MỤC LỤC 4.2.4. Nâng cao hiệu quả quản lý danh mục tài sản đảm bảo 52 NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP 57 Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng,Hà Nội xác nhận sinh viên Lương Quang Khải, lớp K5-TCNH,Khoa Tài Chính-Ng©n hµng,Trường Cao ®¼ng C«ng nghÖ vµ kinh tÕ c«ng nghiÖp đã hoàn thành thời gian thực tập tại ngân hàng 57 Qua thời gian thực tập, ngân hàng có nhận xét về sinh viên như sau: 57 Chấp hành nghiêm túc các nội quy,quy định của Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng, Hà Nội 57 Có ý thức học hỏi, tìm hiểu thực tế tại cơ sở, nghiên cứu tài liệu 57 Bước đầu được làm quen với quy trình tín dụng, cách thức thẩm định dự án đầu tư, thẩm định hiệu quả phương án vay vốn 57 Hòa đồng với tập thể, tôn trọng cán bộ, nhân viên trong ngân hàng 57 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN 58 58 58 Hà Nội, ngày tháng năm 2013 58 Chữ ký GVHD 58 PHẦN 1:LỜI MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết của đề tài _Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời và phát triển của nền kinh tế hàng hoá để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh toán…, phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Vì vậy, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể lường trước được. Nguyên nhân của những tiềm ẩn rủi ro này là do ngân hàng là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với lãi suất thấp, sau đó cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận. Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ vốn nhưng không có thị trường để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro. _Trong kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của các ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt là ở các nước có nền kinh tế mới nổi như Việt Nam bởi hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng chưa cao… Do Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội mới thành lập nên hoạt động này chưa thật sự có hiệu quả như mong muốn nhưng trong vài năm tới, chi nhánh đặc biệt quan tâm đến hoạt động này với mục đích đem lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng. Song, hoạt động tín dụng bao giờ cũng đi kèm với tính rủi ro cao. Việc tập trung quá nhiều vào tín dụng trong khi khả năng quản lý rủi ro tín dụng chưa cao, chưa có chính sách tín dụng khoa học, chưa có mô hình lượng hóa rủi ro, chất lượng nguồn nhân lực còn yếu kém…có thể tạo ra nguy cơ phát sinh những khoản nợ xấu cho ngân hàng. Hơn nữa, trong môi trường kinh doanh luôn biến động, rủi ro tín dụng ngày càng trở nên đa dạng, phức tạp và luôn có thể xảy ra bất kỳ lúc nào. Chi nhánh sẽ khó có thể đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng nói riêng cũng như hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung nếu không thường xuyên quan tâm đến công tác quản lý rủi ro tín dụng. Chính vì thế, qua quá trình học tập, tìm hiểu, thực tập tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội ,em muốn nghiên cứu đề tài: “Hoạt động nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội” 1.2 Mục đích nghiên cứu _Nghiên cứu ,phân tích thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội _Nghiên cứu chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng,chỉ ra được sự cần thiết của việc nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tai Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội _Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường công tác nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng 1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu là Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu là hoạt động nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội năm 2010_2012 1.4 Phương pháp nghiên cứu _Duy vật biện chứng _Phương pháp so sánh,phân tích,hệ thống,chứng minh 1.5 Bố cục chuyên đề Phần 1: Lời mở đầu Phần 2:Cơ sở lý luận về hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Thương mại Việt Nam. Phần 3:Thực trạng hoạt động nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP công thương chi nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội Phần 4:Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội PHẦN 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1. Tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 2.1.1.Ngân hàng thương mại a) Khái niệm Ngân hàng là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế. Có nhiều cách định nghĩa về Ngân hàng thông qua các chức năng, dịch vụ hoặc vai trò mà ngân hàng thực hiện trong nền kinh tế. Có thể hiểu:“Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ với nội dung cơ bản là nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi đó để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán.” Đồng thời, ngân hàng thương mại còn là những trung gian tài chính, nhận tiền gửi của các hộ gia đình (cá nhân) cho các doanh nghiệp và cá nhân khác vay, cung cấp các dịch vụ về trao đổi ngoại tệ, chuyển tiền, các dịch vụ liên quan đến thư tín dụng, dịch vụ két an toàn, v.v Xét từ góc độ dịch vụ trung gian tài chính chủ yếu mà ngân hàng thực hiện, người ta chia các ngân hàng thương mại thành các loại: ngân hàng thông thường, ngân hàng tín thác và ngân hàng tín dụng dài hạn. Tuy nhiên, xu hướng chuyển đổi thành các trung gian tài chính kinh doanh tổng hợp đã khiến cho cách phân loại trên không còn được sử dụng nhiều. Ngay cả ngân hàng đầu tư, vốn được coi là loại hình ngân hàng khác ngân hàng thương mại, nay cũng không còn khác biệt nhiều. Ở một số nước, người ta còn phân chia những ngân hàng thương mại thành các loại theo hình thức sở hữu. Chẳng hạn ở Trung Quốc và Việt Nam, chính phủ phân NHTM thành các loại: ngân hàng thương mại nhà nước (do chính phủ sở hữu toàn bộ vốn điều lệ), ngân hàng thương mại cổ phần (vốn điều lệ được chia thành các cổ phần, song các tập đoàn kinh tế nhà nước hay các tổng công ty nhà nước có thể chia nhau sở hữu toàn bộ số vốn điều lệ đó), ngân hàng thương mại liên doanh (tổ chức tín dụng nước ngoài và tổ chức tín dụng trong nước cùng sở hữu), ngân hàng thương mại nước ngoài (đúng ra là chi nhánh ngân hàng nước ngoài). Ở Việt Nam hiện nay có bốn NHTM Nhà nước lớn là: Ngân hàng ngoại thương, Ngân hàng công thương, Ngân hàng đầu tư và phát triển, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn. b) Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Thương mại • Hoạt động huy động vốn NHTM huy động vốn bằng các phương thức sau • Nhận tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân • Vay các tổ chức trung gian tài chính khác • Phát hành cổ phiếu, trái phiếu • Vay Ngân hàng nhà nước • Hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng là một hoạt động cơ bản của ngân hàng, đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Có nhiều loại hình tín dụng bao gồm: • Tín dụng thương mại • Cho vay tiêu dùng • Tài trợ dự án • Bảo quản tài sản • Các hoạt động khác của NHTM • Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán • Quản lý ngân quỹ • Tài trợ các hoạt động của Chính phủ • Bảo lãnh • Cung cấp các dịch vụ ủy thác và tư vấn • Cung cấp các dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán • Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm c)Những rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại • Rủi ro lãi suất: là những tổn thất tiềm ẩn mà ngân hàng phải chịu khi lãi suất thị trường có sự biến động. • Rủi ro hối đoái: là rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái gây tổn thất cho ngân hàng trong hoạt động động kinh doanh ngoại tệ. • Rủi ro tín dụng: là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn; không trả hoặc trả không đầy đủ cả vốn và lãi theo hợp đồng tín dụng. • Rủi ro thanh khoản : là rủi ro phát sinh khi những người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền ở ngân hàng ngay lập tức. Khi đó, ngân hàng phải bán tài sản có tính thanh khoản thấphay vay từ NHNN. • Rủi ro công nghệ và hoạt động: Rủi ro công nghệ phát sinh khi những khoản đầu tư cho phát triển công nghê không tạo ra được khoản tiết kiệm trong chi phí như đã dự tính khi mở rộng quy mô hoạt động. Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro công nghệ và có thể phát sinh bất cứ lúc nào khi hệ thống công nghệ bị trục trặc hoặc là khi hệ thống hỗ trợ bên trong ngừng hoạt động. • Rủi ro quốc gia và các rủi ro khác… 2.1.2. Tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại a)Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại • Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là sự cho vay hay ứng trước tiền do ngân hàng thực hiện. Bản thân ngân hàng là người cho vay còn người đi vay là những khách hàng khác nhau. Giá mà ngân hàng ấn định cho khách hàng khi đi vay là tiền lãi mà họ phải trả trong suốt thời gian tồn tại khoản ứng trước đó. • Phân loại tín dụng ngân hàng Ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách hàng với những mục đích sử dụng khác nhau. Nhìn chung, người ta phân loại tín dụng dựa theo các tiêu chí sau: • Căn cứ vào thời hạn cho vay Tín dụng ngắn hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn đến 1 năm. Thường được dùng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp và cho vay phục vụ nhu cầu cá nhân. Tín dụng trung hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm. Tín dụng trung hạn dùng để cho vay vốn mua sắm TSCĐ, cải tiến và đổi mới thiết bị kỹ thuật và mở rộng, xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. Tín dụng dài hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn trên 5 năm. Được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến, đầu tư công nghệ mới và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. • Căn cứ vào bảo đảm tín dụng Tín dụng không có bảo đảm: Là tín dụng không có tài sản cầm cố thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ 3. Tín dụngcó bảo đảm:Là tín dụngcó tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của người thứ 3. • Căn cứ vào mức độ rủi ro của các khoản vay Để phân chia tín dụng theo mức độ rủi ro, NHTM phải đánh giá và đưa ra nhiều thang bậc rủi ro khác nhau, chủ yếu là: Tín dụng lành mạnh: là các khoản tín dụng an toàn, có khả năng thu hồi cao. Tín dụng có vấn đề: là những khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng kinh doanh thua lỗ, trì hoãn nộp báo cáo tài chính… • Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: là các khoản nợ đã quá hạn trong thời hạn ngắn nhưng khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… • Nợ quá hạn khó đòi: là những khoản nợ quá hạn lâu, khả năng trả nợ của khách hàng kém, tài sản đảm bảo nhỏ hoặc bị mất giá, khách hàng chây lỳ… • Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng của NHTM dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời. • Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định. Các khoản tín dụng ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mượn. Ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả cả lãi và gốc như đã cam kết. Do vậy ngân hàng luôn yêu cầu người vay phải thực hiện đúng cam kết này. Đó là điều kiện để ngân hàng tồn tại và phát triển. • Quá trình sử dụng vốn vay Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích được thoả thuận với ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên. • Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án có hiệu quả. Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất. Phương án hoạt động có hiệu quả của người vay minh chứng cho khả năng thu hồi được vốn và có lãi để trả nợ ngân hàng. Các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay. Trong trường hợp xét thấy kém an toàn, ngân hàng đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo khi vay. b).Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại. • Khái niệm rủi ro tín dụng: Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể lường trước được. Nguyên nhân của những tiềm ẩn rủi ro này là do ngân hàng là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với lãi suất thấp, sau đó cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận. Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ vốn nhưng không có thị trường để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro. Do đặc thù kinh doanh của ngân hàng nên có rất nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng … Trong số tất cả các loại rủi ro kể trên thì rủi ro trong hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất, đang diển ra ở mức đáng quan tâm. Chính vì vậy, đã có nhiều tác giả nghiên cứu và đưa ra quan niệm của mình về rủi ro tín dụng • Theo cuốn “Đánh giá và phòng ngừa rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng” của Nguyễn Văn Tiến, ông cho rằng rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngânhàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn. • Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng nhà nước Việt Nam thì: Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khảnăng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. Từ đó, có thể rút ra khái niệm của rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả, hoặc không trả đúng hạn, hoặc không trả đầy đủ vốn và (hoặc) lãi tiền vay theo như các điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. • Phân loại rủi ro tín dụng: [...]... thương Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng Sự hình thành và phát triển của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng Ngân hàng công thương khu vực Hai Bà Trưng là một trong những Chi nhánh của Ngân hàng Công Thương Việt Nam đặt tại Quận Hai Bà TrưngHà Nội Ngân hàng được thành lập từ... nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay 2.2 .Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 2.2.1.Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến nên hậu quả của nó rất lớn Do đó, ngân hàng nào cũng quan tâm đến quản lý phòng ngừa rủi ro tín dụng Nhìn chung, quản lý rủi ro tín dụng. .. hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM” 2.2.2.Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng gắn liền với quản trị và kinh doanh tín dụng ngân hàng, một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM Quản lý rủi ro tín dụng phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM ngay cả trong điều... phần nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng Ngoài ra, các nhân tố khác như mội trường kinh tế, môi trường tự nhiên, môi trường chính trị - xã hội… cũng gây ảnh huởng hoặc tích cực, hoặc tiêu cực đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM CHƯƠNG 3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG HÀ NỘI 2.1.Sơ lược về NH thương mại cổ phần công thương. .. làm công tác tín dụng, để đảm bảo tính tập thể trong các quyết định về tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng, các NHTM còn thành lập Ủy ban quản lý rủi ro và Hội đồng tín dụng c)Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nội bộ Hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng nội bộ là cách thức quản lý chất lượng tín dụng tiên tiến mà các NHTM muốn quản lý rủi ro tín dụng tốt cần phải... cần trích lập dự phòng e) .Công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng Trong quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, một trong những khả năng dẫn đến rủi ro tín dụng là rủi ro đạo đức Khi nói đến rủi ro đạo đức trong hoạt động tín dụng ngân hàng, chúng ta thường đề cập đến rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng mà ít nói đến rủi ro đạo đức của người quản lý Một nhà quản lý làm đúng chức năng, nhiệm... trong thời gian gần đây 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội Là một trong những chi nhánh cấp 1 của NHCT Việt Nam, ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, NH thương mại cổ phần công thương Việt Nam chi nhánh Hai Bà Trưng hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, tín dụng ngân hàng, có tư cách pháp nhân, có đầy đủ quyền và nghĩa vụ theo luật ngân hàng. .. biến động, nguy cơ rủi ro cao Nói cách khác thì quản lý rủi ro phải nhằm vào việc hạ thấp rủi ro tín dụng, nâng cao mức độ an toàn trong kinh doanh của mỗi NHTM bằng các chính sách, các biện pháp quản lý, giám sát các hoạt động tín dụng một cách khoa học và hiệu quả 2.2.3.Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Quản lý rủi ro tín dụng dựa trên những nguyên tắc cơ bản như sau: a)Nguyên tắc chấp nhận rủi ro. .. trường hoạt động, số lượng giao dịch…thì công nghệ ngày càng có vai trò quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng Nó cung cấp cho cán bộ quản lý rủi ro tín dụng những công cụ hiệu quả nhất từ việc nhanh chóng phát hiệu các dấu hiệu rủi ro tín dụng đến việc cập nhật từng giờ các thông tin cần thiết cho mọi hoạt động của ngân hàng Với hệ thống công nghệ hiện đại, ngân hàng có thể thu thập, phân tích xử lý. .. hàng cũng như các khoản vay của khách hàng trước khi đưa ra quyết định cho vay, đến khi giải ngân, theo dõi và những biện pháp xử lý những khoản nợ có vấn đề nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro có thể xảy ra nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Mục đích chính của quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại là nhằm bảo đảm các hoạt động tín dụng của ngân hàng không phải gánh chịu những rủi ro . tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội ,em muốn nghiên cứu đề tài: Hoạt động nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà. sở lý luận về hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Thương mại Việt Nam. Phần 3:Thực trạng hoạt động nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP công thương chi nhánh. nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội Phần 4:Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Hai Bà Trưng Hà Nội PHẦN 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN