày luận văn không chép luận văn không đƣợc công bố công trình nghiên cứu trƣớc Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung luận văn Ngƣời thực Phạm Thế Vinh Footer Page of 126 Header Page of 126 LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS.Nguyễn Anh Tuấn tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ truyền đạt nhiều ý kiến quý báu để giúp hoàn thành luận văn Tôi xin có lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy, Cô Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội truyền đạt nhiều kiến thức môn sở, tảng giúp đỡ nhiều trình hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày 27 tháng 12 năm 2016 Học viên Phạm Thế Vinh Footer Page of 126 Header Page of 126 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC HÌNH VẼ iii LỜI NÓI ĐẦU CHƢƠNG : TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2.1 Khái niệm 11 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 13 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 16 1.2.4 Thiệt hại rủi ro tín dụng 18 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.1 Khái niệm 19 1.3.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.4 Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng 27 1.3.5 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 34 1.4 Kinh nghiệp quản trị rủi ro tín dụng số nƣớc giới kinh nghiệm cho hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 36 1.4.1 Singapore 36 1.4.2 Thái Lan 40 1.4.3 Các kinh nghiệm rút cho hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam 42 CHƢƠNG : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined Footer Page of 126 Header Page of 126 2.1 Phƣơng pháp thu thập, xử lý phân tích liệuError! Bookmark not defined 2.2 Phƣơng pháp thống kê mô tả Error! Bookmark not defined 2.3 Phƣơng pháp so sánh Error! Bookmark not defined CHƢƠNG : THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN HÀ NỘI, CHI NHÁNH HÀ NỘI Error! Bookmark not defined 3.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, chi nhánh Hà NộiError! Bookmark not 3.1.1 Quá trình phát triển Error! Bookmark not defined 3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh thời gian quaError! Bookmark not defined 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.2.1 Bối cảnh kinh tế vĩ mô Error! Bookmark not defined 3.2.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.3 Đánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.3.1 Những kế t quả đạt được quản tri ̣ rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 3.3.2 Những mặt còn hạn chế quản tri ̣ rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế quản tri ̣ rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – chi nhánh Hà Nội Error! Bookmark not defined CHƢƠNG : GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI – CHI NHÁNH HÀ NỘI Error! Bookmark not defined 4.1 Đinh ̣ hƣớng hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng và quản tri ̣rủi ro tín du ̣ng ta ̣i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nô ̣i – chi nhánh Hà Nô ̣i đế n năm 2020.Error! Bookmark not defined 4.1.1 Đi ̣nh hướng chung hoạt động tín dụngError! Bookmark not defined Footer Page of 126 Header Page of 126 4.1.2 Đi ̣nh hướng đố i với quản tri ̣ rủi ro tín dụngError! Bookmark not defined 4.2 Mô ̣t số giải pháp hoàn thiê ̣n quản tri ̣rủi ro tín du ̣ng ta ̣i Ngân hàng TCMP Sài Gòn Hà Nội – chi nhánh Hà Nô ̣i Error! Bookmark not defined 4.2.1 Nâng cao chấ t lượng thẩm ̣nh và phân tích tín dụngError! Bookmark not defined 4.2.2 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay Error! Bookmark not defined 4.2.3 Nâng cao hiê ̣u quả công tác kiể m tra nội bộ.Error! Bookmark not defined 4.2.4 Củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụngError! Bookmark not defined 4.2.5 Nâng cao lực cán bộ Error! Bookmark not defined 4.3 Giải pháp hạn chế, xƣ̉ lý rủi ro xảy Error! Bookmark not defined 4.3.1 Tăng cường hiê ̣u quả xử lý nợ có vấ n đề Error! Bookmark not defined 4.3.2 Sử dụng các công cụ bảo hiể m và bảo đảm tiề n vayError! Bookmark not defined 4.3.3 Thực hiê ̣n nghiêm túc phân loại nợ và trích lập dự phòngError! Bookmark not defin 4.4 Mô ̣t số kiế n nghi ̣với Ngân hàng nhà nƣớc và Chính phủ Error! Bookmark not defined 4.4.1 Nâng cao chấ t lượng quản lý, điề u hành Error! Bookmark not defined 4.4.2 Tăng cường hoạch ̣nh chính sách Error! Bookmark not defined 4.4.3 Nâng cao chấ t lượng của Trung tâm thông tin tín dụng (CIC)Error! Bookmark not d 4.4.4 Tăng cường công tác tra, kiể m soát Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined Footer Page of 126 Header Page of 126 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng ma ̣i TMCP Thƣơng ma ̣i cổ phầ n KHDN Khách hàng doanh nghiệp SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nô ̣i TCTD Tổ chƣ́c tín du ̣ng RRTD Rủi ro tín dụng i Footer Page of 126 Header Page of 126 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Bảng 3.1 Tình hình huy động vốn 51 Bảng 3.2 Tình hình sử dụng vốn 53 Bảng 3.3 Tình hình doanh số TTQT 55 Bảng 3.4 Phân loa ̣i xế p ̣ng tín du ̣ng cho khách hàng 72 Bảng 3.5 Tỷ lệ trích dự phòng cụ thể 77 ii Footer Page of 126 Trang Header Page 10 of 126 DANH MỤC HÌNH VẼ STT Hình Nội dung Hình 3.1 Tình hình huy động vốn 50 Hình 3.2 Cơ cấ u tiń du ̣ng theo kỳ ̣n 55 Hình 3.3 Tình hình hoạt động bảo lãnh 57 Hình 3.4 Tình hình kinh doanh chi nhánh 58 Hình 3.5 Hình 3.6 Hình 3.7 Hình 3.8 Hình 3.9 Tăng trƣởng GDP và tỷ lệ lạm phát Việt Nam giai đoa ̣n 2003-2015 Cơ cấ u tiń du ̣ng theo kỳ ̣n giai đoa ̣n 2012-2015 Cơ cấ u tiń du ̣ng theo nhóm khách hàng giai đoa ̣n 2012-2015 Cơ cấ u tín du ̣ng theo chấ t lƣơ ̣ng giai đoa ̣n 20122015 Quy trin ̀ h nhâ ̣n biế t rủi ro tiń du ̣ng ta ̣i SHB chi nhánh Hà Nội iii Footer Page 10 of 126 Trang 59 61 62 63 68 Header Page 40 of 126 c) Các mô hình tính điểm tín dụng Các mô hình tính điểm tín dụng thƣờng sử dụng số liệu phản ánh đặc điểm ngƣời vay để tính toán xác suất rủi ro tín dụng để phân loại khách hàng vào mức độ rủi ro đƣợc xác định Bằng việc lựa chọn kết hợp đặc điểm tài kinh doanh ngƣời vay, tổ chức tín dụng :  Xác định mức ảnh hƣởng nhân tố đến rủi ro tín dụng  So sánh mức độ quan trọng nhân tố  Cải thiện việc đánh giá rủi ro tín dụng  Có xác việc sàng lọc đơn xin vay  Tính toán xác mức dự trữ cần thiết cho rủi ro tín dụng dự tính Để sử dụng mô hình này, tổ chức tín dụng phải xác định đƣợc tiêu phản ảnh đặc điểm tài kinh doanh cho liên quan đến rủi ro tín dụng cho đối tƣợng vay cụ thể Dối với cho vay tiêu dùng, đặc điểm ngƣời vay mô hình tính điểm tín dụng bao gồm : thu nhập, tài sản, lứa tuổi, nghề nghiệp địa điểm Đối với khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp tỷ lệ vốn nợ vốn tự có thƣờng tiêu chủ yếu Sau liệu đƣợc xác định, kỹ thuật thống kê đƣợc sử dụng để tính toàn xác suất rủi ro tín dụng để phân loại rủi ro tín dụng Mô hình tính điểm tín dụng bao gồm loại sau :  Mô hình xác suất tuyến tính  Mô hình lôgit  Mô hình probit  Mô hình phân biệt tuyến tính 33 Footer Page 40 of 126 Header Page 41 of 126 1.3.5 Các số đánh giá rủi ro tín dụng Kết việc quản trị rủi ro tín dụng kết việc thực biện pháp ngăn chặn khả rủi ro xảy hoạt động tín dụng Các chuyên gia cho rằng, số tài sản ngân hàng đặc biệt khoản cho vay giảm giá thu hồi đƣợc biểu rủi ro tín dụng Do vốn chủ sở hữu ngân hàng so với tổng giá trị tài sản nhỏ nên tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề đẩy ngân hàng tới nguy tài sản Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn Theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN ban hành quy định TCTD thực phâ loại nợ thành nhóm nợ, cụ thể nhƣ sau :  Nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm :  Các khoản nợ hạn mà TCTD đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn  Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều (khoản :Trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo kỳ hạn cấu lại tối thiểu vòng năm khoản nợ trung dài hạn, tháng khoản nợ ngắn hạn TCTD đánh giá có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn theo thời gian cấu lại, TCTD phân loại khoản nợ vào nhóm 1)  Nhóm (nợ cần ý) bao gồm :  Các khoản nợ hạn dƣới 90 ngày  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại 34 Footer Page 41 of 126 Header Page 42 of 126  Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều (khoản : Trường hợp khách hàng có nhiều khoản nợ với TCTD mà có khoản nợ chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao TCTD bắt buộc phải phân loại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro Khoản : trường hợp khoản nợ (kể khoản nợ hạn khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn cấu lại) mà TCTD có đủ sở để đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảm TCTD chủ động tự phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro)  Nhóm (nợ dƣới tiêu chuẩn) bao gồm :  Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn cấu lại  Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều  Nhóm (nợ nghi ngờ) bao gồm :  Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại  Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản 3, điều  Nhóm (nợ có khả vốn) bao gồm :  Các khoản nợ hạn 360 ngày  Các khoản nợ chờ Chính phủ xử lý 35 Footer Page 42 of 126 Header Page 43 of 126  Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại  Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm theo quy định khoản 3, điều Trong nhóm nợ trên, nợ hạn đƣợc phân loại từ nhóm đến nhóm 5, nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3, đƣợc quy định điều điều theo Quyết định 493/2005 Các khoản tín dụng có vấn đề khoản vay chƣa đến hạn, chƣa đƣợc xếp vào loại nợ hạn nhƣng trình theo dõi, ngân hàng phát thấy khách hàng có dấu hiệu không trả đƣợc nợ vay Dây tiêu tuyệt đối, tiêu cao mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng lớn, việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng chƣa tốt 1.4 Kinh nghiệp quản trị rủi ro tín dụng số nƣớc giới kinh nghiệm cho hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 1.4.1 Singapore  Kinh nghiệp ngân hàng thƣơng mại Singapore Bên cạnh việc xây dựng hệ thống phòng ngừa nợ hạn, nợ xấu thông qua chế, sách cho vay, thành lập ủy ban giám sát ngân hàng nhƣ mở rộng nghiệp vụ kinh doanh tại, Singapore quy định ngƣời ký kết khoản tín dụng phải chịu trách nhiệm trƣớc tiên việc thực phân loại tín dụng xác dựa đánh giá tình hình tổng thể (khả toán từ nguồn thu nhập thông thƣờng, triển vọng phát triển, ) thay đổi kết phân loại trình phê chuẩn thông thƣờng hay vào thời điểm khác Để phòng ngừa khoản nợ xấu phát sinh, ngân hàng thƣơng mại Singapore đƣợc yêu cầu xây dựng „Danh mục theo dõi‟ để nhận biết dấu hiệu cảnh báo sớm 36 Footer Page 43 of 126 Header Page 44 of 126 vấn đề bất ổn tín dụng „Danh mục theo dõi‟ danh mục phân loại, mà danh sách khách hàng tồn vấn đề rủi ro tín dụng tiềm ẩn cần quan tâm Những khách hàng có tên danh sách theo dõi khách hàng bị xếp loại vào loại nợ cần ý thấp hơn, mà khách hàng đƣợc xếp loại nợ đủ tiêu chuẩn Tuy nhiên trƣờng hợp dấu hiệu cảnh báo sớm có nhiều hƣớng có ảnh hƣởng bất lợi khách hàng vay, cần xem xét để xếp loại khách hàng vào nhóm nợ cần ý thấp Đối với khoản nợ đƣợc phân loại vào nợ xấu, tối đa vòng 30 ngày làm việc, cán tín dụng phải chuyển cho phận quản lý tài sản đặc biệt để theo dõi để : xem xét lại tất loại giấy tờ tài sản ký quỹ, cần thiết sửa đổi để hoàn chỉnh giấy tờ tài sản ; Đánh giá khả khách hàng sẵn sàng thực cấu lại nợ khoảng thời gian thích hợp ; Trƣờng hợp cần thiết tiến hàng thủ tục pháp lý thích hợp để thu hồi khoản tín dụng ; Đƣa chiến lƣợc thu hồi khoản nợ nhƣ phân loại vào nhóm nợ thích hợp ; Tiến hành giám sát chặt chẽ kiểm tra thƣờng xuyên khoản nợ Đối với khoản nợ xấu đƣợc trích lập dự phòng đầy đủ, MAS (The Monetary Authority of Singapore) cho phép ngân hàng thƣơng mại đƣợc xóa nợ xuống đô la Singapore, tình trạng thu hồi đƣợc khoản nợ nhƣ Diều nhằm phục vụ cho mục đích giám sát Báo cáo danh mục khoản nợ xấu trích lập dự phòng cụ thể ngân hàng thƣơng mại bắt buộc phải đƣợc nộp tới hội đồng quản trị ngân hàng thƣơng mại MAS để quản lý Với việc quản lý nợ xấu nhƣ trên, nhìn chung tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Singapore không cao thông thƣờng có phát sinh 37 Footer Page 44 of 126 Header Page 45 of 126 khoản nợ xấu ngân hàng thƣơng mại gần nhƣ khoản nợ đƣợc xử lý  Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng DBS Bank DBS Bank ngân hàng đa năng, ngân hàng điển hình Singapore đƣợc thành lập năm 1968, phát triển theo mô hình tập đoàn tài Hiện DBS Bank ngân hàng có quy mô lớn Singapore, có chi nhánh Hong Kong, Indonesia, Trung Quốc, Ấn Độ nhiều nƣớc giới Là ngân hàng chiếm thị phần lớn khu vực châu Á, DBS Bank đƣợc đánh giá ngân hàng dẫn đầu dịch vụ ngân hàng bán lẻ DBS Bank cung cấp nguồn vốn dài hạn ngắn hạn cho khách hàng, bao gồm hoạt động tài trợ cho vay, hoạt động đầu tƣ tài chính, đầu tƣ chứng khoán DBS Bank đƣợc xếp hạng tín dụng „AA-„ khu vực Châu Á – Thái Bình Dƣơng Năm 2002, ngân hàng nhận giải thƣởng ngân hàng quản trị rủi ro xuất sắc Châu Á Quản trị rủi ro chiến lƣợc dài hạn DBS Bank, đƣợc thực quán triệt nhiều cấp DBS Bank có sách nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động nhƣ : thuê công ty tƣ vấn hỗ trợ quản trị rủi ro ; xây dựng hội đồng xử lý rủi ro ; trọng đầu tƣ ngƣời công nghệ cho hệ thống quản lý rủi ro Công tác đƣợc kiểm tra giám sát hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội ngân hàng Theo báo cáo thƣờng niên DBS Bank, rủi ro mà DBS Bank quan tâm : quản trị rủi ; rủi ro tín dụng ; rủi ro cấu trúc thị trƣờng ; rủi ro khoản ; rủi ro thƣơng mại Theo DBS Bank rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng không thực nghĩa vụ khoản nợ Rủi ro tín dụng từ số hoạt động nhƣ : hoạt động cho vay, hoạt động thƣơng mại, hoạt động chứng khoán phái sinh số hoạt động toán giao dịch 38 Footer Page 45 of 126 Header Page 46 of 126 Công tác quản trị rủi ro tín dụng DBS Bank thể số mặt sau : Chính sách tín dụng nguyên tắc chung nhất, thống chi phối toàn hoạt động tín dụng, hƣớng dẫn đạo chung hoạt động tín dụng Hội đồng xử lý rủi ro chịu trách nhiệm họp bàn đƣa định vấn đề rủi ro quản lý rủi ro nhƣ : mức cho vay, hạn mức, sách tín dụng, định ngừng cấp tín dụng số nhiệm vụ khác Hội đồng xử lý rủi ro chịu trách nhiệm kiểm tra tình trạng tín dụng khoản tín dụng lớn có dấu hiệu rủi ro, xác định danh mục đầu tƣ Ngoài ra, Hội đồng xử lý rủi ro nhiệm vụ cập nhật, thay đổi sách tín dụng, sách hạn mức theo biến động tình hình kinh tế trị vùng, ngành Danh mục tín dụng đƣợc phân tích phê duyệt theo nhóm khách hàng dựa việc đánh giá rủi ro Mỗi ngƣời vay đƣợc tính điểm „Hệ thống xếp hạng rủi ro‟ Với đa số khách hàng, việc xếp hạng rủi ro dựa số tiêu chí sau : tình hình tài chính, điều kiện kinh doanh, thị phần, vồn trình độ quản lý Hệ thống đánh giá tín dụng công cụ để đánh giá cấu tín dụng, tài sản đảm bảo, bảo lãnh rủi ro chuyển đổi khác coi công cụ để đánh giá chất lƣợng danh mục tín dụng, đo lƣờng rủi ro cuối để đƣa định Ủy ban đánh giá tài sản có trách nhiệm tham gia hội động xử lý rủi ro đƣa sách tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, Ủy ban thực việc giảm sát rủi ro lãi suất, tỷ giá Diều hành rủi ro : xây dựng khung pháp lý điều hành rủi ro, đƣa chế tự kiểm soát đánh giá, từ đánh giá đơn vị rủi ro chế quản lý đơn vị rủi ro 39 Footer Page 46 of 126 Header Page 47 of 126 Thực theo chƣơng trình Basel II : Ủy ban Basel đƣợc thành lập đảm bảo DBS Bank hoạt động theo tiêu chuẩn Basel II 1.4.2 Thái Lan Hệ thống ngân hàng Thái Lan có bề dầy hoạt động nhiều năm nhƣng đứng trƣớc khủng hoảng tài tiền tệ Châu Á năm 1997-1998 bị chao đảo Nhiều công ty tài ngân hàng thƣơng mại bị phá sản bị bắt buộc phải sáp nhập Tình hình buộc ngân hàng Thái Lan phải xem xét lại toàn sách, cách thức, quy trình hoạt động ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro… Đi đôi với việc đa dạng hóa sản phẩm tín dụng dịch vụ, xác định khách hàng, mục tiêu, chủ động tiếp thị khách hàng… loạt thay đổi tín dụng đƣợc ngân hàng Thái Lan triển khai nhanh chóng triệt để Tách bạch, phân công rõ chức cán tuân thủ khâu quy trình giải khoản vay Tại Bangkok Bank, trƣớc đây, phận quy trình gộp làm một, ngân hàng tách hẳn thành hai phận độc lập với : phận tiếp nhận, giải hồ sơ phận thẩm định Trong đó, phận thẩm định báo cáo thẩm định tín dụng Trong đó, phận thẩm định phải báo cáo thẩm định tín dụng, gồm : chiến lƣợc kế hoạch kinh doanh, báo cáo xếp hạng rủi ro… Đây thay đổi Bangkok Bank nhằm đảm bảo tính độc lập trình làm việc Tƣơng tự, Siam Commercial Bank (SCB) xây dựng mô hình tổ chức triển khai dịch vụ tín dụng theo nguyên tắc phân định rõ trách nhiệm phận : marketing khách hàng, phận thẩm định phận định cho vay Tuân thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính nguyên tắc tín dụng 40 Footer Page 47 of 126 Header Page 48 of 126 Các ngân hàng Thái Lan quan tâm thực triệt để nguyên tắc tín dụng, đặc biệt thông tin khách hàng phải đƣợc giải đáp thông qua loạt câu hỏi : tƣ cách khách hàng, mục đích khoản vay, nguồn trả nợ, lực quản trị điều hành, hiệu kinh doanh, thực trạng tài khách hàng, khả kiểm soát khoản vay ngân hàng… Để đáp ứng câu hỏi trên, ngân hàng phải phân tích tài coi trọng đến vòng chu chuyển dòng tiền vòng thu hồi vốn đầu tƣ khách hàng, đánh giá đƣợc rủi ro khoản vay dựa : báo cáo tài chính, tiêu tài trọng yếu nhƣ : vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, điểm hòa vốn, lợi nhuận/vốn chủ sở hữu, khả trả lãi, dòng tiền, nhân tố ảnh hƣởng đến dòng tiền, yếu tố định tính nhân tố làm thay đổi lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận Trên sở phân tích, ngân hàng dự báo nhận định : rủi ro kinh doanh rủi ro ngành ; cấu trúc chi phí ; lợi nhuận ; kỹ thuật ; công nghệ ; vòng đời sản phẩm ; tính độc lập tính toàn cầu hóa ; môi trƣờng hoạt động ; rủi ro có tính chu kỳ ; mức độ phụ thuộc doanh nghiệp… Tất thông tin phân tích nói làm sở để phán đoán mức độ rủi ro, so sánh với xu hƣớng ngành sản xuất, doanh nghiệp tƣơng tự Hiện tại, Tài sản tài không đƣợc coi số nhƣ trƣớc mà điều đáng quan tâm „dòng tiền‟, gắn với cấu vay theo thời gian để xem xét doanh nghiệp có trả nợ hạn đƣợc không Tài sản tài phải đƣợc coi trọng, nhƣng không coi nguồn trả nợ, mà nguồn để xử lý khoản nợ rủi ro xảy Cho điểm khách hàng Cho điểm khách hàng để định cho vay để định cho vay hay không Tại Siamcity bank (SCIB), hạng tín dụng đƣợc xếp theo hạng từ AAA (chất lƣợng cao, rủi ro thấp, khả trả nợ cao nhất) đến D (nguy 41 Footer Page 48 of 126 Header Page 49 of 126 vỡ nợ) Trong đó, hạng xét cho vay đƣợc xếp từ AAA+, AAA, AAA-, A+, A-, BBB+, BBB-, hạng lại BB+, BB, BB-, C, D Các hạng tín dụng áp dụng theo tiêu chuẩn S&P (Standard and Poor) Tuân thủ thẩm quyền phán tín dụng Theo cách này, quy định việc định tín dụng theo mức tăng dần : mức phán ngƣời, nhóm ngƣời hay Hội đồng quản trị Những khoản vay vƣợt mức quy định phải chuyển cho phân thẩm định độc lập để thẩm định trƣớc trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt khoản vay Giám sát cho vay Sau cho vay, ngân hàng coi trọng việc kiểm tra, giám sát khoản vay cách tiếp tục thu thập thông tin khách hàng, thƣờng xuyên giám sát đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời tình rủi ro Ngoài vấn đề nêu trên, ngân hàng Thái Lan coi trọng việc cập nhật hiểu biết nghề nghiệp cho nhân viên ngân hàng, liên tục đào tạo theo công việc để nâng cao trình độ, kỹ tạo khả thực thi độc lập nhiệm vụ đƣợc phân công Các ngân hàng áp dụng sổ tay tín dụng cho ngân hàng thƣơng mại (gồm 24 chƣơng) đƣợc viết công phu rõ ràng, dễ áp dụng ; có sách cho vay riêng bất động sản lĩnh vực có rủi ro cao 1.4.3 Các kinh nghiệm rút cho hệ thống Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Chính sách quy trình ngân hàng phải đồng bộ, hạn chế việc thay đổi thƣờng xuyên để nhân viên nắm vững đƣợc toàn quy định ngân hàng 42 Footer Page 49 of 126 Header Page 50 of 126 Cần ứng dụng công nghệ đại lƣu trữ thông tin quan hệ vay vốn khách hàng để giúp ngân hàng dễ dàng khai thác thông tin tín dụng khứ tái lập quan hệ tín dụng, cập nhập thông tin ngành nghề khác để dự báo đƣợc rủi ro ngành nghề cho vay ngân hàng Chú trọng đến công tác kiểm tra nội để phát hiện, chấn chỉnh xử lý kịp thời sai phạm sau cho vay Phân công cán tín dụng phụ trách nhóm khách hàng riêng biệt theo ngành nghề nhằm mang lại hiểu biết tốt cho cán tín dụng để phục vụ khách hàng tốt với rủi ro thấp Đặc biệt quan tâm đến công tác đào tạo nghiệp vụ để nhân viên nắm bắt kịp thời thay đổi môi trƣờng hoạt động kinh doanh Đánh giá lực, đạo đức cán trƣớc phân quyền phê duyệt tín dụng để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Hoàn thiện văn pháp lý theo chuẩn mực quốc tế Coi trọng công tác kiểm tra, giám sát Kiểm tra, giám sát sau cho vay trình thiếu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nhằm kịp thời phát ngăn chặn rủi ro phát sinh từ hoàn thiện chế giám sát nội quản trị rủi ro tín dụng Nhận thức nhà lãnh đạo, nhân viên ngân hàng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng rõ ràng Mọi ngƣời hiểu rủi ro tín dụng mức cho phép, không kiểm soát đƣợc ngân hàng hoạt động đƣợc Từ xây dựng văn hóa quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 43 Footer Page 50 of 126 Header Page 51 of 126 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chƣơng nêu lên số nội dung bẩn rủi ro tín dụng, khái niệm quản trị rủi ro tín dụng, mô hình đo lƣờng rủi ro tín dụng để làm sở lý luận cho việc phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội chi nhánh Hà Nội thời gian qua.Để có cách nhìn nhận toàn diện quản trị rủi ro tín dụng, chƣơng đƣa số kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nƣớc nhƣ ngân hàng lớn giới để góp phần nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại nói chung Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội chi nhánh Hà Nội nói riêng 44 Footer Page 51 of 126 Header Page 52 of 126 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Frederik S.Mishkin ,(1995), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Bộ Tài chính, (2004), Thông tƣ số 49/2004/TT-BTC “ Hƣớng dẫn tiêu đánh giá hiệu hoạt động tài tổ chức tín dụng nhà nƣớc”, Hà Nội Võ Thị Thuý Anh Lê Phƣơng Dung (2009), Giáo trình Nghiệp vụ tài chính, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Phan Thị Cúc (2009), Giáo trình Bài tập – giảng nghiệp vụ ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Đại học Quốc gia thành phố Hồ Chí Minh Lê Vinh Danh (2009), Giáo trình Tiền hoạt động ngân hàng, Nhà xuất Giao thông vận tải Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn (2009), Giáo trình Lý thuyết tài tiền tệ, Nhà xuất Đại học Quốc gia thành phố Hồ Chí Minh Phan Thị Thu Hà (2009), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông Vận tải thành phốHồ Chí Minh Lê Thị Mận (2010), Giáo trìnhLý thuyết tài tiền tệ, Nhà xuất Lao động Xã hội Hà Nội Lê Thị Tuyết Hoa Nguyễn Thị Nhung (2011), Giáo trình Tiền tệ ngân hàng Nhà xuất Phƣơng Đông thành phố Hồ Chí Minh 10 Nguyễn Minh Kiều(2011), Giáo trìnhNghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Lao động Xã hội Hà Nội 11 Hồ Diệu Linh (2001), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê 45 Footer Page 52 of 126 Header Page 53 of 126 12 Nguyễn Hữu Thủy, 1996 Những giải pháp cụ thể chủ yếu hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn nay, Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả, Đại học Kinh tế quốc dân 13 Nguyễn Đình Thiện, 2013 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh Thăng Long: Thấy qua quản lý rủi ro tín dụng, Tạp chí Kinh tế Dự báo tháng 8/2013 14 Lê Thị Huyền Diệu, 2010 Luận khoa học xác định mô hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế Học viện Ngân hàng 15 Nguyễn Đức Tú, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt nam, Luận án tiến sĩ kinh tế Đại học Kinh tế Quốc dân 16 Đặng Vũ Hƣng, 2013 Quản trị rủi ro cho vay lại vốn ODA Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế Học viện Tài 17 Nguyễn Quang Hiê ̣n , 2016 Quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội, Luâ ̣n án tiế n si ̃ kinh tế Ho ̣c viê ̣n Tài Chiń h 18 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2012, 2013, 2014, 2015 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội – chi nhánh Hà Nô ̣i Tiếng Anh Basel committee on banking supervision, 2006, Result of the fifth quanlitative impact study (QISS 5), https://www.bis.org/bcbs/qis/qis5results.pdf Basel Committee on Banking Supervision, 2012, Core Principles for Effective Banking Supervision, http://www.bis.org/publ/bcbs230.htm Julapa Jagtiani, James Kolari, Catharine Lemieux and Hwan Shin, 2003, Early warning models for bank supervision: Simpler could be better, 46 Footer Page 53 of 126 Header Page 54 of 126 https://www.chicagofed.org/publications/economicperspectives/2003/3qeppart4 Jun Hua Sun, 2009, Basel II implementation in the chinese banking system, Simon Fraser University, http://summit.sfu.ca/item/670 Kozo Ishimura, 2008, The impact of the Basel Ii accord on the US and Japanese financial systems, http://dev.wcfia.harvard.edu/us- japan/research/pdf/08-04.Ishimura.pdf Monetary authority of Singapore, 2006, Proposals for the Implementation of Basel II in Singapore, http://www.mas.gov.sg/news-andpublications/consultation-paper/2005/consultation-paper-on-proposals-forthe-implementation-of-basel-ii-in-singapore-phase-1.aspx 47 Footer Page 54 of 126 ... trạng quản trị rủi ro tín dụng tạiNgân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Hà Nội Chương Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Hà Nội. .. hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội chi nhánh Hà Nội nhƣ nào? - Những kiến nghị nhƣ giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, ... ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, chi nhánh Hà Nội - Kiến nghị đề xuất giải pháp để hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội, chi nhánh Hà Nội