TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ CÚC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN CHI NHÁNH HUYỆN GỊ QUAO, TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngành: Tài ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 08, năm 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ CÚC MSSV: C1200111 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN CHI NHÁNH HUYỆN GỊ QUAO, TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngành: Tài ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN HUỲNH THỊ TUYẾT SƢƠNG Tháng 08, năm 2014 LỜI CẢM TẠ _ Trong suốt thời gian học tập trường Đại học Cần Thơ, với dạy dỗ tận tình q Thầy Cơ, với giúp đỡ tận tình Cơ, Chú, Anh, Chị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Gò Quao thời gian thực tập truyền đạt cho em nhiều kiến thức kinh nghiệm q báu Điều khơng giúp em hồn thành tốt luận văn tốt nghiệp, mà giúp em trưởng thành hơn, tự tin trường Đầu tiên, em xin cảm ơn sâu sắc đến quý Thầy Cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh – Trường Đại học Cần Thơ Đã truyền đạt cho em kiến thức bổ ích chun ngành, giúp em có tảng vững hỗ trợ cho công việc làm em sau Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô Huỳnh Thị Tuyết Sương, người tận tình giúp đỡ em hồn thành luận văn tốt nghiệp Tiếp theo, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám Đốc Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn chi nhánh Gị Quao tiếp nhận hỗ trợ em hoàn thành đợt thực tập Hơn hết lời cảm ơn chân thành đến Anh, Chị, Cơ, Chú phịng Kế hoạch – Kinh doanh tận tình bảo truyện đạt cho em kinh nghiệm thực tế vô hữu ích Lời cuối cùng, em xin chúc Quý Thầy Cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, cô Huỳnh Thị Tuyết Sương, ban Giám đốc ngân hàng, Anh, Chị, Cơ, Chú phịng Kế hoạch – Kinh doanh vui vẻ, dồi sức khỏe thành công công việc Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Nguyễn Thị Cúc i TRANG CAM KẾT _ Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác Cần thơ, ngày … tháng … năm 2014 Nguyễn Thị Cúc ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………… Gò Quao, ngày … tháng … năm 2014 GIÁM ĐỐC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Agribank: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam ATM: Máy rút tiền CBTD: Cán tín dụng KD: Kinh doanh NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHNo & PTNT: Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn SXNN: Sản xuất nơng nghiệp TCTD: Tổ chức tín dụng TG: Tiền gửi VND: Việt Nam đồng iv CHƢƠNG GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Giữ vai trò cơng cụ nhà nước q trình điều tiết kinh tế, ngành Ngân hàng ngày khẳng định vị quan trọng Cùng với phát triển chung kinh tế, ngành Ngân hàng không ngừng phát triển quy mô lẫn chất lượng Thông qua nghiệp vụ, ngân hàng thực tốt nhiệm vụ mình, đáp ứng nhu cấu vốn chủ thể kinh tế cách thu hút lượng vốn nhàn rỗi dân cư sau đưa chúng đến nơi có nhu cầu sử dụng Qua đó, kích thích q trình ln chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển theo định hướng nhà nước Nằm hệ thống ngân hàng, ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn đóng vai trị quan trọng việc cấp tín dụng phục vụ nhu cầu sản xuất, kinh doanh nhiều đối tượng khách hàng, mà nhiều khách hàng nơng dân Với vai trị trung gian tín dụng người thừa vốn người thiếu vốn ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn ngày khẳng định vị trí hơn, ngân hàng ln tự đổi mới, hồn thiện để đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển nông thơn thơng qua hoạt động tín dụng Ở Việt Nam, tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu đem lại lợi nhuận cao tất ngân hàng Đồng thời hoạt động tín dụng cịn nói lên qui mơ phát triển kinh tế ngân hàng thông qua doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, Điển hình nhiều năm qua Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Gò Quao tỉnh Kiên Giang cung cấp vốn cho người dân nhiều hình thức Hiện nay, xã huyện có cán tín dụng địa bàn để tiếp nhận nhu cầu vay vốn hộ nơng dân Đứng trước tình hình Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Gị Quao đặt cho nhiệm vụ quan trọng Đó phải nâng cao hiệu hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng cách hợp lí mở rộng sản xuất cho nơng dân góp phần đem lại sống ấm no, đồng thời thu hồi vốn cách hiệu Tuy nhiên, qua thực tế cho thấy hoạt động tín dụng ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro rủi ro lại bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác Để hoạt động kinh doanh ổn định phát triển, đảm bảo có hiệu hạn chế rủi ro trước tiên việc phân tích tín dụng mục tiêu thiếu hoạt động kinh doanh tất ngân hàng Trước tầm quan trọng đó, tơi chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng Nơng nghi ệp phát triển nơng thơn chi nhánh huyện Gị Quao, tỉnh Kiên Giang” để làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung: Phân tích, đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng qua năm từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 Từ đó, đưa số giải pháp cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Gò Quao, tỉnh Kiên Giang 1.2.2 Mục tiêu cụ thể: - Đánh giá khái quát nguồn vốn Ngân hàng từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 - Phân tích hoạt động tín dụng Ngân hàng từ năm 2011 đến tháng năm 2014, thông qua số liệu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu theo thời hạn, theo mục đích sử dụng vốn theo đối tượng khách hàng - Đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng qua số tài - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hoạt động tín dụng Ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian nghiên cứu: Đề tài tiến hành nghiên cứu ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn huyện Gị Quao, tỉnh Kiên Giang 1.3.2 Thời gian nghiên cứu: Thời gian thực đề tài từ ngày 11/8/2014 đến 18/11/2014, số liệu thu thập từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu luận văn tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn huyện Gị Quao, tỉnh Kiên Giang từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái quát ngân hàng thƣơng mại - Khái niệm Ngân hàng thương mại: Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận (Theo luật Tổ chức tín dụng năm 2010) - Hoạt động ngân hàng xác định hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán - Bản chất Ngân hàng thương mại: Nói theo chất hoạt động NHTM phần tương tự doanh nghiệp kinh doanh bình thường + NHTM giống doanh nghiệp bình thường chỗ đơn vị kinh doanh mục đích lợi nhuận, có vốn chủ sở hữu, có máy tổ chức để quản lí hoạt động lĩnh vực riêng theo quy định pháp luật + NHTM khác doanh nghiệp bình thường chỗ NHTM khơng trực tiếp tham gia sản xuất lưu thơng hàng hóa, mà góp phần phát triển kinh tế xã hội thơng qua việc cung cấp vốn tín dụng cho kinh tế, thực chức trung gian tài - Đối tượng kinh doanh NHTM: Là quyền sử dụng vốn thơng qua nghiệp vụ tín dụng toán (Thái Văn Đại, 2012, trang 36) - Chức NHTM: + Tạo tiền: NHTM tạo tiền cách thu hút tiền gửi dân cư tổ chức kinh tế + Chức trung gian tín dụng: Ngân hàng thực huy động vốn, tập trung nguồn vốn nhàn rỗi hình thành nên nguồn vốn cho vay, đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất, kinh doanh tiêu dùng địa phương Đây chức mang lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng + Chức trung gian toán: Ngân hàng thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tài khoản tiền gửi tốn tiền, hàng hóa hay thu tiền bán hàng cho khách hàng thơng qua phương tiện như: ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ tín dụng Giúp đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lưu chuyển vốn giúp khách hàng tiết kiệm chi phí lại, thời gian mà đảm bảo an toàn (Thái Văn Đại, 2012, trang 38) 2.1.2 Khái niệm hộ sản xuất Nói đến tồn hộ sản xuất kinh tế, trước hết cần thấy hộ sản xuất khơng có nước ta mà cịn có tất nước có sản xuất nơng nghiệp giới Hộ sản xuất tồn qua nhiều phương thức tiếp tục phát triển Phương thức sản xuất có quy luật phát triển riêng chế độ tìm cách thích ứng với kinh tế hành Để phù hợp với xu phát triển chung, phù hợp với chủ trương Đảng Nhà nước, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ban hành Phụ lục số kèm theo Quyết định 499A ngày 2/9/1993, theo khái niệm hộ sản xuất hiểu sau: "Hộ sản xuất đơn vị kinh tế tự chủ, trực tiếp hoạt động kinh doanh, chủ thể quan hệ sản xuất kinh doanh tự chịu trách nhiệm kết hoạt động sản xuất mình" Thành phần chủ yếu hộ sản xuất bao gồm: hộ nông dân, hộ tư nhân, cá thể, hộ gia đình xã viên, Như vậy, hộ sản xuất lực lượng sản xuất to lớn nông thôn Hộ sản xuất hoạt động nhiều ngành nghề phần lớn hoạt động lĩnh vực nông nghiệp phát triển nông thôn Cách họ tiến hành sản xuất kinh doanh đa dạng kết hợp trồng trọt với chăn nuôi kinh doanh ngành nghề phụ Đặc điểm sản xuất kinh doanh nhiều ngành nghề nói góp phần nâng cao hiệu hoạt động hộ sản xuất nước ta (Thái Văn Đại, 2012, trang 137) 2.1.3 Các khái niệm liên quan đến hoạt động cho vay 2.1.3.1 Khái niệm cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo TCTD giao cho khách hàng số tiền để sử dụng vào mục đích thời gian thỏa thuận, với nguyên tắc có hoàn trả vốn gốc lãi (Thái Văn Đại, 2012, trang 42) 2.1.3.2 Các hình thức cho vay a Căn vào thời hạn cho vay: - Cho vay ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng, loại tín dụng chiếm chủ yếu ngân hàng thương mại Tín Bảng 4.25: Nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn Ngân hàng qua năm (2011-2013) ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Tiêu dùng Sản xuất Kinh doanh Khác Tổng NĂM 2011 NĂM 2012 Tỷ trọng Tỷ trọng Số tiền Số tiền (%) (%) 127 16,51 57 19,72 356 46,29 125 43,25 194 25,23 88 30,45 92 11,96 19 6,57 769 100,00 289 100,00 NĂM 2013 2012/2011 Tỷ trọng Số tiền Số tiền % (%) 448 17,03 (70) (55,12) 1190 45,23 (231) (64,89) 806 30,63 (106) (54,64) 187 7,11 (73) (79,35) 2631 100,00 (480) (62,42) 2013/2012 Số tiền 391 1.065 718 168 2.342 (Nguồn: phịng tín dụng Agribank chi nhánh huyện Gị Quao) Bảng 4.26: Nợ xấu theo mục đích sử dụng vốn Ngân hàng tháng đầu năm 2013-2014 ĐVT: Triệu đồng Năm CHỈ TIÊU 6T/2013 Số tiền Tiêu dùng Sản xuất Kinh doanh Khác Tổng 282 610 433 137 1.462 Tỷ trọng(%) 19,29 41,72 29,62 9,37 100,00 6T/2014 Tỷ trọng Số tiền (%) 379 21,23 725 40,62 538 30,14 143 8,01 1.785 100,00 Chênh lệch 6T/2014 so 6T/2013 Số tiền (Nguồn: phịng tín dụng Agribank chi nhánh huyện Gị Quao ) 64 97 115 105 323 % 34,40 18,85 24,25 4,38 22,09 % 685.96 852.00 815.91 884.21 810.38 chậm trễ việc trả nợ vay Ngân hàng đến hạn So với kỳ năm trước nợ xấu theo mục đích sản xuất tăng 34,40% tháng đầu năm 2014 Như phân tích trên, cho vay phục vụ sản xuất Ngân hàng lường trước rủi ro xãy ra, nên việc tăng nợ xấu lên điều tránh khỏi, so với dư nợ cho vay sản xuất nợ xấu đánh giá thấp, chiếm khoản 0,29 % tổng dư nợ phục vụ sản xuất cán tín dụng kiểm sốt chặt chẽ, có biện pháp xử lý xảy nợ có khả vốn Kinh doanh: Nhìn chung khoảng nợ xấu hình thức cho vay có biến đổi qua năm Cụ thể năm 2012 nợ xấu theo mục đích kinh doanh có xu hướng giảm, giảm 231 triệu đồng, tương ứng giảm 64,98% so với năm 2011 Nguyên nhân tình hình kinh tế giai đoạn có chuyển biến tốt nên việc trả nợ cho Ngân hàng cải thiện Nhưng sang năm 2013 tiêu đạt 806 triệu đồng, tăng 815,91% so với năm 2012 Xét tháng đầu năm 2014 số tiếp tục tăng lên 105 triệu đồng, tương đương tăng 24,25% so với kỳ năm trước Điều thấy rằng, ngày có nhiều hộ tham gia vào hoạt động kinh doanh - dịch vụ hộ gia đình địa phương, hộ hoạt động loại hình dịch vụ tạo tính cạnh tranh cao, khơng phải hộ kinh doanh có hiệu Mặt khác, có hộ hoạt động vị trí khơng thuận lợi gần nơi cơng trình thi cơng dài hạn, địa bàn xã, điều kiện giao thông không thuận lợi, nơi thưa thớt dân cư, Hoạt động kinh doanh hiệu làm cho nhiều hộ trì trệ việc tốn nợ cho Ngân hàng, dẫn đến tình trạng nợ xấu mức cao Tiêu dùng: Chỉ tiêu có tăng giảm khơng ổn định từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 Năm 2012 khoảng vay chủ yếu từ cán bộ, công nhân, viên chức, có nguồn thu nhập ổn định, hồng trả nợ cho Ngân hàng hạn, nợ xấu có xu hướng giảm, giảm 54,75% so với năm 2011 Tuy nhiên nợ xấu theo mục đích tiêu dùng tăng mạnh vào năm 2013, tăng 685,96%, so với năm 2012 Và tháng đầu năm 2014 số tiếp tục tăng 34,29% so với kỳ năm trước Do khách hàng vay vốn chủ yếu để phụ vụ mục đích tiêu dùng cá nhân mua sắm thiết bị sinh hoạt, Ngân hàng tăng cá khoản cho vay tín chấp thơng qua bảng lương cán giáo viên trường địa bàn huyện, khơng có tài sản chấp nên mang đến rủi ro cho Ngân hàng, mặt khác tình hình giá có biến động 65 mạnh, nhu cầu người dân ngày cao, chi phí sinh hoạt tăng lên, mà tiền lương điều chỉnh tăng nhẹ so với giá thị trường Điều làm cho cán công nhân gặp khó khăn việc chi trả nợ lãi cho Ngân hàng Khác: Chỉ tiêu chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ tổng nợ xấu chi nhánh, chiếm khoảng 11% Xét giai đoạn từ năm 2011-2013 tiêu có xu hướng tăng, cụ thể năm 2013 đạt 187 triệu đồng, tăng 95 triệu đồng so với năm 2011 Và so với kỳ năm trước nợ xấu theo mục đích khác tăng 4,18% tháng đầu năm 2014 Do khoảng vay ngắn hạn khách hàng việc đầu tư cho buôn bán nhỏ, lẻ, cho em học nên thường khách hàng có thu nhập thấp, việc hồn trả nợ tương đối chậm dẫn đến nợ xấu tăng 4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƠNG QUA CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH Trong phần này, ta phân tích, đưa đánh giá chất lượng Ngân hàng thơng qua việc phân tích số tài kết hợp với phần phân tích phía Từ đó, rút mặt hạn chế cơng tác tín dụng nhằm đưa giải pháp giúp ngân hàng hoạt động hiệu chất lượng 4.3.1 Tổng dƣ nợ vốn huy động Chỉ tiêu xác định kết đầu tư đồng huy động vốn quy mô hoạt động kinh doanh ngân hàng, khả tự lực kinh doanh ngân hàng khoản vay vay Chỉ tiêu lớn hay nhỏ khơng tốt, tiêu lớn khả huy động vốn ngân hàng thấp, ngược lại tiêu nhỏ ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu Qua bảng 4.27 ta thấy năm qua tình tình huy động vốn chi nhánh tương đối thấp thể qua tỷ lệ tham gia vốn huy động vào dư nợ Năm 2011 bình quân 3,30 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia, cịn lại 2,30 đồng lấy từ nguồn vốn điều chuyển Đến năm 2012 bình quân 3,09 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia, cịn lại 2,09 đồng lấy từ nguồn vốn điều chuyển giảm 0,22 đồng so với năm 2011 Tính đến cuối năm 2013 bình quân 2,65 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia cịn lại vốn điều chuyển chiếm có 1,65 đồng giảm 0,44 đồng so với năm 2012 Tuy nguồn vốn huy động có tăng trưởng qua năm cịn thấp tốc độ tăng dư nợ nên chưa đáp ứng nhu 66 Bảng 4.27: Một số tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Ngân hàng từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 Năm Mục tiêu Đvt 2011 Vốn huy động Triệu đồng 76.924 Doanh số cho vay Triệu đồng Doanh số thu nợ 2012 2013 98.955 130.881 298.938 382.736 440.143 275.861 318.927 Triệu đồng 243.430 313.036 378.584 228.419 295.053 Tổng dư nợ Triệu đồng 254.103 323.803 385.362 371.245 409.236 Nợ nhóm Triệu đồng 192 139 319 13 883 Nợ xấu Triệu đồng 769 289 2631 1.462 1.785 Dư nợ bình quân Triệu đồng 152.462 288.953 354.583 332.366 390.241 Tổng dư nợ /vốn huy động Lần 3,30 3,09 2,65 3,75 3,13 % 81,43 81,79 86,01 82,80 92,51 10 Vịng quay vốn tín dụng Vịng 1,60 1,08 1,07 0,69 0,76 11 Nợ xấu/tổng dư nợ % 0,30 0,09 0,68 0,39 0,44 12 Tỷ lệ nợ có khả vốn % 0,076 0,043 0,083 0,004 0,216 Hệ số thu nợ 104.950 145.347 6T/2013 6T/2014 (Nguồn: Tính tốn từ số liệu tổng hợp phịng tín dụng củaNHNo&PTNT huyện Gị Quao) cầu khách hàng Chi nhánh phụ thuộc vào vốn điều chuyển Hội sở Điều làm ảnh hưởng đến lợi nhuận chi nhánh chi phí vốn điều chuyển cao chi phí huy động Do đó, vấn đề cần nói đến chi nhánh cần cố gắng công tác huy động vốn So với kỳ năm trước tình hình có chuyển biến tốt số giảm 3,13 lần tháng đầu năm 2014, giảm 0,62 lần, tức 3,13 đồng dư nợ cần điều chuyển thêm 2,13 đồng Đây dấu hiệu đáng mừng cho Chi nhánh phụ thuộc vào vốn điều chuyển ngày giảm đi, chứng tỏ khả huy động vốn Ngân hàng ngày cao 4.3.2 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ (%) hệ số quan trọng đánh giá hoạt 67 động tín dụng ngân hàng Nó phản ánh thời kỳ đó, với doanh số cho vay định Ngân hàng thu đồng vốn Như vậy, hệ số cao, chất lượng tín dụng ngân hàng đảm bảo Hệ số thu nợ tính dựa hai đại lượng, doanh số thu nợ doanh số cho vay Ngân hàng Doanh số thu nợ tính năm, khoản thu thu nợ năm trước năm, riêng khoản vay năm Nhìn chung, hệ số thu nợ chi nhánh năm qua ln trì mức cao Năm 2011 hệ số thu nợ 81.43%, bước sang năm 2012 đạt 81,79%, tăng 0,36% so với năm 2011 Sang năm 2013 hệ số thu nợ tăng tăng nhẹ đạt 86,01%, tăng 4,22% so với năm 2012 Đặc biệt tháng đầu năm 2014 hệ số đạt 90%, tăng 9,71% so với kỳ năm trước Từ kết cho thấy công tác thu nợ Ngân hàng đạt kết tốt, biểu qua hệ số thu nợ hàng năm Ngân hàng tỷ lệ cao, 80% Điều cho thấy Ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn, ta thấy cơng tác thu nợ Ngân hàng quan tâm nhiều, bên cạnh nhiều biện pháp ngân hàng thực thi nhằm thu khoản vay thời gian định, mặc khác khách hàng rà sốt kỹ trước cho vay, nên phần đông khách hàng khách hàng quen thuộc có khả trả nợ tốt Có kết nhờ đạo đắn kịp thời Ban lãnh đạo nhiệt tình với cơng việc cán tín dụng Bên cạnh nhờ vào ý thức trả nợ số khách hàng có lịch sử vay tốt, ln trả nợ lãi hạn có sớm hơn, qua góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng 4.3.3 Vịng quay vốn tín dụng Vịng quay vốn tín dụng tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, phản ánh số vốn đầu tư quay vòng nhanh hay chậm, mặc khác giúp ngân hàng tăng khả sinh lời từ nguồn vốn, tránh bị ứ động huy động góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Nhìn chung, ta thấy vịng quay Ngân hàng ln lớn Ngân hàng cho vay ngắn hạn chủ yếu Qua bảng số liệu cho thấy vòng quay vốn Ngân hàng năm qua có biến động theo chiều hướng giảm dần Năm 2011 Ngân hàng đạt vòng quay vốn 1,60 vòng, đến năm 2012 đạt 1,08 vòng giảm 0,52 vòng so với 2011 sang năm 2013 lại tiếp tục giảm nhẹ so với năm 2012, đạt 1,07 vòng Trong năm 2011 đạt cao năm có khoản nợ đến hạn, nên Ngân hàng thu nợ Đến năm 2013 hệ số giảm chi nhánh mở rộng việc cho vay trung dài 68 hạn so với năm 2011, cụ thể doanh số cho vay trung dài hạn năm 2013 tăng 22,80% so với năm 2011 làm ảnh hưởng đến vịng quay tín dụng Ngân hàng, bên cạnh tốc độ tăng doanh số thu nợ chậm tốc độ tăng dư nợ bình quân nên làm cho vịng quay tín dụng giảm Tuy nhiên sang tháng đầu năm 2014 tiêu có xu hướng tăng lên, đạt 0,76%, tăng 0,07%, với tỷ lệ tăng 9,62% so với kỳ năm trước Như ta biết vịng quay vốn tín dụng cao thời hạn cho vay ngắn cho thấy mức độ ổn định tín dụng thấp Từ cho thấy vịng quay vốn tín dụng Agribank Gị Quao qua năm chưa cao có xu hướng giảm, điều mang đến dấu hiệu đáng mừng cho Ngân hàng, cho thấy mức độ ổn định tín dụng Ngân hàng cao Tuy nhiên, theo hướng nhìn nhận khác ta thấy vịng quay vốn tín dụng thấp doanh số thu nợ chưa cao tốc độ tăng trưởng doanh số thu nợ chậm tốc độ tăng trưởng dư nợ, dẫn đến tốc độ luân chuyển vốn ngân hàng thấp, hiệu sử dụng vốn chưa cao Ngân hàng cần phải có biện pháp đẩy mạnh cơng tác thu hồi nợ để nâng cao vòng quay vốn tín dụng, mang lại hiệu cao hơn, nguồn vốn thu hồi nhanh hiệu quả, tránh việc tồn động vốn lâu 4.3.4 Nợ xấu tổng dƣ nợ Chỉ tiêu nợ xấu tổng dư nợ (hay hệ số rủi ro tín dụng) thước đo thể chất lượng tín dụng ngân hàng Hệ số cao rủi ro ngân hàng lớn Và ngược lại, số nhỏ ngân hàng hoạt động hiệu Lý tưởng số Nhưng điều khó có khả xảy mà hoạt động Ngân hàng tiềm ẩn nguy sai hẹn đến từ đối tác, khách hàng Tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng mức ngưỡng an toàn 3% Một tín hiệu đáng mừng năm gần đây, hệ số rủi ro tín đụng ngân hàng mức thấp (dưới 0,5%) Cụ thể, năm 2011 0,3%, sang năm 2012 số giảm 0,09%, giảm với tỷ lệ 50,71% so với năm 2011 Đây thành đáng ghi nhận cán tín dụng nói riêng, tồn Ngân hàng nói chung Trong năm này, hầu hết nợ xấu giải quyết, có hệ số rủi ro tín dụng mức nhỏ 1% Tình hình giảm nợ xấu Ngân hàng khả quan Sang năm 2013 với gia tăng dư nợ, nợ xấu tăng cao nên dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Chi nhánh tăng cao, đạt 0,68%, với tỷ lệ tăng 660,26% so với năm 2012 Và tháng đầu năm 2014, tỷ số tiếp tục tăng 11,39% so với kỳ năm trước Điều chứng tỏ lực đo lường rủi ro nợ xấu Ngân hàng cịn thấp Vì vậy, 69 Ngân hàng cần cẩn trọng công tác thẩm định sàng lọc hộ vay vốn sản xuất quy trình theo tình hình thực tế, cần có kế hoạch dài hạn để hạn chế nợ xấu từ khâu xét duyệt hồ sơ Vì để xảy nợ xấu, để khắc phục cần nhiều thời gian, tiền bạc, ảnh hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng phải trích lập số tiền lớn dùng làm dự phịng cho rủi ro tín dụng 4.3.5 Tỷ lệ nợ có khả vốn Tỷ lệ khả vốn cho biết số vốn có khả ngân hàng hay số nợ nằm nhóm ngân hàng khoảng phần trăm Tỷ lệ cao, tức số vốn ngân hàng tổng dư nợ bìnhquân lớn, bất lợi cho ngân hàng Tỷ lệ giảm dần từ năm 2011 đến năm 2012 chứng tỏ chất lượng tín dụng ngày cao Năm 2011, tỷ lệ 0,076% đến năm 2012 0,043%, giảm 0,033% Điều cho thấy nổ lực, cố gắng cơng tác quản lý nợ nhóm 5, nhóm nợ mà Ngân hàng đánh giá khó thu hồi phải trích lập dự phịng đến 100% cho khoản vay thuộc nhóm nợ Do đó, việc giảm hệ số có ý nghĩa lớn quản lý rủi ro tín dụng, giảm thiểu chi phí tăng lợi nhuận cho Ngân hàng Ngân hành chấp hành nghiêm quy định NHNN hoạt động tiền tệ tín dụng, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Ngân hàng, phân loại nợ, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý làm cho nợ nhóm có xu hướng giảm Tuy nhiên sang năm 2013 tỷ so gia tăng trở lại, tăng 0,04% so với năm 2012 Và tỷ số tăng cao vào tháng đầu năm 2014, tăng 0,21% so với kỳ năm trước Điều cho thấy khả thu hồi nợ Ngân hàng hiệu so với giai đoạn trước Tuy nhiên tỷ lệ khả vốn Ngân hàng giữ mức thấp Điều Ngân hàng thực biện pháp để hạn chế nợ vốn, tiềm tàng nhiều rủi ro mà Ngân hàng lường trước được, nên Ngân hàng phải trì tỷ lệ thích hợp, khơng để tỷ lệ có khả tăng lên, tránh trường hợp xấu xảy ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động kinh doanh Ngân hàng 70 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN HUYỆN GỊ QUAO 5.1 NHỮNG HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Tình hình nợ xấu, hoạt động tín dụng đối tượng khách hàng, hộ SXNN chiếm tỷ trọng cao: Về mặt nợ xấu, nhìn chung Ngân hàng đạt kết tốt giai đoạn 2011-2012, tiêu giảm 58,16%, tăng cao năm 2013, tăng 790,78% Đồng thời năm qua tình hình nợ xấu, đới tượng khách hàng hộ SXNN Ngân hàng cao chiếm khoảng 40% cấu nợ xấu chi nhánh Nguồn vốn huy động Ngân hàng thấp làm ảnh hưởng đến quy mơ hoạt động tín dụng Ngân hàng: Hiện hoạt động tín dụng, phụ thuộc nguồn vốn huy động mà Ngân hàng huy động Trong đó, Ngân hàng chủ yếu huy động vốn từ mối quan hệ với khách hàng truyền thống, mối quan hệ gia đình bạn bè, Ngân hàng chưa có sách huy động phù hợp Địa bàn rộng lớn, số lượng cán tín dụng mỏng điều làm giảm tính hiệu việc tiếp cận khách hàng để tư vấn cho vay việc thẩm định khó khăn tốn nhiều chi phí tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì hạn chế rủi ro mà Ngân hàng dừng lại việc cho vay ngắn mà chưa đáp ứng nhu cầu vốn trung dài hạn, từ thấy Ngân hàng chưa khai thác hết tiềm Về khoản vay NH chủ yếu phải có tài sản đảm bảo, bỏ lỡ nhiều khách hàng có nhu cầu vay vốn lý khơng đủ tài sản đảm bảo theo quy định 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 5.2.1 Mở rộng quy mô nguồn vốn huy động Mở rộng quy mô sử dụng thẻ ATM người dân huyện Ngân hàng liên kết với phịng giáo dục, trường học,… tiến hành trả lương qua thẻ cho nhân viên họ, qua Ngân hàng tận dụng khoản tiền người dân chưa sử dụng tới Tuy nhiên, trước hết Ngân hàng cần đầu tư sở 71 vật chất cho hoạt động toán qua thẻ, cụ thể đầu tư xây dựng nhiều địa điểm ATM huyện Tăng cường tuyên truyền, quảng bá thu hút quan tâm hiểu biết khách hàng hoạt động Ngân hàng: Các chương trình, hoạt động Ngân hàng quảng bá loa phát huyện, tờ báo tỉnh hàng tuần,…Ngân hàng triển khai dịch vụ chăm sóc hay phục vụ khách hàng tận nhà theo mức tiền gửi cụ thể theo quy định để hưởng sách Tổ chức chương trình từ thiện, quyên góp, tặng quà cho đối tượng khó khăn xã hội học sinh nghèo vượt khó, gia đình sách… 5.2.2 Mở rộng quy mơ tín dụng Củng cố giữ vững mối quan hệ với khách hàng truyền thống: Đối với khách hàng truyền thống cần giữ quan hệ lâu dài, sâu vào giải nhu cầu họ Ưu đãi lãi suất cho vay, sử dụng sách lãi suất linh hoạt Mở rộng quy mô với khách hàng có tiềm phát triển sản xuất kinh doanh: Để thu hút khách hàng Ngân hàng cần tăng cường thu thập nhiều thông tin khách hàng để đánh giá khách hàng cách toàn diện, Ngân hàng phải xác định quy mô số lượng khách hàng địa bàn theo đối tượng đầu tư, theo phương hướng kế hoạch địa phương dự án tổng thể cần thiết để hạn chế rủi ro Ngân hàng giải cho vay Chú trọng cho vay vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể Nhóm đối tượng quyền địa phương quan tâm phát triển trình chuyển dịch cấu kinh tế huyện Tăng tỷ lệ vốn đầu tư trung dài hạn: Trong cấu doanh số cho vay cho vay trung hạn dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng doanh số cho vay Dẫu cho vay trung dài hạn kèm theo rủi ro cho Ngân hàng bù lại Ngân hàng nhiều lợi nhuận, giảm chi phí hoạt động tín dụng, sử dụng vốn có hiệu Chính tương lai Ngân hàng cần tăng cường đầu tư trung dài hạn với khách hàng tiềm năng, nhu cầu người dân lớn giúp cho Ngân hàng tăng trưởng tín dụng, tăng thêm thu nhập.Nhưng địi hỏi u cầu cao cơng tác thẩm định dự án đánh giá khách hàng, phát sinh sơ suất rủi ro xảy cao Khuyến khích cán đưa định cho vay sở tình hình sản xuất, hiệu dự án, uy tín khách hàng dựa vào giá trị tài sản đảm bảo Cán tín dụng cần xem tài sản đảm bảo biện 72 pháp bảo đảm nợ vay, khơng nên coi yếu tố để đưa định cho vay, mà cần xem xét tất mặt khả trả nợ, hiệu dự án, phương án sản xuất yếu tố điều kiện đảm bảo cho khoản vay, trường hợp xảy nợ xấu, nợ hạn, khó phát tài sản nhanh tốn chi phí tình hình Mặt khác, đánh giá tốt hiệu dự án, phương án sản xuất khả thi uy tín khách hàng, Ngân hàng xem xét cho vay tín chấp đối tượng khách hàng uy tín cao nhằm mở rộng quy mơ tín dụng, mang lại nhiều lợi nhuận với rủi ro cho Ngân hàng 5.2.3 Nâng cao công tác giám sát sau cho vay thu hồi nợ Hoạt động giám sát khách hàng phải có kết hợp hổ trợ chặt chẽ với quyền địa phương (ấp, xã) Ngân hàng nên quy định giám sát khoản vay lớn, đặc biệt khoản vay trung dài hạn thường vay cao cần thực báo cáo hàng tháng thay hàng quý Hiện ngân hàng có báo cáo, phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đặc biệt hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Do đó, hoạt động tổng kết báo cáo phân tích chéo Ngân hàng cần ý quan tâm Cần ý việc định kỳ hạn nợ gia hạn nợ phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh Trong thời gian qua, Ngân hàng cương vấn đề gia hạn nợ vay buộc khách hàng phải trả hết nợ cho vay lại mà không giải cho gia hạn nợ Tuy nhiên, ngân hàng tìm rõ nguyên nhân khả trả nợ nhóm khách hàng cụ thể xem xét để gia hạn thêm thời hạn trả nợ Giảm bớt khối lượng cơng việc cán tín dụng: Hiện NHNo&PTNT chi nhánh Gị Quao CBTD phụ trách địa bàn (một xã), phải kiêm nhiệm lúc nhiều công việc khác từ tiếp xúc khách hàng, thẩm định tín dụng, lập hồ sơ vay vốn, nhập thông tin vào hồ sơ vào phần mềm, soạn thảo báo cáo,… đặc biệt phải theo dõi khách hàng nhằm đảm bảo thu hồi nợ Nếu địa bàn phân cho hai CBTD, chia sẻ bớt cơng việc cho cán tín dụng theo dõi, nhắc nhở thu lãi khách hàng, , công việc CBTD nhẹ phần công việc Chất lượng cán thẩm định mà cụ thể cán tín dụng nâng cao, cơng tác thẩm định bị sai sót hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng 73 5.2.4 Hạn chế nợ xấu nhóm khách hàng sản xuất nông nghiệp Bên cạnh việc kết hợp công tác giám sát khách hàng, ngân hàng cần có liên kết quyền địa phương, quan khuyến nông để giúp người dân nâng cao kỹ thuật canh tác sản xuất có hiệu Ngồi ra, ngân hàng khơng đóng vai trị người cho vay mà nên đóng vai trị người tư vấn hình thức đầu tư, phương thức đầu tư thích hợp cho nhóm đối tượng sản xuất nơng nghiệp để giảm chi phí lại nâng cao hiệu 74 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Đề tài phân tích kết hoạt động ngân hàng qua năm 20112013 cho thấy Ngân hàng hoạt động hiệu quả, tăng điều qua năm Ngân hàng cần đẩy mạnh sản phẩm dịch vụ để phục vụ tốt cho người dân góp phần tăng thêm thu nhập khơng tiềm ẩn rủi ro cho Ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Gò Quao Ngân hàng hoạt động có hiệu địa bàn huyện Gò Quao Một nghiệp vụ mang lại hiệu cho Ngân hàng nghiệp vụ tín dụng Tại NHNo&PTNT chi nhánh Gị Quao nghiệp vụ ln chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập Ngân hàng hoạt động tín dụng trung dài hạn đóng góp vai trị quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Qua năm ta thấy hoạt động tín dụng Ngân hàng đạt kết tốt xen kẽ có mặt khó khăn hạn chế Doanh số cho vay dư nợ Ngân hàng tăng lên theo năm, số hộ có quan hệ tín dụng ngày tăng tạo điều kiện phát triển sản xuất nâng cao đời sống nhân dân Các khách hàng biết nhiều đến hoạt động Ngân hàng nhờ Ngân hàng có biện pháp cải thiện hình ảnh Ngân hàng lòng khách hàng Tuy nhiên, tốc độ tăng cịn chưa cao Ngồi ra, hoạt động thu nợ ngân hàng mang lại tín hiệu tích cực ln trì mức thu nợ cao, ngày tạo tăng trưởng ổn định an toàn cho hoạt động ngân hàng Tình hình nợ xấu, nợ hạn Ngân hàng có xu hướng tăng qua năm, với tỷ lệ thấp Đạt Ngân hàng thực có hiệu biện pháp để làm giảm tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn, công tác xử lý thu hồi nợ Ngân hàng cải thiện rõ rệt Tuy nhiên, qua năm tỷ lệ có xu hướng tăng nhẹ, ngân hàng cải thiện nửa biện pháp quản lý hoạt động tín dụng hợp lý Tóm lại, tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Gị Quao năm qua đạt kết khả quan Đạt cố gắng tập thể cán Ngân hàng ln phấn đấu hồn thành tiêu đề ra, ln làm việc ban lãnh đạo ln có định hướng đắn cơng tìm kiếm thị trường, mở rộng phạm vi kinh doanh Bên cạnh đó, tình hình cạnh tranh ngày liệt ngân hàng địi hỏi Ngân hàng cần có sách phù hợp để nâng cao hoạt động tín dụng, 75 đặc biệt hoạt động tín dụng, qua tạo lịng tin cho khách hàng Từ đó, giúp Ngân hàng khách hàng ln trì mối quan hệ tốt đẹp, đạt lợi ích thiết thực hoạt động ngày hiệu 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với cấp quyền địa phƣơng Hồn tất thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Ngành địa sớm hồn chỉnh thu tục cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, sở hữu nhà ở, đất cho nhân dân để Ngân hàng làm cho vay tạo diều kiện cho người dân có vốn mở rộng sản xuất, tăng thu nhập khả tích lũy Hướng dẫn hộ sản xuất nơng nghiệp sản xuất Các ngành nông nghiệp, công nghiệp, dịch vụ có kế hoạh tuyên truyền tiến khoa học kỹ thuât, trình độ quản lý, cung cấp giống, giống tốt phù hợp với đặc điểm địa phương để hộ sản xuất nông nghiệp nâng cao suất, sản lượng, giảm bớt rủi ro sản xuất góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Nâng cao trình độ dân trí người dân Huyện như: Chính sách xóa mù chữ, phổ cặp trung học sở,…, để người dân nắm rõ thông tin mà Ngân hàng đưa ra, giúp họ hiểu biết áp dụng khoa học kỹ thuật sản xuất, góp phần phát triển kinh tế địa phương 6.2 Đối với Ngân hàng nông nghi ệp phát triển nông thôn cấp Điều chỉnh số qui định cho vay: Cần ban hành qui chế thực đảm bảo tiền vay phù hợp với tình hình tín dụng để áp dụng toàn hệ thống Tuy nhiên, ngân hàng cấp cần tạo điều kiện cho ngân hàng cấp có linh hoạt việc áp dụng mức lãi suất tùy theo thực tế địa phương Cần giảm bớt thủ tục giấy tờ cho vay hộ nông dân, cải tiến mặt thủ tục, hồ sơ vay vốn gọn nhẹ, đơn giản, dễ hiểu người nông dân giúp khách hàng thuận tiện lập hồ sơ vay vốn đồng thời giảm bớt cơng việc cán tín dụng Thủ tục vay vốn hộ sản xuất vay 10 triệu đồng cịn phức tạp nhìn chung trình độ dân trí huyện cịn thấp, xem xét để đơn giản hóa giấy tờ hồ sơ vay vốn đảm bảo tính hợp lệ nhằm tạo thỏa mãn nhu cầu người vay Có thể xem xét rút ngắn thời gian thẩm định vay lớn vượt mức phán chi nhánh thời gian quan trọng có nhu cầu cần thiết Thêm vào nên cung cấp miễn phí hồ sơ vay vốn cho khách hàng, nguồn chi phí chiếm nhỏ tổng chi phí đơn vị, tạo nên thơng thống cho 76 mục tiêu phục vụ khách hàng ngày tốt Lãi suất cho vay hệ thống chưa linh hoạt NHNo&PTNT tỉnh Kiên Giang nên cho phép NHNo&PTNT chi nhánh huyện Gò Quao tự định mức lãi suất cho vay phí dịch vụ cho phù hợp với tình hình kinh tế huyện, để đảm bảo tính cạnh tranh với Ngân hàng thương mại khác NHNo&PTNT tỉnh Kiên Giang áp dụng mức lãi suất cho vay có kèm theo biên độ để thuận tiện cho chi nhánh định cấp tín dụng Linh hoạt lãi suất huy động: Mức lãi suất huy động VNĐ ngoại tệ NHNo&PTNT áp dụng thống tồn quốc Do chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh huyện gặp nhiều khó khăn cơng tác huy động vốn mức lãi suất huy động hệ thống thấp Trong điều kiện hạn chế nguồn vốn huy động địa phương, NHNo&PTNT huyện Gị Quao khơng thể cạnh tranh với Ngân hàng thương mại khác Do vậy, chi nhánh ln bị động hoạt động tín dụng phụ thuộc vào nguồn vốn điều hoà vay từ Ngân hàng cấp Để tháo gỡ khó khăn, NHNo&PTNT Việt Nam nói chung NHNo&PTNT tỉnh Kiên Giang nói riêng cần nghiên cứu vận dụng biên độ lãi suất hợp lí cho chi nhánh tỉnh thành phố huyện Có cơng tác huy động vốn chỗ chi nhánh mở rộng 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO Thái Văn Đại, 2010 Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Cần Thơ: Nhà xuất Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010 Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại Cần Thơ: Nhà xuất Đại học Cần Thơ Mai Văn Nam, 2008, Giáo trình Nguyên Lý Thống Kê Kinh Tế Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại Bùi Văn Trịnh, 2006 Giáo trình Tiền tệ - Ngân hàng Cần Thơ: Nhà xuất Đại học Cần Thơ Lê Đức Thúy, 2005, Chỉ thị 02/2005/CT-NHNN ngày 20/04/2005 việc nâng cao chất lượng tín dụng, tăng trưởng tín dụng phù họp với khả huy động vốn kiểm sốt rủi ro, bảo đảm an tồn hệ thống Ngân hàng nhà nước Nguyễn Minh Tiến, 2005 Giáo trình ngân hàng thương mại .[Ngày truy cập 20 tháng 09 năm 2014] Chính phủ Năm 2005, Nghị định số 41/2010/NĐ-CP ngày 12 tháng 04 năm 2010 Chính phủ sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn Hà Nội, tháng năm 2005 [19/9/2014] NHNo&PTNT Năm 2010, Quyết định số 666/QĐ-HĐQT-TDHO ngày 15 tháng năm 2010 Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp v Phát triển nông thôn Việt Nam việc ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam.Hà Nội [20/10/2014] 10 Ngân hàng Nhà Nước Năm 2005, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thống đốcNHNN Việt Nam việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân Hàng Tổ chức tín dụng Hà Nội, tháng năm 2005 [20/9/2014] 78 ... 24 CHƢƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GỊ QUAO 4.1 PHÂN TÍCH CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG Vốn yếu tố quan trọng hoạt động kinh... trạng hoạt động tín dụng đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hoạt động tín dụng Ngân hàng 14 CHƢƠNG KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GÒ QUAO... CÚC MSSV: C1200111 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN CHI NHÁNH HUYỆN GỊ QUAO, TỈNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Ngành: Tài ngân hàng Mã số ngành: