NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG Họ tên sinh viên : ĐINH THỊ DUYÊN Lớp : NHTMK Khóa : K14 Khoa : NGÂN HÀNG Hà Nội, tháng 05 năm 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG Họ tên sinh viên : ĐINH THỊ DUYÊN Lớp : NHTMK Khóa : K14 Khoa : NGÂN HÀNG GVHD : TS NGUYỄN TƢỜNG VÂN Hà Nội, tháng 05 năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi Các số liệu khóa luận số liệu thực tế Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm với lời cam đoan Sinh viên Đinh Thi Duyên LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới Tiến sỹ Nguyễn Tường Vân, người tận tình hướng dẫn, bảo giải pháp cho em thắc mắc q trình em hồn thành khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô khoa Ngân hàng – Học viện Ngân hàng nhiệt tình giảng dạy truyền thụ kiến thức giúp em có tảng vững q trình nghiên cứu Lời cuối cùng, em xin cảm ơn gia đình, bạn bè giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em hồn thành khóa luận Sinh viên Đinh Thi Duyên DANH MỤC CÁC KÍ TỰ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Danh mục VPBank Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước NHTW Ngân hàng trung ương TCTD Tổ chức tín dụng BCTC Báo cáo tài BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10 TSC Tài sản có 11 GTCG Giấy tờ có giá 12 ICR Chỉ số xếp hạng tín nhiệm 13 NLP Trạng thái khoản ròng DANH MỤC BẢNG BIỂU Biểu đồ 2.1 Tổng tài sản VPBank 2009-2014 Biều đồ 2.2 So sánh tổng tài sản VPBank với số ngân hàng khác Biểu đồ 2.3 So sánh nợ xấu số ngân hàng hạng toàn hệ thống ngân hàng Biều đồ 2.4 Đánh giá dư nợ tín dụng theo ngành nghề kinh doanh Biều đồ 2.5 Cơ cấu nguồn vốn huy động VPBank Biều đồ 2.6 Phân tích khả sinh lời Bảng 2.1 Tỷ trọng tài sản có sinh lời VPBank 2012 – 2014 Bảng 2.2 Tỷ trọng dư nợ tín dụng VPBank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.3 Cơ cấu tín dụng theo nhóm nợ Bảng 2.4 Phân loại tín dụng theo thời gian đáo hạn khoản vay Bảng 2.5 Đánh giá dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng Bảng 2.6 Nguồn lực bù đắp rủi ro tín dụng Bảng 2.7 Tỷ trọng khoản mục đầu tư tổng tài sản Bảng 2.8 Tỷ suất sinh lời khoản mục đầu tư VPBank Bảng 2.9 Tỷ trọng tài sản cố định tổng tài sản Bảng 2.10 Tỷ lệ đầu tư vào TSCĐ tình trạng sử dụng TSCĐ Bảng 2.11 Cơ cấu tăng trưởng nguồn vốn VPBank Bảng 2.12 Tiền gửi khách hàng phân theo đối tượng Bảng 2.13 Tiền gửi khách hàng phân loại theo kỳ hạn Bảng 2.14 Tỷ lệ chuyển hoán vốn Bảng 2.15 So sánh quy mô thu nhập VPBank SHB Bảng 2.16 Kết cấu thu nhập lãi Bảng 2.17 Phân tích chất lượng thu nhập Bảng 2.18 Kết cấu thu nhập lãi Bảng 2.19 Cơ cấu thu nhập từ hoạt động dịch vụ Bảng 2.20 Quy mô, cấu chi phí VPBank giai đoạn 2012- 2014 Bảng 2.21 Phân tích khả kiểm sốt chi phí Bảng 2.22 Phân tích ROE theo nhân tố tác động Bảng 2.23 Trạng thái ngân quỹ VPBank giai đoạn 2012-2014 Bảng 2.24 Tỷ lệ tiền gửi sở VPBank Bảng 2.25 Phân tích tài sản NPT tính theo thời hạn lại từ ngày kết thúc niên độ kế toán đến ngày phải toán Bảng 2.26 Khe hở nhạy cảm lãi suất Bảng 2.27 Mức độ ảnh hưởng lãi suất tới BCKQKD vốn chủ sở hữu VPBank năm Bảng 2.28 Trạng thái tiền tệ theo loại ngoại tệ Bảng 2.29 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Bảng 2.30 Đánh giá mức độ cân đối vốn tự có VPBank MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại 1.1.2 Tổng quan hiệu hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 Đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng qua phân tích báo cáo tài 12 1.2.1 Khái quát phân tích báo cáo tài ngân hàng thương mại 12 1.2.2 Mục tiêu việc đánh giá hiệu hoạt động thơng qua phân tích BCTC 14 1.2.3 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng qua phân tích BCTC 15 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến việc đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thông qua phân tích báo cáo tài 23 1.3.1 Nhân tố khách quan 23 1.3.2 Nhân tố chủ quan 24 Kết luận chương 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THƠNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 2.1 Tổng quan ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng 26 2.1.1 Thông tin chung 27 2.1.2 Một số điểm bật giai đoạn 2012-2014 27 2.2 Thực trạng hiệu hoạt động qua phân tích báo cáo tài VPBank 29 2.2.1 Đánh giá tiêu Tài sản – Nguồn vốn 29 2.2.2 Đánh giá khả sinh lời………………………………… …………………46 2.2.3 Đánh giá rủi ro 54 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động qua phân tích báo cáo tài VPBank 61 2.3.1 Kết đạt 60 2.3.2 Hạn chế tồn 62 Kết luận chương 64 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG QUA PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG VIỆT NAM THỊNH VƢỢNG 3.1 Định hƣớng phát triển VPBank thời gian tới 65 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thông qua phân tích bào cáo tài VPBank 65 3.2.1 Giải pháp nâng cao khả sinh lời 66 3.2.2 Giải pháp nâng cao công tác huy động vốn 71 3.2.3 Giải pháp tăng trưởng vốn tự có 73 3.2.4 Giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro 74 3.2.5 Giải pháp nâng cao chất lượng dịch vụ 76 3.2.6 Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý đội ngũ nhân viên 76 3.3 Kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động thơng qua phân tích báo cáo tài VPBank 77 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 77 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 78 KẾT LUẬN 79 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Từ lâu hệ thống ngân hàng đóng vai trị nôi kinh tế vừa tiết kiệm cải cho công chúng, vừa tài trợ cho phát triển cá nhân, chủ thể kinh tế Thị trường biến động, môi trường cạnh tranh khốc liệt khiến ngân hàng liên tục thay đổi chiến lược để gia tăng lợi nhuận bên cạnh tiềm ẩn nhiểu rủi ro Đối với kinh tế dựa nhiều vào phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam biến động nhỏ hệ thống ngân hàng gây ảnh hưởng lớn đến phát triển kinh tế quốc gia Do đó, hiệu hoạt động ngân hàng trở thành mối quan tâm hàng đầu đối tượng như: chủ sở hữu, khách hàng, nhà đầu tư, quan quản lý Với việc phản ảnh cách tổng hợp tồn diện tình hình tài sản, nguồn vốn, kết kinh doanh đánh giá rủi ro ngân hàng, báo cáo tài ngân hàng xem đường ngắn giúp nhà quản lý, nhà đầu tư tiếp cận thông tin ngân hàng Vì thế, đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng thơng qua phương pháp phân tích báo cáo tài coi đường hữu hiệu để nắm bắt thông tin ngân hàng Được thành lập năm 1993, Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) có bước phát triển vững suốt lịch sử ngân hàng nhóm G12 Giai đoạn 2012-2014 xem thời kỳ bùng nổ VPBank bắt đầu xây dựng triển khai chiến lược chuyển đổi toàn diện với mục tiêu trở thành ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam vào năm 2017 Với lý này, em chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động thông qua phân tích báo cáo tài Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vƣợng” làm đề tài khóa luận nhằm đưa đánh giá tình hình hoạt động đề xuất giải pháp giúp nâng cao hiệu hoạt động VPBank thời gian Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận nội dung việc phân tích báo cáo tài NHTM - Đánh giá hiệu hoạt động thơng qua phân tích báo cáo tài ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng 66 cường hệ thống công nghệ tiên tiến đảm bảo phục vụ tốt trình phát triển nhanh hoạt động kinh doanh nâng cao chất lượng dịch vụ  Kế hoạch số tiêu kinh doanh tài hợp năm 2015 Tổng tài sản: 204.000 tỷ đồng Huy động khách hàng: 140.000 tỷ đồng Dư nợ cấp tín dụng: 118.996 tỷ đồng Tỷ lệ nợ xấu: