LỜI NÓI ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong bối cảnh kinh tế chịu tác động tiêu cực khủng hoảng tài suy thoái kinh tế toàn cầu, vấn đề lạm phát nước cao Tăng trưởng kinh tế trì mức thấp nhiều điểm cần khắc phục, dư địa sách tài khóa bị thu hẹp, tiến độ cải cách doanh nghiệp nhà nước chậm chạp, tỷ lệ nợ xấu khu vực ngân hàng cao có xu hướng tăng lên, đặc biệt lĩnh vực bất động sản, Những vấn đề trực tiếp gây tình trạng rủi ro, bất ổn đe dọa hệ thống ngân hàng Số lượng doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động tăng cao trước Môi trường kinh doanh hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn, chất lượng tín dụng suy giảm nợ xấu tăng nhanh tốc độ tăng trưởng tín dụng Trong giai đoạn 2008 - 2011, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình quân 26,56% tốc độ tăng trưởng nợ xấu bình quân 51% Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng từ năm 2011 chậm lại đáng kể, đặc biệt tháng đầu năm 2012 dư nợ tín dụng không tăng nợ xấu tăng tới 45,5% tình hình kinh doanh tài DN suy giảm mạnh ( Theo Trang Nhịp sống kinh tế Việt Nam giới) Để bước xử lý nợ xấu cách bền vững, hạn chế nợ xấu gia tăng nhằm khơi thông dòng vốn hệ thống TCTD, bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hỗ trợ vốn tích cực cho kinh tế, cần triển khai số giải pháp quan trọng việc nâng cao chất lượng tín dụng Với thị trường tài đối diện với bất ổn tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc đo lường quản trị rủi ro tín dụng quan trọng Việc đo lường rủi ro tín dụng phương pháp cần thiết việc nhận diện, đánh giá dự báo tình hình tài khách hàng, doanh nghiệp Mô hình dự báo kiệt quệ tài doanh nghiệp Việt Nam xây dựng mô hình hình nhị phân (binary logistic) dựa nhân tố tác động đến kiệt quệ tài Platt, H.D Platt, M.B (2006) Mô hình Binary Logistic ước lượng xác suất kiệt quệ tài doanh nghiệp, xem xét mức ảnh hưởng nhân tố tác động đến tình hình doanh nghiệp, từ giúp nhà quản lý doanh nghiệp đưa hành động kịp thời nhằm tránh khỏi tình trạng kiệt quệ tài chính, giúp NHTM đưa định cho vay, giảm thiểu rủi ro tín dụng Ở Việt Nam có nhiều công trình nghiên cứu vận dụng mô hình hồi Binary Logistic vào thực tiễn sống xã hội thực tốt Về kinh tế, đề tài “các nhân tố ảnh hưởng đến khả tiếp cận tín dụng nông hộ huyện Châu Thành A, tỉnh Cần Thơ” (Nguyễn Văn Ngân, 2003) Tuy nhiên, đề tài Vận dụng mô hình hồi quy Binary logistic để phân tích nhân tố ảnh hưởng đến định cho vay ngân hàng Do điểm đề tài Ngoài ra, đề tài nghiên cứu thực giai đoạn kinh tế đất nước nói chung tình hình hoạt động doanh nghiệp nước nói riêng thời kỳ khôi phục lại sau suy thoái kinh tế toàn cầu nên đề tài nghiên cứu mang tính cần thiết cao Đó lý chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long tiếp cận mô hình Binary Logistic” MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Đưa nhân tố ảnh hưởng đến kiệt quệ tài doanh nghiệp Vận dụng mô hình hồi quy Binary Logistic để ước lượng xác suất kiệt quệ tài doanh nghiệp Từ xem xét mức độ ảnh hưởng nhân tố ảnh hưởng đến tình hình doanh nghiệp, đưa định cho vay doanh nghiệp, giảm thiểu rủi ro cho tín dụng vay vốn nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng thương mại ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU a Đối tượng: Bài báo cáo chọn doanh nghiệp bị hủy niêm yết kinh doanh thua lỗ lỗ lũy kế vượt vốn điều lệ, đồng thời tương đồng với doanh nghiệp hủy niêm yết doanh nghiệp có quy mô tương tự hoạt động tốt thị trường làm đối tượng nghiên cứu Từ đó, ngân hàng thương mại nói chung, ngân hàng Kiên Long nói riêng, ước lượng khả kiệt quệ tài đưa định cho vay DN vay vốn b Phạm vi nghiên cứu Sử dụng nguồn liệu từ sở liệu năm công ty niêm yết sở giao dich chứng khoán HOSE HNX Thu thập số liệu từ báo cáo tài 84 công ty hoạt động hủy niêm yết sàn giao dịch Trong nghiên cứu này, phân loại quan sát thành hai loại: quan sát rơi vào tình trạng kiệt quệ tài gán giá trị biến phụ thuộc 0; quan sát không bị kiệt quệ hay tình hình tài ổn định gán giá trị biến phụ thuộc Để giải vấn đề biến phụ thuộc nhị phân, sử dụng mô hình Logistic nghiên cứu PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Kết hợp kiến thức kinh tế sử dụng mô hình, phần mềm hỗ trợ để phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng, đồng thời kiến nghị số giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho nhà quản lý Kết hợp phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, phương pháp phân tích số liệu, tổng hợp liệu, chạy mô hình kiểm định KẾT CẤU ĐỀ TÀI Bài khóa luận bao gồm chương:  Chương Cơ sở lí luận nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long mô hình hồi quy Binary Logistic  Chương Thực trạng tình hình tín dụng doanh nghiệp xây dựng mô hình nhân tố ảnh hưởng đến kiệt quệ tài doanh nghiệp  Chương Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng thương mại CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG VÀ MÔ HÌNH HỒI QUY BINARY LOGISTIC 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG 1.1.1 Thông tin chung Ngân hàng TMCP Kiên Long, tên quốc tế Kienlong Commercial Joint Stock Bank, viết tắt Kienlong Bank (tiền thân NHTMCP Nông Thôn Kiên Long) vào hoạt động từ ngày 25/10/1995 Kiên Giang, thành lập theo giấy phép hoạt động số 0056/NN-CP ngày 18/09/1995 NHNN Việt Nam cấp với thời gian hoạt động 50 năm Ngày 30/06/2007, Kienlongbank chuyển đổi thành Ngân hàng đô thị có bứt phá ngoạn mục từ việc Ban Lãnh đạo tâm mở rộng mạng lưới, đẩy mạnh đầu tư đại hóa công nghệ, phát triển đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại, nhằm đáp ứng nhu cầu khả toán kinh tế Ngày 11/05/2007, Ngân hàng TMCP Kiên Long khai trương trụ sở làm việc Chi nhánh Sài Gòn số 197-199 Lý Thuờng Kiệt, P.6, Q.Tân Bình, TP.HCM Nay chuyển địa số 98-108A Cách Mạng Tháng Tám, phường 7, quận 3, TP Hồ Chí Minh dựa theo công văn số 08/HCM-TTGSNH1 ngày 03/01/2014 Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Chi nhánh Tp Hồ Chí Minh V/v chấp thuận thay đổi địa điểm Ngân hàng TMCP Kiên Long – Chi nhánh Sài Gòn Không ngừng liên tục phát triển mạng lưới năm 2009, ngân hàng TMCP Kiên Long (Kienlong Bank) thức khai trương đưa vào hoạt động PGD Thủ Đức vào ngày 17 tháng 07 năm 2009, số 15 – 17 Đường Võ Văn Ngân, Phường Linh Chiểu, Quận Thủ Đức, Thành phố Hồ Chí Minh 1.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Năm 2014 năm thứ Việt Nam thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội giai đoạn 2011-2015 Trong năm 2014, tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam diễn trước bối cảnh giới tiếp tục có nhiều diễn biến phức tạp Kinh tế giới phục hồi chậm so với dự báo Xung đột mâu thuẫn xảy nhiều nơi, đặc biệt tình hình căng thẳng biển Đông Trước tình hình đó, thống kê cho thấy kinh tế Việt Nam xuất dấu hiệu phục hồi, suất sức cạnh tranh kinh tế chưa cải thiện Hệ thống ngân hàng, vốn đánh giá xương sống kinh tế, gặp nhiều khó khăn năm vừa qua Tính đến cuối năm 2014, tín dụng toàn hệ thống tăng 11%, tỷ lệ nợ xấu xấp xỉ 3,9%, tăng so với mức 3,61% so với năm 2013 Trong bối cảnh kinh tế nước ngành ngân hàng gặp nhiều khó khăn đà phục hồi, Ngân hàng Kiên Long ngoại lệ, song với nỗ lực Kienlongbank khắc phục khó khăn, thách thức, trì hoạt động ổn định, an toàn hiệu quả, hoàn thành mục tiêu 2014 Tổng tài sản năm 2014 đạt 23.103.925 triệu đồng, tăng 8,10% so với năm 2013 Nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức kinh tế đạt 16.570.527 triệu đồng, tăng 24,56% so với năm 2013 Lợi nhuận trước thuế 233.711 triệu đồng Nợ xấu kiểm soát mức 1,95% tương ứng 264.224 triệu đồng Bảng 1.1 Tổng tài sản KLB giai đoạn 2012-2014 ĐVT: Triệu Đồng Chỉ tiêu Tổng tài sản Năm 2012 18.580.999 2013 21.372.000 23.103.925 2014 Nguồn: Báo cáo tài KLB Nhóm số sinh lợi: Bảng 1.2: Nhóm số sinh lợi 2014 Năm 2014 Tỷ suất lợi nhuận / Vốn chủ sở hữu bình quân (ROE) 6,95% Tỷ suất sinh lợi / Tổng tài sản bình quân (ROA) Nguồn: Báo cáo tài KLB 1,01% Nhóm số tăng trưởng: Bảng 1.3: Nhóm số tăng trưởng 2014 Năm 2014 Lợi nhuận trước thuế (40,59)% Tổng tài sản 8,1% Vốn chủ sở hữu (3,2)% Vốn điều lệ - Nguồn vốn huy động 10,56% Dư nợ cho vay 11,53% Nguồn: Báo cáo tài KLB Bảng 1.4: Nhóm số Thanh toán 2014 Năm 2014 Dư nợ cho vay/Nguồn vốn huy động 0,70 lần Dư nợ cho vay/Tổng tài sản 0,59 lần Nguồn vốn huy động/Vốn chủ sở hữu 0.17 lần Nguồn: Báo cáo tài KLB Năm 2014, Ngân hàng Kiên Long đạt tổng nguồn vốn huy động 14.751 tỷ đồng, đạt 101,73% so với kế hoạch năm 2014, tăng 5,29% so với năm 2014 Bảng 1.5: Tăng trưởng huy động vốn từ cá nhân tổ chức kinh tế ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu Huy động vốn Năm 2012 14.751 2013 17.510 19.360 2014 Nguồn: Báo cáo tài KLB Tăng trưởng tín dụng cách chọn lọc đảm bảo chất lượng tín dụng.Với định hướng Ngân hàng bán lẻ, nên cho vay tiêu dùng, vay trả góp theo ngày khoản cho vay quan trọng Ngân Hàng TMCP Kiên Long Tính đến thời điểm 31/12/2014, tỷ lệ nợ xấu Kienlongbank chiếm 1,95% % tổng dư nợ nằm tỷ lệ an toàn mà Ngân hàng Nhà nước cho phép (nhỏ 3%) Trong năm 2014, Ngân hàng Kiên Long thực tăng trưởng tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước (tăng trưởng tín dụng 15%) Tổng dư nợ cho vay (31/12/2014) 13.526 tỷ đồng, tăng 11,52 % so với năm 2013 đạt 100,14% kế hoạch năm 2014 ( kế hoạch năm 2014 : 13.341 tỷ đồng) Bảng 1.6: Tăng trưởng dư nợ tín dụng tín đến 31/12/2014 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Dư nợ tín dụng Năm 2012 9.683.477 2013 12.128.627 2014 13.526.466 1.1.3 Cơ cấu tổ chức NH Kiên Long  Sơ đồ cấu tổ chức NHKL ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG Ủy ban tín dụng Ban kiểm soát HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ủy ban quản lý rủi ro Phòng kiểm toán nội Ủy ban nhân Hội đồng đầu tư Các công ty con, liên doanh, liên kết Hội đồng thi đua khen thưởng TỔNG GIÁM ĐỐC ALCO Văn phòng HĐQT Ủy ban thường trực HĐQT Các hội đồng/ ban CÁC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC Khối tín dụng - đầu tư Khối ngân quỹ Phòng KHDN Phòng QLV & KDNT Phòng QLRR Phòng NS Phòng KHTH Phòng KHCN Phòng kho quỹ Phòng KSNB Phòng HC - QT Phòng KTTC Phòng Đầu tư Phòng PC & XLN Phòng CNTT Phòng TTQT Phòng TĐTS Phòng Marketing Khối QLRR & GS Phòng thẻ Khối hỗ trợ điều hành TT Đào tạo CHI NHÁNH PGD Khối kế hoạch tài Cũng doanh nghiệp cổ phần khác, máy tổ chức cấp cao NH TMCP Kiên Long chia sau: Đứng đầu toàn hệ thống Đại hội đồng cổ đông với Ban kiểm soát trực thuộc, tiếp đến chịu trách nhiệm quản lý hoạt động HĐQT Tổng giám đốc người có trách nhiệm cao hoạt động NH TMCP Kiên Long, HĐQT định Hoạt động đạo Tổng Giám đốc phòng ban  Phòng kinh doanh: Thường xuyên theo dõi, phân tích, đánh giá tình hình biến động thị trường hoạt động tín dụng, huy động vốn, dịch vụ,…Từ đó, tham mưu kịp thời Ban Tổng Giám đốc đề định đắn nhằm hạn chế tối đa rủi ro kinh doanh, giúp cho hoạt động Ngân hàng ngày an toàn hiệu  Phòng kế toán tài vụ: Tổ chức thực công tác hạch toán kế toán toàn hệ thống cách đầy đủ xác theo quy định Nhà nước Ngân hàng Phối hợp với phòng ban tham mưu cho Ban lãnh đạo thực chế độ tài toàn hệ thống cách an toàn, hiệu tiết kiệm theo quy định  Phòng tổ chức hành chánh: Tham mưu cho Ban Giám đốc công tác quy hoạch đào tạo cán Ngân hàng, đề xuất vấn đề có liên quan đến công tác nhân sự, phận thực chế độ lao động, tiền lương, thi đua khen thưởng kỷ luật Thực nhiệm vụ soạn thảo văn nội quy quan, chế độ thời gian làm việc, thực chế độ an toàn lao động, qui định phân phối quỹ tiền lương, xây dựng chương trình nội dung thi đua nhằm nâng cao suất lao động  Phòng tiếp thị: Thực việc phát triển thương hiệu, quảng cáo, quảng bá sản phẩm, thực chương trình khuyến mãi, chăm sóc khách hàng, hoạt động xã hội tham gia tài trợ cho kiện văn hóa, thể dục thể thao,…  Phòng đầu tư ngân quỹ: Hoàn thiện xây dựng quy trình, quy chế nghiệp vụ hoạt động Thực công tác kho quỹ theo quy định Nhà nước Ngành Ngân hàng an toàn kho quỹ  Phòng công nghệ thông tin: Từng bước triển khai dự án đại hóa công nghệ Ngân hàng Lắp đặt hướng dẫn nhân viên áp dụng phương tiện kỹ thuật đại  Phòng kiểm tra, kiểm toán nội bộ: Thực công tác kiểm tra nội toàn Ngân hàng  Phòng pháp chế xử lý nợ: Thường xuyên cập nhật, theo dõi văn quy phạm pháp luật có liên quan đến lĩnh vực hoạt động Ngân hàng, từ tham mưu cho Ban lãnh đạo tính pháp lý nhiều hợp đồng với đối tác, với khách hàng, chuyển đến phòng nghiệp vụ để làm sở thực tốt nhiệm vụ chuyên môn  Phòng phát triển mạng lưới: Tiến hành khảo sát đề xuất địa điểm chọn làm trụ sở giao dịch, đồng thời hoàn chỉnh hồ sơ thành lập đơn vị Tiến hành theo dõi, giám sát thi công, đồng thời trực tiếp thực rà soát toán công trình cải tạo, sửa chữa xây dựng địa điểm giao dịch  Sơ đồ cấu tổ chức PGD Thủ Đức Giám đốc Phó GĐ NV Tín Dụng NV Thủ Quỹ Kế Toán viên Giao dịch viên NV Bảo Vệ Hiện tổng nhân PGD Thủ Đức 10 CBNV Đứng đầu đơn vị giám đốc PGD, chịu trách nhiệm giám sát điều hành tất hoạt động PGD PGD có phòng chủ yếu, phòng kinh doanh thực giám sát hoạt động tín dụng huy động vốn, phòng ngân quỹ thực công tác kho quỹ an toàn kho quỹ theo quy định, phòng giao dịch thực chức cầu nối trực tiếp ngân hàng khách hàng Nhìn chung, NHKL có mô hình cấu tổ chức chặt chẽ, gồm nhiều phận với phận, phòng đảm nhiệm phần công việc định thể tính chuyên môn hóa cao Hệ thống phân cấp, bậc rõ ràng, phân chia chức nhiệm vụ phòng ban, cá nhân tổ chức nên đạt hiệu cao công việc Ngoài ra, KLB có đội ngũ cán có lực, giàu kinh nghiệm, có tầm nhìn chiến lược, hoàn thành tốt nhiệm vụ giao phó Mỗi phòng ban có trưởng phòng hay người quản lý, kiểm soát, đôn đốc nên công việc tiến hành tốt Tuy nhiên, cấu tổ chức đặt cho máy quản lý số tồn Do phân chia thành nhiều phòng, nhiều phận nên gây tốn chi phí quản lý Nhìn vào mô hình cho thấy, ban điều hành phải kiểm soát tất phòng ban chức năng, chi nhánh, phòng giao dịch Do đó, khối lượng công việc ban điều hành lớn, việc kiểm soát, giám sát tổng công việc gặp khó khăn Ngân hàng chưa có sách thu hút 10 Khi ME/BE tăng thêm 0,01 (1%) xác suất công ty bị kiệt quệ tài giảm , % = 1,031 lần Qua việc xây dựng mô hình này, tác giả kiến nghị với ngân hàng Kiên Long cách thức vận dụng mô hình Binary Logistic với mục đích dự báo kiện quệ tài doanh nghiệp sau: Khi có doanh nghiệp đến Kiên Long Bank làm hồ sơ vay tiền, cán tín dụng xem xét tỷ lệ tổng nợ tổng tài sản, lợi nhuận sau thuế doanh thu giá trị thị trường giá trị sổ sách doanh nghiệp giá trị vào mô hình hàm Binary Logistic tác giả xây dựng để ước lượng xác suất trả nợ hay xác suất công ty bị kiệt quệ tài có lớn hay nhỏ 0,5 hay không từ đưa định cho vay Ví dụ: Công ty cổ phần lợp VLXD Đồng Nai có thông số TL/TA, EAT/NS ME/BE sau: Trích BCTC công ty DCT Năm 2015 Tổng nợ 904354 Tổng tài sản 1004766 TL/TA 0.900064294 Lợi nhuận sau thuế -109951 Doanh thu 290106 EAT/NS -0.379002847 giá cổ phiếu 2.1 Giá sổ sách 3.7 ME/BE 0.567567568 Nguồn: Cophieu68 Ta tính xác suất công ty bị kiệt quệ tài xác suất không trả nợ DCT sau: ( = 1) = , ∗( , ∗( ) , ) ∗( , ∗( ) , ) ∗( , ∗( ) ) =0,9991789582 Như vậy, theo mô hình dự báo tác giả xác suất không trả nợ xác suất công ty bị hủy niêm yết thời gian tới 99,92% Đương nhiên dự báo tác giả, thời điểm tác giả thu thập số liệu SJM chưa bị hủy niêm yết nên mặt mẫu liệu tác giả Với số mà mô hình dự báo ngân hàng Kiên Long không nên cho công ty vay tiền Một cách khách quan, ta lấy ví dụ với công ty quy mô lớn với khối lượng cổ phần lưu hành 255 triệu cổ phần công ty cổ phần vận tải dầu khí với mã chứng khoán PVT 42 Trích BCTC công ty PVT Năm 2015 Tổng nợ 5383716 Tổng tài sản 9351194 TL/TA 0.575724982 Lợi nhuận sau thuế 337033 Doanh thu 5265160 EAT/NS 0.06401192 giá cổ phiếu 12.9 Giá sổ sách 12.2 ME/BE 1.057377049 Nguồn: Cophieu68 Ta tính xác suất công ty bị kiệt quệ tài xác suất không trả nợ PVT sau: ( = 1) = , ∗( , , ∗( , ) , ) ∗( , , ∗( , ) , ) ∗( , , ∗( , ) ) =0,3235474994 Như vậy, ta thấy với PVT công ty quy mô lớn với khối lượng cổ phần lưu hành 255 triệu cổ phần xác suất công ty bị kiệt quệ tài xác suất công ty không trả nợ 32,35% Khả công ty không trả nợ tương đối thấp Một lưu ý khả xác dự báo 90,9% (xem phần kiểm định mức độ xác dự báo) 43 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CHO NHTM HIỆN NAY 3.1 Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng Trong hoạt động cho vay, rủi ro la phạm trù song hành với tổ chức tín dụng, đặc biệt ngân hàng Tuy nhiên, việc xóa rủi ro khó Rủi ro bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau, để lại nhiều thiệt hại lớn Do đó, việc quản trị rủi ro nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay cần thiết quan trọng 3.1.1 Giải pháp ngân hàng  Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng thông qua mô hình hồi quy Rủi ro tín dụng phân tích thẩm định tín dụng không cẩn trọng thiếu xác, dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lí sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng Giải đòi hỏi cần thực Cần áp dụng mô hình định lượng để lượng hóa rủi ro phân tích tín dụng Cụ thể ứng dụng mô hình nhân tố ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp xây dựng Mô hình giúp giảm thiểu rủi ro không trước cho vay mà áp dụng sau cho vay Thứ nhất, mô hình giúp cho ngân hàng phân tích tín dụng doanh nghiệp cách đơn giản, tương đối xác, đặc biệt doanh nghiệp không đủ điều kiện xếp hạng tín dụng nội Thứ hai, dựa ước lượng xác suất trả nợ để biết xác suất cho vay, từ đưa định cho vay xác nhất, tránh tình hình cảm tính định cho vay, góp phần giảm thiểu rủi ro Thứ ba, sở xem xét nhân tố ảnh hưởng đến khả trả nợ, cán tín dụng có nhìn bao quát hơn, trước tiến hành bước tiếp theo, đặc biệt bước thẩm định dự án Thứ tư, mô hình góp phần cho việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trình bày Điều giảm thời gian chi phí Thứ năm, mô hình không giúp cho việc định cho vay xác mà giúp cho việc phân nhóm nợ cách dễ dàng, nhanh chóng 44 Thứ sáu, việc ứng dụng mô hình góp phần xây dựng sách khách hàng hiệu quả, đặc biệt doanh nghiệp không đủ điều kiện xếp hạng tín dụng nội bộ, doanh nghiệp thành lập Thứ bảy, thông qua việc sử dụng mô hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng nhựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách hàng Trên sở giúp cho ngân hàng chủ động có giải pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cách hiệu Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để nhận thức rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng Tuy nhiên, khách hàng không vay tổ chức tín dụng, mà vay nhiều tổ chức tín dụng khác nhau, đổ vỡ khoản vay tổ chức tín dụng gây rủi ro ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Do đó, bên cạnh việc định giới hạn tín dụng cần kèm theo điều kiện tín dụng khác, đặc biệt điều kiện tổng dư nợ cho vay cấu tài khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn kinh doanh Công việc đòi hỏi ngân hàng cần tiến tới áp dụng trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích môi trường vĩ mô, vi mô, môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm soát, hạn chế rủi ro ngân hàng Trong phân tích định lượng, ứng dụng hệ thống cho điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Hệ thống cần thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế điều kiện kinh tế Việt Nam, không nên cứng nhắc theo tính toán nước có điều kiện không tương đồng Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng định giá tài sản cao giá trị thực tế, điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo tính khách quan xác cần thuê tổ chức định giá kiểm toán độc lập, có uy tín để thực định giá tài sản Đồng thời thực chặt chẽ nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ dự án 45 Cần phối hợp chặt chẽ điều kiện cho vay theo hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia vào phương án sản xuất kinh doanh hay dự án đầu tư, tài sản đảm bảo, để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức rủi ro Trong phân tích định lượng, ứng dụng hệ thống cho điểm xếp hạng tín dụng khách hàng xây dựng hệ thống bậc thang lãi suất, chẳng hạn khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn tài sản đảm bảo có tính khoản cao Các điều kiện pháp lý hợp đồng cho vay chặt chẽ đảm bảo quyền lợi ngân hàng rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy  Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay Kiểm tra, giám sát tín dụng cần thực nghiêm túc, giai đoạn sau cho vay, tránh tình trạng tập trung đánh giá khách hàng giai đoạn trước cho vay  Trong trình giải ngân, cần kiểm tra tính đầy đủ hợp lệ hồ sơ, chứng từ toán theo quy định hợp đồng tín dụng, hợp đồng mua bán  Việc kiểm tra sử dụng vốn cho vay phải thực thực tế, cần thiết chụp ảnh để lưu hồ sơ Kết kiểm tra phải lập thành biên giai đoạn thực dự án  Kiểm tra, giám sát, theo dõi chặt chẽ nguồn thu khách hàng từ phương án xin vay  Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, mà ngân hàng không kiểm soát dòng tiền thu từ phương án xin vay, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay không minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lí, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định, định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, đó, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ tháng lần để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro 46 Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy  Tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay Quy trình cho vay bao gồm nhiều giai đoạn có quan hệ chặt chẽ với nhau, mang tính chất liên hoàn, theo trật tự định, kết giai đoạn trước sở thực giai đoạn tác động đến chất lượng giai đoạn sau, giai đoạn lại bao gồm công việc thực theo hệ thống nguyên tắc quy định Do đó, việc tuân thủ nghiêm ngặt quy trình như: quy trình thẩm định, quy trình cho vay, quy trình cho vay hợp vốn…sẽ góp phần hạn chế rủi ro tín dụng  Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Trong công tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng  Xây dựng sách khách hàng hiệu Trên sở áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, ứng dụng mô hình hồi quy để xếp loại khách hàng, ngân hàng cần xây dựng sách khách hàng sở mục tiêu ngân hàng, đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế đặc thù địa bàn đảm bảo cân mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trưởng sở nâng cao chất lượng tín dụng bảo đảm an toàn Đối với doanh nghiệp không đủ điều kiện xếp hạng tín dụng ứng dụng mô hình nhân tố để đưa sách khách hàng Mục tiêu sách nhằm: Thứ nhất, quy định thống cách ứng xử, đảm bảo tính minh bạch, công khai công ngân hàng mối quan hệ với khách hàng Thứ hai, trì bước nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động, đảm bảo an toàn, kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay, trì phát triển cấu khách hàng bền vững ngân hàng Thứ ba, tăng cường nâng cao sức cạnh tranh ngân hàng 47 Theo nhóm khách hàng, sách khách hàng cần tập trung vào nội dung sách tiếp thị khách hàng, sách cấp tín dụng, sách tài sản đảm bảo, sách định giá (lãi suất)  Củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Hiện nay, ngân hàng chủ yếu dựa vào Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) NHNN thông tin cung cấp đơn điệu, thiếu cập nhật chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin Do đó, cần xây dựng ứng dụng phần mềm tiện ích hoạt động kinh doanh lĩnh vực: quản lý, thẩm định, phân tích tài chính, quản lý tài sản, tạo điều kiện nâng cao chất lượng quản lý điều hành Hệ thống thông tin quản lý rủi ro hoạt động cho vay phải xây dựng thành hai cấp: +Cấp thông tin có tính vĩ mô, định hướng: bao gồm định hướng, sách kinh tế Nhà Nước, hệ thống văn pháp luật có liên quan đến hoạt động cho vay +Cấp thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý rủi ro hoạt động cho vay Hệ thống thông tin từ khách hàng vay: bên cạnh thông tin từ báo cáo tài mà khách hàng cung cấp, cán tín dụng cần thường xuyên trao đổi thông tin, khảo sát thực tế nơi sản xuất kinh doanh khách hàng để tìm hiểu thông tin về: tình trạng nhà xưởng, máy móc thiết bị, kỹ thuật, quy trình công nghệ có khách hàng: địa điểm hạ tầng sở nơi thực dự án… Các hệ thống thông tin giá thị trường, tình hình cung cầu chung thị trường Tìm hiểu từ phương tiện thông tin đại chúng (báo, đài, mạng, Internet…), từ quan quản lý nhà nước, quản lý doanh nghiệp… +Công ty cần ứng dụng công nghệ thông tin việc tạo báo cáo, chiết xuất dự liệu phục vụ báo cáo nghiệp vụ, quản trị điều hành ngân hàng +Xây dựng ứng dụng chương trình quản lý biển số xe, chương trình tính lịch cho vay, chương trình quản lý khoản vay Thiết lập mối quan hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết, đặc biệt thông tin tư cách pháp nhân Tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh công ty mẹ có chi nhánh đặt Việt Nam, đối tác bên vay  Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Nợ xấu điều không muốn tồn tổ chức tín dụng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý 48 Với thực trạng nợ xấu giai đoạn vừa qua, giai đoạn 2012-2014, ngân hàng cần đề chủ trương xử lý nợ xấu: +Xây dựng phương án, kế hoạch xử lý thu hồi nợ liệt, với khoản nợ từ nhóm tiến hành thông báo chấm dứt hợp đồng tín dụng xử lý nợ Quyết liệt doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả, khách hàng thiện chí trả nợ, trốn tránh trả nợ +Sử dụng công cụ cấu lại nợ phép gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ để đảm bảo việc thu nợ khả thi, phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh thực tế khách hàng +Duy trì tốt quan hệ với quan pháp luật để hỗ trợ ngân hàng trình thu hồi tài sản  Tăng cường điều kiện đảm bảo an toàn cho vay Việc thẩm định vào điều kiện để dự tính tương lai, bao hàm hết rủi ro có khả xảy Chính cần phải trọng đến biện pháp đảm bảo an toàn nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro, biện pháp thường sử dụng yêu cầu khách hàng ký quỹ, ký cược bổ sung thêm tài sản đảm bảo, mua bảo hiểm đầy đủ cho tài sản suốt thời hạn vay, nâng cao tỷ lệ tham gia trả trước Với biện pháp nâng cao tỷ lệ tham gia trả trước, ngân hàng phải lựa chọn tỷ lệ cho không cao để tạo thuận lợi cho khách hàng, không thấp để mức độ an toàn đảm bảo  Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng Phân loại nợ công cụ quản lý, phản ánh thực trạng chất lượng tín dụng để từ có sách điều tiết hoạt động theo Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà không tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.1.2 Giải pháp khách hàng Việc xây dựng mô hình nhân tố ảnh hưởng đến khả trả nợ, việc mang lại lợi ích cho việc phân tích tín dụng ngân hàng, mang lại thuận lợi cho đối tượng khách hàng có nhu cầu vay Khi khách hàng nắm nhân tố ảnh hưởng đến khả trả nợ sở mà ngân hàng định cho vay, khách hàng đặt mục tiêu, kế hoạch, biện pháp nâng cao, hay hạn chế yếu tố cho phù hợp với mô hình để đạt kết khách hàng mong muốn tránh tình trạng thời gian chi phí 49  Giảm tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu Để giảm tỷ lệ nợ VCSH vấn đề đơn giản Hệ số nhỏ có nghĩa nợ phải trả chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng tài sản hay tổng nguồn vốn doanh nghiệp gặp khó khăn tài Tỷ lệ lớn khả gặp khó khăn việc trả nợ phá sản doanh nghiệp lớn Tuy nhiên, việc sử dụng nợ có ưu điểm, chi phí lãi vay trừ vào thuế thu nhập doanh nghiệp Do đó, doanh nghiệp phải cân nhắc rủi ro tài ưu điểm vay nợ để đảm bảo tỷ lệ hợp lý Như vậy, vấn đề giảm tỷ lệ nợ VCSH cho tỷ số thấp tốt mà phải có cân đối vừa đảm bảo doanh nghiệp trả nợ đáo hạn vừa tiết kiệm thuế nhằm gia tăng lợi nhuận sau thuế Do khách hàng vay phải có phương án, dự án khả thi, đảm bảo khả sinh lời, cần phải có kế hoạch đầu tư tính toán cẩn thận, phải hoạch định rõ thuận lợi rủi ro xảy Đội ngũ cán nhân viên có trình độ, có kiến thức lĩnh vực hoạt động lĩnh vực tài chính, nắm bắt theo dõi thường xuyên biến động thị trường xảy ra, có khả phân tích dự đoán tình hình tài thời điểm cụ thể Nhân viên kế toán lành nghề giỏi chuyên môn có trách nhiệm kiểm tra, lưu trữ đồng thời ghi chép phát sinh doanh nghiệp rõ ràng xác để có giải pháp hữu hiệu Ngoài ra, ban lãnh đạo doanh nghiệp phải có trình độ, có khả đoán để đưa định kịp thời xác, không ngừng học hỏi trau dồi kiến thức tài doanh nghiệp đại  Tăng tỷ suất sinh lợi VCSH Để gia tăng tỷ suất sinh lợi VCSH, cần đưa giải pháp để gia tăng lợi nhuận sau thuế doanh nghiệp Thu nhập chịu thuế doanh thu trừ tất chi phí hợp lí, bao gồm khấu hao lãi vay Do đó, doanh nghiệp thường có xu hướng sử dụng chi phí khấu hao lãi vay chắn thuế giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí thuế Ngoài ra, doanh nghiệp phải tiết kiệm chi phí trình hoạt động triển khai kế hoạch xếp lại sản xuất kinh doanh hợp lý để tiết kiệm chi phí, cắt giảm chi phí không cần thiết Thiết lập cấu trúc lương hiệu nhằm giảm chi phí lương cho doanh nghiệp tăng thu nhập tối đa cho doanh nghiệp Hình thành nhân viên thói quen minh bạch hóa để ban lãnh đạo công ty nhìn thấy đầu tư vào marketing bao nhiêu, quảng cáo bao nhiêu, chi phí lãi suất bao nhiêu, hàng hóa vào thị trường nào, tắc đâu…giúp doanh nghiệp có hướng đắn, tạo nhiều lợi nhuận cho doanh nghiệp 50 Doanh nghiệp cần phải tìm kiếm, sử dụng nguồn nguyên liệu đầu vào với tiêu chí chất lượng giá mua thấp nguồn nguyên liệu sử dụng Từ đó, giá thành sản phẩm giảm với giá bán không đổi nguồn lợi nhuận lớn cho doanh nghiệp Lựa chọn thị trường mục tiêu, tiềm năng, đồng thời tạo chiến lược mở rộng thị trường tiêu thụ, từ mang lại doanh thu lợi nhuận cho doanh nghiệp Mỗi doanh nghiệp đặt cho cách gia tăng lợi nhuận riêng Doanh nghiệp sử dụng phương pháp phân tích dupont để phân tích tình hình doanh nghiệp, từ có hướng đắn để gia tăng lợi nhuận 3.2 Kiến nghị 3.2.1 Kiến nghị với ngân hàng thương mại  Phân quyền phán tín dụng Phân tách phận liên quan đến hoạt động tín dụng thành nhiều phận hoạt động độc lập, chuyên nghiệp, có tác dụng kiểm soát chéo như: phận tiếp thị, phận phân tích tín dụng, phận định giá, phận hỗ trợ tín dụng, phận quản lý rủi ro, phận phê duyệt tín dụng  Xây dựng hệ thống văn bản, quy định rủi ro tín dụng NH cần xây dựng cho hệ thống văn quy định quản lý rủi ro tín dụng, thẩm định cho vay…một cách hệ thống Cần có chế ràng buộc để đảm bảo chế sách áp dụng đồng hệ thống  Đào tạo đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, có đạo đức Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm soát phòng ngừa rủi ro từ thiên tai, địch họa, rủi ro hệ thống đa dạng hóa thuộc chất gắn liền với ngành nghề kinh doanh định hạn chế, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng người yếu tố tiên vận hành chế quản lý rủi ro tín dụng cách hiệu Một mô hình quản lý rủi ro tín dụng có hoàn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mô hình bị hạn chế lực không đáp ứng yêu cầu đạo đức, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do đó, giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Trong công tác tuyển dụng, lựa chọn cán có lực, có trình độ chuyên môn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Tín dụng nghề đòi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao có 51 cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chuyên môn, đạo đức rõ ràng, làm sở chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh ngân hàng tương lai Trong công tác đào tạo, cần có chiến lược đào tạo bản, thường xuyên giáo dục cán nhân viên ý thức làm việc nghiêm túc, đặc biệt công tác báo cáo số liệu định kỳ để số liệu cung cấp đáng tin cậy phục vụ cho công tác đạo điều hành Ngân hàng cần xác định công tác đào tạo đào tạo lại nhân lực yêu cầu cấp thiết quan trọng, bố trí người, việc, phát huy mạnh thân Trong việc khen thưởng kỷ luật, ngân hàng cần xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu công việc mà cán thực  Hoàn thiện hệ thống XHTDNB Hệ thống XHTDNB áp dụng tất NHTM, nhiên việc áp dụng mang tính chất hình thức, chưa phản ánh xếp hạng tín dụng KH Do đó, cần có quan tâm đặc biệt đến việc nhằm sang lọc, đánh giá, kiểm soát tốt rủi ro  Thường xuyên thăm hỏi, tiếp xúc với KH Thông qua việc tiếp xúc trao đổi với KH, mặt tạo mối quan hệ thân thiết với KH, giúp cho cán tín dụng có thông tin đầy đủ KH, đồng thời phát rủi ro phát sinh, tư vấn cho KH hướng kinh doanh phù hợp, giải pháp tài phù hợp cho thời kỳ  Sử dụng công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro tín dụng Việc sử dụng công cụ phái sinh biện pháp hiệu việc phân tán rủi ro Công cụ phái sinh giúp giảm thiểu rủi ro lại không làm thay đổi kết cấu bảng cân đối tài sản, giúp NH giữ vững mức lợi nhuận cao Các công cụ phái sinh thường sử dụng forward, future, swap, option Trong đó, để phòng ngừa rủi ro tín dụng, có biện pháp phổ biến hoán đổi lãi suất, hoán đổi rủi ro vỡ nợ…Tuy nhiên, NH cần phải thận trọng, thường xuyên kiểm soát rủi ro, quản lý chặt chẽ khoản vay dù có tay công cụ phái sinh 3.2.2 Kiến nghị với NHNN Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Nhà Nước tư nhân “Bất đối xứng thông tin” vấn đề tồn từ lâu thị trường tài nói chung lĩnh vực tín dụng ngân hàng nói riêng 52  Về công tác tra, giám sát Tăng cường hiệu công tác tra, giám sát NH để bảo đảm TCTD tuân thủ quy định cấp tín dụng, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Thanh tra NHNN cần phải nâng cao chất lượng tra cách tuyển dụng cán có trình độ chuyên môn giỏi, có kinh nghiệm lĩnh vực NH có phẩm chất đạo đức tốt Thanh tra NHNN cần phải phối hợp hai phương thức tra: Giám sát từ xa tra chỗ Việc giám sát từ xa cần phải thực quy định pháp luật Ngoài cần có tra chỗ định kỳ 06 tháng 01 năm lần  Nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng NHNN cần ban hành quy chế bắt buộc TCTD DN có quan hệ tín dung, cung cấp thông tin tín dụng cho CIC, quy định chế tài TCTD cung cấp thông tin tín dụng không đầy đủ, kịp thời xác Những trường hợp phát thông tin không xác, NH phải chịu phạt vi phạm hành chính, bước đầu giúp cho TCTD có ý thức chung việc cung cấp thông tin CIC chuẩn hóa thông tin, thiết lập phần mềm để TCTD báo cáo trực tuyến Trung tâm triển khai kỹ thuật nhằm hỗ trợ TCTD việc tra cứu thông tin tín dụng KH nhanh chóng, hiệu ngày cải thiện tốc độ xử lý thông tin, giúp cho TCTD có thông tin nhanh nhất, xác Bên cạnh thông tin tìm kiếm dư nợ, CIC cần nghiên cứu, hoàn thiện thêm thông tin như: tra cứu xếp hạng tín dụng KH, xếp hạng TSĐB… NHNN quan quản lý nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý xếp hạng tín dụng nội NHNN chưa xây dựng hệ thống chấm điểm XHTDNB chuẩn, dẫn đến việc không thống nhất, thiếu tương đồng XHTDNB NHTM Chính vậy, NHNN không để đánh giá chất lượng kết XHTDNB TCTD, từ đó, chế để áp đặt NH TMCP phải phân loại nợ theo tính chất khoản nợ Vì vậy, NHNN quan quản lý nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý để NHTM có thực XHTDNB theo quy định, đưa lộ trình rõ ràng đảm bảo tất NHTM phải tuân thủ, qua đó, thúc đẩy công tác hoàn thiện hệ thống XHTDNB NH Bên cạnh việc hoàn thiện XHTDNB, NHNN cần điều chỉnh quy định để tránh trường hợp TCTD lạm dụng việc linh hoạt chế XHTDNB dẫn đến đánh giá sai tình hình KH, phân loại KH theo nhóm nợ NHNN học hỏi kinh nghiệm từ nước tiên tiến giới, sử dụng kết xếp hạng tín dụng tổ chức xếp hạng độc lập có uy tín để tránh trường hợp TCTD làm sai lệch kết chấm điểm 53  Giải triệt để vấn đề sở hữu chéo thâu tóm ngân hàng Luật TCTD quy định cụ thể giới hạn sở hữu: cổ đông cá nhân không sở hữu vượt 5%, cổ đông tổ chức không sở hữu vượt 15% vốn điều lệ TCTD Người có liên quan cổ đông không sở hữu vượt 20% vốn điều lệ TCTD Nhưng việc giám sát qui định giới hạn tỷ lệ sở hữu cổ phần bị buông lỏng dẫn đến việc thâu tóm NH, gây ảnh hưởng đến lợi ích cổ đông khác NHNN cần có qui định chặt chẽ để loại trừ trường hợp nắm giữ cổ phiếu vượt giới hạn cho phép Đồng thời, cần kiểm soát chặt chẽ việc cho vay “sân sau” nhằm tránh phát sinh nợ xấu quy mô lớn, gây ảnh hưởng đến hệ thống NH Việt Nam Để đạt hiệu cao, NHNN cần đẩy nhanh trình mua bán, sáp nhập NH theo đề án tái cấu hệ thống NH Nhờ đó, hệ thống NH ngày lành mạnh NHNN Trung ương NHNN địa phương cần co hướng dẫn cụ thể, đơn giản hóa thủ tục, đồng thời tuyên truyền rộng rãi chương trình, sách đến với TCTD địa bàn Nhờ chủ trương, sách Nhà nước dễ dàng khơi thông đến với KH vay Bên cạnh đó, NHTM KLB cần thường xuyên theo dõi, mạnh dạn áp dụng chương trình 54 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu gặp nhiều rủi ro Do đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên quản lí chặt chẽ Hiệu hoạt động ngân hàng đặc biệt hoạt động cấp tín dụng có tiến triển tốt gặp phải nhiều khó khăn Bên cạnh mặc tích cực nghiệp vụ tín dụng mang lại, ngân hàng cần quan tâm đến công tác huy động vốn tạo nên cân đối đầu vào đầu để chủ động nguồn vốn cấp tín dụng ngân hàng đồng thời đẩy mạnh công tác thu nợ giảm thiểu nợ hạn Việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Kiên Long Chi Nhánh Sài Gòn cho thấy ngân hàng Kiên Long bước khẳng định vị trí ngân hàng cách nâng cao chất lượng tín dụng, đẩy mạnh công tác thu hồi nợ giảm thiểu nợ xấu Mặt khác, thông qua phần khẳng định vai trò, vị trí ngân hàng thương mại, với nghiệp vụ không ngừng cải thiện mở rộng cho phù hợp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cung cấp dịch vụ ngân hàng cho kinh tế dân cư Việc làm ngân hàng thương mại tạo điều kiện cho thành phần kinh tế đẩy mạnh đầu tư sản xuất, đổi thiết bị đại hóa công nghệ mở rộng quy mô sản xuất góp phần thực công nghiệp hóa, đại hóa đất nước, góp phần tích cực thực đường lối, sách đổi Đảng Nhà nước Với nội dung xây dựng mô hình dự báo kiệt quệ tài dự báo khả không trả nợ công ty với mô hình Binary Logistic sử dụng biến giải thích dựa theo mô hình chấm điểm tín dụng Z-score Altman đưa năm 1968, qua đưa mô hình dự báo xác suất vỡ nợ khách hàng doanh nghiệp giải pháp cho ngân hàng Kiên Long, cho ngân hàng thương mại nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đồng thời cải thiện tình hình nợ xấu ngày tốt hơn, thực tốt tiến trình đưa tỷ lệ nợ xấu ngưỡng an toàn 3% theo quy định Ngân hàng Nhà nước Bên cạnh nâng cao tác phong giao dịch, lựa chọn nhân viên có lực, phẩm chất để thực giao dịch nhanh chóng, xác, vui vẻ nhiệt tình với khách hàng Luôn cập nhật thường xuyên, cải tiến, đơn giản hóa thủ tục gởi rút tiền, thủ tục toán, luân chuyển chứng từ gọn nhẹ, đảm bảo an toàn tiền gửi hợp pháp cho khách hàng Ngoài thời gian nghiên cứu ngắn trình độ chuyên môn em chưa chuyên sâu, nên mô hình mà em đưa có nhiều khiếm khuyết Tuy nhiên, em hy vọng mô hình tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện mang lại lợi ích cho ngân hàng 55 TÀI LIỆU THAM KHẢO Altman, Edward I., et al "Distressed Firm and Bankruptcy Prediction in an International Context: A Review and Empirical Analysis of Altman's Z-Score Model." (2014) Karminsky, Alexander M and Alexander Kostrov "The probability of default in Russian banking." Eurasian Economic Review (2015) Kazianka, Hannes "Objective Bayesian estimation of the probability of default."Journal of the Royal Statistical Society: Series C (Applied Statistics) (2015) Adwere-Boamah, Joseph, and Shirley Hufstedler "Predicting social trust with binary logistic regression." Research in Higher Education (2015) Damodaran & Aswath, 2006, The Cost of Distress: Survival, Truncation Risk and Valuation, New York: Stern School of Business PGS.TS Nguyễn Minh Kiều, “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, Nhà xuất thống kê, 2012 PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, NXB Thống Kê, 2012 PGS.TS Trần Hoàng Ngân, “Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại”, 2012 TS Lê Thị Hiệp Thương, Giáo trình xếp hạng tín nhiệm 10 Trần Ngọc Thơ, Tài doanh nghiệp đại, NXB Thống Kê, 2007 11 Đỗ Duy Nhân, Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, 2014 12 “Vận dụng mô hình hồi quy Binary Logistic để Phân Tích Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Quyết Định Cho Vay Ngân Hàng Thương Mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Đồng Nai” 13 Huỳnh Cát Tường, “Khánh kiệt tài ứng dụng mô hinh Z-Score dự báo khánh kiệt tài chính”, 2008 14 Báo cáo tài KLB 56 [...]... sẽ sử dụng phương pháp Enter 23 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VÀ XÂY DỰNG MÔ HÌNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KIỆT QUỆ TÀI CHÍNH CỦA CÁC DOANH NGHIỆP 2.1 Tình hình tín dụng của các ngân hàng thương mại hiện nay Tuy kinh tế năm 2013 còn gặp nhiều khó khăn, nhưng tăng trưởng tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng vẫn đạt được mục tiêu 12,51% Tính riêng đến hết tháng 11/2013, tín dụng. .. nhiên, dựa vào báo cáo tài chính tính đến cuối tháng 9 của các ngân hàng thì cho thấy vẫn còn nhiều ngân hàng có tăng trưởng tín dụng âm, điển hình như MaritimeBank, OCB, VietABank, Navibank Biểu đồ 2.1: Tình hình tín dụng của các ngân hàng thương mại tính đến 9 tháng đầu năm 2013 Tỷ lệ nợ xấu trong 9 tháng đầu năm 2013 của nhiều ngân hàng đã tăng vọt, trong đó có những ngân hàng nợ xấu hơn 9% như PGBank... đánh giá cao sự giúp đỡ, hỗ trợ của ngành Ngân hàng Hầu như không có doanh nghiệp nào đủ điều kiện mà không vay được vốn ngân hàng Chương trình kết nối ngân hàng doanh nghiệp đã tạo được mối quan hệ gắn kết gần gũi hơn với khách hàng, góp phần thực hiện mục tiêu tăng trưởng tín dụng chất lượng và hiệu quả Chương trình cũng góp phần nâng cao tính chủ động và trách nhiệm của các ngân hàng thương mại trên... tỷ lệ này bằng các tỷ lệ lãi suất đầu ra để so sánh với lãi phải thu Ngoài việc sử dụng các chỉ tiêu định lượng trên, hiện nay nhiều ngân hàng cũng đã sử dụng các chỉ tiêu định tính để đánh giá chất lượng tín dụng như việc tuân thủ các quy chế, chế độ thể lệ tín dụng, lập hồ sơ cho vay, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả,… Tỷ lệ lãi treo = 19 1.5 GIỚI THIỆU VỀ MÔ HÌNH HỒI QUY BINARY LOGISTIC. .. của khách hàng giảm, rủi ro tín dụng tăng lên Như vậy tác động xấu từ sự bất ổn định của môi trường chính trị và hệ thống pháp luật kể trên ảnh hưởng đến hoạt động của doanh nghiệp, khách hàng của ngân hàng và qua đó gián tiếp tăng thêm nguy cơ rủi ro tín dụng cho ngân hàng  Nguyên nhân từ phía môi trường kinh tế không ổn định 15 Các doanh nghiệp là đối tượng khách hàng lớn đối với ngân hàng Không... còn cho thấy biến động của tỷ trọng giữa các loại dư nợ tín dụng của một ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ tín dụng càng lớn, mối quan hệ với khách hàng càng có uy tín  Chỉ tiêu nợ quá hạn Nợ quá hạn Tổng dư nợ 18 Đây là một chỉ số có ý nghĩa hết sức quan trọng của ngân hàng, được dùng để đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng Các ngân hàng. .. tháng đầu năm 2013 so với năm 2012 Nguồn: Ngân hàng Nhà Nước Theo số liệu công bố từ Ngân hàng nhà nước vào cuối năm 2014, ngành ngân hàng đã tăng trưởng tín dụng 14,16% Tỷ lệ nợ xấu theo báo cáo của các tổ chức tín dụng là 3,8%, theo Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng nhà nước là 5,3% Năm 2014, các ngân hàng tiếp tục cắt giảm lãi suất từ 1,5 đến 2 điểm phần trăm so với cuối năm 2013 Ngoài ra,... minh được chất lượng tín dụng cao của mình và ngược lại Thông thường thì tỷ lệ nợ quá hạn tốt nhất là ở mức ... NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG VÀ MÔ HÌNH HỒI QUY BINARY LOGISTIC 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KIÊN LONG 1.1.1 Thông tin chung Ngân hàng TMCP Kiên Long, ... đề tài nghiên cứu mang tính cần thiết cao Đó lý chọn đề tài: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long tiếp cận mô hình Binary Logistic MỤC TIÊU NGHIÊN... trạng tình hình tín dụng doanh nghiệp xây dựng mô hình nhân tố ảnh hưởng đến kiệt quệ tài doanh nghiệp  Chương Giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng thương mại CHƯƠNG