Header Page of 89 i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan toàn nội dung luận án công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, tư liệu ñược sử dụng luận án có nguồn gốc rõ ràng, trung thực Cho ñến thời ñiểm này, toàn nội dung luận án chưa ñược công bố công trình nghiên cứu tương tự khác Tác giả luận án Nguyễn Thị Minh Huệ Footer Page of 89 Header Page of 89 ii MỤC LỤC LỜI CAM ðOAN i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG BIỂU v DANH MỤC HÌNH VẼ vi DANH MỤC MINH HOẠ vii CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ðỘNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ðỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG (NHTW) 1.1.1 Khái niệm NHTW loại hình NHTW 1.1.2 Hoạt ñộng NHTW 10 1.2 HOẠT ðỘNG GIÁM SÁT CỦA NHTW ðỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 1.2.1 Khái niệm hoạt ñộng giám sát cần thiết giám sát ñối với NHTM 13 1.2.2 Nội dung giám sát NHTW ñối với NHTM 16 1.2.3 Tổ chức thực hoạt ñộng giám sát NHTW ñối với NHTM 23 1.2.4 ðánh giá mức ñộ hoàn thiện hoạt ñộng giám sát NHTW ñối với NHTM 32 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ðẾN HOẠT ðỘNG GIÁM SÁT CỦA NHTW ðỐI VỚI NHTM 35 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 35 1.3.2 Các nhân tố khách quan 41 1.4 KINH NGHIỆM TRONG HOẠT ðỘNG GIÁM SÁT CỦA MỘT SỐ NHTW TRÊN THẾ GIỚI ðỐI VỚI NHTM 45 1.4.1 Hoạt ñộng giám sát số Ngân hàng trung ương giới ñối với NHTM 45 1.4.2 Bài học kinh nghiệm ñối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 49 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ðỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 56 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 56 2.1.1 Khái quát lịch sử ñời Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 56 2.1.2.Mục tiêu hoạt ñộng NHNN Việt Nam 58 2.1.3.Các hoạt ñộng NHNN Việt Nam 59 Footer Page of 89 Header Page of 89 iii 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG GIÁM SÁT CỦA NHNN VIỆT NAM ðỐI VỚI NHTM 62 2.2.1.Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 62 2.2.2.Cơ sở pháp lý hoạt ñộng giám sát NHNN Việt Nam ñối với NHTM 75 2.2.3.Nội dung giám sát NHNN Việt Nam ñối với NHTM 78 2.2.4.Tổ chức thực hoạt ñộng giám sát NHNN Việt Nam ñối với NHTM 84 2.3 ðÁNH GIÁ HOẠT ðỘNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ðỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 92 2.3.1.Kết ñạt ñược 92 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 99 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ðỘNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ðỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 112 3.1 ðỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN HOẠT ðỘNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ðỐI VỚI NHTM 112 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ðỘNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ðỐI VỚI NHTM 115 3.2.1 Tuân thủ nguyên tắc giám sát Basel 115 3.2.2 Xây dựng quy trình giám sát chặt chẽ, ñơn giản 142 3.2.3 ðào tạo cán giám sát có chuyên môn ñội ngũ kế cận 148 3.3 ðIỀU KIỆN THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 150 3.3.1 ðiều kiện phía Quốc hội 150 3.3.2 ðiều kiện phía Chính phủ 151 KẾT LUẬN 152 DANH MỤC CÔNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ 154 TÀI LIỆU THAM KHẢO 155 PHỤ LỤC 161 Footer Page of 89 Header Page of 89 iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BIS (Bank for International Settlements) Ngân hàng toán quốc tế CNTT Công nghệ thông tin CSTT Chính sách tiền tệ EIC (Examiner in charge) Trưởng ñoàn tra GSTX Giám sát từ xa NCS Nghiên cứu sinh NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHQG Ngân hàng quốc gia NHTM Ngân hàng thương mại NHTM CP Ngân hàng thương mại Cổ phần NHTM NN Ngân hàng thương mại Nhà nước NHTW Ngân hàng trung ương PTNH Phát triển ngân hàng Qð Quyết ñịnh QLNH Quản lý ngoại hối TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TTNH Thanh tra ngân hàng TTTC Thanh tra chỗ VCHS Vốn chủ sở hữu Footer Page of 89 Header Page of 89 v DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Số lượng ngân hàng thương mại Việt Nam giai ñoạn 1991 – 2008 62 Bảng 2.2: Nhóm NHTM nước 63 Bảng 2.3: Khả sinh lời nhóm NHTM NN 65 Bảng 2.4: Chỉ tiêu tài sản NHTM CP Nhóm 66 Bảng 2.5: Chỉ tiêu vốn NHTMCP Nhóm 67 Bảng 2.6: Chỉ tiêu khoản NHTMCP Nhóm 67 Bảng 2.7: Chi tiêu chất lượng tài sản NHTMCP Nhóm 68 Bảng 2.8: Chỉ tiêu sinh lời NHTMCP Nhóm 69 Bảng 2.9: Chỉ tiêu tăng vốn NHTMCP Nhóm 70 Bảng 2.10: Chỉ tiêu nợ xấu NHTMCP Nhóm 97 Bảng 2.11: Số lượng tra NHNN Việt Nam 101 Bảng 2.12: ðối chiếu việc thực nguyên tắc giám sát Basel hoạt ñộng giám sát NHNN VN 104 Bảng 3.1: So sánh hai phương pháp giám sát 119 Footer Page of 89 Header Page of 89 vi DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1: Cấu phần hoạt ñộng giám sát dựa rủi ro 26 Hình 1.2: Quy trình giám sát NHTW ñối với NHTM 28 Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức NHNN 61 Hình 2.2: Quy mô tổng tài sản NHTM NN 64 Hình 2.3: Tỷ lệ nợ xấu NHTM NN 65 Hình 2.4: Tỷ lệ dư nợ/ huy ñộng; vay liên ngân hàng/ tổng tài sản NHTMCP Nhóm 72 Hình 2.5: Tỷ lệ nợ xấu / Tổng dư nợ NHTMCP Nhóm 74 Hình 2.6: Tổ chức máy Thanh tra Ngân hàng 84 Hình 2.7: Quy trình giám sát NHNN ñối với NHTM 88 Hình 2.8: Sơ ñồ tiếp nhận truyền dẫn thông tin 90 Hình 2.9: Chỉ tiêu nợ xấu NHTM NN 97 Hình 2.10: Chỉ tiêu nợ xấu NHTM CP Nhóm 97 Hình 2.11: Mối quan hệ tốc ñộ tăng trưởng kinh tế tốc ñộ tăng trưởng dịch vụ tài chính, tín dụng năm 98 Hình 3.1: Sơ ñồ tiếp nhận truyền dẫn thông tin 142 Hình 3.2: Sơ ñồ hệ thống giám sát Ngân hàng 143 Footer Page of 89 Header Page of 89 vii DANH MỤC MINH HOẠ Minh họa 1.1: ðồ thị phân bố tần suất 20 Minh họa 3.1: Cơ cấu tài sản hệ thống ngân hàng 121 Minh họa 3.2: Phân bố tần suất Ngân hàng hệ thống 121 Minh họa 3.3: Thông tin dư nợ theo lĩnh vực ñầu tư 122 Minh họa 3.4: Cơ cấu tiền gửi 122 Minh họa 3.5: Thông tin tổng dư nợ hệ thống ngân hàng 123 Minh họa 3.6: So sánh khoản mục với kỳ trước 123 Minh họa 3.7: Các khoản mục Thu nhập 124 Minh họa 3.8: So sánh nhóm ñồng hạng 124 Minh họa 3.9: Các khoản mục cấu phần Vốn 125 Minh họa 3.10: Cơ cấu tiền gửi 126 Minh họa 3.11: Phân bổ nguồn vốn/ Tài sản theo kỳ hạn 126 Minh họa 3.12: Phân bố Nguồn vốn/ Tài sản theo kỳ hạn ñáo hạn 127 Minh họa 3.13: Tóm tắt Báo cáo ñánh giá xếp hạng theo hệ thống CAMELS .128 Minh họa 3.14: Sơ ñồ tổ chức (chức năng) 129 Minh họa 3.15: Quản lý nguồn nhân lực 129 Minh họa 3.16: Phân tích Cấu trúc Tài sản Tốc ñộ tăng trưởng 130 Minh họa 3.17: Câu hỏi ñịnh tính cho việc giám sát tình hình thu nhập NHTM thông qua hoạt ñộng tra chỗ 132 Minh họa 3.18: Các tiêu phản ánh vốn NHTM 133 Minh họa 3.19: Cấu trúc sở hữu cổ phần 133 Minh họa 3.20: Câu hỏi ñịnh tính cho việc giám sát tình hình vốn NHTM thông qua hoạt ñộng tra chỗ 134 Minh họa 3.21: Câu hỏi ñịnh tính cho việc giám sát chất lượng tài sản NHTM thông qua hoạt ñộng tra chỗ 137 Minh họa 3.22: Câu hỏi ñịnh tính cho việc giám sát khoản NHTM thông qua hoạt ñộng tra chỗ 139 Minh họa 3.23: Các yêu cầu cán tra cho kỳ tra 149 Footer Page of 89 Header Page of 89 LỜI MỞ ðẦU Cùng với xu phát triển chung kinh tế, hoạt ñộng Ngân hàng thương mại Việt Nam ñang ngày ñược mở rộng theo hướng ñại hoá ña dạng hoá [27] Mục tiêu an toàn hiệu ngân hàng toàn hệ thống ngân hàng thương mại mục tiêu quan trọng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) thực hoạt ñộng giám sát ngân hàng thương mại Thời gian qua, thông qua hoạt ñộng giám sát ñối với ngân hàng thương mại, NHNN ñã phần góp phần ñảm bảo an toàn cần thiết cho toàn hệ thống ngân hàng thương mại Song, thực tế phủ nhận tình trạng an toàn thiếu bền vững hoạt ñộng ngân hàng thương mại, hiệu hoạt ñộng ngân hàng thương mại thấp ðây minh chứng phần thể hoạt ñộng giám sát NHNN ñối với ngân hàng thương mại chưa hoàn thiện Trước sức ép trình hội nhập kinh tế quốc tế, rủi ro hoạt ñộng ngân hàng ngày ña dạng loại hình tinh vi mức ñộ, tài ngân hàng thương mại ñược ñảm bảo, hệ thống ngân hàng mạnh thực hệ thống huyết mạch kinh tế hoạt ñộng giám sát NHNN ñối với ngân hàng thương mại ñược hoàn thiện Như vậy, làm ñể hoàn thiện hoạt ñộng giám sát NHNN Việt Nam ñối với NHTM ñang câu hỏi xúc thực tiễn ðề tài “Hoạt ñộng giám sát NHNN Việt Nam ñối với NHTM” ñược lựa chọn nghiên cứu nhằm ñáp ứng ñòi hỏi xúc ñó MỤC ðÍCH NGHIÊN CỨU • Hệ thống hóa vấn ñề lý luận hoạt ñộng giám sát Ngân hàng Trung ương ñối với Ngân hàng thương mại • Phân tích, ñánh giá thực trạng hoạt ñộng giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ñối với Ngân hàng thương mại • ðề xuất hệ thống giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt ñộng giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ñối với Ngân hàng thương mại Footer Page of 89 Header Page of 89 PHẠM VI NGHIÊN CỨU Nghiên cứu hoạt ñộng giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ñối với ngân hàng thương mại Việt Nam ñược thực Thanh tra Ngân hàng Vụ khác có liên quan, (nay Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng) tính ñến tháng 8/2009 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, chủ nghĩa vật lịch sử, phương pháp ñược sử dụng trình thực luận án bao gồm: phương pháp so sánh, phương pháp thống kê, phương pháp nghiên cứu hệ thống cấu trúc, phương pháp khảo cứu lịch sử khảo cứu thực tế, phương pháp chuyên gia Footer Page of 89 Header Page 10 of 89 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU Hoạt ñộng giám sát Ngân hàng trung ương ñối với Ngân hàng thương mại vấn ñề nghiên cứu ñã ñược nhiều tác giả nước quan tâm tầm quan trọng hoạt ñộng ñối với an toàn lành mạnh toàn hệ thống ngân hàng Ủy ban Basel ñã tổ chức nhiều hội thảo quốc tế, ví dụ vào năm 2001, 2006, 2008 [15][16][17], ñó nhiều nghiên cứu tác giả quốc tế ñã ñề cập ñến tính cấp thiết việc xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng việc áp dụng tiêu chuẩn giám sát ngân hàng Basel vào hoạt ñộng giám sát ngân hàng quốc gia Tuy nhiên, hệ thống giám sát ngân hàng cần ñược xây dựng phù hợp ñối với quốc gia vấn ñề ñược tiếp tục tranh luận Tác giả Ioannidou (2005) viết Tác ñộng sách tiền tệ ñến vai trò Ngân hàng trung ương hoạt ñộng giám sát ngân hàng (Does monetary policy affect the central bank’s role in bank supervision?) ñã nghiên cứu vai trò ngân hàng trung ương hoạt ñộng giám sát ñối với ngân hàng thương mại Theo ñó, tác giả ñã nhấn mạnh ñến mức ñộ can thiệp Ngân hàng trung ương hoạt ñộng giám sát ngân hàng thương mại Sự can thiệp phụ thuộc vào mức ñộ phát triển hệ thống ngân hàng thương mại vị Ngân hàng trung ương [13] ðối với quốc gia có kinh tế phát triển, Ngân hàng trung ương nước thường tác ñộng gián tiếp mang tính ñịnh hướng cho ngân hàng thương mại Trong trường hợp này, Ngân hàng trung ương thường can thiệp chí không tham gia vào hoạt ñộng giám sát ñối với ngân hàng thương mại Hoạt ñộng giám sát ñối với ngân hàng thương mại ñược chuyển hẳn cho (hoặc phần lớn thực bởi) tổ chức ñộc lập khác ðây xu hướng chung nước phát triển thời gian gần ñây Anh, Nhật, Mỹ, Châu Âu Tuy nhiên ñối với quốc gia ñang phát triển (Sri Lanka, Ireland, Philippin, Campuchia, Nga…), hoạt ñộng ngân hàng nhiều hạn chế, Ngân hàng trung Footer Page 10 of 89 Header Page 178 of 89 171 VI Phân tích số số tài chủ yếu TCTD Nguyên tắc ñầu tiên phân tích phải nhìn lại thời gian trước Các TCTD ñược phân tích ñể xác ñịnh ñiều kiện tài lịch sử tài gần nhất, ñó bước ñầu tiên trình phân tích Khi ñã xác ñịnh ñược trạng lịch sử TCTD dự ñoán xác ñịnh khả tương lai xảy Nguyên tắc phải xem xét TCTD phương diện tổng thể Không nên dựa vào hai số mà ñưa kết luận, mà nên kết hợp ñánh giá ban ñầu với số có liên quan khác Khi ñánh giá số tài quan trọng phải dựa vào mối quan hệ với số tài khác TCTD Cùng với hoạt ñộng giám sát từ xa, hoạt ñộng tra ñược tiến hành trực tiếp NHTM ñược tiến hành ñịnh kỳ ñột xuất có biến ñộng bất thường NHTM Việc tiến hành tra chỗ nhằm kiểm tra, tra NHTM việc ñảm bảo quy ñịnh tỷ lệ ñảm bảo an toàn (theo ñịnh 457/2005/Qð_NHNN), ñồng thời xác ñịnh nguyên nhân biến ñộng bất thường ngân hàng, ñưa yêu cầu, khuyến nghị giải pháp nhằm giúp ñảm bảo an toàn cho hoạt ñộng ngân hàng Theo ñịnh 457 NHNN, tổ chức tín dụng hoạt ñộng Việt Nam trừ quỹ tín dụng nhân dân sở, phải trì tỷ lệ bảo ñảm an toàn sau ñây: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Giới hạn tín dụng ñối với khách hàng Tỷ lệ khả chi trả Tỷ lệ tối ña nguồn vốn ngắn hạn ñược sử dụng ñể cho vay trung hạn dài hạn Giới hạn góp vốn, mua cổ phần Về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài, phải trì tỷ lệ tối thiểu 8% vốn tự có so với tổng tài sản "Có" rủi ro Ngân hàng thương mại nhà nước có tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp mức quy ñịnh thời hạn tối Footer Page 178 of 89 Header Page 179 of 89 172 ña năm phải tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu mức quy ñịnh Mức tăng tỷ lệ hàng năm tối thiểu phần ba (1/3) số tỷ lệ thiếu Về giới hạn tín dụng ñối với khách hàng Tổng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng ñối với khách hàng không ñược vượt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng Tổng mức cho vay bảo lãnh tổ chức tín dụng ñối với khách hàng không ñược vượt 25% vốn tự có tổ chức tín dụng Tổng dư nợ cho vay tổ chức tín dụng ñối với nhóm khách hàng có liên quan không ñược vượt 50% vốn tự có tổ chức tín dụng, ñó mức cho vay ñối với khách hàng không ñược vượt tỷ lệ quy ñịnh Tổng mức cho vay bảo lãnh tổ chức tín dụng ñối với nhóm khách hàng có liên quan không ñược vượt 60% vốn tự có tổ chức tín dụng Tổng dư nợ cho vay chi nhánh ngân hàng nước ñối với khách hàng tối ña không ñược vượt 15% vốn tự có ngân hàng nước Tổng mức cho vay bảo lãnh chi nhánh ngân hàng nước ñối với khách hàng không ñược vượt 25% vốn tự có ngân hàng nước Tổng dư nợ cho vay chi nhánh ngân hàng nước ñối với nhóm khách hàng có liên quan không ñược vượt 50% vốn tự có ngân hàng nước ngoài, ñó mức cho vay ñối với khách hàng không ñược vượt 15% vốn tự có ngân hàng nước Tổng mức cho vay bảo lãnh chi nhánh ngân hàng nước ñối với nhóm khách hàng có liên quan không ñược vượt 60% vốn tự có ngân hàng nước Về tỷ lệ khả chi trả Tổ chức tín dụng phải vào quy ñịnh pháp luật thực tế hoạt ñộng ñể ban hành quy ñịnh nội quản lý khả chi trả, bảo ñảm an toàn hoạt ñộng ngân hàng Quy ñịnh nội quản lý khả chi trả tổ chức tín dụng phải có nội dung sau: Footer Page 179 of 89 Header Page 180 of 89 173 Phải tổ chức phận (từ cấp phòng tương ñương trở lên) thực việc quản lý chiến lược sách bảo ñảm khả chi trả cán từ cấp phòng tương ñương trở lên ñiều hành hàng ngày thành viên Ban giám ñốc phụ trách quản lý ðưa dự kiến phương án (kể phương án dự phòng) thực bảo ñảm khả chi trả, khoản trường hợp xảy thiếu hụt tạm thời khả chi trả, trường hợp khủng hoảng khoản Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm tình trạng thiếu hụt tạm thời khả chi trả giải pháp xử lý tối ưu Các sách quy ñịnh quản lý ngân quỹ, thu, chi nguồn vốn hàng ngày sách quy ñịnh việc nắm giữ giấy tờ có giá có khả khoản cao Các giải pháp sách việc kiểm soát trì khả chi trả ñối với loại tiền tệ, vàng Tổ chức tín dụng phải thường xuyên ñảm bảo tỷ lệ khả chi trả ñối với loại ñồng tiền, vàng sau: Tỷ lệ tối thiểu 25% giá trị tài sản "Có" toán tài sản "Nợ" ñến hạn toán thời gian tháng Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” toán khoảng thời gian ngày làm việc tổng nguồn vốn phải toán khoảng thời gian ngày làm việc Tỷ lệ tối ña nguồn vốn ngắn hạn ñược sử dụng ñể cho vay trung hạn dài hạn Tỷ lệ tối ña nguồn vốn ngắn hạn tổ chức tín dụng ñược sử dụng ñể cho vay trung hạn dài hạn: Ngân hàng thương mại: 40% Tổ chức tín dụng khác: 30% TCTD sử dụng nguồn vốn ngắn hạn ñể cho vay trung hạn dài hạn cao tỷ lệ quy ñịnh phải có văn ñề nghị NHNN chấp thuận, ñó nêu rõ lý Footer Page 180 of 89 Header Page 181 of 89 174 do, tỷ lệ tối ña biện pháp quản lý ñáp ứng khả chi trả NHNN xem xét, chấp thuận ñề nghị nói TCTD ñã tuân thủ tỷ lệ khác bảo ñảm an toàn hoạt ñộng ngân hàng, có tỷ lệ nợ xấu 3% tổng dư nợ có hệ thống quản lý tài sản “Có”, tài sản “Nợ” tốt Về giới hạn góp vốn, mua cổ phần TCTD ñược dùng vốn ñiều lệ quỹ dự trữ ñể ñầu tư vào doanh nghiệp, quỹ ñầu tư, ñầu tư dự án vào tổ chức tín dụng khác (sau ñây gọi khoản ñầu tư thương mại) hình thức góp vốn ñầu tư, liên doanh, mua cổ phần theo quy ñịnh Quyết ñịnh quy ñịnh khác có liên quan pháp luật Quyết ñịnh ñầu tư thương mại TCTD phải ñược thẩm ñịnh, ñánh giá kỹ Ban ñiều hành ñược Hội ñồng quản trị TCTD thông qua Mức ñầu tư vào khoản ñầu tư thương mại TCTD tối ña không ñược vượt 11% vốn ñiều lệ doanh nghiệp, quỹ ñầu tư 11% giá trị dự án ñầu tư Tổng mức ñầu tư tất khoản ñầu tư thương mại TCTD không ñược vượt 40% vốn ñiều lệ quỹ dự trữ TCTD TCTD ñầu tư vào khoản ñầu tư thương mại vượt tỷ lệ quy ñịnh phải ñược NHNN chấp thuận trước văn với ñiều kiện khoản ñầu tư ñó hợp lý tổ chức tín dụng ñã chấp hành tỷ lệ an toàn hoạt ñộng ngân hàng, có tỷ lệ nợ xấu từ 3% tổng dư nợ trở xuống TCTD ñã góp vốn ñầu tư, liên doanh, mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ ñầu tư, ñầu tư dự án vào tổ chức tín dụng khác cao mức quy ñịnh không ñược tiếp tục góp vốn liên doanh, mua cổ phần thời gian có tỷ lệ vượt mức quy ñịnh nói trên, ñồng thời thời gian tối ña hai (2) năm phải có biện pháp tự ñiều chỉnh ñể thực ñúng quy ñịnh, trừ trường hợp ñược NHNN chấp thuận TCTD báo cáo thực quy ñịnh tỷ lệ bảo ñảm an toàn theo quy ñịnh hành Thống ñốc NHNN Chế ñộ báo cáo thống kê áp dụng ñối với ñơn vị thuộc NHNN TCTD Footer Page 181 of 89 Header Page 182 of 89 175 Phụ lục 3: Mẫu báo cáo tiền tra Tài liệu hướng dẫn lên kế hoạch tiền tra_ Ví dụ cụ thể Phần I: Thông tin tóm tắt 4/4 Really Big M Bank 332222 - Mức ñộ rủi ro (1)/ Tên Tổ chức tín dụng Xếp hạng CAMELS trước (3) Xếp hạng(2) Loại Ngân hàng (4): Ngân hàng thương mại Các loại hình có liên quan (5): Sở hữu công ty Huge Bank and Trust Hướng dẫn Phần I (1) Xếp hạng mức ñộ rủi ro: Từ – với biểu diễn mức ñộ rủi ro tài biểu diễn mức ñộ gần ñi ñến phá sản Xếp hạng ñược ñưa từ ñánh giá CAMELS xếp hạng CAMELS trước (2) Xếp hạng loại rủi ro: Với mức mang tính cục bộ, mức có nguy lan truyền, mức dễ xảy ra, mức có tính hệ thống Việc xếp hạng ñược ñánh giá hàng năm cấp có thẩm quyền thực (3) Xếp hạng CAMELS trước: Tổng hợp mức xếp hạng từ báo cáo giám sát CAMELS trước (4) Loại hình Ngân hàng Ngân hàng thương mại, Ngân hàng chuyên môn hoá (5) Các loại hình có liên quan: ðưa danh sách tất công ty mẹ, công ty chi nhánh có liên quan Nếu tổ chức chịu giám sát NHTW, cần gửi báo cáo cho phận giám sát ñó ñể tiến hành công tác tra cách song song (ñể thảo luận chi tiết yếu tố cần thiết cho công tác tra song song, cần xem xét quy ñịnh việc phối hợp tra) Footer Page 182 of 89 Header Page 183 of 89 176 Phần II: Thông tin kỳ tra trước: Ngày (1): 31/12/03 Trưởng ñoàn tra (2): Ly Thi Tho Số tuần tra (3): 42 Các vấn ñề bật (4): Chất lượng tín dụng Trạng thái kinh doanh ngoại tệ Thông báo ñào tạo (5): Trao ñổi với Trưởng ñoàn Foreign Exchange Options Bằng ñiện thoại – 18/7/00 tra lần tra trước (6): Các lĩnh vực ñặc biệt (7): Bảo lãnh phân phối chứng khoán Nợ Các vấn ñề quan tâm ñặc biệt Hồ sơ vay nợ không thống (8): Khả quản lý cấp cao Thời gian tra thích hợp 48 (9): ðánh giá hồ sơ tra ñạt yêu cầu (10): Chứng từ (10): ñạt yêu cầu Báo cáo thông tin quản lý ñạt yêu cầu (10): Các vi phạm (10) Footer Page 183 of 89 ñạt yêu cầu Header Page 184 of 89 177 Hướng dẫn Phần II (1) Ngày: Ngày kỳ tra trước (2) Trưởng ñoàn tra: Tên cán tra ñược giao nhiệm vụ kỳ tra trước (3) Thời gian tra: Số tuần thực tra chỗ (4) Các vấn ñề bật: Các vấn ñề ñược nêu lần tra trước (5) Thông báo ñào tạo: Các lĩnh vực hay sản phẩm Ngân hàng ñược ñưa lần tra trước mà trưởng ñoàn tra cảm thấy cần ñược huấn luyện ñào tạo thêm cán NHTW Thông thường sản phẩm mới, có tính ñột phá ngân hàng hàng ñầu (6) Trao ñổi với trưởng ñoàn tra lần kiểm tra trước Trong giai ñoạn lên kế hoạch, trưởng ñoàn tra cần phải liên hệ trao ñổi với trưởng ñoàn tra lần kiểm tra trước gặp mặt trực tiếp, email hay gọi ñiện thoại Footer Page 184 of 89 Header Page 185 of 89 178 (7) Các lĩnh vực ñặc biệt Trưởng ñoàn tra trước ñây xác ñịnh lĩnh vực có tính ñặc biệt quan trọng với Ngân hàng khó khăn cho công tác tra ðó lĩnh vực thiết yếu có vấn ñề, ñang ñược Ngân hàng quản lý hoạt ñộng tốt Tuy nhiên, ñó lĩnh vực ñặc biệt quan trọng ñối với Ngân hàng (Ví dụ: Cho vay Bất ñộng sản) khó ñể tiến hành tra (Ví dụ: Bảo lãnh phân phối quyền chọn (options) ðiều giúp trưởng ñoàn tra công tác lựa chọn cán tra lên kế hoạch (8) Các vấn ñề quan tâm ñặc biệt Trưởng ñoàn tra trước ñưa khó khăn tiềm ẩn Nó không vấn ñề sản phẩm cần thiết, mà vấn ñề nhân sự, tài liệu, nhân tố khác ẩn giấu công tác tra (9) Thời gian tra cần thiết: Trưởng ñoàn tra dự kiến thời gian cần thiết cho ñợt tra lần (10) ðánh giá hồ sơ tra, Các chứng từ, Các báo cáo thông tin quản lý: Trưởng ñoàn tra tiến hành rà soát lại hồ sơ tài liệu lần tra trước Công việc có mục ñích Thứ nhất, việc rà soát hồ sơ tra giúp trưởng ñoàn tra có ñược tài liệu nội tiêu chuẩn Ngân hàng từ lần tra trước ðiều làm giảm bớt vướng mắc tra viên bắt ñầu yêu cầu tổ chức tín dụng cung cấp thông tin Thứ hai, cho tra viên lần thấy ñược lần tra trước ñã thực (“ñạt yêu cầu/không ñạt yêu cầu”) ðiều có ảnh hưởng ñến thời gian tra dự kiến Footer Page 185 of 89 Header Page 186 of 89 179 Phần III: Tóm tắt thông tin tài phận GSTX Chỉ tiêu tài (1): 6/00 6/99 12/99 12/98 12/97 ROA: 1.30 0.23 0.40 0.95 1.15 Lợi nhuận ròng: 2.23 2.23 2.30 2.54 2.59 Dự phòng rủi ro nợ 1.00 0.52 0.76 0.37 0.37 Nợ phân loại/ Tổng nợ 33.5 12.5 12.9 4.3 4.1 Dự phòng rủi ro / Tổng nợ 0.93 1.4 1.1 1.8 1.9 Vốn ñiều chỉnh theo mức ñộ rủi ro 2.1 7.1 6.3 8.0 8.0 21.0 21.0 21.0 18.3 18.5 Tăng trưởng tài sản 4.1 4.4 4.0 3.0 13.0 Tăng trưởng nợ 4.3 4.1 4.1 6.9 7.6 Dư nợ/ Tổng tiền gửi Footer Page 186 of 89 Header Page 187 of 89 180 Mức ñộ xác báo cáo tài (2): ðạt yêu cầu: ðối với báo cáo GSTX X ðối với báo cáo tiền tra X Không ñạt yêu cầu: Các vấn ñề cần quan tâm khác(3) Những thay ñổi cấu (Các loại giấy phép, cấp phép, sáp nhập xảy tính từ lần tra trước) Sát nhập: n/a Chi nhánh mới: n/a Hoạt ñộng mới: n/a Vấn ñề khác: Thực xin giấy phép ñể mở quầy giao dịch ngoại tệ Bị từ chối NHTW Xem xét vấn ñề sau tra – Những vấn ñề cần ý: Theo dõi báo cáo với NHTW ñể xác nhận bước tiến hành giải vấn ñề vi phạm Những tác ñộng dự kiến ñối với hoạt ñộng tra: (4) Không có tác ñộng lớn_ Tiếp tục kiểm tra xác nhận báo cáo Footer Page 187 of 89 Header Page 188 of 89 181 Hướng dẫn Phần III (1) Các tiêu tài ðược lấy từ phận giám sát từ xa từ báo cáo giám sát CAMELS ðược sử dụng ñể cung cấp nhìn ban ñầu cho Trưởng ñoàn tra ñiều kiện tài Ngân hàng (2) Mức ñộ xác báo cáo tài ðánh giá tính xác số số liệu phận GSTX Hai phương pháp kiểm tra cần tiến hành Thứ nhất, Trưởng ñoàn tra cần ñặt công tác phù hợp cho GSTX ñể báo cáo tài gửi ñến không ñảm bảo tính xác cán NHTW yêu cầu Ngân hàng xem xét lại Nếu có thể, Trưởng ñoàn tra nghiên cứu kết phân tích GSTX kỹ lưỡng Hai là, Trưởng ñoàn tra nên xem xét lại hồ sơ tra kỳ tra trước tiến hành công tác tra chỗ ñể kiểm tra tính xác báo cáo ñang tranh cãi (3) Các vấn ñề quan tâm khác loại giấy tờ: Trưởng ñoàn tra cần xem xét lại tất giấy tờ hoạt ñộng NHTW Ngân hàng ñể ñịnh sản phẩm, chi nhánh hay thoả thuận mà Ngân hàng ñang có (4) Các tác ñộng dự kiến: Trưởng ñoàn tra cần cung cấp cách tóm tắt vấn ñề có tác ñộng ñến công tác cán hoạt ñộng tra Footer Page 188 of 89 Header Page 189 of 89 182 Phần IV: Hoạt ñộng tra: Bản ghi nhớ kế hoạch tra Tên Ngân hàng: (ñiền tên] Ngày tra: Bản ghi nhớ kế hoạch tra ñược ñưa vào tài liệu kế hoạch tra có liên quan ñến [Tên Ngân hàng] thời ñiểm [Ngày] Mục tiêu tra: NHTW xem xét ñưa mục tiêu cụ thể hay mục tiêu chung cho công tác tra Sau ñây ví dụ mục tiêu chung công tác tra: - Tiến hành tra ñể xác ñịnh sai phạm hoạt ñộng kế toán tác ñộng ñến khả toán; - Tiến hành tra ñể xác ñịnh sai phạm việc tuân thủ luật pháp; - Xác ñịnh báo cáo thiếu sót hoạt ñộng kiểm soát nội hoạt ñộng kinh doanh; - ðảm bảo công tác tra ñạt hiệu quỹ thời gian lịch trình theo yêu cầu; - Cung cấp hoạt ñộng ñào tạo nghiệp vụ phát triển chuyên môn ñội ngũ cán Thông tin Ngân hàng: Là tài liệu cho biết ñặc ñiểm hoạt ñộng Ngân hàng, bao gồm loại ngân hàng, chiến lược kinh doanh chính, cấu vốn, quyền sở hữu thời ñiểm kỳ tra trước Các kiện bật gần ñây: CEO ñã ñột ngột nghỉ hưu tuần trước ñây Footer Page 189 of 89 Header Page 190 of 89 183 Kết phân tích sơ bộ: Tóm tắt quan sát ban ñầu ñiều kiện tài hoạt ñộng tổng quát Ngân hàng tính từ thời ñiểm kỳ tra trước Những quan sát có ñược từ việc rà soát phân tích tài chính, trao ñổi với nhà phân tích tiến hành công việc phân tích khác Chi tiết ñánh giá ñược kèm theo ghi nhớ kế hoạch tra Các dẫn chứng kết phân tích sơ giúp xác ñịnh kết bất thường lý giải nó, xác ñịnh mức lợi nhuận hoạt ñộng bảo lãnh hoạt ñộng chung, mức vốn nợ Ngân hàng so với vốn cổ phần, tổng hợp danh mục ñầu tư Các hoạt ñộng nội NHTW: Tổng kết mà ñoàn tra ñã làm với phối hợp cuat cán từ nhiều phòng ban, trưởng ñoàn ñoàn tra trước, Vụ tra Sử dụng kết tra giám sát phận khác: Xem xét báo cáo tổ chức khác hoạt ñộng Ngân hàng gần ñây Footer Page 190 of 89 Header Page 191 of 89 184 Hướng dẫn Phần IV Bản ghi nhớ kế hoạch tra ðược viết Trưởng ñoàn tra thiết kế cho tổ chức tín dụng, cần: - Trình bày cách rõ ràng, cô ñọng thông tin thu thập ñược trình tra - Xác ñịnh rủi ro lĩnh vực cần quan tâm bật - ðưa chi tiết khái quát phương pháp tra với tập trung vào rủi ro lĩnh vực bật Những lý cho việc tiến hành không tiến hành kiểm tra thời kỳ cần có tài liệu rõ ràng Phần V: Các yêu cầu cán Mức ñộ chuyên môn Nhiệm vụ: Thấp Trung bình Cao Trưởng ñoàn tra Nhóm tra Nợ: - Trưởng nhóm X - Thành viên X Nhóm tra Chứng khoán: Nhóm tra Tài sản khác: X Nhóm tra Ngân quỹ: Nhóm tra Vốn Dự trữ: Nhóm phân tích tài chính: Nhóm tra hoạt ñộng ngoại bảng: Footer Page 191 of 89 X X X Header Page 192 of 89 185 Hướng dẫn Phần V Công tác cán ðội ngũ cán lý tưởng phải ñảm bảo ñược tiêu chuẩn sau Thứ nhất, công tác ñiều tra phải ñảm bảo có ñủ số cán với mức ñộ chuyên môn phù hợp ñể ñảm nhận nhiệm vụ Thứ hai, việc ñào tạo nghiệp vụ nâng cao chuyên môn cho cán yếu phải yếu tố ñược trọng ñể nâng cao ñược chuyên môn toàn ñội ngũ cán tra Khi thành lập ñoàn tra, trưởng ñoàn tra cần phải ý ñến nhiệm vụ Do vậy, sau xác ñịnh phạm vi cần thiết phải tra Ngân hàng theo phần trên, Trưởng ñoàn tra cần xác ñịnh mức ñộ chuyên môn cần thiết cán cho lĩnh vực tra chủ yếu Trong ví dụ cụ thể này, Trưởng ñoàn tra dự kiến cần mức chuyên môn cao cấp ñộ cho công tác tra phận Chứng khoán phận tra ngoại bảng Ngân hàng ñang có vấn ñề chất lượng tài sản gần ñây Ngân hàng ñang có chiều hướng gia tăng bảo lãnh nợ Ngược lại, lĩnh vực báo cáo tài vướng mắc nên cán tra lĩnh vực phân tích tài lựa chọn cán kinh nghiệm Footer Page 192 of 89 ... THIỆN HOẠT ðỘNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ðỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 112 3.1 ðỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN HOẠT ðỘNG GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ðỐI VỚI NHTM... giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ñối với Ngân hàng thương mại Footer Page of 89 Header Page of 89 PHẠM VI NGHIÊN CỨU Nghiên cứu hoạt ñộng giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ñối với ngân hàng. .. với phủ Trong Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau ñây gọi Ngân hàng Nhà nước) quan Chính phủ ngân hàng trung ương nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Ngân hàng