BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING CAO NGỌC ẤN ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH VĨNH LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng U U Mã số: 60.34.02.01 TP.HCM _2015 LỜI CẢM TẠ Sau thời gian học tập nghiên cứu trường Đại học Tài – Marketing truyền đạt tận tình quý Thầy, Cô, với giúp đở tận tình đồng nghiệp Agribank Chi nhánh Vĩnh Long Hôm hoàn thành luận văn tốt nghiệp Có kết nhờ giúp đở to lớn quý Thầy, Cô đồng nghiệp Agribank chi nhánh Vĩnh Long Tôi xin chân thành cảm ơn: Quý Thầy, Cô trường Đại học tài Chính- Marketing nói chung Thầy, Cô Khoa Đào Tạo Sau Đại Học nói riêng tận tình truyền đạt kiến thức quý báo cho suốt thời gian nghiên cứu học tập trường Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn thầy Bùi Hữu Phước tận tình hướng dẫn em hoàn thành luận văn Quý đồng nghiệp Agribank Chi nhánh Vĩnh Long tạo điều kiện giúp đỡ việc nghiên cứu cung cấp số liệu để hoàn thành tốt luận văn Sau cho xin gởi lời chúc sức khỏe lòng biết ơn sâu sắc đến quý Thầy, Cô trường Đại học tài Chính- Marketing nói chung Thầy, Cô Khoa Đào Tạo Sau Đại Học nói riêng lời chúc tốt đẹp TP HCM, ngày….tháng 06 năm 2015 Học viên thực Cao Ngọc Ấn LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: Cao Ngọc Ấn Sinh ngày 01 tháng 07 năm 1976 – Tại tỉnh Vĩnh Long Quê quán : Huyện Trà Ôn- tỉnh Vĩnh Long Hiện công tác Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Trà Ôn- tỉnh Vĩnh Long Là học viên cao học khóa : Khóa Tây Nam Bộ Trường Đại học Tài Chính Marketing TPHCM Cam đoan đề tài : Quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Vĩnh Long Chuyên ngành : Tài chính-Ngân hàng Mã số chuyên ngàng : 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học : TS Bùi Hữu Phước Luận văn thực Trường Đại học Tài Marketing TPHCM Đề tài công trình nghiên cứu riêng tôi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, không chép tài liệu chưa công bố toàn nội dung đâu ; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rỏ ràng, minh bạch Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật lời cam đoan danh dự TP.HCM, ngày …tháng 06 năm 2015 Người cam đoan Cao Ngọc Ấn MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, hoạt động mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM, nhiên rủi ro hoạt động mang lại không nhỏ Hậu RRTD NHTM thường lớn hậu qủa nặng nề, làm gia tăng chi phí, thu nhập từ thu lãi cho vay bị chậm bị với thất thoát vốn vay,làm ảnh hưởng đến khả khoản, làm xấu tình hình tài làm tổn hại đến uy tín, vị NHTM Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp, kinh tế nước nhiều khó khăn, thử thách Thực tiễn hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long thời gian qua cho thấy RRTD chưa kiểm soát cách chặt chẽ hiệu Chính yêu cầu cấp bách đặt RRTD phải quản lý, kiểm soát cách chặt chẽ hiệu quả, bảo đảm hoạt động tín dụng rủi ro chấp nhận được, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ RRTD tăng thêm lợi nhuận chi nhánh, góp phần nâng cao uy tín tạo lợi chi nhánh cạnh tranh Do vậy, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long” để làm đề tài nghiên cứu cho Mục tiêu nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu nhằm đáp ứng mục tiêu: Một là: phân tích đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng, mặt tích cực hạn chế từ nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long Hai là: sở lý luận, phân tích đánh giá thực trạng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long, đề tài nêu số giải pháp để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long - Phạm vi nghiên cứu: + Nội dung: Luận văn tập trung nghiên cứu số vấn đề việc quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long + Không gian: Agribank chi nhánh Vĩnh Long + Thời gian: Nghiên cứu tình hình số liệu từ năm 2012 đến năm 2014 Trên sở phân tích, đánh giá đưa định hướng giải pháp nhằm tăng cường hiệu qủa công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với phương pháp thống kê, so sánh, phân tích,… từ sở lý luận đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu đề tài Sau dùng phương pháp phân tích sơ bộ, kết phân tích tiếp thu ý kiến phản biện nhiều chuyên gia, cán quản lý, điều hành có liên quan, kết luận đề xuất vấn đề cần phải thay đổi, phát triển để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Việc nghiên cứu luận văn có ý nghĩa quan trọng mặt thực tiễn Nó phân tích thực trạng, đưa hạn chế, tồn nguyên nhân việc quản lý rủi ro tín dụng chưa hiệu Agribank chi nhánh Vĩnh Long thời gian qua để từ có giải pháp đắn thiết thực để nâng cao hiệu qủa quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long thời gian tới Cấu trúc luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận,luận văn trình bày gồm ba chương Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long Chương 3: Một số giải pháp để nâng cao hiệu qủa quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang Bảng 2.1 Dư nợ cho vay chi nhánh 25 Bảng 2.2 Doanh số cho vay, doanh số thu nợ Chi nhánh 27 Bảng 2.3 Phân cấp định tín dụng 33 Bảng 2.4 Dư nợ phân theo nhóm nợ 36 Bảng 2.5 Tình hình nợ hạn Chi nhánh 37 Bảng 2.6 Tình hình nợ xấu Chi nhánh 38 Bảng 2.7 Tình hình trích lập sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng 42 Bảng 2.8 Tình hình thu nợ xử lý rủi ro 44 MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRI RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 01 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng 01 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 01 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 01 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đền rủi ro tín dụng 03 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 05 1.2.Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 06 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 06 1.2.2 Quá trình quản trị rủi ro tín dụng 06 1.2.2.1 Nhận diện rủi ro 06 1.2.2.2 Phân tích đo lường rủi ro 06 1.2.2.3 Kiểm soát rủi ro 07 1.2.2.4 Tài trợ rủi ro 07 1.2.3 Các tiêu đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng 09 1.2.3.1 Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu 10 T 1.2.3.2 T ỷ l ệ n ợ m ấ t v ố n 11 T T T T2 1.2.2.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng trích lập 11 1.2.3.4 Mức độ tập trung tín dụng 12 1.2.4 Hệ thống mô hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng 13 1.2.4.1 Mô hình định tính rủi ro tín dụng 13 1.2.4.2 Một số mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng 14 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hang thương mại nước học kinh nghiệm Agribank chi nhánh Vĩnh Long 16 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại nước 16 1.3.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank 19 T T 1.3.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Thái Lan 21 T 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Agribank chi nhánh Vĩnh Long 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH VĨNH LONG 24 2.1.Khái quát hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Vĩnh Long 24 2.1.1 Khái quát Agribank chi nhánh Vĩnh Long 24 2.1.2.Đặc điểm tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long 24 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long 28 2.2.1 Kiểm soát rủi ro tín dụng 30 2.2.3.1 Kiểm soát RRTD dựa quy trình tín dụng 30 2.2.3.2 Kiểm soát RRTD dựa kết xếp hạn tín dụng 31 2.3.3.3 Kiểm soát RRTD dựa điều kiện bảo đảm tiền vay 31 2.2.3.4.Kiểm soát RRTD thông qua phân cấp định tín dụng 32 2.2.3.4.Kiểm soát RRTD thông qua sách nợ có vấn đề 33 2.2.2 Phân tích đo lường rủi ro tín dụng 34 2.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 39 2.2.3.1 Từ môi trường kinh doanh 39 T T 2.2.3.2 Từ phía khách hàng 40 2.3.3.3 Từ phía ngân hàng 41 T T 2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 41 T T 2.3 Đáng giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dung Agribank chi nhánh Vĩnh Long 45 2.3.1 Những kết qủa đạt công tác quản trị rủi ro tín dụng 45 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng 46 2.3.2.1 Một số hạn chế công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 46 2.3.2.2 Nguyên nhân số hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 48 KẾT LUẬN CHƯƠNG 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH VĨNH LONG 55 3.1 Mục tiêu định hướng hoạt động năm tới Agribank chi nhánh Vĩnh Long 55 3.1.1 Những hội thách thức Agribank điều kiện hội nhập quốc tế 55 3.1.1.1 Những hội AGRIBANK 55 3.1.1.2 Những thách thức AGRIBANK 56 3.1.2 Mục tiêu định hướng Agribank chi nhánh Vĩnh Long 56 3.1.2.1 Mục tiêu 56 3.1.2.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro chi nhánh 57 3.2 Các giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long 58 3.2.1 Giải pháp nhận diện rủi ro tín dụng 59 3.2.1.1 Nhóm nhận diện liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng 59 Cần quy định trách nhiệm cán kiểm soát, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm soát 3.2.3.5 Nâng cao chất lượng thẩm định, quản lý danh mục, quản lý TSBĐ: Tài sản bảo đảm nhân tố chủ yếu việc định đầu tư khoản vay, nhiên hệ thống thông tin KH thiếu chưa đủ độ tin cậy cao, quy định chế độ kiểm toán tài doanh nghiệp chưa bắt buộc dẫn đến việc đánh giá xác lực tài chính, thẩm định dự án phương án KH không xác Vì TSBĐ giai đoạn NH xem biện pháp phòng ngừa rủi ro quan trọng trường hợp KH vay làm ăn thua lỗ, không khả trả nợ Tuy nhiên thực tế xử lý TSBĐ Agribank Chi nhánh Vĩnh Long thời gian qua cho thấy việc xử lý tài sản thu hồi nợ dễ dàng thủ tục pháp lý phát kéo dài mà hồ sơ pháp lý tài sản không đầy đủ, không bảo đảm tính pháp lý, giá trị định giá không xác… dẫn đến không thu hồi đủ nợ vay hợp đồng vô hiệu gây tổn thất cho NH Điều phản ảnh phần trình độ thẩm định TSBĐ cán tín dụng hạn chế Vì cần tách bạch phận thẩm định hồ sơ KH vay vốn với thẩm định tài sản chấp Ngân hàng cần xây dựng phận định giá TSBĐ chuyên nghiệp để nắm vững kiến thức pháp luật sở hữu tài sản, luật pháp có liên quan phương pháp định giá tài sản để bảo đảm tính khách quan chuẩn xác định giá Đa dạng hóa cấu danh mục TSBĐ, cấu danh mục TSBĐ phải xây dựng, điều chỉnh phù hợp với định hướng tín dụng chi nhánh trụ sở chính, đặc thù tình hình kinh tế - xã hội địa bàn khả quản lý, giám sát chi nhánh Cơ cấu danh mục TSBĐ nên hướng tới mục tiêu tăng tỷ trọng dư nợ cho vay có bảo đảm TSBĐ có khả khoản cao; TSBD có khả chuyển đổi, chuyển nhượng dễ dàng; thuận lợi cho cán trình kiểm tra, giám sát Đồng thời, tăng cường biện pháp để tăng tỷ trọng dư nợ cho vay có bảo đảm tài sản; việc lựa chọn tài sản - 67 - nhận chấp, cầm cố cần xem xét kết hợp với việc thẩm định đánh giá mức độ tín nhiệm Năng lực tài KH tính khả thi hiệu phương án/ dự án Cần thực đầy đủ thủ tục công chứng/ chứng thực/ xác nhận Hợp đồng bảo đảm đăng ký giao dịch bảo đảm theo quy định Agribank * Đối với việc quản lý TSĐB: - Bất động sản: Thực đầy đủ thủ tục pháp lý việc nhận TSBĐ cấp tín dụng thường xuyên theo dõi biến động thị trường bất động sản nói chung, tình hình thị trường bất động sản địa phương nói riêng, sách kinh tế xã hội (quy hoạch, quy định giá…) từ kịp thời thực định giá lại TSBĐ/rút giảm dư nợ cho vay phù hợp với xu hướng giá thị trường bất động sản/ giá trị trường khu vực, địa bàn để bảo đảm an toàn vốn vay - Quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng; Khi xem xét nhận quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng cần xem xét kỹ: Hợp đồng mua bán/ hợp đồng dân KH bên có nghĩa vụ; từ xác định quyền KH nghĩa vụ bên thứ ba phát sinh từ tài sản đó; xác định tính pháp lý, giá trị hợp đồng; khả chuyển đổi thành tiền xử lý tài sản - Dây chuyền máy móc thiết bị, phương tiện vận tải: Cần thường xuyên đánh giá lại giá trị TSBĐ (yếu tố hao mòn hữu hình, công nghệ ) Khi có dấu hiệu giảm mặt giá trị, cần bổ sung thêm tài sàn khác để bảo đảm cho dư nợ cho vay Đề nghị KH mua bảo hiểm vật chất cho tài sản, thường xuyên sửa chữa, bảo dưỡng để đảm bảo giá trị cho máy móc thiết bị, phương tiện vận tải nhận làm TSBĐ, đặc biệt dây chuyền máy móc thiết bị, phương tiện vận tải hình thành từ vốn vay - Vật tư, hàng hóa: Loại vật tư, hàng hóa khu vực, địa phương khác phù hợp với đặc thù địa phương, nhiên thường tập trung số loại hàng hóa như: thép, gạo, phân bón, Tuy nhiên, việc nhận vật tư, hàng hóa làm TSBĐ đòi hỏi phải giám sát quản lý chặt chẽ, đáp ứng điều kiện kho hàng, người trông giữ - 68 - - Đối với TSBĐ hình thành từ vốn vay cần giám sát chặt chẽ tiến độ, trình hình thành tài sản, quy định giấy tờ TSBĐ, đôn đốc, nhắc nhở KH hoàn thành thủ tục pháp lý quyền sở hữu, quyền sử dụng nhận bổ sung hoàn thành * Đối với việc nhận TSBĐ tài sản bên thứ ba: cần thẩm định bên thứ ba - tổ chức/cá nhân có uy tín, có lực tài và/hoặc có sở xác định chắn khả toán làm rõ mối quan hệ tính hợp lý bên thứ ba với KH vay 3.2.3.6 Tăng cường đạo, điều hành Agribank Thường xuyên theo dõi, phân tích dự báo diễn biến kinh tế vĩ mô, thị trường tài chính, tiền tệ, đạo điều hành Chính phủ NHNN, Agribank nhận định đắn tình hình để đạo hoạt động tín dụng chung cho toàn Chi nhánh Chú trọng công tác quản lý danh mục tín dụng, phân tích định hướng ngành hàng, cảnh báo rủi ro để đạo tín dụng cụ thể, phù hợp nhóm KH, ngành hàng, chi nhánh đảm bảo hoạt động tín dụng an toàn, hiệu Rà soát, chỉnh sửa, ban hành hệ thống văn chế độ tín dụng để bảo đảm tính đồng bộ, phù hợp với thực tiễn kinh doanh Theo dõi, đánh giá, cải tiến, hoàn thiện sản phẩm, dịch vụ có, phát triển sản phẩm phù hợp với thị trường, có tính khác biệt hấp dẫn so với NHTM khác nhằm đáp ứng nhu cầu KH, tăng sức cạnh tranh Chi nhánh; nâng cao tính chuyên nghiệp khâu phát triển sản phẩm, trọng đẩy mạnh công tác quảng bá, giới thiệu chăm sóc KH trình bán sản phẩm Giám sát chặt chẽ hoạt động tín dụng để có biện pháp phòng ngừa rủi ro, đạo, chấn chỉnh kịp thời; nghiêm khắc kiểm điểm áp dụng chế tài phạt chi nhánh sai phạm Tranh thủ ủng hộ quan chức để xứ lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro; giải kịp thời vướng mắc chế, cung cấp thông tin phát triển công cụ hỗ trợ quản lý cho chi nhánh - 69 - 3.2.3.7 Quản lý danh mục tín dụng chi nhánh Quản lý danh mục tín dụng phần quan trọng công tác quản lý RRTD nhằm phát cảnh báo rủi ro sớm, giúp hỗ trợ tích cực việc nâng cao hiệu an toàn hoạt động tín dụng Việc xây dựng điều chỉnh cấu danh mục tín dụng chi nhánh phải dựa sở định hướng tín dụng đạo tín dụng Agribank thời kỳ, khả quản lý, giám sát chi nhánh, đồng thời phù hợp với đặc điểm xu hướng phát triển kinh tế địa bàn kinh doanh Chi nhánh cần lập kế hoạch tín dụng ngắn hạn dài hạn, xây dựng cụ thể cấu danh mục tín dụng, xác định ngành hàng, KH/nhóm KH mục tiêu cần hạn chế cấp tín dụng; đưa biện pháp thực đảm bảo hoạt động tín dụng chi nhánh phù hợp với diễn biến khai thác tối đa mạnh kinh tế địa bàn Thường xuyên phân tích, đánh giá cấu danh mục tín dụng, chất lượng nợ, kịp thời phát dấu hiệu rủi ro danh mục tín dụng đề xuất biện pháp quản lý kịp thời, hiệu Để kiểm soát hiệu chất lượng dư nợ, cần phải theo dõi sát diễn biến thị trường, diễn biến tình hình kinh tế địa bàn kinh doanh, thực phân tích ngành tác động biến đổi ngành đến hoạt động tín dụng chi nhánh, đặc biệt trọng tới ngành hàng chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ chi nhánh, ngành hàng chịu tác động lớn biến động thị trường, ngành hàng có tỷ trọng dư nợ không bảo đảm tài sản cao; ngành hàng có dấu hiệu suy giảm chất lượng dư nợ, cần thận trọng việc thẩm định cấp tín dụng mới, phải tăng cường biện pháp giám sát nhằm ngăn ngừa rủi ro xảy ra, triển khai phân tích nguyên nhân để rút kinh nghiệm kịp thời Cần đa dạng hóa cấu danh mục tín dụng, hạn chế tối đa việc tập trung dư nợ vào số ngành hàng, KH/nhóm KH; thường xuyên theo dõi diễn biến tăng truởng dư nợ ngành hàng, KH/nhóm KH để phát xu hướng, dấu hiệu tập trung tín dụng cao; tăng cường biện pháp quản lý, giám sát - 70 - KH/nhóm KH/ngành hàng có dư nợ lớn ảnh hưởng quan trọng đến chất lượng tăng trưởng dư nợ chi nhánh 3.2.3.8 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Thành lập Ban thu hồi nợ: Giám đốc chi nhánh trực tiếp làm Trưởng T T T T T T ban thu hồi nợ, phân công trách nhiệm cho thành viên xử lý T T khoản vay cụ thể Ban thu hồi nợ phải phân tích chi tiết KH, TSBĐ, khoản nợ ngoại bảng, đề phương án xử lý nợ cụ thể với đặc thù KH, địa bàn Phân chia thành nhiều tổ/nhóm thu nợ, tích cực bám sát KH, địa bàn phường/xã, tập trung xử lý TSBĐ Những khoản nợ có khả xử lý nhanh phải ưu tiên nguồn lực để xử lý dứt điểm, tạo điều kiện kinh nghiệm cho xử lý khoản nợ Hàng tuần/tháng, Ban thu hồi nợ họp rà soát tiến độ xử lý nợ, kiểm điểm kết xử lý nợ thành viên, kế hoạch biện pháp xử lý nợ tuần/tháng Xử lý nợ nhanh, liệt: thường xuyên rà soát, quản lý chặt chẽ T T T T T T T khoản nợ, TSBĐ (kể nợ nhóm 1) để kịp thời phát dấu hiệu bất T thường, tiềm ẩn rủi ro từ phía KH, Ban giám đốc chi nhánh loại 3, phòng giao dịch trực thuộc liệt, áp dụng kết hợp nhiều biện pháp để xử lý nhanh, khẩn trương thu hồi nợ Trường hợp phức tạp, báo cáo với Chi nhánh để nhận đạo kịp thời từ Ban lãnh đạo Agribank chi nhánh Vĩnh Long hỗ trợ trực tiếp từ Phòng/ban Chi nhánh có liên quan Lựa chọn biện pháp xử lý nợ phù họp: Khi phát sinh khoản nợ có vấn đề T T T T T chi nhánh phải rà soát khoản vay, làm việc cụ thể với KH, phân tích, đánh giá T tình trạng, nguyên nhân phát sinh nợ có vấn đề, tình hình tài chính, thái độ hợp tác việc trả nợ KH, từ xây dựng phương án xử lý nợ phù hợp, áp dụng kết hợp nhiều biện pháp xử lý nợ (tiếp tục cho vay với doanh số cho vay nhỏ doanh số thu nợ để rút giảm nhanh dư nợ/yêu cầu bổ sung TSBĐ/cơ cấu lại nợ/xử lý TSBĐ/giảm miễn lãi/bán nợ/khởi kiện ) Tùy trường hợp cụ thể, chi nhánh lựa chọn biện pháp xử lý nợ hiệu Áp dụng đồng thời lúc nhiều biện pháp xử lý nợ: Yêu cầu KH T nộp tiền bán TSBĐ để trả nợ; phối hợp quyền địa phương, cấp chủ quản, T cần thiết đề nghị quan Công an hỗ trợ làm việc với KH, bên có TSBĐ - 71 - yêu cầu không phép xuất TSBĐ bán chưa trả nợ vay; đề nghị Tòa án đẩy nhanh tiến độ xét xử, trường hợp cần thiết áp dụng biện pháp khẩn cấp tạm thời giao tài sản cho NH quản lý, phát mại thu hồi nợ; Làm việc với Tổ chức tín dụng khác để phối hợp xử lý TSBĐ (nếu có) Tranh thủ hỗ trợ quan ban ngành có liên quan: Trong T trình xử lý nợ có vấn đề, chi nhánh cần tranh thủ ủng hộ Tòa án, T Thi hành án ban ngành liên quan, xây dựng phương án thu hồi nợ cụ thể với đặc thù KH Trường hợp khởi kiện, phải tích cực bám sát Tòa án đẩy nhanh tiến độ xét xử Tạo mối quan hệ tốt với Cơ quan thi hành án, đẩy nhanh tiến độ tổng đạt định thi hành án, kê biên tài sản bán đấu giá để thu hồi toàn nợ gốc, lãi Có chế động lực để gắn kết hỗ trợ Ban ngành địa phương với công tác xử lý nợ chi nhánh, đảm bảo đạt hiệu cao Hướng xử lý cụ thể nợ có vấn đề: - Phát dấu hiệu khoản nợ có vấn đề; - Kiểm tra củng cố hồ sơ khoản nợ (hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay, hồ sơ TSBĐ, hồ sơ xử lý nợ); - Tiến hành định giá lại TSBĐ theo quy định; Bổ sung TSBĐ (đánh giá dòng tiền việc bảo đảm khả trả nợ); - Đánh giá khả tìm nguồn thu nợ:  Nguồn từ sản xuất kinh doanh KH (nguồn hàng, hợp đồng kinh tế đầu vào, đầu - tính khả thi);  Từ hàng tồn kho (kiểm tra, kiểm kê hàng hoá - có biên thoả thuận để NH bán thu nợ);  Phân tích công nợ phải thu (đi đối chiếu công nợ- có biên bên);  Từ xử lý TSBĐ (trước hết giao cho KH bên có TSBĐ bán, hết thời hạn phải giao TSBĐ cho NH bán theo quy định pháp luật, ý việc định giá tài sản);  Tùy từ trường hợp xem xét giảm miễn lãi, Khởi kiện; Bán nợ, - Gặp KH tìm hiểu nguồn thông tin khác:  Tìm hiểu, kiểm tra thông tin chưa rõ nghi ngờ; - 72 -  Trao đổi khả hợp tác với NH để giải quyết;  Thảo luận với KH biện pháp;  Biên làm việc với KH (phải có)  Người có thẩm quyền định biện pháp xử lý nợ phù hợp (có thể áp dụng hay nhiều biện pháp xử lý nợ lúc);  Liên tục gây sức ép KH thu nợ 3.2.4 Một số khuyến nghị 3.2.4.1 Khuyến nghị Chính phủ Trong hoạch định sách, cần cân đối mục tiêu T T phát triển kinh tế ổn định tiền tệ mà phải quan tâm đến phát triển bền vững NHTM, tránh tình trạng thắt chặt nới lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng không nhỏ đến lợi ích NHTM Ngoài ra, việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế Tiếp tục hoàn thiện tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp, đồng thời bảo vệ lợi ích đáng cho NHTM, chẳng hạn như: cần rà soát văn chồng chéo, thiếu đồng bộ, không phù hợp với thực tế để hệ thống văn ngành có tính pháp lý cao không đơn hướng dẫn nghiệp vụ Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vay, để NH thực đầy đủ thủ tục công chứng, đăng ký tài sản đảm bảo xử lý nợ, thu hồi nợ việc lý tài sản đảm bảo cách nhanh chóng Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán kiểm toán viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực - 73 - Tăng cường hoàn thiện lĩnh vực có liên quan hoạt động công chứng quan đăng ký quản lý bất động sản, động sản có đăng ký, hộ tịch Thiết lập chế phối hợp liên thông quan có liên quan với 3.2.4.2 Khuyến nghị Ngân hàng Nhà nước Nâng cao chất lượng cung cấp thông tin tín dụng (Trung tâm thông tin tín dụng- Ngân hàng Nhà nước): Thông tin Trung tâm thông tin tín dụng yếu tố để NH định cấp tín dụng Qua thông tin Trung tâm thông tin tín dụng, NH biết đến lịch sử vay vốn, uy tín việc toán KH Nếu KH có lịch sử nợ hạn Tổ chức tín dụng NH cần xem xét lại việc định cấp tín dụng nên thông tin Trung tâm thông tin tín dụng cung cấp phải mang tính đầy đủ, xác, cập nhật kịp thời, bao gồm tất thông tin tổng hợp tình hình vay vốn, tài sản đảm bảo, tình hình tài KH để NH có sở đánh giá KH vay Để làm điều đó, NHNN phải trọng đổi đại hóa trang thiết bị để việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thông suốt, kịp thời đào tạo đội ngũ cán có khả thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định cảnh báo xác, kịp thời thay đưa số Ngoài NHNN nên có biện pháp cải tiến thích hợp, cung cấp thông tin kịp thời xác để NH nhận thấy quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp thông tin KH, tránh tình trạng NH hỏi tin KH Trung tâm thông tin tín dụng có công văn hỏi NH báo cáo tài chính, TSBĐ, Để hỗ trợ công tác xử lý nợ xấu NHTM, cần có phối hợp quan chức như: Cơ quan Công an, Chính quyền địa phương, Phòng công chứng, Sở tài nguyên môi trường, nhằm đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu Ổn định máy tổ chức Cơ quan tra, giám sát NH Tăng cường số lượng, chất lượng cán tra Thực có hiệu việc phân công cán tra theo dõi chịu trách nhiệm an toàn chi nhánh, đơn vị Tổ chức tín dụng địa bàn Đồng thời, cần hoán đổi cán tra chi nhánh NHNN để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường cán tra kiểm tra trau dồi thêm nghiệp vụ, xử lý tình Xử lý nghiêm - 74 - vi phạm đạo đức nghề nghiệp dù nhỏ; đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp tra viên có lực, trình độ chuyên môn giỏi Thanh tra NHNN cần nâng cao chất lượng công tác tra thông qua việc nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ NH đại, sử dụng nhiều biện pháp tra trực tiếp giám sát từ xa nhằm phát hiện, đưa cảnh báo kịp thời giúp NHTM có biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả, đặc biệt RRTD Hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM tự xây dựng trình NHNN phê duyệt, tính tương đồng hệ thống xếp hạng không đảm bảo Ngân hàng nhà nước nên dựa sở kết hợp đánh giá khả trả nợ KH theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội đánh giá thực tế thời điểm đánh giá, phân loại để ban hành hệ thống định hạng tín dụng chuẩn theo Điều định 493 để NHTM làm sở xây dựng hệ thống xếp hạng riêng phù hợp đặc điểm NH NHTM sử dụng hệ thống xếp hạng để phân loại nợ cho hệ thống Nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý đầy đủ để NHTM có thực xếp hạng tín dụng nội hướng theo thông lệ quốc tế; đưa lộ trình rõ ràng đảm bảo tất NHTM phải tuân thủ, qua thúc đẩy công tác hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội NH NHNN cần đưa quy định hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTM phải trình NHNN áp dụng thức nhận phê duyệt để đảm bảo tính đồng hệ thống xếp hạng NH Song song với việc NHTM xây dựng, hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nhà nước nên có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung công tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nước khu vực cho thấy, cần phải hình thành tổ chức định mức tín dụng không nhà nước quản lý, tổ chức hoạt động theo mô hình doanh nghiệp cổ phần, để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân, làm sai lệch kết xếp hạng - 75 - 3.2.4.5 Khuyến nghị Agribank chi nhánh Vĩnh Long Tại chi nhánh cần phải tách phận tín dụng thành phận chuyên môn khác phận quan hệ khách hàng: có phòng khách hàng cá nhân phòng khách hàng doanh nghiệp (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng), phận quản lý rủi ro tín dụng, (thực thẩm định tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng giám sát trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng), phận tác nghiệp (thực lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính quản lý khoản vay…) Thực tách bạch phận tiếp thị phận thẩm định, phòng khách hàng cá nhân phòng khách hàng doanh nghiệp giúp cho định cho vay mang tính khách quan hơn, nhờ chuyên môn hóa sâu theo chức mà việc thực phân tích phản biện tín dụng sâu sắc xác hơn, giúp nhận dạng rủi ro tiềm có biện pháp phòng ngừa thích hợp, việc phân định rõ chức đề xuất thẩm định tín dụng nhằm đảm bảo tính khách quan hoạt động cấp tín dụng Tại Chi nhánh loại trực thuộc nên chọn cán có trình độ, lực,đạo đức nghề nghiệp để đào tạo chuyên sâu cho vay doanh nghiệp, phân công chuyên phụ trách cho vay khách hàng doanh nghiệp tránh tình trạng cán tín dụng kiêm nhiệm dễ dẫn đến rủi ro đầu tư cho vay KH doanh nghiệp Chi nhánh loại trực thuộc Tăng cường kiểm tra, kiểm soát Chi nhánh Chi nhánh loại phòng giao dịch trực thuộc Việc kiểm tra, kiểm soát thời gian qua triển khai chưa thực mang lại hiệu mong muốn - 76 - KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, tồn nguyên nhân dẫn đến tồn Agribank Chi nhánh Vĩnh Long, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý RRTD Agribank chi nhánh Vĩnh Long Đồng thời khuyến nghị Chính phủ NHNN Agribank chi nhánh Vĩnh Long số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Trong tình hình kinh tế nước nhiều khó khăn, thách thức, kinh tế giới diễn biến không thuận lợi tiếp tục chịu hậu từ khủng hoảng tài toàn cầu khủng hoảng nợ công kéo dài khu vực Châu Âu làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng gặp nhiều khó khăn, với giải pháp tác giả đề xuất chương có tác động tích cực việc nâng cao hiệu quản trị RRTD ngân hàng thời gian tới - 77 - KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu nhập NHTM Việt Nam, hàm chứa không rủi ro Trong tình hình kinh tế nước nhiều khó khăn, thách thức, điều làm ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng NHTM nói chung Agribank chi nhánh Vĩnh Long nói riêng Do vậy, để hạn chế tổn thất RRTD gây ra, việc nâng cao hiệu quản trị RRTD thông qua hoàn thiện công tác quản trị RRTD nhiệm vụ hàng đầu Agribank nói chung Agribank chi nhánh Vĩnh Long nói riêng Chính tác giả nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long” Thông qua chương đề tài, tác giả trình bày cách có hệ thống vấn đề lý luận chung rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Đồng thời qua phân tích thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long từ hạn chế nguyên nhân Trên sở tác giả đề xuất số phương pháp khuyến nghị mang tính hệ thống để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, kiến thức thời gian nghiên cứu có hạn, tác giả không tránh khỏi khiếm khuyết sai sót đề tài Rất mong nhận ý kiến đóng góp Thầy, Cô bạn đọc để thân tiếp tục nghiên cứu hoàn thiện - 78 - - 79 - DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AGRIBANK : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam CIC : Hệ thống trung tâm thong tin tín dụng Ngân hang Nhà nước DN : Doanh nghiệp DPRR : Dự phòng rủi ro KDNT : Kinh doanh ngoại tệ KH : Khách hàng NH : Ngân hàng NHNo&PTN : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng Nhà nước NQH : Nợ hạn QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng RR : Rủi ro SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo XHTD : Xếp hạn tín dụng XLRR : Xử lý rủi ro DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tổng kết năm Agribank chi nhánh Vĩnh Long năm 2012,2013,2014 Nguyễn Tá Bửu (2005), “Phòng chống rủi ro tín dụng- kinh nghiệm ngân hàng Thái Lan’’, tạp chí ngân hàng- số chuyên đề 2005, trang 55-56,Hà Nội Nguyễn Thị Gấm, 2012:Tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam kinh nghiệm số nước Châu Á.Tạp chí ngân hàng số trang 17-24 Trần Huy Hoàng, 2001.Quản trị ngân hàng thương mại,nhà xuất Lao Động xã hội Phạm Huy Hùng, 2012’’Basel II-Các yêu cầu quản lý rủi ro’’,xếp hạng tín dụng nộ ngân hàng thương mại Vịệt Nam-Thực trạng giải pháp hoàn thiện Nguyễn Minh Kiều (2008), Tín dụng thẩm định tín dụng nân hàng, NXB tài chính, TP HCM Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại,NXB tài Hà Nội Lê Văn Tề (1997) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại,NXB TP.HCM Nguyễn Văn Tiến (2012), “Quản trị ngân hàng thương mại,NXB thống kê Hà Nội 10 Tài liệu quy chế cho vay quy chế đảm bảo tiền vay,xếp hạn tín dụng nội Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam [...]... chất lượng tín dụng ngày một giảm Trên cơ sở những nội dung này tác giả sẽ phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Vĩnh Long trong chương 2 - 23 - CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH VĨNH LONG 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK CHI NHÁNH VĨNH LONG 2.1.1 Khái quát về Agribank chi nhánh Vĩnh Long Agribank chi nhánh Vĩnh Long về... lập quy trình tín dụng, giám sát việc tuân thủ chính sách và quy trình tín dụng, xử lý trục trặc và vi phạm về chính sách, quy trình và khoản cấp tín dụng cụ thể Như vậy, Quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện theo các bước: Nhận diện rủi ro; phân tích, đo lường rủi ro; kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro 1.2.2 Quá trình quản trị rủi ro tín dụng: 1.2.2.1 Nhận diện rủi ro: Nhận dạng rủi ro bao gồm các... thiểu rủi ro trong quá trình cho vay -5- 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.2.1.Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro tín dụng thông qua việc xây dựng chính sách tín dụng, ... NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI AGRIBANK CHI NHÁNH VĨNH LONG 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số Ngân hàng thương mại trong và ngoài nước Một số kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại Việt Nam Trong thời gian gần đây, đã có một sự thay đổi cơ bản trong cơ cấu tổ chức bộ máy và quy trình cấp tín dụng của một... Phân loại rủi ro tín dụng: - Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro: + Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên T 3 2 T 3 2 nhân phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ • Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro liên quan đến đánh giá và phân tích tín dụng khi... 3.2.4.3 Khuyến nghị đối với Agribank chi nhánh Vĩnh Long 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 77 KẾT LUẬN 78 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: Có nhiều cách tiếp cận khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là loại rủi ro thất thoát tài sản có thể phát sinh khi một bên... có những biện pháp phòng ngừa rủi ro riêng 1.2.2.4.Tài trợ rủi ro Là công việc mà nhà quản trị thực hiện sau khi rủi ro xảy ra, bao gồm: Tự khắc phục rủi ro bằng cách sử dụng các quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất do rủi ro đem lại hoặc chuyển giao rủi ro từ các hợp đồng bảo hiểm - Dự phòng rủi ro và quy định trích lập dự phòng rủi ro tín dụng T 3 2 + Dự phòng rủi ro tín dụng: Là khoản tiền được trích lập... hàng nhà nước trong từng thời kỳ Xác định mức độ tập trung tín dụng cho từng chỉ tiêu, được thực hiện - 12 - bằng cách so sánh dư nợ tín dụng với tổng dư nợ Mức độ tập trung tín dụng càng cao thì dễ dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng 1.2.4 Hệ thống mô hình phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.4.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng - Phân tích tín dụng: Thường sử dụng kỹ thuật “6C”... hàng trong việc đo lường và đánh giá rủi ro, việc phát triển thị thường chuyển giao các khoản rủi ro tín dụng giúp các ngân hàng dễ dàng hơn trong việc thực hiện chi n lược về quản trị danh mục của mình Mặc dù công cụ phái sinh tín dụng rất hiệu quả trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng nhưng việc giảm thiểu rủi ro này không phải là hoàn toàn tuyệt đối mà bản thân các công cụ này cũng hàm chứa những rủi. .. hạn Hiểu một cách khác thì rủi ro tín dụng đó là rủi ro không thu hồi được nợ khi đến hạn do người vay không thực hiện đúng cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng, không tuân thủ nguyên tắc hoàn trả khi đáo hạn Đây là rủi ro gắn liền với hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng Như vậy, có thể kết luận “ Rủi ro tín dụng là loại rủi ro có thể phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện ... trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long chương - 23 - CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH VĨNH LONG 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK. .. giảm dư nợ Chi nhánh tăng qua năm 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dung Agribank chi nhánh Vĩnh Long Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh Bộ máy quản lý rủi ro Chi nhánh trực... Agribank chi nhánh Vĩnh Long 24 2.1.1 Khái quát Agribank chi nhánh Vĩnh Long 24 2.1.2.Đặc điểm tín dụng Agribank chi nhánh Vĩnh Long 24 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank