ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN - KIỂM TOÁN tế H uế KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC THỰC TRẠNG QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI Đ ại họ cK in h NHTM CP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực hiện: Trần Thị Trà My Lớp: K45C Kế toán – Kiểm toán Niên khóa: 2011-2015 HUẾ, 5/2015 Giáo viên hướng dẫn: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn LỜI CẢM ƠN Qua trình tìm hiểu thực tập NHTM CP Quân đội - Chi nhánh Huế, kết hợp với kiến thức học ghế nhà trường, đến em hoàn thành khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “ Thực trạng quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp NHTM CP Quân đội – Chi nhánh Huế” Để hoàn thành khóa luận cố gắng thân, em nhận quan tâm, giúp đỡ nhiệt tình thầy cô, đội ngũ cán nhân viên Ngân hàng toàn thể gia đình bạn bè Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Kế toán- Kiểm toán tế H uế Ban giám hiệu nhà trường trực tiếp giảng dạy, truyền đạt cho em nhiều kiến thức, tảng hành trang cho em nghiệp sau Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban giám đốc, Chuyên viên Quan hệ khách hàng, cán thẩm định anh chị phòng Quan hệ khách hàng, ại họ cK in h Quản lý tín dụng Ngân hàng TM CP Quân đội- Chi nhánh Huế, tạo điều kiện thuận lợi cho em tiếp xúc với thực tế công việc, tận tình giải đáp thắc mắc trình thực tập Ngân hàng Đặc biệt, em xin bày tỏ lời cảm ơn sâu sắc đến thầy PGS TS Trịnh Văn Sơn tận tình giúp đỡ, trực tiếp hướng dẫn cho em suốt trình thực tập hoàn thành khóa luận Đ Trong trình thực tập, chưa có kinh nghiệm thực tế nhiều, dựa vào lý thuyết học giảng đường với thời gian hạn hẹp chắn khóa luận không tránh khỏi sai sót Kính mong nhận nhiều ý kiến đóng góp Thầy cô để khóa luận em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! Huế, ngày 10 tháng năm 2015 Sinh viên thực Trần Thị Trà My SVTH: Trần Thị Trà My ii Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu .2 Đóng góp đề tài .3 Tính đề tài Cấu trúc đề tài .4 tế H uế PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH .5 CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động cho vay doanh nghiệp ại họ cK in h 1.1.1 Một số khái niệm 1.1.2 Nguyên tắc cho vay .5 1.1.3 Phân loại hoạt động cho vay 1.1.4 Điều kiện vay vốn khách hàng doanh nghiệp 1.1.5 Quy trình cho vay doanh nghiệp 1.2 Tổng quan quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp .10 1.2.1 Khái niệm 10 1.2.2 Mục tiêu .10 Đ 1.2.3 Hồ sơ tài liệu thẩm định 10 1.2.4 Quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp 11 1.2.5 Phương pháp thẩm định .12 1.2.6 Nội dung thẩm định cho vay doanh nghiệp 13 1.2.7 Rủi ro quy trình thẩm định 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NHTM CP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HUẾ 27 2.1 Tổng quan NHTM CP Quân đội 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHTM CP Quân đội 27 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển NHTM CP Quân đội – Chi nhánh Huế 28 SVTH: Trần Thị Trà My iii Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn 2.1.3 Lĩnh vực hoạt động 29 2.1.4 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ 29 2.1.4.1 Cơ cấu tổ chức 29 2.1.3.2 Chức nhiệm vụ 31 2.1.4 Tình hình lao động .33 2.1.5 Khái quát kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012- 2014 34 2.1.5.1 Tình hình tài sản nguồn vốn 34 2.1.5.2 Tình hình kết hoạt động sản xuất kinh doanh 37 2.1.5.3 Tình hình huy động vốn 40 2.2 Thực trạng quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp NHTM CP Quân đội – tế H uế Chi nhánh Huế .42 2.2.1 Tổng quan quy trình cho vay NHTM CP Quân đội .42 2.2.2 Phương pháp thẩm định cho vay 42 2.2.3 Quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp NHTM CP Quân đội – Chi nhánh Huế .43 ại họ cK in h CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NHTM CP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HUẾ 71 3.1 Nhận xét quy trình thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp MB Huế 71 3.1.1 Những kết đạt 71 3.1.2 Những hạn chế nguyên nhân 75 3.2 Đinh hướng phát triển MB Huế .79 3.2.1 Định hướng phát triển năm 2015 .79 Đ 3.2.2 Những thuận lợi khó khăn 80 3.2.2.1 Thuận lợi 80 3.3.2.2 Khó khăn 81 3.3 Một số giải pháp hoàn thiện quy trình thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp MB Huế 80 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .84 Kết luận 84 Kiến nghị 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO .86 SVTH: Trần Thị Trà My iv Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Báo cáo tài NHTM Ngân hàng thương mại CBTD Cán tín dụng NH Ngân hàng SXKD Sản xuất kinh doanh DN Doanh nghiệp TSBĐ Tài sản bảo đảm NHNN Ngân hàng Nhà nước CIC Trung tâm thông tin tín dụng CV QHKH Chuyên viên Quan hệ khách hàng CBTĐ Cán thẩm định TSCĐ Tài sản cố định CN Chi nhánh MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Đ ại họ cK in h tế H uế BCTC KH Khách hàng TCTD Tổ chức tín dụng SVTH: Trần Thị Trà My v Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1: Tình hình lao động MB Huế giai đoạn 2012- 2014 34 Bảng 2: Tình hình tài sản, nguồn vốn MB Huế giai đoạn 2012- 2014 35 Bảng 3: Tình hình kết hoạt động kinh doanh MB Huế giai đoạn 2012-2014 39 Bảng 4: Tình hình huy động vốn MB Huế giai đoạn 2012- 2014 .41 Bảng 5: Tóm tắt kết HĐKD công ty A giai đoạn 2012 – 2014 51 Bảng 6: Kết nhóm tiêu tài công ty A giai đoạn 2012 -2014 51 tế H uế Bảng 7: Hiệu đầu tư TSCĐ vào sản xuất công ty A .53 Bảng 8: Bảng kết kinh doanh dự kiến công ty A giai đoạn 2015 -2018 .54 Bảng 9: Lịch trả nợ công ty A giai đoạn 2015-2018 55 Bảng 10: Các tiêu BCTC công ty A giai đoạn 2012- 2014 59 ại họ cK in h Bảng 11: Các nhóm tiêu tài công ty A giai đoạn 2012 -2014 61 Bảng 12 : Nghĩa vụ nợ trung dài hạn công ty A 66 Bảng 13: Bảng cân đối nguồn trả nợ công ty A 67 Bảng 14: Tình hình cho vay MB Huế giai đoạn 2012- 2014 69 Đ Bảng 15: Tình hình nợ xấu MB Huế giai đoạn 2012- 2014 79 SVTH: Trần Thị Trà My vi Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ : Sơ đồ máy tổ chức MB Huế .30 Đ ại họ cK in h tế H uế Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp MB Huế 44 SVTH: Trần Thị Trà My vii Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Ở nước ta năm gần đây, vấn đề rủi ro cho vay ngân hàng thương mại chủ đề nóng mặt báo Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tình trạng này, phải kể đến hai nguyên nhân chính: Thứ nhất, việc cấp quản lý thông đồng với nhân viên đối tượng bên để tham gia chiếm đoạt tài sản, cho vay bất hợp pháp, làm giả chứng từ để giải ngân vốn mục đích rõ ràng,…nhằm mục đích chiếm dụng số vốn, tài sản dùng cho mục đích cá nhân; Thứ hai, khách hàng vay vốn có hành vi lừa đảo tinh vi, trình nộp giấy tờ, BCTC tế H uế thiếu minh bạch, thông tin doanh nghiệp cố ý bị bóp méo đệ trình phương án kinh doanh bất khả thi không xác để vay vốn ngân hàng Những điều khiến ngân hàng có nguy thu hồi vốn làm cho tỷ lệ nợ xấu tăng cao Từ đó, vấn đề đặt ngân hàng cần xem xét lại công việc kiểm tra, kiểm soát có ại họ cK in h quy trình thẩm định cụ thể hiệu để giúp cán tín dụng ngân hàng thực tốt nghiệp vụ rà soát điều kiện cụ thể khách hàng trước định giải ngân Bên cạnh đó, chủ thể nhận vốn từ ngân hàng cá nhân, hộ kinh doanh, doanh nghiệp,… đáng ý tổ chức làm ăn lớn doanh nghiệp vay vốn để thực phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư Do vậy, số vốn mà ngân hàng cần cung cấp cho doanh nghiệp tương đối nhiều Nếu ngân hàng sách, quy định cụ thể cho vay gây tình trạng không thu hồi lại vốn Đ rủi ro trình thực sản xuất kinh doanh đầu tư dự án làm ảnh hưởng tới tình hình kinh doanh ngân hàng Chính vậy, quy trình thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng quan trọng Ngân hàng Nhà nước sở đưa định làm khung pháp lý chung giúp Ngân hàng thương mại thực thẩm định Tuy nhiên, tùy vào trường hợp cụ thể quy mô, số vốn ngân hàng mà ngân hàng thương mại bổ sung thêm thủ tục khác Ngân hàng TM CP Quân đội ngân hàng mạnh vị trí tầm cỡ hoạt động kinh doanh tiền tệ Nhận thức tầm quan trọng việc hạn chế rủi ro cho vay, ngân hàng thực sách, ban hành quy SVTH: Trần Thị Trà My Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn trình thẩm định cho vay để giúp CBTD có sở để đánh giá cho vay khách hàng Từ ý nghĩa đó, để sâu tìm hiểu thủ tục, quy trình thẩm định trước cho vay ngân hàng, lựa chọn đề tài “ Thực trạng quy trình thẩm định cho vay doanh nghiệp NHTM CP Quân đội – Chi nhánh Huế” làm khóa luận tốt nghiệp nhằm giúp không mà tất người biết thủ tục, công việc thực tế phải làm CBTD phòng thẩm định chấp nhân cho vay khách hàng doanh nghiệp Mục tiêu nghiên cứu định cho vay ngân hàng thương mại tế H uế Một là, hệ thống sở lý luận cho vay, quy trình cho vay quy trình thẩm Hai là, tìm hiểu thực tế quy trình thực công việc thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM CP Quân đội – Chi nhánh Huế Ba là, đánh giá mặt đạt yếu quy trình đưa ại họ cK in h giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình hiệu cho vay Đối tượng nghiên cứu Khóa luận tập trung nghiên cứu thực trạng quy trình thẩm định cho vay NHTM CP Quân đội – Chi nhánh Huế Phạm vi nghiên cứu Không gian: Phòng QHKH, quản lý tín dụng NHTM CP Quân đội – Chi nhánh Huế Đ Thời gian: Đề tài nghiên cứu sở thông tin thời gian từ năm 2012 đến 2014 Khóa luận nêu rõ quy trình thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp Phương pháp nghiên cứu Phương pháp thu thập số liệu: Thu thập số liệu mẫu BCTC, thông tin doanh nghiệp ngân hàng cung cấp, BCTC ngân hàng qua năm 2012- 2014, giấy tờ làm việc liên quan tới quy trình thẩm định Điều tra số liệu hồ sơ khách hàng mà CBTD sử dụng nhằm phục vụ nêu thực trạng Ngân hàng Thu thập biểu mẫu cần sử dụng bước công việc thẩm định SVTH: Trần Thị Trà My Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn Phương pháp quan sát: Quan sát quy trình làm việc cán thẩm định như: cách thức làm việc, tác phong làm việc cán trước tình cụ thể Phương pháp vấn: Phỏng vấn nhà quản lý cán nhân viên tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng năm gần số thông tin liên quan như: chất lượng nhân sự, nguyên tắc cụ thể áp dụng quy trình, văn quy định liên quan tình hình quản lý nhân Nghiên cứu tài liệu, sách báo: Đọc hệ thống hóa kiến thức sở lý luận thể cho quy trình thẩm định Phương pháp xử lý số liệu: tế H uế thẩm định cho vay ngân hàng thương mại, tìm hiểu văn pháp luật quy định cụ  Phương pháp thống kê: Tổng hợp thông tin thu thập để phân tích BCTC ngân hàng; nêu thực trạng đánh giá hiệu quy trình thẩm định ại họ cK in h  Phương pháp so sánh: Từ tiêu nêu ngân hàng đối chiếu với kỳ năm trước để thấy biến động  Phương pháp phân tích: Từ BCTC ngân hàng phân tích dựa mức tăng trưởng để rút nhận xét Đóng góp đề tài Trong trình tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu sách báo ngân hàng, thực Đ nhận thấy trình cho vay ảnh hưởng lớn tới tình hình kinh doanh ngân hàng Trong kinh tế khó khăn nay, ngân hàng thương mại cạnh tranh gay gắt chiếm lĩnh thị trường đạt chất lượng cho vay tốt Chính vậy, ngân hàng tìm cách mức hạ lãi suất, tạo điều kiện để thu hút khách hàng vay vốn nhằm thu lợi nhuận Do đó, để có khách hàng tiềm vừa có khả hoàn trả gốc đến hạn, vừa có khả trả lãi cho ngân hàng, khâu thẩm định khâu đặc biệt quan trọng, góp phần đưa đến định cho vay Khóa luận giúp bạn tìm hiểu sâu trình thẩm định cho vay ngân hàng thương mại cụ thể đánh giá dựa tiêu chí mà Ngân hàng Nhà nước ban hành Qua đó, có đóng góp giúp hoàn thiện, nâng cao chất lượng cho vay SVTH: Trần Thị Trà My Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn - Trong nội dung thẩm định, công việc thực rõ ràng tách bạch với nhau, từ thẩm định lực pháp lý, lực tài chính, tính khả thi phương án kinh doanh đến thẩm định TSBĐ thực cách riêng biệt sau tổng hợp thành Báo cáo đề xuất, Báo cáo thẩm định, Báo cáo thẩm định TSBĐ - Thẩm định khách hàng vay vốn, CV QHKH CBTĐ có trình độ chuyên môn nghề nghiệp cao, đội ngũ nhân trẻ, đa số có kinh nghiệm làm việc từ 5-10 năm công tác thẩm định Do đó, với trình độ kinh nghiệm lâu năm CV QHKH, CBTĐ linh hoạt việc sử dụng nguồn thông tin, am hiểu sâu rộng tế H uế ngành nghề kinh doanh khách hàng, vận dụng phương pháp thẩm định phù hợp với tiêu, tiếp xúc, khảo sát nơi hoạt động khách hàng cách tốt Kinh nghiệm khả giao tiếp xã hội điều kiện cần thiết giúp thu thập đầy đủ thông tin khách hàng đánh giá lực pháp lý tình hình hoạt ại họ cK in h động kinh doanh, tình hình tài chính, phương án vay vốn tài sản bảo đảm - CV QHKH sử dụng có hiệu thông tin từ CIC để tìm hiểu tình hình vay vốn khách hàng NH TCTD khác Điều việc đem lại hiểu biết định uy tín khách hàng mà hỗ trợ cho công việc tính toán nghĩa vụ trả nợ khách hàng - Việc phân tích tài khách hàng, CV QHKH CBTĐ có kiểm tra mức độ tin cậy BCTC trước thực vào công việc tính toán Đ đánh giá Điều tạo nên chắn số tính toán hoàn toàn đáng giá thể tin tưởng CV QHKH biết vận dụng công thức tính toán tiêu tài chính, sử dụng số liệu từ BCTC cách xác Có kiến thức chắn phân tích BCTC để có đưa đánh giá khách quan Mặc dù không sâu phân tích đầy đủ tiêu mà trọng phân tích khoản mục quan trọng liên quan tới đặc thù kinh doanh khách hàng, nhằm đưa đánh giá tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng.Vận dụng linh hoạt phương pháp so sánh đối chiếu để đánh giá tình hình hoạt động, mức tăng trưởng, khả tài khách hàng SVTH: Trần Thị Trà My 73 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn - CBTĐ coi trọng yêu cầu kiểm soát tài khách hàng nhằm hạn chế rủi ro xảy tương lai cách theo dõi sát tình hình kinh doanh tài qua năm khách hàng vay vốn - Đối với thẩm định phương án SXKD, thẩm định nhiều khía cạnh như: Tính khả thi phương án, tính hiệu phương án, nguồn trả nợ, nhận định rủi ro biện pháp phòng ngừa Mỗi nội dung thẩm định cho phép đánh giá mặt cụ thể phương án, tổng hợp nội dung CV QHKH CBTĐ có đánh giá toàn diện phương án Trong trình thẩm định lúc thẩm định tất nội dung mà thực qua bước, kết tế H uế bước trước làm sở để phân tích bước sau Ví dụ: Sau xem xét tính khả thi phương án, CBTĐ thực việc tính toán hiệu dự án kế hoạch cho vay, nguồn thu nợ Như vậy, Ngân hàng có quy trình thẩm định khoa học, toàn diện, sát với thực tế Hơn nữa, quy trìnhvận dụng linh hoạt, không máy móc, rập ại họ cK in h khuôn Đối với phương án cần đánh giá nội dụng gì, tránh thời gian đánh giá nội dung không ý nghĩa Ngoài ra, việc vận dụng phương pháp thẩm định linh hoạt Ví dụ, phương pháp dự báo sử dụng ước tính số doanh thu, chi phí, lợi nhuận có yếu tố đầu ra, đầu vào cho dự án Phương pháp phân tích độ nhạy sử dụng yếu tố đầu vào, đầu dự án biến động mạnh so với cung cầu thị trường - Đối với thẩm định tài sản đảm bảo, NH có quy định cụ thể Đ loại tài sản cách thức thẩm định Bộ hồ sơ TSBĐ yêu cầu đầy đủ loại tài sản nhằm tránh rủi ro, cho tài sản đạt nhiều rào cản để nắm nhất, NH có lợi Cách thức định giá chi tiết loại tài sản, mang lại độ xác hợp lý cao - Việc thẩm định TSBĐ thực phận thẩm định độc lập MBAMC Với kinh nghiệm trình độ chuyên môn chuyên sâu nên phận đánh giá xác giảm thiểu rủi ro tài sản mà CV QHKH, CBTĐ không đủ khả thẩm định - Do phần lớn tài sản bảo đảm hình thành từ nguồn vốn cho vay nên CV QHKH, CBTĐ thu thập hóa đơn mua tài sản từ nhà cung cấp để làm SVTH: Trần Thị Trà My 74 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn định giá Hơn nữa, tính thận trọng cần thể chỗ yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản để Ngân hàng giữ nhằm tránh rủi ro sau thu sản mà tài sản bị hư hỏng Ngoài ra, thực tế để quan quan tính chân thực tài sản có biện pháp chụp ảnh tài sản để lưu với hồ sơ TSBĐ - CV QHKH nhận đầy đủ hồ sơ tài liệu khách hàng tiến hành khoanh phạm vi, ước lượng thời gian thẩm định trả lời khách hàng Tạo cho khách hàng có niềm tin có kế hoạch để SXKD Điều nâng cao uy tín vị cho NH 3.1.2 Những hạn chế nguyên nhân Mặc dù xây dựng quy trình chuẩn giúp CV QHKH CBTĐ thực tế H uế thẩm định tồn số hạn chế, biểu hiện:  Tiếp xúc, thu thập thông tin khách hàng - Quy trình thẩm định tiến hành dựa thông tin thu thập Như vậy, kết thẩm định dựa chất lượng thông tin Thông tin thu ại họ cK in h thập từ nhiều nguồn: khách hàng nguồn khác Khách hàng xin vay vốn có trách nhiệm cung cấp thông tin theo yêu cầu Ngân hàng Đó phương án xin vay vốn, báo cáo tài tài liệu khác, nguồn thông tin quan trọng khó xác định độ tin cậy nó, khách hàng vay vốn cố tình đưa mặt tốt thường mang tính chiều, tâm lý chung không muốn tiết lộ tình hình tài thực CV QHKH CBTĐ khó xác định mức độ tin cậy số liệu cung cấp Đ - Các thông tin thu thập từ báo chí, internet khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng nhỏ, thông tin thực tế - Một số nhân viên không đáp ứng yêu cầu lực chuyên môn nghiệp vụ không chịu áp lực công việc thẩm định ngân hàng nên phải nghỉ việc Ngân hàng gặp khó khăn việc thiếu nguồn nhân lực dẫn đến khối lượng công việc cho CV QHKH lớn CV QHKH phải tốn nhiều thời gian để thu thập thông tin tiếp xúc thực tế với khách hàng nên kéo dài thời gian thẩm định ảnh hưởng tới tiến độ công việc khách hàng tình hình kinh doanh Ngân hàng Mặc dù, Ngân hàng có tiêu quy định mốc thời gian để thẩm định hồ sơ cho vay từ lúc nhận hồ sơ khách hàng tới lúc kết thúc để định SVTH: Trần Thị Trà My 75 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn  Thẩm định nội dung - Trên thực tế, ngân hàng có xây dựng quy trình thẩm định với vay ngắn hạn tách biệt với vay trung dài hạn Tuy nhiên, thực tế CV QHKH CBTĐ thực tất quy trình dựa quy trình thẩm định vay trung dài hạn Như vậy, gây lãng phí thời gian để thẩm định sử dụng tiêu không phù hợp nội dung đánh giá không sát thực tế - Mặc dù, quy trình thẩm định với nội dung thẩm định quy định rõ bước, giai đoạn trình thẩm định song thực tế có khoảng mở định, nghĩa việc lựa chọn tiêu lựa chọn tiêu để đánh tế H uế giá phương án vay vốn tùy thuộc vào trình độ cách nhìn nhận CV QHKH CBTĐ Do gặp nhiều hạn chế đưa đề xuất phương án cho vay khác xa gây việc khó định vay Ban Giám đốc - Về thẩm định khách hàng vay vốn, thẩm định chủ yếu CV QHKH ại họ cK in h thực kỹ càng, CV QHKH chịu áp lực tiêu công việc nới lỏng điều kiện để giúp khách hàng đề xuất vay vốn Tuy CBTĐ thẩm định lại từ đầu khách hàng không đủ điều kiện mà đề xuất công việc thẩm định lại gây tốn thời gian chi phí cho NH khách hàng - Khách hàng lợi dụng làm giả giấy tờ, dấu, chữ ký để có hồ sơ hợp lệ Điều cần kinh nghiệm kỹ làm việc CV QHKH Có số trường hợp CV QHKH vào làm việc, chưa có kỹ nghề nghiệp nên không phán đoán Đ nhận biết tình khách hàng làm dẫn đến có thông tin đánh giá không xác - Về thẩm định tài chính, việc sử dụng tiêu tính toán nhiều mang tính chủ quan theo chuẩn mực Dù có phân tích tiêu bảng BCĐKT, bảng BCKQKD CBTĐ tập trung nói lên biến động, chưa giải thích nguyên nhân tăng, giảm Trong trình phân tích, CBTĐ không so sánh tiêu tài doanh nghiệp xin vay với doanh nghiệp khác ngành nghề, so với số liệu ngành Mặc dù tình hình tài doanh nghiệp tốt dần theo thời gian so với xu hướng ngành thua nhiều, tốc độ tăng trưởng chậm hơn, lúc kết luận tình hình tài doanh nghiệp tốt SVTH: Trần Thị Trà My 76 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn - Ở MB xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội đại, phù hợp với đặc thù hoạt động tín dụng chiến lược phát triển nguyên tắc thận trọng, khách quan thống Hệ thống xây dựng phần mềm chuyên dụng, có tính bảo mật cao, tích hợp với hệ thống NH core banking T24 NH Ngoài chức xếp hạng phân loại nợ, hệ thống bổ sung chức hỗ trợ định cho vay, cho phép trích lập dự phòng trực tiếp chiết xuất theo báo cáo theo yêu cầu quản trị Tuy nhiên, MB Huế hệ thống chưa sử dụng hiệu sử dụng không thường xuyên - Về thẩm định phương án xin vay, việc kết hợp phương pháp sử dụng tế H uế tiêu trình thẩm định nhiều hạn chế Các phương pháp sử dụng chưa thực hiệu Ví dụ, phương pháp so sánh: tiêu đầu vào đầu ra, mức tiêu hao, chi phí hợp lý chưa có so sánh kỹ lưỡng với số liệu ngành để đánh giá xác Phương pháp dự báo: Do sử dụng số liệu ước tính mức tăng trưởng dựa ại họ cK in h kinh nghiệm CV QHKH nên số mang tính chủ quan riêng CV QHKH, không xác Có thể trình độ chuyên môn, ý thức chấp hành điều kiện khách quan mà tham gia thẩm định phương án SXKD, CV QHKH, CBTĐ trọng vào tính toán tiêu tài để đánh giá khả trả nợ khách hàng tiêu đánh giá tình hình chi trả hiệu phân tích dòng tiền, giá trị ròng NPV, thời gian hoàn vốn lại không đề cập đến Điều xảy rủi ro dẫn đến định sai lầm cho Ban Giám đốc Hơn nữa, Đ phần thực trạng, CV QHKH CBTĐ đưa phương án cho vay trả gốc lãi hàng tháng cán tính toán phương án trả nợ theo năm Do đó, tính chi tiết việc trả nợ chưa tính toán kỹ - Thẩm định tài NH có biện pháp để theo dõi, kiểm soát tình hình kinh doanh tài khách hàng tương lai phương án SXKD sau đánh giá tất nội dung đảm bảo khách hàng vay vốn NH không không dành thời gian thực tế xem liệu khách hàng có thực hướng mục đích vay vốn không, mức độ quản lý sản xuất khách hàng có đạt yêu cầu không mà thông tin từ khách hàng cung cấp mức độ thông tin mang tính chủ quan SVTH: Trần Thị Trà My 77 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn - Về thẩm định tài sản bảo đảm, chi nhánh chưa có biện pháp hiệu để quản lý tài sản chấp trường hợp khách hàng vay nhiều nơi chấp loại tài sản Từ nhận xét quy trình thẩm định cho vay MB Huế, có bảng tổng hợp diễn biến nợ xấu giai đoạn 2012 – 2014 Bảng 15: Tình hình nợ xấu MB Huế giai đoạn 2012- 2014 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2012 2013/2012 2014 % tế H uế 14.001 153 14.011 153 427.562 452.113 637.303 +/- 0.0007 3.01 0.024 14.008 24.551 2014/2013 +/- % 466.93 5,74 (13.858) 185.190 98,91 40,96 3,0093 429.900 (2.986) (99,20) ại họ cK in h Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ nhóm Nợ xấu Tổng dư nợ Nợ xấu/ Tổng dư nợ (%) 2013 (Nguồn: Phòng Hành tổng hợp MB Huế) Nợ xấu hay nợ khó đòi khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ Nợ xấu ảnh hướng lớn đến chất lượng tín dụng ngân hàng Nợ xấu coi chi phí khác ngân hàng nên làm giảm thu nhập ròng Nhìn vào bảng số liệu ta thấy nợ xấu ngân hàng có biến động mạnh, Đ tăng lên cao năm 2013, tăng 466.933% so với năm 2012 lại giảm mạnh vào năm 2014, mức giảm lên đến 98,91% Điều cho thấy ngân hàng cần có biện pháp trích lập dự phòng rủi ro phù hợp để bù đắp nợ xấu, đồng thời có biện pháp khắc phục tình trạng nợ xấu tăng giảm bất thường, khó dự đoán quản lý giai đoạn này, số đó, phải kể đến MB Huế nên hoàn thiện quy trình thẩm định cho vay để cẩn trọng việc đề xuất cho vay khách hàng không tiềm Tỷ lệ nợ xấu / Tổng dư nợ Đây tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng Dựa vào bảng số liệu ta thấy giai đoạn 2012-2014, tỷ lệ nợ xấu MB Huế biến động phức SVTH: Trần Thị Trà My 78 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn tạp Năm 2013 2014, tỷ lệ thấp, thấp nhiều so với mức chấp nhận 3% Điều cho thấy MB Huế hoàn toàn kiểm soát rủi ro, thẩm định vay đảm bảo chất lượng cao Tuy nhiên, năm 2013, tình hình kinh tế chung, doanh số cho vay cao doanh số thu nợ lại thấp dễn đến dư nợ cao, dẫn đến việc tỷ lệ nợ xấu tăng đột ngột lên 3.01%, cao so với mức chấp nhận 3% lý thuyết số thấp tốt thực tế MB Huế, số nhỏ so với mức cho phép, có phải Ngân hàng thận trọng việc cho vay nên làm hội đầu tư tốt? Để nâng cao hiệu kinh doanh đảm bảo chất lượng tín dụng, Ngân hàng cần có biện pháp để làm tế H uế giảm nợ hạn nợ xấu tổng dư nợ tăng - thách thức đặt cho MB Huế thời gian tới Hoàn thiện quy trình thẩm định cho vay giải pháp nhằm giảm nợ xấu 3.2 Đinh hướng phát triển MB Huế ại họ cK in h 3.2.1 Định hướng phát triển năm 2015 Tiếp theo định hướng phát triển giai đoạn 2014- 2019, năm 2015 MB tiếp tục phấn đấu trở thành Top NHTM hàng đầu Việt Nam phương châm “ Tái cấu, phát triển bền vững”, tiến tới Tập đoàn tài đa năng, NHTM kết hợp với phát triển mạnh mẽ dịch vụ tài chính, đầu tư thuộc lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, quản lý tài sản, quản lý quỹ, Trong điều kiện kinh tế nhiều thách thức, với khát vọng vị tầm Đ vóc ngân hàng tương lai MB kiên trì định hướng chiến lược phát triển làm sở nâng cao lực cạnh tranh, tạo động lực phát triển định hướng: Đầu tư thay đổi mô hình ngân hàng bán lẻ để khắc phục điểm yếu tốc độ triển khai hệ thống hỗ trợ, đội ngũ bán hàng, quy trình thẩm định, sản phẩm nhằm tăng khả cạnh tranh thị trường này; tích cực triển khai lĩnh vực kinh doanh bao gồm bảo hiểm nhân thọ tài tiêu dùng; triển khai bán chéo mạnh với cổ đông chiến lược Viettel qua kênh phân phối công ty con, đa dạng hóa sản phẩm tệp khách hàng nhằm mở rộng thị phần, phân tán hạn chế rủi ro Ngoài ra, năm 2015, MB khẩn trương hoàn thành sáng kiến chiến lược cốt lõi nhằm tăng cường khả quản trị phát triển kinh doanh MB Đồng thời, MB nỗ lực trì lợi hiệu SVTH: Trần Thị Trà My 79 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn hoạt động, hoàn thiện thể chế, tiếp tục thực nghiêm túc việc đánh giá phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng nhà nước Việt Nam việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng trì tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro tín dụng/ nợ xấu mức an toàn cho MB 3.2.2 Những thuận lợi khó khăn 3.2.2.1 Thuận lợi - Có đội ngũ cán bộ, nhân viên trẻ nhiệt tình động, trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạo đức đào tạo bổ sung năm Có quan hệ thẩm định tế H uế tốt với thành phần kinh tế nên thuận lợi cho việc tiến hành thu thập thông tin - Mạng lưới mở rộng có tính thống cao, thương hiệu uy tín MB người tin cậy ại họ cK in h - Luôn có sách điều chỉnh từ hội sở tới chi nhánh tạo điều kiện cho khách hàng sản phẩm phong cách phục vụ tốt 3.3.2.2 Khó khăn Những thuận lợi tạo điều kiện cho Ngân hàng ngày phát triển, đáp ứng yêu cầu hội nhập Bên cạnh đó, Ngân hàng gặp không khó khăn: - Một số CBTĐ trẻ, điều kiện cọ xát thực tế chưa nhiều, kinh nghiệm non - Hệ thống trang thiết bị nhiều thiếu tốn hiệu Đ - Sự cạnh tranh gay gắt với nhiều NHTM có vị - Sản phẩm khách hàng nhiều hạn chế chưa mang tính cạnh tranh 3.3 Một số giải pháp hoàn thiện quy trình thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp MB Huế Nhằm giúp quy trình thẩm định MB Huế ngày hoàn thiện có chất lượng hơn, xin đưa số giải pháp có tính định hướng mang tính chủ quan thân sau:  Tiếp xúc, thu thập thông tin khách hàng - Ở giai đoạn thu thập thông tin khách cho tốn nhiều thời gian Tuy nhiên, NH nên bố trí thành lập nhóm làm việc để có phân công SVTH: Trần Thị Trà My 80 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn công việc tạo hiệu cao tăng khả làm việc thành viên Nhóm thành viên cần mạnh trình độ chuyên sâu nội dung thẩm định Ngoài ra, việc thành lập nhóm tăng khả kiểm soát lẫn trình làm việc, tránh gây sai sót gian lận - Đối với BCTC, thông thường CBTĐ vào BCTC doanh nghiệp cung cấp khó xác định độ tin cậy quy chế kiểm toán nội Bộ tài doanh nghiệp chưa mang tính bắt buộc Do đó, trường hợp nghi vấn Ngân hàng yêu cầu BCTC kiểm toán, yêu cầu khách hàng phải giải trình chịu trách nhiệm tính trung thực số liệu báo tế H uế cáo NH cần biết cách tạo thông tin cho riêng mình, thay nhận thông tin từ khách hàng, NH nên chủ động tìm kiếm, làm chủ thông tin để có biện pháp xử lý, khai thác thông tin hiệu phục vụ cho trình thẩm định Để đạt hiệu cao nhất, MB Huế nên thiết lập phận chuyên thu thập, phân tích, lưu trữ thông tin ại họ cK in h khách hàng, thông tin thị trường, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng… - Ngân hàng cần coi trọng công tác tuyển dụng nhân viên: nhân viên phải có kinh nghiệm năm công việc liên quan tới kế toán, tài Có kiến thức sâu rộng thị trường tài chính, thông thạo ngoại ngữ công nghệ thông tin liên quan tới công việc thẩm định Có khả ăn nới lưu loát khả tạo mối quan hệ tốt với khách hàng Đ - Để có chất lượng thông tin tốt, cần khai thác triệt để thông tin từ trung tâm tín dụng CIC Ngân hàng Nhà nước, quan thông tin đại chúng truyền thông Để đảm bảo thông tin chất lượng cao đầy đủ hoạt động đánh giá doanh nghiệp, trường hợp cần thiết Ngân hàng nên đánh giá việc mua thông tin Trang bị thiết bị kết nối với trung tâm thông tin thương mại, thông tin phòng ngừa rủi ro,…  Thẩm định nội dung: - CV QHKH cần tuân thủ theo quy định Ngân hàng quy trình thẩm định cho vay khoản vay ngắn hạn, trung dài hạn nhằm tiết kiệm thời gian thẩm định SVTH: Trần Thị Trà My 81 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn - Về thẩm định tài chính, CBTĐ cần tính toán, sử dụng tiêu tài với số lượng nhiều giúp phân tích có nhìn sâu sát Khi phân tích nêu biến động tăng giảm tiêu cần sâu phân tích nguyên nhân tăng, giảm Khi đánh giá tiêu cần không số liệu tính toán doanh nghiệp xin vay mà cần phải điều tra số liệu ngành số liệu đối thủ cạnh tranh để xem xét xu hướng biến động đưa đánh giá chung Khi đánh giá chung doanh nghiệp CBTĐ nghiên cứu theo chiến lược SWOT (điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức) để có nhìn tổng thể xác khách hàng - Nên áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng chấm điểm khách hàng số tế H uế lượng DN đến xin vay ngày nhiều, DN có ngành nghề loại hình kinh doanh khác nhau, phong phú đa dạng CBTĐ dù có trình độ cao kinh nghiệm gặp phải hạn chế thông tin, thời gian, nên việc áp dụng hệ thống hiệu NH tham khảo hệ thống xếp hạng tín dụng NH khác để ại họ cK in h rút ưu nhược điểm để xây dựng cho hệ thống đạt hiệu hợp lý - Ngân hàng cần mở thêm nhiều lớp đào tạo cho nhân viên để họ có hội tiếp xúc nhiều hơn, có tầm hiểu biết nhiều Thường xuyên có kế hoạch cho nhân viên đào tạo đào tạo lại Hướng dẫn, tập huấn, bồi dưỡng kiến thức chuyên môn Trang bị thêm kiến thức pháp luật, thị trường, kinh tế, ngoại ngữ, tin học tạo điều kiện kiện cho họ tự nâng cao kiến thức kinh nghiệm làm việc Đặt yêu cầu chuyên môn bắt buộc đòi hỏi họ phải đáp ứng Thường xuyên mở Đ thi để đánh giá lại lực nhân viên nhằm loại bỏ nhân viên không đáp ứng yêu cầu công việc Ngân hàng cần có sách thu hút ưu đãi chuyên gia giỏi để đội ngũ làm việc cho Ngân hàng mời làm cố vấn, cộng tác viên hoạt động thẩm định - Lựa chọn cán khó, nhiên bố trí công việc cho họ cách khoa học quan trọng hơn, NH cần ý: Trong trình công tác làm việc, cán quản lý cần ý đến lực sở trường nhân viên để linh hoạt phân công công việc phù hợp cho họ, tránh xếp cách máy móc, cúng nhắc SVTH: Trần Thị Trà My 82 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn - Ngân hàng nên thực sách đãi ngộ nhân viên Do đặc thù công việc phức tạp, CV QHKH CBTĐ phải lại nhiều nên NH cần có sách hỗ trợ mặt phương tiện chi phí để tạo điều kiện cho họ - Tìm hiểu, khai thác phần mềm, công nghệ mới: phần mềm quản lý thông tin, phần mềm hỗ trợ thẩm định,…trong lĩnh vực ngân hàng nhằm giảm bớt công đoạn trình thực đánh giá doanh nghiệp - Về thẩm định phương án vay vốn, CBTĐ cần trọng phân tích thêm tiêu NPV, IRR, PI, phương án có giá trị lớn số hiệu mang tính ước tính việc tính tiêu thực cần thiết nhằm tính đến giá trị tế H uế theo thời gian tiền, khả sinh lời thời gian hoàn trả nợ nhanh - Đưa phương án trả nợ cần tính lịch trả nợ chi tiết cho phương án nhằm giúp khách hàng thấy rõ nghĩa vụ củ có chuẩn bị để thực nghĩa vụ tốt ại họ cK in h - Thành lập tổ chuyên gia chuyên nghiên cứu ngành mà khách hàng hay đến vay để theo dõi biến chuyển thị trường, thường xuyên lập báo cáo ngành dự báo tương lai, nghiên cứu thống kê để có kết nhanh chóng, kịp thời xác có đối tượng khách hàng có ngành tương tự xin vay - Trong trình thẩm định, có nhiều phương pháp có hiệu để thẩm định cho vay Do đó, CBTĐ cần vận dụng linh hoạt kết hợp biện pháp thẩm định nhằm đưa kết xác cụ thể CBTĐ nên theo dõi, tìm hiểu thêm nhiều Đ phương pháp thẩm định mới, hiệu quả, sử dụng nhằm đổi cách thẩm định, phù hợp với tình hình kinh tế - Về thẩm định tài sản bảo đảm, tài sản chấp nên kiểm tra lại tất vay khách hàng với TCTD khác kèm theo tài sản bảo đảm tránh trường hợp rủi ro tài sản chấp nhiều vay - CV QHKH CBTĐ cần có thảo luận phương án đề xuất nhằm đưa kết luận cuối trước trình Giám đốc ký duyệt - Tăng cường hoạt động tra, giám sát công việc nhân viên Các nhân viên nên có lịch làm việc cụ thể ngày để kịp đối chiếu đẩy nhanh tiến độ hiệu công việc SVTH: Trần Thị Trà My 83 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Sau thời gian tháng thực tập Ngân hàng TM CP Quân đội- Chi nhánh Huế, thực nghiên cứu đề tài cách nghiêm túc giải số vấn đề sau: Về lý luận, khái quát sở lý luận quy trình, nội dung phương pháp cho vay, thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp Bên cạnh đó, đề tài nêu điều kiện, hồ sơ cần có xin vay vốn NHTM, nêu rủi ro gặp phải trình thẩm định cho vay Căn vào để tế H uế thực trạng Ngân hàng đánh giá chất lượng thẩm định cho vay Ngân hàng Đề tài nêu thực trạng quy trình thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM CP Quân đội- Chi nhánh Huế Sau đó, tiến hành đánh giá mặt hạn chế nguyên nhân quy trình thẩm định Trên sở ại họ cK in h đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện tốt quy trình thẩm định cho vay Tuy nhiên, hạn chế kiến thức, thời gian tính phức tạp nên đề tài chưa sâu nội dung thẩm định phương án SXKD, cho biết nhìn tổng thể, chưa phân tích rạch ròi, cụ thể Các biện pháp đưa theo cách nhìn nhận thân, mang tính định hướng Vì vậy, có thời gian điều kiện để nghiên cứu tiếp, đầu tư nghiên cứu Đ thẩm định dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư có tính phức tạp qua trọng Kiến nghị Từ sách Nhà nước Ngân hàng Nhà nước, NHTM CP Quân đội cần xây dựng hệ thống quy trình thẩm định cho vay rõ ràng, cụ thể so với văn hướng dẫn hành Quy trình với đầy đủ nội dung liên tục cập nhật thông tin, phương pháp tiên tiến giới Xây dựng, nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác thẩm định, có kế hoạch bố trí, tuyển dụng nhân viên làm công tác tín dụng toàn hệ thống hệ thống, có kế hoạch hỗ trợ cán làm công tác chuyên môn Hằng năm, tổ chức thi nghiệp vụ nhân viên để nâng cao củng cố kiến thức cho cán nhân viên ngân hàng Bên cạnh đó, có SVTH: Trần Thị Trà My 84 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn thể sàng lọc cán không đáp ứng yêu cầu công tác tác nghiệp cho Ngân hàng từ có hướng xếp lại cán cho hợp lý với lực khả cán Tóm lại, để đạt mục tiêu đề nâng cao chất lượng thẩm định cho vay Ngân hàng đòi hỏi nỗ lực, phối hợp cán Ngân hàng Bên cạnh đó, cần có phối hợp quan, tổ chức, ngành cấp thực Đ ại họ cK in h tế H uế chất lượng thẩm định cho vay nâng cao SVTH: Trần Thị Trà My 85 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn TÀI LIỆU THAM KHẢO Hướng dẫn thực hành tín dụng thẩm định tín dụng NHTM TS Nguyễn Minh Kiều (Đại học Kinh Tế TP.Hồ Chí Minh) Tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng TS Nguyễn Minh Kiều (Đại học Kinh Tế TP.Hồ Chí Minh) Giáo trình phân tích BCTC Th.S Hoàng Thị Kim Thoa (Trường Đại học Kinh tế Huế) Giáo trình Phân tích BCTC PGS.TS Nguyễn Năng Phúc ( Đại học Kinh tế Quốc dân) 08/07/2010 tế H uế Quyết định 3533 (QĐ-MB-HS ) quy trình tín dụng ban hành Thông báo 188 “ Chính sách thẩm định, định giá tài sản bảo đảm MB” ban hành ngày 16/03/2015 ại họ cK in h Tài liệu internet: http://voer.edu.vn/m/ly-luan-chung-ve-cho-vay-va-rui-ro-trong-hoat-dong-chovay-cua-ngan-hang-thuong-mai/99355491 http://ub.com.vn/threads/huong-dan-tham-dinh-tu-cach-kh-phan-tich-tai-chinhphuong-an-vay-cua-khdn.741/ http://www.baomoi.com/Tin-dung-tang-soc-nhung-no-xau-MB-vancao/126/16005273.epi Đ http://voer.edu.vn/m/nhung-nhan-to-anh-huong-den-chat-luong-cong-tac-thamdinh/baa589cc SVTH: Trần Thị Trà My 86 Khóa luận tốt nghiệp đại học GVHD: PGS.TS Trịnh Văn Sơn PHỤ LỤC Do yêu cầu nghề nghiệp, Ngân hàng muốn bảo vệ thông tin bí mật khách hàng tránh rủi ro khách hàng kiện tụng nên Ngân hàng yêu cầu bảo mật hồ sơ khách hàng Nên khóa luận mình, thay đổi tên công ty TNHH MTV Đ ại họ cK in h tế H uế Cơ khí Xây dựng công trình 878 thành công ty A SVTH: Trần Thị Trà My 87