BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING - - TRẦN MỸ NHƠN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 TP Hồ Chí Minh năm 2015 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING - - TRẦN MỸ NHƠN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS TRẦN NGUYỄN NGỌC ANH THƯ TP Hồ Chí Minh năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Trần Mỹ Nhơn Sinh ngày 15 tháng 12 năm 1989 Bình Định Là học viên cao học khóa II chuyên ngành tài ngân hàng Trường Đại học Tài – Marketing Thành phố Hồ Chí Minh Tôi xin cam đoan đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam” thực Trường Đại học Tài – Marketing Thành phố Hồ Chí Minh, hướng dẫn khoa học PGS.TS Trần Nguyễn Ngọc Anh Thư công trình nghiên cứu độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, công trình nghiên cứu khoa học công bố Tôi xin chịu trách nhiệm hoàn toàn trước pháp luật lời cam đoan danh dự TP Hồ Chí Minh, ngày tháng Người cam đoan Trần Mỹ Nhơn i năm 2015 LỜI CẢM ƠN Trước hết, xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu trường Đại học Tài – Marketing, Khoa sau đại học nhà trường quý Thầy Cô, người trang bị kiến thức cho suốt trình học tập Với lòng biết ơn chân thành sâu sắc nhất, xin trân trọng cảm ơn PGS.TS Trần Nguyễn Ngọc Anh Thư khuyến khích, dẫn tận tình cho suốt thời gian thực nghiên cứu Tôi xin chân thành gởi lời tri ân sâu sắc đến gia đình người bạn động viên, hỗ trợ nhiều suốt trình học tập, làm việc hoàn thành luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam” đề tài rộng lớn Vì thời gian nghiên cứu hạn hẹp kiến thức khiêm tốn thân nên luận văn chưa thể bao quát hết khía cạnh vấn đề Với phát sinh thực tiễn muôn màu muôn vẻ, viết tránh khỏi thiếu sót, bất cập Tôi xin ghi nhận ý kiến đóng góp quý báu nhà khoa học, quý Thầy Cô, chuyên gia toàn thể bạn đọc để tiếp tục hoàn thiện đề tài nghiên cứu Xin trân trọng cám ơn! Tác giả luận văn Trần Mỹ Nhơn ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ x LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa đề tài Bố cục nghiên cứu CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý thuyết rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Tác động rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế xã hội 1.2 Lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3 Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 1.2.4 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế - BASEL 10 1.2.4.1 Giới thiệu Basel 10 vi 1.2.4.2 Các nội dung yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 12 1.2.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.5.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 15 1.2.5.2 Đo lường rủi ro tín dụng 16 1.2.5.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 19 1.2.5.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 20 1.2.6 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng 22 1.2.7 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng NHTM 24 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM nước 28 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 28 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Quân Đội (MB) 30 1.3.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NH United Overseas – UOB 31 1.3.4 Bài học kinh nghiệm cho NHTMCP Công Thương Việt Nam 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Hoạt động kinh doanh NHTMCP Công Thương Việt Nam 34 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng 34 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng giai đoạn 2012 – 2014 35 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam 37 2.2.1 Thực trạng hoạt động quản trị tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam 37 2.2.2 Mô hình tổ chức quản trị RRTD NHTMCP Công Thương Việt Nam 44 2.2.3 Các sách quản trị RRTD NHTMCP Công Thương Việt Nam 47 2.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam 49 vi 2.2.4.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 49 2.2.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng 51 2.2.4.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 58 2.2.4.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 58 2.2.5 Thực trạng rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam 60 2.2.5.1 Tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn NHTMCP Công Thương Việt Nam 60 2.2.5.2 Tỷ lệ nợ xấu NHTM so với NHTMCP Công Thương Việt Nam 61 2.2.5.3 Phân loại khoản nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 63 2.2.6 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam 65 2.2.6.1 Kết đạt 65 2.2.6.2 Một số mặt hạn chế 68 2.2.7 Nguyên nhân dẫn đến mặt hạn chế quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam 70 2.2.7.1 Nguyên nhân chủ quan 70 2.2.7.2 Nguyên nhân khách quan 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 74 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỂ HOÀN THIỆN VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển NHTMCP Công Thương Việt Nam thời gian tới 75 3.1.1 Định hướng phát triển chung 75 3.1.2 Định hướng công tác quản trị RRTD NHTMCP Công Thương VN 76 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD NHTMCP Công Thương Việt Nam 77 3.2.1 Hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 77 3.2.2 Chuẩn hóa sách quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel 78 vi 3.2.2.1 Nâng cao lực tài NH 78 3.2.2.2 Nâng cao lực quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh Ban lãnh đạo Vietinbank cấp 79 3.2.3 Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng 79 3.2.3.1 Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ 79 3.2.3.2 Thực đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, sản phẩm dịch vụ NH tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng 80 3.2.3.3 Nâng cao chất lượng kiểm tra giám sát rủi ro tín dụng 81 3.2.3.4 Nâng cao chất lượng thẩm định, quản lý tài sản bảo đảm 82 3.2.3.5 Trích lập dự phòng rủi ro để tài trợ rủi ro tín dụng 82 3.2.4 Xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực 83 3.2.5 Giải pháp nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin đại cho quản trị RRTD84 3.3 Kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 85 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 85 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG 87 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TỪ VIẾT NGHĨA TIẾNG TẮT NƯỚC NGOÀI CIC Credit Information Center NGHĨA TIẾNG VIỆT Trung tâm thông tin tín dụng trực thuộc NH Nhà nước Việt Nam TTCK Thị trường chứng khoán TMCP Thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại cổ phần Vietinbank Công thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Vietcombank Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần MB NCB Quân đội National Citizen Bank Quốc dân Ngân hàng thương mại cổ phần Eximbank Xuất nhập Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần BIDV Đầu tư phát triển Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Sài SHB VAMC Ngân hàng thương mại cổ phần Gòn – Hà Nội Vietnam Asset Management Công ty quản lý tài sản tổ Company chức tín dụng Việt Nam NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần KH Khách hàng TP Thành phố NH Ngân hàng CIF Customer Information File Mã số khách hàng Ngân hàng Nhà Nước NHNN vii NHTM Ngân hàng Thương Mại TSBĐ Tài sản bảo đảm Chỉ số đánh giá thực công KPI việc VN Việt Nam DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc dân DNĐTNN Doanh nghiệp đầu tư nước TNHH Trách nhiệm hữu hạn CSTD Chính sách tín dụng CBTD Cán tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng Society for Worldwide SWIFT Interbank Financial Telecommunication viii Hiệp hội Viễn thông Tài Liên Ngân hàng giới vận hành hệ thống quản trị RRTD Hơn nữa, khung quản trị RRTD bao hàm chiến lược phát triển tín dụng chung, sách tín dụng bản, quan trọng yếu tố cần thiết hệ thống quản trị RRTD Vậy nên, chiến lược rủi ro NH phải hình thành đánh giá toàn diện, cụ thể tình hình kinh doanh NH, lợi nhuận kỳ vọng cổ đông bối cảnh kinh tế nước Hội đồng quản trị quan chịu trách nhiệm cuối việc phê duyệt chiến lược rủi ro NH − Xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý: để xây dựng quy trình cấp tín dụng hợp lý, NH cần thiết phải thiết lập tiêu chí cấp tín dụng, chế phân cấp thẩm quyền phù hợp, phản ánh đặc trưng rủi ro NH Ngoài ra, sách tín dụng khoản vay mở rộng khoản vay cũ cần phải xem xét, cân nhắc thường xuyên phù hợp với chiến lược rủi ro cho thời kỳ − Mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, đặc biệt doanh nghiệp sản xuất mặt hàng xuất − Đẩy mạnh cho vay hộ kinh doanh làng nghề, cho vay tiêu dùng cá nhân − Tăng cường công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng, phát huy tốt vai trò phòng quản trị rủi ro nhằm kiểm soát hạn chế rủi ro tín dụng 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD NHTMCP Công Thương Việt Nam 3.2.1 Hoàn thiện mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng - Một là, hoàn thiện mô hình phê duyệt tín dụng tập trung Nhằm đẩy nhanh tốc độ phê duyệt tín dụng cho đảm bảo chất lượng phục vụ hoạt động tín dụng, đồng thời tăng sức mạnh cạnh tranh mà đảm bảo kiểm soát rủi ro, tính chuyên nghiệp tính độc lập khâu phát triển KH, thẩm định cấp tín dụng phê duyệt tín dụng Vietinbank cần phải thường xuyên tuyển dụng, đào tạo sàng lọc nhằm đảm bảo đủ nhân có chất lượng tốt để thực công tác thẩm định, định cấp tín dụng kiểm tra kiểm soát rủi ro; xây dựng triển khai phận Tái thẩm định theo Vùng kinh doanh, Trung tâm Tái thẩm định theo Miền nhằm theo kịp phát triển mạng lưới hoạt động kinh doanh NH: 77 + Tái thẩm định Vùng phận tái thẩm định đề xuất cấp tín dụng trình Giám đốc Vùng cá nhân giao trách nhiệm phê duyệt tín dụng Vùng xem xét, phê duyệt phạm vi thẩm quyền giao + Các Trung tâm Tái thẩm định Miền (Miền Bắc, Miền Trung, Miền Nam) quan tái thẩm định đề xuất cấp tín dụng trình Giám đốc/Phó Giám đốc Khối quản lý tín dụng, Hội đồng tín dụng, Tổng Giám đốc Ủy ban tín dụng xem xét phê duyệt phạm vi hạn mức rủi ro phân quyền - Hai là, tiếp tục nghiên cứu lộ trình tách phận kinh doanh đơn vị kinh doanh thành hai phận độc lập, gồm phận Marketing, phát triển KH phận thẩm định KH, thẩm định cấp tín dụng: + Bộ phận Marketing, phát triển KH: phận nòng cốt việc quản trị quan hệ với KH tìm kiếm KH tiềm năng, tìm hiểu nhu cầu KH, giới thiệu sản phẩm NH cho KH tìm hiểu nhu cầu KH để giúp NH hoàn thiện, phát triển sản phẩm tối ưu cho KH Đây phận hướng dẫn KH hoàn thiện hồ sơ vay vốn, thu thập hồ sơ vay vốn KH để cung cấp cho phận thẩm định/tái thẩm định tín dụng + Bộ phận thẩm định tín dụng: thực chức thẩm định tín dụng độc lập, phân tích số liệu, hồ sơ KH cung cấp, thực kiểm tra thực tế KH, đối chiếu với thông tin có, tham chiếu quy định NH để lập tờ trình đề xuất tín dụng cho KH 3.2.2 Chuẩn hóa sách quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel 3.2.2.1 Nâng cao lực tài NH Để nâng cao sức mạnh tài chính, tăng cường khả chống đỡ rủi ro hoạt động NH, Vietinbank cần phải tăng vốn điều lệ thông qua phát hành trái phiếu, xử lý dứt điểm khoản nợ tồn đọng, tăng cường quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh nhằm ngăn ngừa nợ xấu phát sinh Bất kỳ NH để bắt đầu hoạt động phải có vốn tự có thực hoạt động huy động vốn Nguồn vốn đầu vào cho hoạt động NH, đặc biệt hàng hóa hoạt động tín dụng NH Hàng hóa hoạt động tín 78 dụng NH tài sản bao gồm tiền tài sản khác Theo để mở rộng phát triển hoạt động tín dụng NH phải cung cấp cho KH hàng hóa có chất lượng tốt ngày nhiều Có nghĩa để phát triển mở rộng hoạt động tín dụng NH phải huy động nguồn vốn lớn ổn định 3.2.2.2 Nâng cao lực quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh Ban lãnh đạo Vietinbank cấp Ban lãnh đạo cấp cần cập nhật, tiếp thu phương pháp quản trị, điều hành theo tiêu chuẩn quốc tế trước tình hình cạnh tranh hội nhập kinh tế quốc tế hoạt động kinh tế xã hội ngày phức tạp Việc trang bị kiến thức cách thức quản trị chuẩn mực góp phần nâng cao hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng NH, đảm bảo mục tiêu đặt tăng trưởng an toàn hoạt động Ban lãnh đạo cấp phải có giám sát, đảm bảo tuân thủ quy trình nghiệp vụ, điều kiện cho vay, cấp tín dụng nhân viên cấp dưới; có biện pháp để đảm bảo chắn nắm bắt kịp thời, nhằm sớm phát có biện pháp xử lý nguy rủi ro tín dụng 3.2.3 Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng 3.2.3.1 Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm khâu nghiệp vụ Ban hành quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm, quyền hạn khâu nghiệp vụ nhằm hạn chế tình trạng mang tính hình thức, sơ sài dẫn đến làm sai quy trình, thủ tục cho vay động vụ lợi trước khoản vay, đồng thời nâng cao ý thức tuân thủ quy định NHNN cho vay chấp hành đầy đủ quy trình tín dụng Trong đó, trọng khâu thẩm định; tính toán, xác định kỳ hạn trả nợ – khâu quan trọng, làm tốt giúp người làm tín dụng đưa định đầu tư chuẩn xác, hiệu mà tạo tương đồng kỳ hạn trả nợ nguồn thu người vay Mỗi vay thông thường thực thông qua phận: phận tín dụng, phận quản trị rủi ro phận quản lý tín dụng Ba phận độc lập với định cho vay Bộ phận tín dụng nơi nhận hồ sơ vay vốn 79 KH Sau xem xét, thẩm định lập báo cáo thẩm định gửi phận quản trị rủi ro Bộ phận quản trị rủi ro sở hồ sơ bên tín dụng đưa sang kết hợp với thông tin thu thập tiến hành tái thẩm định Mỗi đề xuất cấp tín dụng cần phân tích cẩn thận nhân viên phân tích tín dụng có lực, có chuyên môn phù hợp với quy mô độ phức tạp giao dịch Nếu đồng ý cho vay chuyển sang phận quản lý tín dụng để giải ngân thu nợ Như chương đề cập, quy trình tín dụng Vietinbank số hạn chế, làm cho việc kiểm soát rủi ro chưa phát huy Do vậy, Vietinbank cần thực quy trình tín dụng “ba tay” nhằm bảo đảm chọn lựa vay an toàn hiệu 3.2.3.2 Thực đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, sản phẩm dịch vụ NH tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng Việc đa dạng hóa sản phẩm tín dụng sản phẩm dịch vụ NH nhằm gia tăng tỷ lệ thu nhập từ dịch vụ giảm tương ứng tỷ lệ thu nhập từ tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng Nghiên cứu áp dụng sản phẩm NH trọng vào việc xây dựng hệ thống điện tử liên ngành NH với hầu hết NH nước nhằm bảo đảm toán cho KH nhanh chóng, thuận lợi, toán thương mại, thương mại điện tử, sử dụng séc toán nội địa lẫn quốc tế Đa dạng hoá danh mục tín dụng hợp lý ngành nghề, KH vay, yếu tố địa lý, loại hình cho vay phù hợp tình hình kinh tế vĩ mô tình hình thị trường thời kỳ, đặc điểm mạnh vùng, khu vực nhằm giảm thiểu phân tán rủi ro Danh mục phải phù hợp định hướng phát triển lợi so sánh, quy mô, lực khả kiểm soát rủi ro NH định hướng sách Chính phủ NHNN Tập trung vào nhóm KH kinh doanh mặt hàng nhà nước khuyến khích như: xuất gạo, thủy sản, dệt may,… Xây dựng hệ thống đánh giá dựa tiêu chuẩn kiểm soát cho vay theo ngành hẹp bao gồm hạn mức kiểm soát rủi ro tài trợ dự án; hạn mức kiểm soát 80 rủi ro cho vay bất động sản sinh lời bất động sản thương mại có tỷ lệ biến động cao; hạn mức kiểm soát rủi ro tài trợ mua bán hàng hóa 3.2.3.3 Nâng cao chất lượng kiểm tra giám sát rủi ro tín dụng Để đảm bảo an toàn cho vay, tránh RRTD không đáng có, CBTD cần thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động kinh doanh thực dự án KH để đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích hiệu Mục đích việc kiểm tra sử dụng vốn vay KH nhằm phát ngăn chặn kịp thời việc KH sử dụng vốn sai mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Đồng thời, việc thực thường xuyên kiểm tra giúp NH giám sát quản lý dòng luân chuyển vốn vay để thu hồi nợ nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao Do đó, cần thiết phải tăng cường vai trò giám sát phận rủi ro phận kinh doanh, phận trực tiếp khởi tạo khoản vay Bộ phận quản trị rủi ro phải đảm bảo định kỳ đánh giá nội dung sau: - Chất lượng hiệu công tác cán quan hệ KH khâu khởi tạo giám sát khoản vay - Chất lượng công việc cán quản lý khoản vay việc nhập liệu, lưu trữ thông tin, hồ sơ - Việc tuân thủ quy tắc rủi ro hạn mức - Kiểm tra tính đầy đủ, trung thực hệ thống thông tin quản trị tín dụng Thông qua việc theo dõi vay vốn, CBTD cần lưu ý KH biết kì hạn trả nợ đôn đốc thu xếp ngân quỹ để trả nợ NH thời gian thoả thuận Nếu KH có khó khăn đáng trả nợ thời hạn CBTD hướng dẫn KH lập giấy xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, khó khăn KH nguyên nhân bên mà yếu họ CBTD cần gợi ý, tư vấn cho họ biện pháp để tháo gỡ khó khăn Còn khoản vay xác định “có vấn đề” dù hạn, CBTD cần chuyển khoản vay phận xử lý rủi ro cao để có phương án điều chỉnh khoản vay trạng thái bình thường trước hết hạn 81 3.2.3.4 Nâng cao chất lượng thẩm định, quản lý tài sản bảo đảm Tài sản bảo đảm nhân tố chủ yếu việc định cấp khoản vay, nhiên thông tin KH thiếu chưa đủ độ tin cậy cao; việc đánh giá lực tài chính, thẩm định dự án phương án KH chưa xác Vì vậy, TSBĐ giai đoạn NH xem biện pháp phòng ngừa rủi ro quan trọng trường hợp KH vay làm ăn thua lỗ, không khả trả nợ Trên thực tế, công tác xử lý TSBĐ Vietinbank thời gian qua cho thấy việc xử lý tài sản thu hồi nợ dễ dàng thủ tục phát kéo dài mà hồ sơ pháp lý tài sản không đầy đủ, không bảo đảm tính pháp lý, giá trị định giá không xác,…dẫn đến không thu hồi đủ nợ vay hợp đồng vô hiệu,…gây tổn thất cho NH Điều phản ánh phần trình độ thẩm định TSBĐ cán tín dụng hạn chế Vì vậy, cần tách bạch phận thẩm định hồ sơ khách hàng vay vốn với thẩm định tài sản chấp Hiện nay, NH thành lập công ty thẩm định giá độc lập, nhiên NH cần xây dựng phận định giá TSBĐ chuyên nghiệp để nắm vững kiến thức pháp luật sở hữu tài sản, pháp luật có liên quan phương pháp định giá tài sản để bảo đảm tính khách quan chuẩn xác định giá 3.2.3.5 Trích lập dự phòng rủi ro để tài trợ rủi ro tín dụng Việc trích lập dự phòng rủi ro nhằm tạo nguồn quan trọng cho việc xử lý khoản nợ tồn đọng khó thu hồi Hiện nay, việc trích lập dự phòng rủi ro Vietinbank nghiêm túc thực hiện, nhiên việc trích lập dự phòng chủ yếu dựa thời gian hạn khoản vay, điều chưa phản ánh thực trạng chất lượng khoản vay Ngoài việc đưa phương pháp để phòng ngừa rủi ro, công tác quản trị rủi ro tín dụng phải kiểm soát rủi ro mức chấp nhận Một biểu lượng rủi ro tín dụng nợ hạn, nợ xấu ngày cao Vì vậy, Vietinbank cần thành lập trì hoạt động phận xử lý nợ hạn để 82 ban hành văn hướng dẫn chi nhánh phân tích tìm biện pháp để xử lý nợ xấu, nợ hạn nhằm bảo đảm an toàn cho hoạt động chi nhánh Theo thông lệ quốc tế, việc trích lập dự phòng rủi ro sở phân tích, đánh giá rủi ro khoản vay Dự phòng cụ thể xác định dựa nguyên tắc: + Hoạt động kinh doanh khả tài vững KH vay + Nguồn tiền mặt KH vay (bao gồm nguồn hỗ trợ bên thứ 3) + Chất lượng giá trị bán tài sản bảo đảm cho khoản tín dụng + Sự tồn quyền truy đòi hợp pháp có giá trị pháp lý thi hành KH vay Vì NH cần thực nghiêm túc việc trích lập dự phòng rủi ro, đánh giá xác rủi ro khoản vay để có mức trích dự phòng rủi ro phù hợp, đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng 3.2.4 Xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực Trong hoạt động NHTM yếu tố người đóng vai trò quan trọng Do trình độ chuyên môn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật hạn chế, ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp vi phạm quy trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất thoát tài sản NH Bởi vậy, đội ngũ cán đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh NH chắn giảm thiểu phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây - Sử dụng chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro quản lý rủi ro việc tham mưu cho lãnh đạo NH việc phổ cập kiến thức, kinh nghiệm cán nhân viên rủi ro quản lý rủi ro Muốn có chuyên gia giỏi nguồn nhân lực có chất lượng tốt, NH cần cử số cán có lực lựa chọn qua thi tuyển học tập ngắn hạn nước, NH đầu quản lý rủi ro, tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ chỗ chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm - Tư cách đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp nhân viên phải quan tâm hàng đầu Vietinbank cần xây dựng cách thức đánh giá đạo đức nhân viên thông qua nhận định từ cấp lãnh đạo ý kiến KH cách khách quan công 83 Trường hợp nhân viên có biểu yếu kém, đạo đức, ý thức trách nhiệm không tốt, sai phạm nhiều lần, tùy theo mức độ vi phạm có biện pháp xử lý, kỹ luật nghiêm minh - NH cần trọng đến công tác đào tạo nghiệp vụ, thường xuyên tổ chức buổi học tập quy trình, quy chế nghiệp vụ, kỹ kiến thức thẩm định để nâng cao lực chuyên môn - Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc người việc, bố trí công tác phù hợp với khả năng, trình độ người tránh rủi ro hoạt động kinh doanh - Xây dựng văn hóa Vietinbank, tạo môi trường làm việc tốt cho phát triển nhân viên, tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ, quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động, sáng tạo nhân viên 3.2.5 Giải pháp nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin đại cho quản trị rủi ro tín dụng Để bảo đảm khả hòa nhập với ngân hàng quốc tế lĩnh vực cung cấp tiếp nhận xử lý thông tin NH, thông tin thương mại thông tin kinh tế, Vietinbank cần có hoàn thiện mạng thông tin như: mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với mạng nội tất chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; mạng Internet, mạng SWIFT, mạng toán thẻ Thông qua NH thu thông tin xác hạn chế rủi ro công tác đánh giá KH dự án đầu tư định giá TSBĐ Hệ thống thông tin quản lý phải cung cấp đầy đủ thông tin cấu danh mục đầu tư tín dụng, chất lượng toàn danh mục rủi ro toàn danh mục, chi tiết cho ngành nghề, lĩnh vực, đối tượng khách hàng Việc tăng cường an toàn, an ninh, bảo mật hệ thống thông tin liệu, an toàn tài sản hoạt động NH cần phải trọng Và việc đào tạo sử dụng công nghệ thông tin cho nhân viên cấp lãnh đạo cần thực nhằm hỗ trợ 84 công việc hiệu nhanh chóng để góp phần hoàn thiện nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Việc xây dựng hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng hoạt động cách có hiệu giúp cho công tác quản trị rủi ro Vietinbank tiến hành thuận lợi, hoạt động tìm kiếm thông tin đỡ tốn mặt thời gian tiền bạc, hoạt động thẩm định CBTD cách dễ dàng hiệu 3.3 Kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Chính phủ cần tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật có liên quan trực tiếp hay gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng NH quy định giao dịch đảm bảo, đăng ký giao dịch đảm bảo, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, … vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến công tác quản trị RRTD Các văn cần quy định chi tiết, cụ thể cho đối tượng áp dụng, tránh chồng chéo, thiếu đồng quán Cần rà soát lại văn không phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao không đơn văn hướng dẫn nghiệp vụ - Cần thiết lập trì sách phát triển kinh tế theo hướng ổn định, tránh việc thay đổi bất ngờ, thường xuyên, liên tục làm cho NH, doanh nghiệp trở tay không kịp, gây thua lỗ chí dẫn đến phá sản Bên cạnh đó, thay đổi sách sách thuế, sách khuyến khích hay hạn chế xuất nhập khẩu,… làm cho đơn vị sản xuất kinh doanh chuyển từ lãi sang lỗ ngược lại Sự bất ổn kinh tế làm ảnh hưởng đến chiến lược phát triển doanh nghiệp, sách tín dụng NH nguyên nhân ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động tín dụng NH Chính thế, Chính phủ cần trì môi trường kinh tế thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động phát triển sản xuất kinh doanh, tạo nên môi trường kinh tế mà vốn đầu tư cách an toàn, trì mức lạm phát vừa phải, hoạt động tài vững mạnh - Đối với việc quản lý doanh nghiệp, Chính phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến việc công bố thông tin tài doanh nghiệp, báo cáo tài 85 doanh nghiệp bắt buộc phải kiểm toán, quan kiểm toán phải chịu trách nhiệm tính xác, minh bạch vấn đề họ kiểm toán Liên quan đến vấn đề kiểm toán, cần đưa điều kiện chặt chẽ để thành lập công ty kiểm toán, quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán kiểm toán viên cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Thực tế cho thấy chất lượng công ty kiểm toán kiểm toán viên vấn đề đáng đưa tranh luận, có báo cáo tài kiểm toán lại phát sai tiêu chí chi - Sự phối hợp quan chức cần tăng cường như: Cơ quan Công an, Chính quyền địa phương, Phòng Công chứng, Sở Tài nguyên môi trường,…nhằm đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu để hỗ trợ công tác xử lý nợ xấu hoạt động thẩm định tín dụng, thu thập thông tin tín dụng NHTM 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC): Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc việc nghĩ tới mô hình công ty xếp hạng tín dụng độc lập Việt Nam thiết nghĩ vấn đề cần thiết, điều hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh Qua thông tin Trung tâm thông tin tín dụng, NH biết đến lịch sử vay vốn, uy tín việc toán KH Nếu KH có lịch sử nợ hạn Tổ chức tín dụng NH cần xem xét lại việc định cấp tín dụng nên thông tin trung tâm thông tin tín dụng cung cấp mang tính đầy đủ, xác, cập nhật kịp thời, bao gồm tất thông tin tổng hợp tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo, tình hình tài KH để NH có sở đánh giá KH vay Để làm điều đó, NHNN phải trọng đổi đại hóa trang thiết bị để việc thu thập, cung cấp thông tin tín dụng thông suốt, kịp thời đào tạo đội ngũ cán có khả thu thập thông tin phân tích, tổng hợp, đưa nhận định cảnh báo xác thay đưa số - Tăng cường hoạt động quan tra NHNN, hệ thống mạng lưới ngân hàng ngày dày đặc, đặc biệt hai khu vực thành phố lớn thành phố Hà Nội thành phố Hồ Chí Minh, nguồn nhân lực quan tra giám sát ngân hàng lại mỏng, khó để họ đảm nhận trọng trách 86 nên việc cạnh tranh không lành mạnh diễn điều tất yếu Vì vậy, NHNN cần sớm tăng cường đào tạo đội ngũ tra giám sát NH theo chiến lược lâu dài để nâng cao hiệu công việc, đặc biệt tăng cường hình thức tra giám sát từ xa NHTM để góp phần hạn chế nhược điểm nguồn nhân lực hạn chế tối đa chi phí so với tra giám sát chỗ Xử lý nghiêm vi phạm đạo đức nghề nghiệp dù nhỏ, đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp với tra viên có lực, trình độ chuyên môn giỏi - NHNN cần tiếp tục hoàn thiện chế điều hành công cụ sách tiền tệ đặc biệt công cụ gián tiếp gắn điều hành tỷ giá với lãi suất theo chế thị trường, lãi suất huy động lãi suất cho vay theo lãi suất nhằm tăng tính chủ động, linh hoạt tổ chức tín dụng, xác định trách nhiệm NHNN nâng cao tính công khai minh bạch điều hành sách tiền tệ - tín dụng Thực tái cấu lại hệ thống NH theo đề án phủ phê duyệt phù hợp với cam kết tổ chức tài quốc tế nhằm tạo NH có quy mô lớn, hoạt động hiệu an toàn có đủ sức cạnh tranh KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank thời gian vừa qua, Chương đưa định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam thời gian tới nâng cao lực cạnh tranh quốc tế xây dựng NH vững mạnh Trước môi trường cạnh tranh, NH cần có số định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng để giảm thiểu rủi ro hoạt động Luận văn đề số giải pháp để hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam Đồng thời, đề số kiến nghị Chính phủ NHNN vấn đề để tạo môi trường kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững 87 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng lĩnh vực mang lại nhiều lợi nhuận lĩnh vực có rủi ro lớn hoạt động NH Quản trị rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động NH hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do vậy, quản lý giám sát hoạt động kinh doanh NH, đặc biệt hoạt động tín dụng ưu tiên hàng đầu quốc gia, quan quản lý NN, NHNN, NHTM Rủi ro tín dụng xảy với tổ chức tín dụng với Vietinbank ngoại lệ Trong thời gian qua, NH tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu cộng với nỗ lực, tâm cao nên đạt kết đáng khích lệ việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, góp phần đưa hoạt động NH vào ổn định, vững vàng thị trường tiếp tục phát triển Mặc dù vậy, hậu rủi ro tín dụng lớn, ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh NH Chính vậy, luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam” đạt kết sau: Chương 1, đề tài nêu lý luận chung rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, nội dung quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế – Basel tổng hợp, khái quát kèm với kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM nước Chương tập trung trình bày phân tích đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank thông qua số liệu từ báo cáo tài giai đoạn 2012 – 2014 Căn vào thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn đánh giá kết đạt được, mặt hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank thời gian qua, tìm nguyên nhân chủ quan, khách quan làm hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chương kết hợp với phân tích mặt tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng định hướng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tiêu chuẩn theo thông lệ quốc tế, kinh nghiệm học hỏi từ số NHTM 88 nước, luận văn đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng NH Đề tài viết sở lý thuyết nhà khoa học trước Trong trình thực đề tài, tác giả tham khảo nhiều đề tài công trình nghiên cứu có liên quan đến vấn đề quản trị RRTD sở kế thừa có chọn lọc, với giúp đỡ giảng viên hướng dẫn Mặc dù thân cố gắng, song luận văn chắn không tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp quý thầy cô bạn đọc quan tâm đến đề tài để tiếp thu, rút kinh nghiệm tiếp tục nghiên cứu để hoàn thiện đề tài mức cao 89 TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Nguyễn Đăng Dờn, 2011 Quản trị Ngân hàng thương mại đại NXB Phương Đông, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Thu Đông, 2012 Nâng cao chất lượng tín dụng NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam trình hội nhập Luận văn Tiến sĩ, Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Phan Thị Thu Hà, 2013 Giáo trình Ngân hàng thương mại NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Trầm Thị Xuân Hương, 2009 Ứng dụng xếp hạng nội theo yêu cầu Basel quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Tạp chí Phát triển kinh tế (222), trang 18 – 23 Nguyễn Minh Kiều, 2009 Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại NXB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2005 “Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” Hà Nội, ngày 22/04/2005 Nguyễn Văn Tiến, 2013 Quản trị Ngân hàng Thương mại NXB Thống kê, Hà Nội Lê Văn Tư, 2005 Quản trị Ngân hàng thương mại NXB Tài chính, Hà Nội Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Báo cáo tài thường niên 2012, 2013, 2014 Hà Nội 10 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2014 kế hoạch phát triển năm 2015 Hà Nội (2014) 11 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Báo cáo tài kiểm toán 2013, 2014 Hà Nội 12 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo tài thường niên 2013, 2014 Hà Nội 90 13 Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo tài thường niên 2014 Hà Nội 14 Ngân hàng TMCP Quân đội, Báo cáo tài thường niên 2014 Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Báo cáo tài thường niên 2014 Hà Nội 16 Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam, Báo cáo tài thường niên 2014 Hà Nội TÀI LIỆU TIẾNG ANH 17 Basel Committee on Banking Supervision, 2000 Principles for the Management of Credit Risk Available at http://www.bis.org/publ/bcbs75.pdf TU T U 18 Grenuing, H.V & Bratanonic, S.B, 2009 Analyzing Banking Risk: A Framework for Assessing Corporate Governance and Risk Management Washinton D.C: World Bank Chapter 7, page 161 – 185 19 Saunders, A., Thompson, D., Anderson, J & Lange, H., 2007 Financial Institutions Management, Mc Graw-Hill 20 Castro, V., 2012 Macroeconomic determinants of the credit risk in the banking system: The case of the GIPSI University of Coimbra and NIPE, Portugal 91 [...]... tại Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam 2 Chương 3: Giải pháp để hoàn thiện việc quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công thương Việt Nam 3 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý thuyết về rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng là một... thực trạng về quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam các năm 2012 – 2014 - Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại NHTMCP Công Thương Việt Nam trong giai đoạn sắp tới 1 3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung vào nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Phạm... về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản trị và kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận Theo Hennie Van Greuning và Sonja Brajovic Bratanonic (2009), quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề cốt lõi trong sự tồn tại. .. ngân hàng thương mại Tình trạng yếu kém trong quản trị ngân hàng bộc lộ rõ trong đó đáng chú ý là công tác quản trị rủi ro tín dụng còn hạn chế dẫn đến tình trạng nợ xấu tăng cao trong các hệ thống ngân hàng, hơn nữa tình trạng thanh khoản của ngân hàng căng thẳng không đáp ứng được nhu cầu rút tiền của khách hàng Chính vì vậy, công tác quản trị rủi ro nói chung và đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng. .. quan trọng trong quá trình điều hành, hoạt động và phát triển của ngân hàng Quản trị rủi ro hiệu quả không những giảm thiểu rủi ro tín dụng – một hoạt động chính yếu ở các Ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay – mà còn góp phần đảm bảo lợi nhuận, nâng cao uy tín và năng lực hoạt động cho ngân hàng Nhận thức được vai trò quan trọng của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, tôi... Công Thương Việt Nam quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả hơn, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh Làm cơ sở cho những nghiên cứu sâu hơn về công tác quản trị rủi ro tín dụng nói chung và với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam nói riêng 6 Bố cục của nghiên cứu Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn có kết cấu gồm 3 chương: Chương 1: Tổng quan lý thuyết về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng. .. quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề  Rủi ro danh mục: Là loại hình rủi ro tín dụng phát sinh trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro danh mục là loại rủi ro vừa mang tính chủ quan, lại vừa tác động của các nhân tố khách quan Rủi ro danh mục bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập... động tín dụng và quản trị RRTD - Phương pháp thu thập dữ liệu: dữ liệu thứ cấp, được tham khảo, thu thập từ các báo cáo thường niên, các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, từ các cơ quan thống kê, báo chí,… 5 Ý nghĩa của đề tài Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam từ đó đưa ra một số gợi ý giúp Ngân hàng TMCP Công. .. nhiều loại rủi ro và rủi ro trong hoạt động tín dụng là hoạt động đặc trưng nhất và dễ xảy ra nhất trong nghiệp vụ cho vay của NH Nguyễn Đăng Dờn (2011) định nghĩa: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng Anthony Sauders (2007) định nghĩa: Rủi ro tín dụng là... trình ngân hàng thương mại NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 8 + Các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra Hiện nay đang có hai mô hình quản trị RRTD phổ biến được áp dụng Đó là mô hình quản trị RRTD tập trung và mô hình quản trị RRTD phân tán:  Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tập trung Mô hình quản trị RRTD tập trung là công tác thẩm định KH, quản trị rủi ro ... HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý thuyết rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ... trung vào nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: + Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công Thương Việt Nam + Thời gian... hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp để hoàn thiện việc quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP