Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Lời cảm ơn i i Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS Mai Thanh Quế tập thể cán phòng toán quốc tế SGD I - NHĐT&PTVN đà tận tình hớng dẫn giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Sinh viên i Đỗ Thị Thúy Mai i Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng i i Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Lời nói đầu i i Cùng với xu thÕ më cưa vµ héi nhËp víi nỊn kinh tÕ giới, hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lu buôn bán hàng hoá quốc gia khác với khối lợng ngày lớn đà đòi hỏi qúa trình thị trờng hàng hoá xuất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Sau thời gian thực tập phòng Thanh toán quốc tế Sở giao dịch I ngân hàng Đầu t phát triển Việt Nam (SDG I - NHĐT&PTVN), em nhận thấy tín dụng chứng từ phơng thức toán đợc áp dụng phổ biến Bởi lẽ đáp ứng đợc nhu cầu hai phía: Ngời bán hàng đảm bảo nhận tiền, ngời mua nhận đợc hàng có trách nhiệm trả tiền Đây phơng thức tín dụng quốc tế đợc áp dụng phổ biến an toàn nay, đặc biệt toán hàng hoá xuất nhập Trong năm qua SGD I - NHĐT&PTVN đà không ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ toán để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu toán hàng hoá xuất nhập khách hàng Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng, thông thoáng Chính phủ, hoạt động xuất nhập ngày phát triển Do đó, hình thức toán tín dụng chứng từ ngày đợc phát triển hoàn thiện Xuất phát từ vấn đề nêu trên, Em muốn sâu nghiên cứu đề tài: HoạtHoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ (Nghiên cứu SGD I NHĐT&PTVN) nhằm tìm hiểu thêm hoạt động toán quốc tế SGD I NHĐT&PTVN Đồng thời tìm giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ SGD I Ngoài phần mở đầu kết luận chuyên đề gồm chơng: Chơng 1: Tổng quan toán quốc tế tín dụng chứng từ Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ SGD I - NHĐT&PTVN Chơng 3: Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế SGD I NH§T&PTVN i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Ch¬ng i Tỉng quan vỊ toán quốc tế tín dụng chứng từ i i i i i i i i i i 1.1 Nh÷ng vấn đề toán quốc tế iii i i i i i i i i i 1.1.1 Khái niệm: Với phát triển thơng mại, nhu cầu trao đổi không dừng lại số nớc mà hoạt động mua bán đà lan rộng khắp nớc, khu vực toàn giới i i i i i i i i i i i i i i i i i Đỗ Thị Thuý Mai – Tµi chÝnh tÝn dơng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chuyªn đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Vì vậy, nghiệp vụ đời đáp ứng đợc đòi hỏi Đó là: Hoạt Nghiệp vụ toán quốc tế Nh vậy,thanh toán quốc tế việc chi trả cá nghÜa vơ tiỊn tƯ ph¸t sinh c¸c quan hƯ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế, hÃng, cá nhân quốc gia khác 1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế Trong quan hệ toán nớc, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà đôi bên phải đề để giải thực đợc quy định lại thành điều kiện gọi là: Điều kiện toán quốc tế Mặt khác, nghiệp vụ Thanh toán quốc tế vận dụng tổng hợp điều kiện Thanh toán quốc tế Những điều kiện đợc thể điều khoản toán hiệp định thơng mại, hiệp định trả tiền nớc, hợp đồng mua bán ngoại thơng ký kết ngời mua ngời bán Các điều kiện toán quốc tế bao gồm: Điều kiện tiền tệ, ®iỊu kiƯn vỊ ®Þa ®iĨm, ®iỊu kiƯn vỊ thêi gian, điều kiện phơng thức toán Điều kiện tiền tệ: Trong toán quốc tế bên phải sử dụng đơn vị tiền tệ định nớc Vì vậy, hiệp định hợp đồng có quy định tiền tệ Điều kiện quy định việc sử dụng đồng tiền để toán hợp đồng ngoại thơng hiệp định ký kết nớc Đồng thời điều kiện quy định cách xử lý giá trị đồng tiền ®ã biÕn ®éng Ngêi ta cã thĨ chia thµnh hai loại tiền sau: - Đồng tiền tính toán (Account Currency): Là loại tiền đợc dùng để thể giá tính toán tổng giá trị hợp đồng - Đồng tiền toán (Payment Currency): Là loại tiền để chi trả nợ nần, hợp đồng mua bán ngoại thơng Đồng tiền toán đồng tiền nớc nhập khẩu, nớc xuất đồng tiền quy định toán nớc thứ Điều kiện địa điểm toán: - Địa điểm toán đợc quy định rõ hợp đồng ký kết bên Địa điểm toán nớc nhập nớc ngời xuất nớc thứ - Tuy nhiên, TTQT nớc, bên muốn trả tiền nớc mình, lấy nớc làm địa điểm toán Sở dĩ nh toán nớc có nhiều điểm thuận lợi hơn.Ví dụ nh đến ngày tiền, đỡ đọng vốn ngời nhập khẩu, thu tiền nhanh nên luân chuển vốn nhanh ngời xuất khẩu, hay tạo điều kiện nâng cao đợc địa vị thị trờng tiền tệ nớc giới i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN - Trong thực tế, việc xác định địa điểm toán so sánh lực lợng hai bên định, đồng thời thấy dùng đồng tiền nớc địa điểm toán nớc Điều kiền thời gian toán: Điều kiện thời gian toán có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả tránh đợc biến động tiền tệ toán Do đó, vấn đề quan trọng thờng xẩy tranh chấp bên đàm phán ký kết hợp đồng Thông thờng có cách quy định thời gian toán: - Trả tiền trớc việc bên nhập trả cho bên xuất toàn hay phần tiền hàng sau hai bên ký kết hợp đồng sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập - Trả tiền việc ngời nhập trả tiền sau ngời xuất hoàn hành nghĩa vụ giao hàng phơng tiện vận tải nơi quy định sau ngời nhập nhận đợc hàng nơi quy định - Trả tiền sau viƯc ngêi nhËp khÈu tr¶ tiỊn cho gnêi xt khÈu sau khoảng thời gian định kể từ giao hàng Điều kiện phơng thức toán: Đây điều kiện quan trọng hoạt động toán quốc tế Phơng thức toán cách mà ngời mua trả tiền ngời bán thu tiền nh Có nhiều phơng thức toán khác Tuỳ điều kiện cụ thể mà ngời mua ngời bán thoả thuận để xác định phơng thức toán cho phù hợp 1.1.3 Vai trò hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thơng mại a Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại (KTĐN) Thanh toán quốc tế khâu then chốt, cuối để khép kín chu trình mua bán hàng hoá hoạc trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Thanh toán quốc tế cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, hoạt động toán quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Việc tổ chức Thanh toán quốc tế đợc tiến hành nhanh chóng, xác làm cho nhà sản xuất yên tam đẩy mạnh hoạt động XNK mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thơng Đồng thời, hoạt động Thanh toán quốc tế góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng ngoại thơng Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả toán i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đỗ Thị Thuý Mai – Tµi chÝnh tÝn dơng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN ngời mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt công tác Thanh toán quốc tế giúp cho nhà kinh doanh hàng hoá XNK hạn chế đợc rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Tóm lại, nói kinh tế đối ngoại có mở rộng đợc hay không phần nhờ vào hoạt động toán quốc tế có tốt hay không Thanh toán quốc tế tốt đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất nớc, khuyến khích doanh nghiệp nâng cao chất lợng hàng hoá b Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động toán quốc tế mà hình thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng Nó không tuý dịch vụ mà đợc coi mặt hoạt động thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại - Trớc hết, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng thu hút thêm đợc khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên sở đó, Ngân hàng phát triển thêm quy mô, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả cạnh tranh chế thị trờng - Thứ hai, thông qua hoạt động Thanh toán quốc tế, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập nh tăng đợc nguồn vốn huy động tạm thời quản lý đợc nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ Thanh toán quốc tế qua ngân hàng - Thứ ba, giúp Ngân hàng thu đợc nguồn ngoại tệ lớn từ Ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lÃnh nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế khác - Thứ t, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng tăng tính khoản thông qua lợng tiền ký quỹ.Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn khách hàng cụ thể Song xét tổng thể khoản ký quỹ phát sinh cách thờng xuyên ổn định.Vì thời gian chờ đợi toán, ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản cần thiết, chí sử dụng để kinh doanh,đầu t ngắn hạn để kiếm lời - Hơn nữa, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín Ngân hàng Có thể nói, xu ngày hoạt động Thanh toán quốc tế có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động KTĐN nói chung Vì vậy, việc nghiên cứu thực trang để có biện pháp thực hiƯn nghiƯp vơ Thanh to¸n qc tÕ cã ý nghÜa hÕt søc quan träng nh»m phơc vơ tèt h¬n cho công đổi kinh tế Việt Nam 1.1.4 Các phơng thức toán quốc tế i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đỗ Thị Th Mai – Tµi chÝnh tÝn dơng i i Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN a Phơng thức chuyển tiền * Định nghĩa: Phơng thức chuyển tiền phơng thức khách hàng (Ngời trả tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho ngời khác (Ngời hởng lợi) địa điểm định phơng tiện chuyển tiền cho khách hàng theo yêu cầu * Các bên tham gia - Ngời yêu cầu chuyển tiền(Remitter): ngời yêu cầu ngân hàng thay thực chuyển tiền nớc Họ thờg ngời nhập khẩu, mắc nợ hoắc có nhu cầu chuyển vốn - Ngời thụ hởng (Beneficicary): ngời nhận đợc số tiền chuyển tới thông qua ngân hàng Họ thờng gời xuất khẩu, chủ nợ nói chung ngời yêu cầu chuyển tiền định - Ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền (Remitting bank): ngân hàng phục vụ ngời chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền (Paying bank):là ngân hàng trực tiếp trả tiền cho ngời thụ hởng.Thờng ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền ë níc ngêi thơ hëng * Quy tr×nh thùc hiƯn Sơ đồ 1: trình tự nghiệp vụ chuyển tiền i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiiiiiiiiiiiiiiiiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i NH Chuyển tiền i iiiiiii NH Đại lý (3) iiii (2) iiiiiii iiiiiii Ngêi chun tiỊn iiiiiiiiii (1) (4) Ngêi hởng lợi (1): Giao dịch thơng mại (2): Ngời mua sau nhận hàng tiến hành viết đơn yêu cầu chuyển tiền ( th bàng điện)cùng với uỷ nhiệm chi(nếu có tài khoản mở ngân hàng) gửi đến ngân hàng phục vụ (3): Ngân hàng chuyển tiền kiểm tra chứng từ thấy hợp lệ tiến hành chuyển tiền qua ngân hàng dại lý (4): Ngân hàng đại lý tiến hành chuyển tiền chongời hởng lợi * Trờng hợp áp dụng - Phơng thức chuyển tiền đợc áp dụng trờng hợp trả tiền hàng hoá xuất nớc ngoài, thờng nhận đầy đủ hàng hoá chứng từ gửi hàng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chuyªn đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN - Thanh toán hàng hoá lĩnh vực thơng mại chi phí liên quan đến xuất nhập hàng hoá, chuyển vốn nớc để đầu t chi tiêu thơng mại, chuyển kiều hối * Các yêu cầu chun tiỊn - Mn chun tiỊn ph¶i cã giÊy phÐp Bộ chủ quản Bộ Tài chính, hợp đồng mua bán ngoại thơng, giấp phép kinh doanh xuất nhập khẩu, chứng từ, UNC ngoại tệ phí chuyển tiền - Trong đơn chuyển tiền càn ghi đầy đủ tên, địa ngời hởng lợi,số tài khoản ngời hởng lơi yêu cầu,số ngoại tệ,loại ngoại tệ,ý chuyển tiền yêu cầu khác ,sau ký tên đóng dấu b Phơng thức nhờ thu * Định nghĩa: Nhờ thu phơng thức toán ngời bán sau đà hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ số tiền từ ngời mua sở chứng từ lập Đây phơng thức toán an toàn so với phơng thức chuyển tiền Tuy nhiên phơng thức mang lại rủi ro cho ngời bán trờng hợp ngời mua đơn phơng huỷ hợp đồng Ngân hàng thu không chịu trách nhiệm trờng hợp Họ việc chuyển chứng từ thông báo cho ngời bán trờng hợp ngời mua không trả tiền Chính vậy, phơng thức toand không đợc sử dụng phổ biến , đợc áp dụng số trờng hợp cụ thể * Trờng hợp áp dụng Thứ nhất, ngời bán ngêi mua tin cËy lÉn hc cã quan hƯ liên doanh với nhau, công ty mẹ công ty con, chi nhánh công ty với Thứ hai, hàng mua bán lần đầu mang tính chất chào hàng Thứ ba, hàng ứ đọng khó tiêu thụ * Các bên tham gia gồm bên: - Ngời nhờ thu bên giao thị nhờ thu cho ngân hàng, thông thờng ngời xuất khẩu, cung ứng dịch vụ - Ngân hàng chuyển tiền ngân hàng mà ngời nhờ thu đà giao thị nhờ thu - Ngân hàng thu ngân hàng ngân hàng chuyển tiền thực trình nhờ thu - Ngời trả tiền ngời mà chứng từ xuất trình đòi tiền anh ta,là ngời nhập khẩu, ngời sử dụng dịch vụ đợc cung ứng( ngời mua) * Các hình thức ph¬ng thøc nhê thu i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iii i iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đỗ Thị Thuý Mai Tµi chÝnh tÝn dơng i i i i i i i i i i i i Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Theo loại hình ngời ta chia thành nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ - Nhờ thu phiếu trơn: Đây phơng thức toán ngời ngời bán uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền ngời mua vào hối phiếu lập ra, chứng từ gửi hàng gửi thẳng cho cho ngời mua không qua Ngân hàng Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu phải trải qua bớc sau: (1): Ngời bán sau gửi hàng chứng từ gưi hµng cho ngêi mu, hä sÏ lËp mét hèi phiếu đòi tiền ngời mua uỷ thác cho ngân hàng đòi tiền hộ thị nhờ thu (2): Ngân hàng phục vụ ngời bán kiểm tra chứng từ, sau gửi th uỷ thác nhờ thu kèm hối phiếu cho ngân hàng đại lý nớc ngời mua nhờ thu tiền (3): Ngân hàng đại lý yêu cầu ngời mua trả tiền hối phiếu (nếu trả tiền ngay) chấp nhận trả tiền hối phiếu (nếu mua chịu) (4): Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu đợc cho ngời bán thông qua ngân hàng chun chøng tõ NÕu chØ lµ chÊp nhËn hèi phiÕu ngân hàng giữ hối phiếu chuyển lại cho ngời bán Khi đến hạn toán, ngân hàng đòi tiền ngời mua thực việc chuyển tiền nh Sơ đồ : Trình tự nhờ thu phiÕu tr¬n i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiii NH ChuyÓn chøng tõ (1) i i i iiii iii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i (2) (4) NH thu & xuÊt tr×nh chøng tõ (4) iiiii (4) iiiiiiiiiiiiiiii (3) Gưi hµng & Chøng từ i i i i Ngời bán Ngời mua Phơng thức nhờ thu phiếu trơn áp dụng trờng hợp ngời bán ngời mua tin cậy lẫn có quan hệ liên doanh với công ty mẹ, công ty chi nhánh Hoặc trờng hợp toán dịch vụ có liên quan tới xuất hàng hoá Phơng thức nhờ thu phiếu trơn không áp dụng toán nhiều mậu dịch không đảm bảo quyền lợi cho ngời bán Đối với ngời mua, áp dụng phơng thức gặp nhiều bất lợi, hối phiếu đến sớm chứng từ, ngời mua ph¶i tr¶ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN tiền việc giao hàng ngời bán có hợp đồng hay không Nhờ thu kèm chứng từ: Đây phơng thức ngời bán uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền ngời mua vào hối phiếu mà chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện ngời mua trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu Ngân hàng trao toàn chứng từ gửi hàng cho ngời mua để nhận hàng Sơ đồ 3: Tr×nh tù nhê thu kÌm chøng tõ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiiiii NH ChuyÓn chøng tõ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i iiiiii (2) (4) NH thu & xuÊt tr×nh chøng tõ (1) (4) i ii iiiiiii (4) iiiiiii (3) Gửi hàng i iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiii Ngời bán Ngời mua (1): Ngời bán sau gửi hàng cho ngời mua, lập chứng từ nhờ ngân hàng thu hộ tiền Bộ chứng từ gồm hối phiếu chứng từ gửi hàng kèm theo (2): Ngân hàng phục vụ ngời bán uỷ thác cho ngân hàng đai lý cđa m×nh ë níc ngêi mua nhê thu tiỊn (3): Ngân hàng đại lý yêu cầu ngời mua trả tiền Ngân hàng trao chứng từ gửi hàng cho ngời mua ngời mua trả tiền chấp nhận hối phiếu (4): Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho nguời bán thông qua ngân hàng chuyển chứng từ Trong nhờ thu kÌm chøng tõ, ngêi bµn ngoµi viƯc nhê thu hộ tiền có việc nhờ ngân hàng khống chế chứng từ vận tải ngời mua Với cách khống chế quyền lợi ngời bán đợc đảm bảo Tuy nhiên, có nhợc điểm ngời bán không khống khế đợc việc trả tiền ngời mua, ngời mua kéo dài thời gian tả tiền thấy tình hình thị trờng bất lợi cho họ hay việc trả tiền tiến hành chậm chạp.Mặt khác, Ngân hàng đóng vai trò trung gian thu tiền hộ, trách nhiệm đến việc trả tiền ngời mua c Thanh toán biên giới * Định nghĩa i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i ii i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Thanh to¸n biên giới hoạt động toán quốc tế đợc thực khu vực biên giới đờng níc i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đặc điểm toán biên giới i i i i i i Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Thanh toán biên giới có ®Ỉc ®iĨm sau: i i i i i i i i i i - §ång tiỊn sư dơng toán biên giới đồng nội tệ, đồng tiền nớc có chung biên giới đồng ngoại tệ mạnh i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ph¬ng thøc giao dịch đợc sử lý trực tiếp hai Ngân hàng, sử dụng toán quốc tế qua mạng i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ngân hàng đợc phép hoạt động toán biên giới đợc trực tiếp giao dịch mở tài khoản, thực nghiệp vụ liên quan với Ngân hàng nớc có chung biên giới i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Điều kiện toán biên giới i i i i i i - Ngân hàng đợc thực toán biên giới sở điều kiện sau: i i i i i i i i i i i i i i i i - ChÝnh phđ, ng©n hàng Nhà nớc đà cho phép ngân hàng toán biên giới với nớc bạn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - §· cã hiƯp định văn pháp lý đợc ký kết thức ngân hàng với ngân hàng nớc bạn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i - Ngân hàng có đủ cán có trình độ cần thiết chuyên môn, ngoại ngữ công cụ phơng tiện làm việc giao dịch với ngân hàng bạn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i d TÝn dông chøng tõ (L/C) i i i i i Đây phơng thức toán quan trọng chủ yếu Ngân hàng thơng mại Tín dụng chứng từ đợc gọi với nhiều tên khác nh: Letter of Credit, Credit, Document Credit Việt Nam tên tín dụng chứng từ có tên khác nh L/C, th tín dụng Trớc đây, th tín dụng đợc gọi tín dụng thơng mại nhng từ không đợc dụng mà thông dụng Hoạt tín dụng chứng từ thể ý nghÜa tÝn dơng kÌm chøng tõ i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i VËy tÝn dụng chứng từ gì? i i i i i i 1.2 TÝn dơng chøng tõ - Ph¬ng thøc toán quốc tế chủ yếu quan trọng Ngân hàng thơng mại i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 1.2.1 Định nghĩa: Phơng thức tín dụng chứng từ thoả thuận Ngân hàng (Ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (ngời yêu cầu mở th tín dụng) trả số tiền định cho ngời khác (ngời hởng lợi số tiền th tín dụng) chấp nhận hối phiếu ngời ký phát phạm vi số tiền ngời xuất trình cho Ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề th tín dụng 1.2.2 Các bên tham gia Các bên tham gia vào trình toán theo phơng thức tÝn dơng chøng tõ gåm bªn i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i i Đỗ Thị Thuý Mai – Tµi chÝnh tÝn dơng